Está en la página 1de 26

Introduccin En muchos pases la confeccin de prendas de vestir y calzados es considerada una actividad estratgica, no slo por su relevancia para

el autoabastecimiento nacional (ya que satisfacen necesidades bsicas de la poblacin), sino por su potencial para la generacin de empleos. El presente proyecto se realizo con la finalidad de dar a conocer la factibilidad de instalar una fbrica de calzado para caballeros en el Estado Lara, utilizando para ello un estudio de mercadeo tales como la determinacin de la demanda y la oferta, estudios tcnicos sobre el tamao y ubicacin de la fabrica entre otros.

Me he planteado el reto de desarrollar este proyecto para satisfacer la gran demanda existente, mejorar la presentacin y calidad del producto que existe en el mercado, crear nuevas fuentes de empleo, capacitar mano de obra especializada para la regin y producir bajo unos costos solidarios.

CAPITULO I

Antecedente: En el mbito internacional, entre los pases tradicionalmente ms destacados en la fabricacin de zapatos se encuentran: Estados Unidos, Reino Unido, Italia, Espaa, Francia, Blgica, Hungra, y Argentina. A mediados de la dcada de los setenta la bsqueda de producciones a menores costos implic el traslado de plantas desde pases tradicionales hacia otros con reducidos costos laborales como Brasil, Indonesia, Tailandia, Corea del sur, China, India y Vietnam los cuales en la actualidad figuran como importantes productores. En el mercado del calzado venezolano participan los productores (empresas fabricantes), mayoristas (distribuidores al mayor), detallistas (zapateras), y consumidor final, adicionalmente el Estado Venezolano se convierte en un agente exgeno de particular influencia en el sector. El calzado venezolano (especialmente el zapato de vestir de cuero) es de excelente calidad y diseo, ello gracias al aporte de los inmigrantes italianos, que trajeron consigo sus patrones e ideas sobre calidad y diseo. Aproximadamente el 80% de la produccin nacional de zapatos y productos de cuero estn en manos de la comunidad italiana residente en el pas, es por ello que el estilo y la calidad del zapato venezolano es comparable con el Italiano. La calidad del zapato venezolano compite en las islas del caribe, Amrica Latina, Estados Unidos y en menor medida en Europa. El zapato casual es el estilo de calzado preferido por el consumidor venezolano dada su comodidad y resistencia. Cabe destacar que el patrn de consumo de calzado en el pas no est influenciado por cambios climticos, como ocurre en otros pases, dado que Venezuela es un pas tropical, y los diferentes estilos de calzados pueden usarse casi todo el ao. La crisis por la cual atraviesa la economa venezolana ha llevado a muchos fabricantes de calzado a cambiar de actividad convirtindose en importadores. Las importaciones de calzado en Venezuela provienen principalmente de China (calzado deportivo), Italia, Espaa, Colombia y Estados Unidos (calzado casual y de piel), Brasil, entre otros. Las importaciones de zapatos crecieron significativamente a partir del ao 1997 y desde entonces han mantenido un nivel elevado, superior al 20%, llegando incluso a cifras excesivamente altas en el 2001, cuando las importaciones de calzados se situaron aproximadamente en un 37% del total de la oferta. En el ao 2002 se evidenci una reduccin de las importaciones, sin embargo aun superaron el 20%. El sector de empresas fabricantes de calzado ha sufrido desde 1989 un proceso de contraccin y extincin, donde la sustitucin del producto nacional por el importado, as como la reduccin del poder adquisitivo de los consumidores (debilidad de la demanda interna), constituyen elementos fundamentales de tal situacin. A partir de 1995-1997 se evidencia el fuerte ingreso del calzado del sureste de Asia (especialmente proveniente de la Repblica Popular China), tanto en forma legal como de contrabando e incurriendo en algunos casos en prcticas de dumping. Esta crisis abarca tambin a los proveedores principales de las empresas fabricantes de zapatos, como lo es la industria curtidora nacional (procesadora de pieles), las cuales se ven afectadas por el exiguo abastecimiento de pieles brutas por parte de los almacenes. Para el ao 2002 a la ya conocida crisis econmica se suma el paro cvico nacional como dramtica expresin de la crisis poltica, resultado de lo cual, la industria del calzado en Venezuela atraves el peor momento en su historia hasta la actualidad, ello sin contar que ya desde la dcada de los noventa haban cerrado o modificado su actividad ms de la mitad de las empresas que conformaban el sector. Esto ha provocado el cierre de un 60% de las fbricas de calzado, especialmente medianas y pequeas, existiendo para el 2002 unas 250 de las 650 empresas que existan al comenzar la dcada de los noventa. Segn la opinin de Miguel Prez Abad, presidente de Fedeindustria, para el ltimo trimestre del

2003 la manufacturera se recuper entre un 15% y 17% respecto al resto del ao (especialmente en los sectores confeccin, calzado, plstico, empaques, pinturas, metalmecnica, muebles y alimentos), gracias a la demanda estacional de fin de ao, los programas de compras del Estado (aumento del gasto pblico), el establecimiento de las normas de etiquetado y los planes de financiamiento oficial ejecutados por organismos como: Instituto nacional de la pequea y mediana industrial (Inapymi), Banco de desarrollo econmico y social (Bandes), Fondo de crdito industrial (Foncrei), Banco Industrial de Venezuela (BIV), Banfoandes, y una menor conflictividad poltica en comparacin con el mismo periodo del ao 2002 . Sin embargo dadas las dimensiones de los decrecimientos experimentados en los ltimos aos, estas tasas no resultan significativas, de hecho en trminos de puestos de trabajo la recuperacin en el ltimo trimestre del ao fue cercana a 32 mil empleos en el rea manufacturera, pero en total en el ao 2003 se perdieron entre 55 mil y 60 mil empleos, por lo que no existe recuperacin neta (Robles, 2004). Debido a que la mayor parte de las empresas fabricantes de calzado en Venezuela son intensivas en el uso de mano de obra, este sector podra convertirse en un importante generador de empleos, por lo que se considera una decisin estratgica reactivar la industria de calzado venezolana. Marco terico o Conceptual La evaluacin, aunque es la parte fundamental del estudio, dado que es la base para decidir sobre el proyecto, depende en gran medida del criterio adoptado de acuerdo con el objetivo general del proyecto.

Acerca de los objetivos del proyecto, se puede decidir que estn en funcin de las intenciones de quienes promueven este ultimo, y se puede agregar cuales son las limitaciones que se imponen, donde puede ser preferible la localizacin de la planta, el tipo de productos primarios que se desea industrializar, el monto mximo de la inversin, y otros elementos.

Para la evaluacin del proyecto se realizara un estudio de mercado tales como:

Anlisis de la demanda: Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad especfica a un precio determinado.

Anlisis de la oferta: Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de oferentes (productores) estn dispuesto a poner a dispocision del mercado a un precio determinado.

Anlisis de los precios: Es la cantidad monetaria a que los productores estn dispuestos a vender, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda estn en equilibrio.

Anlisis de la comercializacin: La comercializacin es la actividad que permite al productor hacer llegar a un bien o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.

Otro elemento de gran importancia es el estudio tcnico el cual pretende resolver las preguntas referentes a donde, cuando, cuanto, como y con que producir lo que se desea, este comprende los siguientes objetivos:

-Verificar la posibilidad tcnica de fabricacin del producto

-Analizar y determinar el tamao optimo, la localizacin ptima, los equipos, las instalaciones y la organizacin requerida para realizar la produccin

Por ultimo se debe realizar un estudio y evaluacin econmica para determinar la factibilidad del proyecto tomando en cuenta:

-Costos de produccin: Son aquellos costos tales como mano de obra, materia prima, costos de mantenimiento entre otros.

-Costos de administracin: Son aquellos costos provenientes de realizar la funcin administrativa en la empresa.

-Costos de ventas: Son aquellos costos relacionados con la mercadotecnia.

-Costos financieros: Son los intereses que deben pagar en relacin con capital obtenidos en prstamo.

Identificacin del producto:

El producto a fabricar se le conoce comnmente en el mercado consumidor como zapatos. Para su elaboracin se requiere la utilizacin de material de cuero para la Capellada, Forro corte, forro plantilla, hilo de costura, plantilla con cambrin reforzado, suela de cuero prefabricada, contrafuerte prefabricado para Taln y Puntera, pegamento Balatex, pegamento plstico Isarplas, pegamento Isarcol, pegamento Contac 90, icurtin y activador de pega, relijas, grapas, cajas y papel seda de envoltura

stas son elaboradas con pieles de primera calidad, cosidas con material de alta resistencia, con una planta del pie acolchada y diseada en estilo casual, en colores oscuros (negro y marrn) y a precios altamente competitivos.

Este producto ser fabricado en las tallas (nmeros) 37 al 45.

Usos y Consumidores

Los calzados casuales son utilizados para el caminar y pueden ser usados ya sea con atuendo formal o atuendo no formal como pantaln de blue jeans, estos son utilizados por el publico masculino de 15 aos a 65 aos de edad.

CAPITULO II

Anlisis de la demanda, oferta, precios y comercializacin del producto

Demanda El propsito del anlisis de la demanda es establecer que existe una cantidad de bienes o servicios que el mercado exige para buscar la satisfaccin del cliente de los probables consumidores o usuarios. Tambin establece el volumen de personas que pueden hacer uso o consumo de bienes o servicio.

Porcentaje de Mercado que el Proyecto absorber durante el Primer Ao Para conocer la demanda de los productos que se estn ofertando (calzado casual), fue necesario hacer un diagnostico, donde se evalu la opinin de los comerciantes dedicados a la venta de estos productos, para ello utilizamos como instrumento la encuesta, esta encuesta consta de preguntas abiertas y cerradas, diseada con el objetivo de recolectar informacin referente a las caractersticas y necesidades exigidas por los usuarios, con el fin de conocer las fortalezas y debilidades de los productos y el servicio prestado por las compaas proveedoras.

Poblacin en Estudio: Se aplico en las tiendas de calzados de la ciudad de Barquisimeto para determinar la demanda del producto. Todas aquellas tiendas de Barquisimeto, la cual tiene un total de 50 tiendas de calzados. Para calcular el tamao de la muestra tomamos el 28% de la poblacin donde se tomaron al azar 14 tiendas tal como se muestra en el siguiente cuadro: Numero 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Tiendas de Calzados Kleos: Av. 20 entre Calle 24 y 25, Barquisimeto Okey Shoes Av. 19 entre Calles 25 y 26, Barquisimeto Candy Shoes: Av. 19 con esq Calles 25, Barquisimeto Calzado Rambo: Av. 20 entre Calles 24 y 23, Barquisimeto El Palacio del Calzado: Av. 20 con calle 24 y 25, Barquisimeto Calzados Minerva: Av. 20 entre Calles 25 y 26, Barquisimeto Sper Feria del Calzado Av. 20 entre calles 24 y 25 Calza todo Av. 20 entre calles 24 y 23 Zapatera LScarpi: Av. Vargas entre Carreras 18 y 19,Barquisimeto. Zeus Zapatera-Boutique: CC. Barquicenter, Barquisimeto El Zapatazo: Av. 20 entre Calles 23 y 24, Barquisimeto. San Bernardino: Av. 20 entre Calles 21 y 22, Barquisimeto Creaciones Tibisay: Carrera 24 entre Calles 36 y 37, Barquisimeto Suzetta Zapatera a.C. Ciudad las Trinitarias Ubicacin Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto Barquisimeto

El anlisis que a continuacin aparece responde a la intencin de conocer cuales empresas predominan en el mercado, conocer el competidor ms fuerte, as como tambin tener idea de la opinin del cliente con relacin a la calidad y al precio de los productos que les ofrecen, as mismo, su satisfaccin en cuanto a facilidades de pago. Anlisis de la Encuesta 1. Cuales son las empresas que les proveen calzados casuales? -Calzados Matiz, Barquisimeto

-Chili Stile, Barquisimeto -American Shoes, Valencia -Importadoras, Caracas 2. Cual es la cantidad promedio anual de pedido por proveedor? Los datos se presentan en el siguiente cuadro: Numero 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Tiendas de Calzado Kleos Av. 20 entre calle 24 y25,Barquisimeto Okay Shoes Av.19 entre calle25y26,Barquisimeto Candy Shoes Av.19 esq calle 25,Barquisimeto Calzados Rambo Av. 20 entre calle 24 y 23 El Palacio del Calzado Av.20 entre calle 24y 25 Calzado Minerva Av. 20 entre 25y 26 Super Feria del Calzado Av.20 entre calle 25 y 26 Calzatodo Av.20 entre calle 24 y23 Zapatera L Scarpi Av. Vargas entre 18 y 19 Zeus Zapatera Boutique C.C Barquisenter El Zapatazo Av. 20 entre calles 23 y 24 San Bernardino Av.20 entre calles 21 y 22 Calzados Tibisay carrera 24 entre calles 36 y 37 Suzetta Zapatera: C.C. Ciudad Las Trinitarias TOTAL Calzado Matiz 3000 0 2500 4000 1000 0 4000 0 2000 0 2500 3900 0 0 22900 Chilis American Style Shoes 0 0 1100 3600 2000 0 6000 0 4500 0 3500 0 6000 0 26700 7000 4000 5000 3000 7000 15000 0 8000 5000 5000 3600 5000 3000 7300 77900 Importadoras 2000 11000 4000 2200 5000 6000 2600 3000 3000 9000 4000 3000 5000 4000 63800 Total 12000 15000 12600 12800 15000 21000 12600 11000 14500 14000 13600 11900 14000 11300 191.300

Demanda cubierta por los proveedores

Como se observa en el grafico la fbrica de la regin de Valencia es la que predomina en la Ciudad de Barquisimeto ya que posee un 41% mientras que los proveedores que se encuentran en la ciudad tienen un 26%, mientras que la importacin tiene un 33%.

Demanda a nivel Nacional e importado

El grafico muestra otro dato importante acerca de la demanda ya que la totalidad de calzado casual que compran los consumidores es nacional y el resto provenientes de las importaciones.

3. Tiene usted preferencia por los productos de otras empresas fuera de la regin en cuanto a precio y calidad?

Observamos que el 78,6% esta inconforme por los precios establecidos de las empresas que operan dentro de la regin, mientras el 21,4% dijo que estaban satisfecho en cuanto a precio y calidad de los productos que se elaboran en la ciudad.

Alternativas Si No

Frecuencia 11 3

Porcentaje % 78,6% 21,4%

4. Existen demoras en cuanto a la fecha de entrega?

El anlisis seala que el 85,6% esta conforme con la puntualidad de las empresas, mientras que un 14,3% esta inconforme con respecto a la entrega.

Alternativas Si No

Frecuencia 2 12

Porcentaje % 14,3% 85,6%

5. Le gustara contratar con los servicios de una fbrica nueva de calzados casuales para caballeros? Alternativas Si (depende) No proveedores Frecuencia 9 5 Porcentaje % 64,4% 36,7%

Aceptacin de nuevos

El 64,4% de las tiendas de calzados opinan que les gustara los servicios de una nueva fabrica siempre y cuando les ofrezcan calzados de igual o mejor calidad que les brindan los proveedores actuales y a un precio justo, mientras que el 36,7% esta en desacuerdo ya que dicen estar satisfecho con sus proveedores actuales.

Anlisis de la demanda

Tomando en cuenta que solo fue encuestada una muestra simple de las tiendas de calzado casual existente en Barquisimeto, se estima que la demanda de calzado anual promedio es 191300pares/ao.

Proyeccin de la demanda para los prximos 5 aos

Este proyecto entrara principalmente en el mercado de calzado casual para caballeros, y se orientara en satisfacer parte de la demanda de dichos productos ya existentes, comenzando el primer ao con una produccin anual de 17000 pares de calzados casuales para caballeros, para satisfacer el 8,89% de la demanda de calzados, lo que representa el 70% de la capacidad instalada de la fabrica del proyecto e ir aumentando en el transcurso de los aos en un 5% anual, reservndose un 5% de su capacidad instalada para resolver cualquier imprevisto en la produccin.

Aos proyectados 1 2 3 4 5 importaciones

Aos 2006 2007 2008 2009 2010

Capacidad Utilizada 70% 75% 80% 85% 90%

Demanda de calzado 17000 17850 18743 19680 20664

Anlisis de la oferta e

Oferta: Es la cantidad de bienes o servicios que un cierto numero de oferentes (productores), estn dispuestos a llevar al mercado a un precio determinado.

Se ofertara un producto de mejor calidad a precios razonables, con el objeto de cubrir la demanda anual del 8,9% (calzado casual masculino) a largo plazo y comenzando al 70% de su capacidad instalada, que representa una produccin de 17000 pares de calzado casual anual.

Anlisis de Precios

En el anlisis de precios del producto permite establecer de manera preliminar el precio que debe tener el producto, con base en los siguientes factores:

Los precios de venta de la competencia. El tipo de consumidores. La reaccin esperada de los competidores.

Adems, entre los precios de la competencia se deben considerar, adems de los precios de productos similares, los precios de los productos sustitutos y de los productos complementarios.

El tipo de consumidores influye en el precio principalmente con base en la preferencia y al poder adquisitivo de los mismos.

Empresas Calzados Matiz Chilis Style American Shoes Importados competencia por par de zapatos es de:

Precio unitario (Bs.) 42000 48000 55000 70000

Tomando en cuenta el precio medio establecido por las empresas de la

Nuestro producto, tendr un precio unitario de Bs. 46.000 para el primer ao de produccin este precio esta por encima de Calzados Matiz ya que nuestros productos son de mayor calidad por utilizar piel y no cuero sinttico, luego se har un anlisis de precios para los prximos 5 aos segn los niveles de inflacin esperados.

Proyeccin de precios por los prximos 5 aos Aos Inflacin Esperada 1 2 3 17,3% 50.715 4 18,4% 53.250,75 5 19,5% 55.913,29

15,1% 16,2% Precios Bs. 46.000 48.300 Comercializacin del Producto

Nuestro producto se les distribuir a comerciantes encargados de venderlo al consumidor final, ste es el medio ms idneo para obtener mayor nmero de ventas.

(Distribuidor) Productor Comerciante Consumidor Final

Se seleccion este sistema, ya que el producto (el zapato) es vendido directamente a tiendas de calzado encargadas de llevar el producto al consumidor final.

Promocin del Producto o Servicios


Publicidad

Perodos: -Anuncios dirigidos a revendedores y comerciantes informales. -Anuncios de publicidad de la empresa.

Volantes: -A ser entregados de puerta en puerta. -En las avenidas ms importantes. -Mercados y centros comerciales. -Zapateras.

Promocin

Se har un tabulador que permita ofertarlo a los comerciantes, de manera que a mayor adquisicin de pares de zapatos el precio del producto (zapatos) es menor.

Mayor Cantidad

Menor Precio

Marcas

Se contratar a un publicista especializado que disee una marca y un eslogan adecuado al producto.

Etiquetas

Bien diseadas, que represente la moda y que los usuarios se sientan identificados con ellos.

Plan de Introduccin al Mercado

Viene planteado de la siguiente manera: el vendedor visita nuestra cartera de clientes y ofrece los nuevos modelos.

Para reforzar la labor del vendedor se publicarn avisos en la prensa dirigidos a revendedores y distribuidores que coloquen el producto entre sus familiares y amistades, a fin de conformar un equipo de ventas, el cual recibir entrenamiento con respecto al producto, se les facilitar unas muestras (lbum o carpeta con fotos) de los zapatos, para contribuir a su promocin y venta.

En las tiendas de calzados (nuevos clientes), el vendedor de la empresa visitar y ofrecer la exclusividad en los modelos, brindarles la oportunidad de tener un zapato nico en el mercado.

Factores limitantes de Comercializacin

El desempeo internacional de los fabricantes de calzado en la regin de Lara con respecto a las exportaciones es nulo, pues ninguna de las empresas estudiadas exporta actualmente. Slo una de ellas report haber exportado en alguna oportunidad, por lo que el desarrollo futuro de la actividad exportadora requerir adems del apoyo financiero, un fuerte apoyo logstico y tcnico, pues el sector en general carece de experiencia en tal actividad.

Materia Prima Materia Prima Principal y sus Caractersticas

Piel Cuero: esta es la estructura externa del zapato la cual esta compuesta por varios cortes.

Planta: es la parte inferior del zapato.

Forro: es la parte interna del zapato.

Cordones o adornos: estos sirven para ajustar el calzado en el pie de la persona.

Pega Isarplast: esta sirve para pegar la estructura superior del zapato con la planta del mismo.

Tinta: esta sirve para darle brillo a la suela su color depende del color de la suela.

Hilo y Agujas: estos se utiliza para unir los diferentes cortes del modelo.

Caja de Zapato: es el elemento en donde se almacenaran los zapatos para su posterior venta.

Etiqueta: representan el estilo del calzado.

Cerquillo: este material le da el estilo a las plantas es sus bordes.

Plantilla: es de material esponjoso, el cual brinda comodidad en la parte de la planta del zapato.

Materia prima Piel de cuero Planta Forro Cordones o Adornos Pega Tinta Hilo Caja Etiqueta Cerquillo Plantilla Contra Fuerte Total Materia Prima Proveedor Distribuidora Valsele

Costo Unitario 2000 Bs./pie 4000 Bs./ par 1400 Bs./ pie 600 Bs./cordon 5000 Bs./ galn 600 Bs./L 4000 Bs./ cono 850 Bs./ unid 120 Bs./ unid 1200 Bs./mts 1400 Bs./par 2500 Bs./ lamina 23.670Bs. Precio(Bs.)

Identificacin de proveedores y Cotizaciones

Conclusiones del Estado de Mercado

Piel Cuero, Planta, Plantilla

14400 Distribuidora Valsele 8450 Comercial Banfi 1950 por pie

Cordones, Pega, Tinta, Hilo, Caja Forro

Una vez analizado e interpretado los resultados de la ciudad de Calidad Barquisimeto, se pudo constatar que la mayora de las tiendas estn dispuestas a adquirir los productos ofrecidos por un nuevo proveedor, Primera siempre y cuando le ofrezcan condiciones iguales o superiores a las Primera que le brindan los proveedores actuales.

Primera

Contrafuerte, Cerquillo Distribuidora Valsele 6700 Primera

Etiqueta

120 por unid Tipografa ALJ

Primera

CAPITULOIII Objetivos, Generalidades del Estudio Tcnico, Tamao y Localizacin ptima de la Planta. Objetivos y aspectos importantes que contempla el estudio tcnico del trabajo prctico. Se conoce como tamao de un proyecto industrial, la capacidad instalada de produccin de la misma, esta capacidad se expresa en la cantidad producida o por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o unidades de producto elaborado por ao, mes, da, turno, hora, entre otros. La localizacin se basa en la reduccin del mnimo posible de la suma de todos los costos que se modifiquen debido a la ubicacin de la planta. Por lo tanto desde el punto de vista econmico la localizacin de una planta ms ventajosa, ser aquella que reduzca el mnimo los costos combinados de produccin, distribucin del proyecto y abastecimiento. Localizacin de la planta

Con respecto a la localizacin del proyecto, es necesario no solo tomar en cuenta factores cuantitativos como trasporte de materia prima y el producto terminado, si no tambin los factores cualitativos tales como los factores fiscales, el clima, la actitud de la comunidad y otros aspectos, orientados siempre a la rentabilidad de la empresa.

En este proyecto se tiene tres zonas donde ubicar la planta: Barquisimeto, Cabudare y Carora. Anlisis de factores

Mano de Obra: La presencia o ausencia de mano de obra calificada y los salarios locales, influyen en la localizacin de la fbrica. En lo que respecta a la ciudad de Barquisimeto, cuenta con un nmero importante de institutos de educacin superior, adems de escuelas tcnicas,

con un nmero importante de institutos de educacin superior, adems de escuelas tcnicas, INCE y otros centros importantes de capacitacin industrial.

Servicios: La ciudad Barquisimeto presenta mejores servicios (agua, electricidad, aseo entre otros) que Cabudare y Carora, ya que en estas dos regiones se presentan problema principalmente con la electricidad como por ejemplo cadas de tensin.

Vas de comunicacin: Barquisimeto por su excelente ubicacin y por contar con una moderna red de autopistas y carreteras, es la regin con mayor fortalecimiento de desarrollo comercial e industrial del pas es por ello que es ideal en cuanto a vas de comunicacin.

A continuacin se presenta un cuadro con las ponderaciones de las localidades donde se desea instalar la planta.

Analizando los resultados de la matriz de comparacin, la regin del estado Lara ms apta para la instalacin de la fbrica es Barquisimeto ya que posee mayor puntaje.

Barquisimeto Factor Mano de Obra Servicios Vas de Comunicacin Disponibilidad de costo de terreno Total Peso Asignado 0,45 0,25

Cabudare Calif. 9 9 Califa. Ponderada 4,05 2,25

Carora Calif. 7 6 Califa. Calif. Ponderada 3,15 1,5 6 6 Califa. Ponderada 1,5 1,5

0,20 0,10 1,00

8 7

1.6 0,8 8,7

7 9

1,4 0,9 6,69

6 9

1,5 0,9 5,4

Ubicacin de la Planta

La empresa est ubicada en la Urb. El Obelisco, Vereda 21, N 04. Se mantiene esta ubicacin, ya que est estratgicamente situada en la parte centro-oeste de la ciudad y tiene acceso rpido a las diferentes arterias viales ms importantes de la ciudad, facilitando el traslado tanto a empleados y proveedores de la materia prima. El funcionamiento de la fbrica no genera molestias a los vecinos por ruidos producidos o materiales contaminantes.

Caracterstica de la ciudad de Barquisimeto Estado o Dependencia: Lara.

Temperatura promedio: Entre 24 y 26 grados centgrados. Situacin geogrfica: La ciudad est ubicada en la regin centro occidental del pas. Situacin limtrofe: El estado Lara, donde se ubica la ciudad de Barquisimeto, limita: al Norte, con el estado Falcn al Sur, con los estados Portuguesa y Trujillo al Este, con el estado Yaracuy y al Oeste, con el estado Zulia. Poblacin: Tiene cerca de 741.417 habitantes, del cual el 36.21% son menores de 15 aos.

Descripcin: Barquisimeto es la capital del estado Lara. Se le conoce como la ciudad de los crepsculos por sus bellos atardeceres.

Por su excelente ubicacin y por contar con una moderna red de autopistas y carreteras, es una de las ciudades con mayor fortalecimiento del desarrollo comercial e industrial del pas. Actividad econmica: El potencial econmico de la ciudad est vinculado a la pequea, mediana y gran industria que tiene acceso a mercados regionales, nacionales con grandes perspectivas de internacionalizacin. El comercio al mayor de alimentos es un fuerte econmico, por su ventajosa ubicacin geogrfica, que genera un radio de influencia que cubre cerca de 6 millones de habitantes. Adems, de los alimentos representan sus principales ramas de industrias las de minerales no metlicos, plsticos, textiles, industria automotriz, papel, lcteos, agropecuarios, etc.

Ritmo de trabajo

Cada sector industrial tiene normalmente un ritmo de trabajo que lo caracteriza. Este tiempo se puede medir en horas, turnos, das, semana, meses y aos segn el tipo de actividad industrial.

En nuestro caso, la lnea trabajara 1 turno diario de 8 hrs. (de lunes a viernes). Tomando como base un promedio de 21 das por mes, esto equivale a 168 horas/ao (incluyendo vacaciones) o 1932 horas/ao (incluyendo vacaciones).

Das Hbiles Mensuales = (365dias/aox5/7) (10feriados/aox5/7) 12meses Horas al mes = 21dias/mesx8horas/da = 168horas/mes

Horas al ao = 168horas/mesx11, 5meses/ao = 1932horas/ao

Se tomo 11,5 meses al ao por considerar dos semanas de vacaciones

Produccin por unidad de tiempo

La produccin por unidad de tiempo se calcula como el cociente entre el plan de produccin anual y el ritmo de trabajo expresado en horas/ao.

Prod. Por unidad de tiempo = 11 pares/horas x 1932 horas/ao = 20664par/ao

En el primer ao se utilizara el 70% de la capacidad instalada. En el siguiente cuadro se muestra la capacidad utilizada en los prximos 5 aos.

Capacidad Instalada Utilizada

Ao 1

Capacidad instalada 70%

Pares de calzado 17000

2 3 4 5

75% 80% 85% 90%

17850 18743 19680 20664

Descripcin del Proceso de Fabricacin del calzado. El proceso detallado se describe a continuacin: 1. Recepcin de materiales e insumos: Se reciben los materiales de acuerdo a las caractersticas y volmenes establecidos, vigilando que no se encuentren daados o la calidad sea menor a la solicitada. 2. Transporte a la seccin de corte: Los materiales, piel y forro se transportan manualmente a la seccin de corte.

3. Seccin de corte: Se procede al control de los materiales que sern utilizados en el proceso, como la piel y el forro, se traza y se cortan de acuerdo al modelo del calzado establecido por el diseador. 4. Transporte a la seccin de pespunte: Los materiales del cuero y forro se transportan manualmente a la seccin de pespunte. 5. Seccin de pespunte: Se integran los cortes de piel y se cosen, se unen y biselan los forros, se ponen las aplicaciones (hebillas o adornos), se anexan etiquetas en la planta. 6. Transporte al rea de suajado: Transporta manualmente a la seccin de suajado. 7. Suajado: En esta etapa se recortan las suelas de cuero, las plantas, cascos y contrafuertes (malla de material "celaste" remojado en thinner o gasolina, para que una vez que se coloca en punta y taln endurezca), conformar y biselar las plantas. 8. Transporte a la seccin de montaje: El material trabajado se transporta manualmente a la seccin de montaje.

9. Montaje de puntas, lados y taln: El material trabajado se acomoda en la horma correspondiente a la talla del calzado, en la cual se centra y clavan las suelas, desprendiendo el excedente de plantilla, se acomoda y mete el contra corte y el casquillo se centra y se fija el corte a la horma en la punta, los lados y el taln, cuidando de entallar la piel a la horma y de que no queden pliegues o bolsas en la forma del zapato. 10. Transporte al rea de soleteado: El zapato se transporta manualmente a la seccin de pegado de suelas. 11. rea de soleteado: El zapato se raspa, se le hacen surcos en las suelas, y el corte del zapato para que al colocarle el pegamento sobre ambas superficies, los materiales lo absorban en la forma debida, posteriormente se rebaja el excedente de suela y se pinta el canto u orilla, se pule la suela con una lija hasta que quede lisa y poderla pintar. 16. Transporte a la seccin de acabado: El zapato se transporta manualmente a la seccin de acabados. 17. Seccin de acabado: Se saca la horma del zapato, se le aplica grasa y se le saca brillo. Se corta el excedente de la suela y del forro, finalmente se lava, pinta, lustra y pule.

18. Transporte a empaque y almacn: El calzado se transporta manualmente al empaque final. 19. Empaque y almacn: El calzado se empaca en cajas y se almacena para su distribucin.

Diagrama de flujo del proceso de elaboracin de calzados

Embalaje del calzado

Trasporte al rea de empaque y almacn

Almacenaje del calzado

La capacidad de produccin de la planta ser de 67 pares diarios es decir un total de 1.417 pares mensual y 17000 pares por ao trabajando con una capacidad del 70%.

Capitulo IV Ingeniera del Proyecto, Factores que Determinan la Adquisicin de Equipo y Maquinaria, Distribucin y Clculos de Las reas de Planta. Criterio de Seleccin de Maquinaria y Equipos. Maquinarias:

Las maquinarias y equipos seleccionados para la fbrica son de poca complejidad para operarlas, por ende el personal no necesita ser muy especializado, de modo que facilita el aprendizaje en el manejo de los equipos del proceso y garantizar una optima relacin humano-

maquina para el tiempo operante de los procesos.

3.2.- Descripcin de la Maquinaria y Equipo

CORTADORA DE PIEL: El corte de la piel se hace empleando una mquina cortadora con ayuda de los suajes. La mquina cortadora es en si una prensa, cuyo troquel son los suajes. El corte de los forros se hace con suajes o con cuchillo, el cual debe realizarse sobre moldes diferentes a los de la piel.

MQUINA REBAJADORA: Esta mquina se emplea para realizar el rebajado de la piel, el cual consiste en cortar las orillas de la piel con una cuchilla, para que al unirlas entre si no existan bordos que puedan lastimar al pie.

MQUINA DOBLADILLADORA: La operacin de dobladillar la piel se realiza con esta mquina o con un martillo. Al mismo tiempo de dobladillar hay que humedecer la orilla rebajando con pegamento, para que al momento de dobladillar quede pegado el corte.

MQUINA DE COSER: Las mquinas de coser se emplean para: - Cosido del forro con costura zig-zag, para evitar la formacin de bordes. - Cosido de la piel al forro. Antes del cosido se le aplica pegamento para que el forro quede sin arrugas y calce perfectamente. La mquina va cortando el sobrante de forro que queda de la unin con la piel. Esta operacin se conoce con el nombre de encuartar. - Cosido del taln (remache) a los lados de la piel que arma el zapato. - Cosido de los lados del calzado con la vista principal o sea la puntera. Esta actividad se conoce como enchinelar, la cual es muy delicada, ya que un error ocasionara que el calzado quede deforme. - Cosido de la hebilla o adorno, en caso de que el modelo que se est elaborando lo incluya en su diseo. - Cosido de la etiqueta a la planta del forro en la lengeta.

MQUINA PERFORADORA Y OJILLADORA : Esta mquina se emplea para hacer las perforaciones sobre las cuales pasar la agujeta que habr de atar el calzado. Una vez que la mquina hace el hoyo en la piel, coloca un arillo de metal sobre el mismo hoyo (ojillar), con objeto de que la piel no se afloje al amarrarse la agujeta ni pierda forma el modelo.

MQUINA SUAJADORA: Esta mquina se emplea para realizar los cortes de las siguientes partes del zapato: - Suelas de cuero - Plantas o plantillas - Cascos y contrafuertes - Tacones y tapas Cabe mencionarse que el corte se realiza con diferentes suajes (cuchillas) que se adaptan a la misma mquina. La mquina se emplea tambin para dividir las suelas ya suajadas y para conformar y biselar las plantas. El biselado de las plantas consiste en lijar los tacones de la planta para evitar las arrugas del montado sobre la horma.

MQUINA FOLIADORA PARA CUERO : Esta mquina realiza la impresin del nmero, modelo y el lote de fabricacin en la parte interna del calzado, mediante una base de color y un papel tipo carbn.

MQUINA CLAVADORA DE PLANTAS : En esta mquina se realiza el clavado y centrado de la planta a la horma, desprendindose el excedente de la plantilla. El fijado o clavado se realiza mediante tachuelas o grapas con la finalidad de que la planta no se desacomode.

MQUINA CONFORMADORA: En esta mquina se fija y pega el casco y contrafuerte para que queden a la forma de la horma. Generalmente esta operacin se realiza a mano con la ayuda de dos elementos.

MQUINA PLANCHADORA: El preparador de cascos moja el casco de celaste en gasolina, lo cual hace que se suavice la fibra y despus de un tiempo mete la puntera a la mquina planchadora, la cual planchar el casco secndole las arrugas a base de calor. El casco pasa a manos del elemento que coloca el contrafuerte, el cual hace la misma operacin.

MQUINA VAPORIZADORA: Esta mquina se emplea para humedecer la piel de la punta por medio de vapor, con lo cual adquiere una mayor resistencia para evitar que se agriete o rompa al momento del montaje.

MQUINA MONTADORA DE PUNTAS : En esta mquina se realiza el centrado y montaje de las puntas del corte a la horma.

MQUINA MONTADORA DE LADOS : En esta mquina se efecta el montaje de los lados o laterales del corte previamente embarrado de la orilla para quedar as fijado a la plantilla con la horma.

MQUINA MONTADORA DE TALN : El montaje del taln se realiza con el corte en la misma horma, lo cual se puede hacer en una mquina montadora de taln o a mano con la ayuda de un martillo y tachuelas. En esta operacin se quita el excedente de la piel a mano con cuchillos. Una vez realizado lo anterior se procede a quitar las tachuelas o grapas empleadas para fijar la planta, ya que sta se encuentra bien pegada a la horma y con el corte montado.

MQUINA ASENTADORA: En esta mquina se asientan y desvanecen los bordes originados por el montado de las puntas, para que el zapato quede listo para el pegado de la suela.

HORNO SECADOR DE CUERO: El horno secador se emplea para entallar y secar el calzado antes de su envo a la mquina cardadora.

MQUINA CARDADORA: La mquina cardadora se emplea para raspar las suelas y el corte del zapato montado en la horma a base de cardas de alambre, con el objeto de que al embarrar el pegamento sobre ambas superficies se absorba de la forma adecuada. la importancia de esta operacin radica en que slo un buen cardado asegura una perfecta adherencia. La mquina cuenta con cubrecardas regulables para asegurar un cardado uniforme y seguro al operario; cuenta con juego de 12 platos intercambiables segn el desgaste de las cardas lo que permite un mximo aprovechamiento de las mismas.

MQUINA DESHORMADORA: En esta mquina se desmonta la horma del zapato.

PRENSA HIDRULICA: En la prensa se efecta el pegado de la suela al zapato montado en la horma, en la cual se ejerce una presin determinada y constante durante algunos segundos.

MQUINA DESVIRADORA: En esta mquina se efecta el rebaje de la suela y se pinta el canto u orilla de la misma. Esta actividad se puede realizar a mano con un cuchillo y brocha.

MQUINA APOMASADORA: Esta mquina pule la suela con una lija hasta que quede tersa para poderla pintar.

BANCO DE STEIN: La mquina del banco de Stein se emplea para el pintado de la suela con una tinta llamada stein.

BANCO DE ACABADO DE CALZADO: Estacin de trabajo en la cual se pegan plantillas, se lava y desmancha el zapato de los residuos del proceso productivo, y se aplica cera al zapato.

Maquinaria

Cantidad

Costo

-Cortadora de Piel -Maquina Rebajadora -Maquina Dobladilladora -Maquina Perforadora y Ojilladora -Maquina Suajadora -Maquina Foliadora para cuero -Maquina Clavadora de Plantas -Maquina Conformadora con corte -Maquina Planchadora -Maquina Vaporizadota -Maquina Montadura de Puntas -Maquina Montadura de Lados -Maquina Montadura de Taln -Maquina Asentadora -Secador de Cuero (con horno) -Maquina Cardadora -Maquina Deshormadora -Prensa Hidrulica -Maquina Desviparadora -Maquina Apomasadora -Mquina de coser plana industrial -Banco de Stein -Banco de Acabado de Calzado -Mesa de cortar -Lijadora motor tool -Esmeril

01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 02 01 01 01 02 01

800.000,00 700.000,00 600.000,00 1.100.000,00 900.000,00 840.000,00 940.000,00 800.000,00 900.000,00 1.200.000,00 700.000,00 700.000,00 800.000,00 900.000,00 550.000,00 2.500.000,00 900.000,00 600.000,00 900.000,00 800.000,00 14.000.000,00 3000.000,00 240.000,00 160.000,00 100.000,00 150.000,00

TOTAL

35.780.000,00

Herramientas Costos

Cantidad

Costo unitario

-Tijeras -Cepillos -Martillo -Brocha -Pinzas de montar -Sacabocado -Cuchillo -Estuche porta cuchilla -Hormas -Piedra de amolar Total

02 03 03 02 02 03 02 03 (pares) 50 03

8000 2000 15000 6000 7500 3600 3000 1600 15000 5000

16000 6000 45000 12000 15000 10800 6000 4800 750.000 15000 880.600,00

- Mano de Obra

La tecnologa de la produccin es la elaboracin artesanal, va a depender del desarrollo de las habilidades y destrezas de cada uno de los que integran el proceso productivo, siendo la mano de obra factor determinante en la celeridad de la elaboracin, ayudados por las herramientas y equipos con que se cuentan y as lograr un producto de ptima calidad.

Perfil de Cargos
Mano de Obra Directa Costurero: con experiencia mnima de 3 aos en el manejo de mquinas industriales. Ayudante de Costura: no se requiere experiencia. Montador: con experiencia mnima de 3 aos en el oficio. Ayudante de Montador: sin experiencia o con 1 ao de experiencia. Limpiadora: con 1 ao de experiencia mnimo. Soletero: con 3 aos de experiencia mnimo.

Mano de Obra Indirecta


Administrador: Licenciado en Administracin, experiencia contable. Gerente: experiencia en todos los cargos, conocimientos tcnicos y administracin. Contador: con experiencia mnima de 3 aos en el oficio.

Cantidad 9 Cantidad 1 1 1 1 1 1

Mano de obra directa Operadores semi-calificados Mano de Obra Indirecta Gerente Administrador Gerente de produccin Gerente de Segur. E Hig. Secretaria Supervisor de Ventas 1

Diseador Justificacin de Maquinaria y Equipos Utilizados. El factor de competitividad clave para las fbricas de calzados reside en su alto grado de flexibilidad. Este tipo de empresas son ms adaptables que las grandes a las fluctuaciones cclicas de la economa, pudiendo localizarse en reas relativamente perifricas, por lo que estn menos concentradas en reas industriales. La capacidad de adaptabilidad se pone de manifiesto en el uso del capital (equipos, instalaciones y recursos financieros), debido a que los montos de inversin requeridos son relativamente bajos (en comparacin con la gran empresa), lo cual facilita y acelera la toma de decisiones, pudiendo recurrir al mercado de maquinaria usada. El nmero de maquinarias que se eligieron es adecuado para la realizacin de las tareas en cada departamento, a pesar de contar con un nmero grande de maquinarias pocas utilizan motores y como resultado se tendr poco consumo de energa. Pruebas de Control de Calidad.

Las pruebas realizadas en esta fbrica se realizaran en todas las estaciones que debe pasar la materia prima, para llegar a ser el producto terminado (calzado), especialmente en el rea de acabado ya que en esta se evaluara el calzado pasando por la inspeccin del operario que se encuentre en dicha rea y una inspeccin visual por parte del diseador.

Mantenimiento que se le aplicara a la empresa El mantenimiento que se le aplicaran a las maquinarias es el preventivo, que consiste en una serie de acciones cuyo fin es el de prevenir la ocurrencia de fallas en un bien o grupo de bienes determinados y de esta forma asegurar su adecuado funcionamiento.

Bajo este concepto es establecido el programa de mantenimiento preventivo, el cual ser aplicado a todas las maquinarias que intervienen en la produccin del calzado, siendo todas vitales para esta empresa en el proceso de la elaboracin para el calzado.

Determinacin de las reas de trabajo.

Las reas de trabajo en la empresa estarn conformadas por el departamento de materia prima, rea de seccin de corte, rea de pespunte, rea de cuajado, rea de montaje, rea de soleteado y por ultimo el area de acabado y almacn del producto terminado. (VER ANEXO) Organigrama de la empresa

Capitulo v Evaluacin Econmica Costos de Produccin.

Estos estn relacionados con elementos como materia prima, mano de obra directa e indirecta, materiales indirectos, costos de los insumos, costos de mantenimiento y los cargos por depreciacin y amortizacin.

Materia prima

Materia prima Piel de cuero Planta Forro Cordones o Adornos Pega Tinta Hilo

Costo Unitario 2000 pie 4000 par 1400 pie 600 5000 galn 600 lts 4000 cono

Cantidad Utilizada 1,5 pie 1 1pie 2 _ _ _

Costo Total 3000 4000 1400 1200 200 100 200

Caja Etiqueta Cerquillo Plantilla Contra Fuerte Total

850 unid 120 unid 1200mts 1400 par 2500 lamina 23.670

1 unid 1 unid 1,1mts 1 par 0,2mts _

850 120 1320 1400 500 14.290,00

Costos Total de Materia Prima para 17000 pares de zapatos casuales:

14.290,00 Bs./calzadox 17000calzados = Bs. 242.930.000 Es decir que el costo para el primer ao ser de Bs. 242.930.000

Mano de Obra.

El personal que laborara estar compuesto por empleados y obreros. Para ello la empresa se regir por la ley Orgnica del Trabajo y sus reglamentos, ya que sus disposiciones son de orden general y es aplicado en todo el territorio nacional.

Beneficios de los cuales gozaran: sueldos y salarios, prestaciones sociales vacaciones y otros beneficios. Mano de Obra Indirecta Cargo Salario Cantidad Costo AnualPrestaciones Utilidades L.P.H S.S.O Total Anual Gerente 1.200.000 1 13.800.000 2.400.000 600.000 144.000 720.000 17.664.000 Administrador 550.000 1 6.600.000,00 1.100.000 275.000 66.000 330.000 8.371.000 Secretaria 465.750 1 2 1 1 7 9 9 16 5.589.000 931.500 232.875 55.890 279.450 7.088.715 168.000 66.000 72.000 571.890 840.000 21.308.000 330.000 8.371.000 360.000 9.132.000 2.859.450 71.934.715 Gerentes 700.000 Supervisor 550.000 Diseador 600.000 Sub. Total 3.715.750 Operadores 465.750 Sub. Total 465.750 Total 4.181.500 16.800.000 2.800.000 700.000 6.600.000 1.100.000 275.000 7.200.000 1.200.000 300.000 56.589.000 9.531.500 2.382.875 Mano de Obra Directa 50.301000 8.383.500 2.095.875 50.301000 8.383.500 2.095.875 132.846.000 23.172.500 6.349.625

503.010 2.515.050 63.798.435 503.010 2.515.050 63.798.435 1.234.460 6.672.300 138.805.525

Costo de los insumos

Este costo es el de la utilizacin de insumos para el funcionamiento del proceso de produccin, debido a que las maquinarias solo se utilizan energa, se produce un costo estimado de consumo de 200.000,00 Bs. Mensual siendo un total de 2.400.000,00 Bs. Anual.

Mantenimiento

Es un servicio que se contabiliza por separado, en virtud de las caractersticas especiales que puede presentar. En este caso se utiliza un plan de mantenimiento preventivo a los equipos. Costo M O D Banco de Stien Carnadora Totales Bs.144.375,00 Bs. 37.651,50 Bs.182.026,50 Costo de Insumo Bs.218.600,00 Bs.533.000,00 Bs.751.600,00 Totales Bs.362.975,00 Bs.570.651,50 Bs.933.626,50

Estos son las maquinas que presentan mayor costo al ao de mantenimiento y se calculo un total de 245.386,00 Bs. Los Costos de Calidad

Los Costos de Calidad son aquellos que son acarreados a los costos causados por productos mal elaborados o por la mala calidad de sus servicios, es decir se relacionan con la deficiencia de la calidad de un producto o servicio. Tcnicas de administracin: todos aquellos costos relacionados con una mala calidad y su correccin se integran en un solo sistema para as reforzar las funciones de la administracin de la calidad. La mejor calidad es sinnimo de la disminucin de los costos que conllevan a una mala calidad.

Categoras y elementos del costo de la calidad

Categora del costo preventivo

La prevencin se logra cuando se logran detectar y eliminar las causas que producen costos ocasionados por fallas, para que sea difcil o imposible volver a cometer tales errores o se produzcan nuevamente las mismas fallas. Entre los costos preventivos tenemos:

Mercadotecnia/ cliente/ usuario: mantener el control sobre el mercado existente e investigacin de nuevos mercados, dar informacin a los clientes de acuerdo a la lista de precios, dar cierta informacin tcnica, presentar a la gerencia general para su aprobacin giras con la finalidad de promover el producto y captar a los nuevos clientes, coordinar las ventas con los programas de produccin, consultar con el departamento de crdito y cobranza el estado de cuenta del cliente, coordinar y registrar los descuentos de crditos y cobranzas.

Compra: Estos costos son llevados a cabo para realizar previamente estudios de cotizaciones de los diferentes proveedores, teniendo en cuenta como mnimo, tres cotizaciones, para as seleccionar la mejor alternativa para la empresa.

Operaciones (Fabricacin o servicio): se llevan a cabo al asegurar la validacin de los procesos de operacin, planeacin de las operaciones de control de calidad y desarrollo de equipo de medicin de la calidad.

Administracin de la calidad: salarios y gastos por conceptos de administracin tales como supervisar y controlar el manejo de los ingresos y egresos, llevar a cabo el control sobre la produccin de concreto, registro y control de los gastos por caja chica, pago de las adquisiciones de materiales de oficina, elaboracin de conciliaciones bancarias, capacitacin para la calidad y auditorias de la calidad.

Categora de Costos por concepto de Evaluacin

Implica la evaluacin de un producto o de un servicio por etapas sucesivas, desde el diseo hasta su entrega, a travs de todo el proceso de produccin.

Costos por evaluacin de compra: son aquellos costos generados por la inspeccin o pruebas de suministro a fin de determinar si se puede aceptar para su empleo.

Categora de costos por fallas internas

Incluye gastos de material, mano de obra, desperdicios por trabajo inaceptable que afecten la calidad de los productos o servicios finales. Estos costos de dan de la siguiente forma:

a. Costos por fallas en el diseo de productos o servicios (interna): acciones para correccin de un diseo, reelaboracin motivada por cambios en el diseo, eliminacin debido a cambios en el diseo.

b. Costos por fallas en las compras: Costos por eliminacin de materiales adquiridos que resulten rechazados.

c. Costos por fallas en las operaciones (de productos/servicios): Inspeccin del material y acciones correctivos, costos por reelaboracin o reparacin, costos por desechos y costos por fallas en la mano de obra interna.

Categora de costos por fallas externas

Son costos generados por productos que no satisfacen o se sospecha que no lograran un cliente conforme.

Investigacin de quejas por servicios a un cliente o usuario: las mismas sern asentadas en las planillas de reporte de los clientes.

Reclamos de Garantas: Incluyen el costo total por concepto de reclamos de garantas y son pagados al cliente, se incluyen costos de reparacin.

Multas: gastos que se generan cuando se ofrece menos del rendimiento total de un producto o servicio.

Satisfaccin del cliente o del usuario: son realizados cuando el cliente exige mas de lo que normalmente reclama un cliente por sus servicios, por lo que se aumenta los costos de venta normal.

Ventas que se pierden por problemas de calidad: Representa la ganancia que se pierde debido a una disminucin en las ventas provocadas por problemas de la calidad. Depreciacin de Maquinaria

Maquinaria Cortadora de Piel Mq. Rebajadora Mq. Doblilladora Mq. Perfo. Mq. Suajadora Mq. Foliadora Mq. Clavadora Mq. Conformadora Mq. Planchadora Mq. Vaporizadota Mq. Montadora de Punta Mq. montadora de taln Mq. Montadora de lados Mq. Asentadora Secadora de Cuero Mq. Cardadora Mq. Deshormadora Prensa Hidrulica Maq Desviparadora Maq Apomasadora Maq Coser Banco de stein Banco de Acabado TOTAL

Valor Inicial 800.000,00 700.000,00 600.000,00 1.100.000,00 900.000,00 840.000,00 940.000,00 800.000,00 900.000,00 1.200.000,00 700.000,00 700.000,00 800.000,00 900.000,00 550.000,00 2.500.000,00 900.000,00 600.000,00 900.000,00 800.000,00 21.000.000,00 300.000,00 240.000,00

Vida til 10 10 10 10 10 15 10 10 15 10 10 10 5 5 12 10 10 10 10 10 15 5 5

Valor residual 80.000,00 70.000,00 60.000,00 110.000,00 90.000,00 56.000,00 94.000,00 80.000,00 60.000,00 120.000,00 70.000,00 70.000,00 160.000,00 18.000,00 45.833,33 250.000,00 90.000,00 60.000,00 90.000,00 80.000,00 1.400.000,00 60.000,00 48.000,00

Cuota de Dep. 72.000,00 63.000,00 54.000 99.000,00 81.000,00 52.266,67 84.600,00 72.000,00 56.000,00 108.000,00 63.000,00 63.000,00 128.000,00 176.400,00 42.013,88 225.000,00 81.000,00 54.000,00 81.000,00 72.000,00 1.306.666,67 48.000,00 38.400,00 3.120.347,22

Depreciacin de Equipos de Oficina La depreciacin de equipos de oficina (5 aos de vida til) = Bs.1.500.200, 00. Total de Depreciacin Bs. 3.120.347,22 + Bs. 1.500.200,00 = Bs. 4.620.547,22 Gastos de Administracin Cargo Salario Cantidad Costo Anual Prestaciones Utilidades L.P.H S.S.O Gerente 1.200.000 1 13.800.000 2.400.000 600.000 144.000 720.000 Administrador 550.000 1 6.600.000,00 1.100.000 275.000 66.000 330.000 Secretaria Gerentes Supervisor Diseador Sub. Total 465.750 700.000 550.000 600.000 3.715.750 1 2 1 1 7 5.589.000 16.800.000 6.600.000 7.200.000 56.589.000 931.500 2.800.000 1.100.000 1.200.000 9.531.500 232.875 700.000 275.000 300.000 2.382.875 55.890 279.450 168.000 66.000 72.000 571.890 840.000 330.000 360.000 2.859.450 Total Anual 17.664.000 8.371.000 7.088.715 21.308.000 8.371.000 9.132.000 71.934.715

El costo total administrativo es de Bs. 71.934.715,00

Mobiliario y Equipos de Oficina

Mobiliario Silla Mesa Escritorio Archivador PC Pentium 4 Impresora Telefax Aire Acondicionado Filtro de Agua Total

Cantidad 15 2 5 2 4 1 1 1 2 31

Costo Unitario Varios 120.000,00 150.000,00 80.000,00 1.600.000,00 170.000,00 320.000,00 1.500.000,00 150.000,00 -

Costo Total 400.000,00 Costo de Equipos 240.000,00 de oficina es de 750.000,00 Bs.10.240.000, 00 160.000,00 6.400.000,00 170.000,00 320.000,00 1.500.000,00 300.000,00 Inversin 10.240.000,00 a. Inversin fija:

Gastos de Estudios e Investigaciones Preliminares

Los gastos de estudio e investigaciones preliminares estn estimados en un monto aproximado de Bs. 300.000

Terreno

El terreno es de 1600mts2 y su valor esta en Bs. 50.000.000 ya que el metro cuadrado tiene un valor de Bs. 31.250

Gastos de Construccin de Obras Fsicas

Los gastos de construccin de la obra fsica estn calculados en Bs. 224.400.000,00

Compra de Maquinaria y Equipos

El gasto en compra de maquinaria y equipos es de Bs. 36.135.600,00

Gastos de Montaje de Maquinarias

Los gastos totales de montaje son de Bs. 1.800.000,00

Financiamiento Presupuestario
Objetivo del Financiamiento

Calzados Barquisimeto, C.A va estar constituido por tres socios, donde uno de ellos aportara parte de el costo de la infraestructura, los otros dos aportaran el capital de trabajo y el resto ser financiado por FUNDAPYME, a una tasa de inters del 20% fijo anual.

Inversin Propia Parte de la infraestructura Materia Prima (un porcentaje de los dos primeros meses) Servicios Pblicos (un porcentaje de los dos primeros meses) Mano de obra (un porcentaje de los dos primeros meses) Mobiliario y Equipos de Oficina

Financiamiento

Se requiere un financiamiento de Bs. 186.135.600,00 para la construccin de la infraestructura, terreno y la adquisicin de maquinaria y herramienta.

Financiamiento

Segn las polticas de BANFOANDES:

Partida: Terreno y infraestructura

Partida: Maquinarias y herramienta

Plazo: 7 Aos Tasa de inters: 15% Monto del crdito: Bs. 150.000.000,00 Periodo de gracia: 1 ao

Plazo: 3 Aos Tasa de inters: 15% Monto del crdito: Bs. 36.135.600,00 Periodo de gracia: 6 meses

Forma de Pago de Maquinaria y Herramienta

Tiempo Saldo deudor 0-6 36.135.600,00 6-12 39.749.160,00 12-18 18-24 24-30 30-36 32.522.040,00 25.294.920,00 21.500.682,00 14.273.562,00

Intereses Amortizacin Cuota a Pagar Saldo Final 3.613.560,00 0,00 0,00 3.6135.600,00 5.962.374,00 7.227.120,00 13.189.494,00 28.908.480,00 4.878.306,00 3.794.238,00 3.225.102,03 2.141.034,03 7.227.120,00 7.227.120,00 7.227.120,00 7.227.120,00 12.105.426,00 11.021.358,00 10.452.222,03 9.368.154,00 21.681.360,00 14.454.240,00 7.227.120,00 0,00

Forma de Pago de terreno e Infraestructura

Tiempo Saldo deudor 0-1 150.000.000,00 1-2 2-3 3-4 4-5 5-6 6-7 165.000.000,00 140.000.000,00 115.000.000,00 90.000.000,00 65.000.000,00 40.000.000,00

Intereses 15.000.000,00 24.750.000,00 21.000.000,00 17.250.000,00 13.500.000,00 9.750.000,00 6.000.000,00

Amortizacin Cuota a Pagar Saldo Final 0,00 0,00 150.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 49.750.000,00 46.000.000,00 42.250.000,00 38.500.000,00 34.750.000,00 31.000.000,00 125.000.000,00 100.000.000,00 75.000.000,00 50.000.000,00 25.000.000,00 0,00

Activos Fijos Terreno Infraestructura Maquinaria Herramienta Mobiliario Estudios Preliminares Subtotal Materia Prima Servicios Pblicos Mano de Obra

Aporte Propio _ 124.400.000.00 _ _ 10.240.000,00 300.000,00 134.940.000,00 40.488.333,33 1.712.772,00 23.134.254,17

Financiamiento 50.000.000,00 100.000.000,00 35.780.000,00 355.600,00 _ _ 186.135.600,00 _ _ _ _ 186.135.600,00 48.1%

Total de Inversin 50.000.000,00 224.400.000,00 35.780.000,00 355.600,00 10.240.000,00 300.000,00 321.075.600,00 40.488.333.33 1.712.772,00 23.134.254,17 65.335.359,50 386.410.959,05 100%

Capital de Trabajo

Subtotal 65.335.359,50 Total Inversin 200.275.359,05 Participacin 51.9% Determinacin del punto de Equilibrio Costos Fijos

Costos Fijos Depreciacin Artculos de Oficina Telfono Mano de Obra Indirecta Total

Costos(Bs.) 4.620.547,22 2.400.000,00 2.400.000,00 71.934.715 81.355.262,22

Costos Variables Mano de Obra Directa Materia Prima Electricidad Mantenimiento Financiamiento TOTAL Costos Variables

Costos(Bs.) 63.798.435 242.930.000 2.400.000,00 2.944.626,00 298.386.654,03 610.459.715,00

Ingresos El total de ingreso para el primer ao ser de Bs. 782.000.000,00

Punto de equilibrio PE = CF

INGRESO 1 CV

PE (% ) = PE / INGRESO=371.485.215,06/ 782.000.000,00= 47,5%

Lo que indica que el proyecto tiene que tener unos ingresos mnimos anuales de Bs. 371.485.215,06 y producir a una capacidad mnima del 47,5% para no ganar ni perder.

BALANCE GENERAL

ACTIVO Circulante
Caja y Bancos Inventario Total Activo Circulante 24.847.026,17 40.488.333,33 65.335.359,05

Fijo
Terreno Edificacin industrial Maquinaria y Equipo Herramientas Mobiliario y Articulo de Oficina Estudios Preliminares 50.000.000,00 224.400.000,00 35.780.000,00 355.600,00 10.240.000,00 300.000,00

Total Fijo

321.075.600,00

TOTAL ACTIVO

386.410.959,05

PASIVO
Corto Plazo Prstamo 36.135.600,00

Largo Plazo Prstamo Total Pasivo 150.000.000,00 200.000.000,00

CAPITAL SOCIAL
Aporte Accionista 186.135.600 186.135.600,00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 386.410.959,00

Aos Proyectados Capacidad Mano de Obra Ind. Depreciacin Artculos de Oficina Telfono Total Mano de Obra DIR. Materia prima Electricidad Mantenimiento Cuota Crdito 3 Cuota Crdito 7 Total TOTAL

1 70% 71.934.715 4.620.547,22 2.400.000,00 2.400.000,00 81.355.262,22 63.798.435 242.930.000 2.400.000,00 2.944.626,00 13.189.494,00 0 325.262.555,00 406.617.817,02

2 75% Costos fijos 71.934.715 4.620.547,22

3 80% 71.934.715 4.620.547,22

4 85% 71.934.715 4.620.547,22 2.400.000,00 2.400.000,00 81.355.262,22 73.854.663,32 281.221.841,03 2.693.064,00 3.408.772,67 0 42.250.000,00 403.428.341,02 484.783.603,04

5 90% 71.934.715 4.620.547,22 2.400.000,00 2.400.000,00 81.355.262,22 77.547.396,48 295.282.933,04 2.719.994,64 3.579.211,31 0 38.500.000,00 417.629.535,47 498.984.797,06

2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 81.355.262,22 81.355.262,22 Costos Variables 66.988.356,75 70.337.774,59 255.076.500,00 267.830.325,00 2.640.000,00 3.091.857,03 23.126.784,00 49.750.000,00 400.673.497,78 482.028.759,09 2.666.400,00 3.246.450,17 19.820.376,03 46.000.000,00 409.901.325,79 491.256.587,09

PROYECCION DE COSTOS Aos Proyectados Capacidad Ingreso por venta Total de Costos de Produccin Utilidad Neta ANTES DEL ISLR ISLR Utilidad despus de ISLR 1 70% 782.000.000,00 2 75% Ingreso 821.100.000,00 Egresos 406.617.817,02 375.382.182,08 90.091.723,87 285.290.458,09 482.028.759,09 339.071.240,01 81.377.097,62 257.694.142,05 491.256.587,09 370.898.413,00 89.015.619,12 281.882.794,00 484.783.603,04 420.479.146,06 100.914.995,02 319.564.151,00 498.984.797,06 451.541.090,05 108.369.861,07 343.171.228,08 862.155.000 905.262.750,00 950.525..887,05 3 80% 4 85% 5 90%

FLUJO DE CAJA

CAPITULO VI INDICADORES Y COEFICIENTE Valor Presente Neto Total de Inversin: 386.410.959,05 Inversin propia: 200.275.359,05 Inversin financiada: 186.135.600,00 100% 51,9% 48,1%

Calculo de la tasa mnima atractiva de rendimiento(TMAR) TMAR = I + F + ( I X F ) Donde I = Premio al riesgo que oscila entre 10% y 12% F = 15% inflacin TMAR = 0,1+0,15+(0,1X0,15) = 0,265 = 26,5% Inversin Propia x TAMR = 0,519X0,265 = 0,1375 = 13,75% Inversin Prestada x Intereses Prestamos = 0,48 x0,15 = 0,072 = 7,2%

TMAR Global = 0,1375+0,072 = 0,2095 = 20,95%

Valor Presente Neto

(I + 1)n VPN = -C + Utilidad Neta Donde n = Ao y (1+I) = 1,2095

1,46 1,21 VPN = -386.410.959,05 + 285.290.458,09 + 257.694.142,05+

2,59 2,14 1,77 281.882.794,00+319.564.151,00+343.171.228,08 = 466.952.518,09

Como el VPN es mayor que cero, el proyecto es rentable. Tasa Inters de Retorno

(I + 1)n Capital = Utilidad Neta Donde n = Aos y (1+i) = 1,6785 = 1,68

2,82 1,68 386.410.959,05 = 285.290.458,09 + 257.694.142,05+

13,4 7,97 4,74 281.882.794,00+319.564.151,00+343.171.228,08 = 386.381.266,04

El valor de i que satisface la ecuacin es i = 68% donde TIR = 67,85% y TMAR = 20,95, entonces TIR es mayor que TMAR por lo tanto el proyecto esrentable.

Conclusin Se concluye que existe un mercado industrial que esta apto para ser abordado y no se presentan impedimento alguno segn lo que arrojo el estudio a pesar de que se tiene una demanda satisfecha por las empresas fuera de l regin y empresas extranjeras. La cantidad de calzados casuales que se demandan en Barquisimeto son en su mayora Nacionales creando una condicin favorable para la ejecucin del proyecto, en lo que respecta a la ubicacin de la planta, estar ubicado en Barquisimeto ya que posee ms factores positivos que en las otras regiones como Carora y Cabudare. En cuanto a la oferta la empresa estar dispuesta a ofrecer productos de la misma o mejor calidad que los que son producidos actualmente. Las estrategias de comercializacin estn diseadas hacia las estrategias de fortaleza orientada a la aceptacin y respaldo de los consumidores. El volumen de produccin planteado se ajusta a las necesidades del mercado, de esta manera se garantiza la rentabilidad de la empresa. Se estimo el programa de produccin para la planta y los ndices obtenidos aportan confianza para la factibilidad del producto.

Bibliografa

-Baca G. (2001) Evaluacin de proyectos Mxico. Mc Graw Hill

-Blanco, A. (2003) Formulacin y evaluacin de proyectos. Caracas: Tropykos

-Sapag, J. (200) Evaluacin de proyectos de inversin en la empresa. Argentina Perntice Hall -www.mundocuero.com