Está en la página 1de 49

1.

Estudio de Mercado
1.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO

Producto: CTRICOS DESHIDRATADOS DESCRIPCION: Como los estndares de vida en el mundo crecen constantemente, la gente alrededor del mundo est empezando a cuidar su salud ya que desean una buena forma de vida. La demanda de estos alimentos naturales est incrementndose en el mercado y no hay un lmite futuro para estos tipos de bocadillos deshidratados. Despus de ocho aos de incesantes estudios en alimentos deshidratados, Mr. Li WeiChung finalmente desarroll el primer alimento deshidratado en el mundo en el ao de 1975. Un ao despus obtuvo 15 patentes en su desarrollo en la Repblica de China. Despus que, asegur la patente, Mr. Li estableci una compaa de alimentos a finales de 1977, llamada Corporacin Taiwanesa de bocadillos, para producir varios alimentos secos para exportar, siendo un lder mundial en alimentos secos. Este proceso, permite la produccin, la cual no slo retiene el sabor natural y original, color y nutricin (minerales, fibras, etc.) de las frutas y vegetales usados, sino tambin elimina la necesidad de aadir saborizantes artificiales, colores artificiales, preservadores, estabilizadores y otros aditivos no naturales. Debido a sus satisfacciones naturales y de sabor, bajos en grasas, bajos en almidn, se convertir ahora en un bocadillo muy popular de consistencia saludable para los consumidores alrededor del mundo. Los mercados ms importantes ya incluyen los Estados Unidos, Europa y Japn. En el mercado Chileno, cada vez son ms demandados aquellos productos que contribuyan a bajar grasas y azcar. Y es al segmento de estos productos saludables donde pertenecen los ctricos deshidratados. Las recomendaciones de los mdicos y nutricionistas indican un consumo de ctricos frescos o secos en forma cotidiana, por lo que los ctricos secos al desayuno o como snack, constituyen una opcin cada vez ms popular para el consumidor Chileno.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

1.2 REA GEOGRFICA La planta estar ubicada en el departamento de Cusco, Provincia de Urubamba, Distrito de Urubamba, se ha tomado en cuenta esta ubicacin debido a la disponibilidad de la materia prima (cercano a la provincia de la Convencin).

Fuente: Google

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

1.3 MERCADO META

El pblico al cual se dirigir el producto es el mercado Chileno, los cuales son nuestros consumidores potenciales Nuestro producto tiene como mercado meta toda la poblacin Chilena pero en primera instancia incursionaremos en la capital Chilena (Santiago de Chile). SUSTENTO: En Chile el tema de la alimentacin saludable ha adquirido mucha importancia, especialmente en relacin a la alimentacin de nios y adolescentes. Un 15% de los nios y adolescentes sufren de sobrepeso, teniendo como consecuencia, que cada vez ms jvenes sufran de enfermedades, tales como diabetes e hipertensin. Por tal motivo, se han adoptado campaas para que la poblacin tome conciencia de la importancia de mantener una alimentacin adecuada.

Fuente: Ministerio para la proteccin al consumidor, alimentacin y agricultura de


Chile (http://www.bmelv.de/cln_154/DE/Ernaehrung/GesundeErnaehrung/gesundeernaehrung_node.html)

1.4 ANLISIS DE LA DEMANDA

El consumo de ctricos deshidratados en este nicho ha mostrado un notable crecimiento en los ltimos aos, comparado con las cifras de fines de la dcada del noventa, donde era de 107 mil toneladas anuales, mientras que en el 2011 las 138 mil toneladas. El consumo de ctricos deshidratados alcanz el ao 2011 los 1,7 kg per cpita. En el ao 2010, Espaa import un total de 16.438 toneladas de ctricos deshidratados, mientras tanto, sus exportaciones alcanzaron las 4.349 toneladas, lo que significa un consumo de 12.089 toneladas de ctricos deshidratados procedentes del extranjero. FUENTE: Programa de fomento a las exportaciones Chile Pro-Chile (www.prochile.cl/servicios/estadisticas/index.php)

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

DEMANDA HISTORICA: en el siguiente cuadro podemos ver que el consumo se dieron en unidades de miles de toneladas.

CUADRO N1

FUENTE: Pro-Chile
IMPORTACIONES DE CTRICOS DESHIDRATADOS EN CHILE X X X2 Y LOG Y LOG X 2006 1 1 121 2.08278537 0 2007 2 4 118 2.07188201 0.30103 2008 3 9 121 2.08278537 0.47712125 2009 4 16 123 2.08990511 0.60205999 2010 5 25 128 2.10720997 0.69897 2011 6 36 138 2.13987909 0.77815125

{lFUENTE: Elaboracin Propia

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

METODOS DE REGRESION: a) Regresin Lineal:

Regresion Lineal
b1 3.34285714 0.98035118 0.74403479 11.6271234 195.557143 b0 113.133333 3.81791932 4.10110322 4 67.2761905

Coeficientes Sb error est r2 Syx R, gl SSR, SSE

b) Regresin Cuadrtica:

Modelo Cuadratico

Coeficientes Sb r2 Syx F gl SSR SSE

b2 b1 1.30357143 -5.7821429 0.18506066 1.32332393

b0 125.3 2.022728 #N/A #N/A #N/A

0.98540629

1.13073933 101.283985 3 258.997619 3.83571429

c) Regresin Exponencial:

Modelo Exponencial
b1 b0 0.01138778 2.05588393 0.00327171 0.0127415 0.75178569 0.01368656 12.1151063 4 0.00226943 0.00074929

Coeficientes Sb r2 Syx F gl SSR SSE

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

d) Regresin Potencial; Modelo Potencial b1 Coeficientes 0.05032818 Sb 0.03345491 r2 Syx 0.36133806 F gl 2.26309437 SSR ,SSE 0.00104887 b0 2.06829874 0.01819539 0.02152827 4 0.00185387

En el siguiente anlisis de la demanda de importaciones se ha determinado que el modelo cuadrtico presenta un mayor coeficiente de correlacin (r2), por los cual se escoger su ecuacin respectiva. La ecuacin es la siguiente:

Y = b0 + b1x b2x2 Y = 125.3+ (-5.7821429x) + 1.30357143x2


DEMANDA PROYECTADA:

DEMANDA PROYECTADA DE CITRICOS DESHIDRADATOS EN CHILE (Toneladas) AO (X) DEMANDA (Y) 2012 148.70 2013 162.47 2014 178.85 2015 197.84 2016 219.43

EJEMPLO DE CLCULO: Para el 2012 Y = 125.3+(-5.7821429x) + 1.30357143x2 Y = 125.3+(-5.7821429(7)) + 1.30357143(7)2 Y =148.70

FUENTE: Elaboracin Propia

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

1.5 ANLISIS DE LA OFERTA

DEFINICION DE LA COMPETENCIA:

Las marcas ms conocidas en la lnea de snacks de ctricos deshidratados Seeberger (www.seeberger.de) y Kluth (www.kluth.com). Estas dos empresas tienen una variedad de productos muy amplios y se venden en prcticamente todos los supermercados de un segmento selectivo y drogueras tales como Rossmann Schlecker, Budnikowski, entre otras. Adems, se comercializan considerables volmenes en los supermercados de descuentos bajo marcas propias. La diversificacin de los segmentos hace que por la variedad de oferta que posee este mercado, sea posible el ingreso de una nueva marca que ofrezca una alternativa diferente (e ingrese exitosamente debido a la demanda insatisfecha que existe en este pas).

FUENTE: Pro-Chile

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

OFERTA HISTORICA: Las unidades que consideramos en el cuadro estn en toneladas mtricas (TM) CUADRO N2

FUENTE: Pro-Chile

CUADRO N3 Ventas de Ctricos Deshidratados en Chile (En millones de Pesos) AO X Y (Ventas) 2007 1 14.506 2008 2 14.86 FUENTE: Pro-Chile

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

OFERTA PROYECTADA: Para poder hallar la proyeccin de la oferta, primero se tiene que determinar la tasa de crecimiento:

F= P (1+r)n
14.86= 14.506 (1+r)2 r=0.012128 r=1.2128% Hallada la tasa de crecimiento se puede determinar la oferta en los aos siguientes: OFERTA PROYECTADA DE CITRICOS DESHIDRATADOS EN CHILE (Toneladas) AO (X) OFERTA(Y) 2012 15.4 2013 15.6 2014 15.7 2015 16 2016 16.2
FUENTE: Elaboracin Propia

DEMANDA INSATISFECHA:

Ao
2012 2013 2014 2015 2016

demanda insatisfecha
133.3 146.87 163.15 181.84 203.23
FUENTE: Elaboracin Propia

DEMANDA CUBIERTA POR EL PROYECTO:

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Ao
2012 2013 2014 2015 2016

Demanda cubierta por el Py (10%)


13.33 14.687 16.315 18.184 20.323
UNIDADES: toneladas

FUENTE: Elaboracin Propia

1.5.1 SISTEMA DE COMERCIALIZACIN

a. Intermediarios Los intermediarios son el nexo entre los productores y los actores intermedios del proceso. Se han reconocido los siguientes tipos: b. Transportistas La empresa contara con su propio sistema de transporte los cuales llevaran la mercadera de planta a puerto. c. Exportadores Una empresa subcontratada por la empresa ser el encargado de transportar los lotes hasta el destino final mediante el sistema CIF* (Costo, Seguro y Flete bajo responsabilidad del productor)
* CIF: El vendedor entrega la mercadera cuando esta sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque convenido. El vendedor debe pagar los costos y el flete necesarios para conducir las mercaderas al puerto de destino convenido

d. Distribuidor La distribuidora es una empresa que hace posible que el producto se encuentre en los anaqueles de los principales supermercados y tiendas de Chile. El producto se ubica mayormente cerca de sectores socioeconmicos A y B.

10

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

e. Consumidor final El consumidor final y sus principales caractersticas han sido descritos anteriormente cuando se ha cuantificado la demanda de los snacks de ctricos deshidratados. 1.5.2 DETERMINACIN DEL PRECIO: Se determinar el precio en funcin a la competencia:

CUADRO N4

FUENTE: Pro-Chile

11

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

PRECIO DE VENTA: Se ha determinado que el precio de venta del producto ser de 2318 pesos* (S. / 13.96) en funcin a los precios de los competidores con una presentacin de 400 g.

*Tipo de Cambio: 1 Sol = 166 pesos (Banco de la Nacin)

1.6

PUBLICIDAD En general no existen importantes campaas de promocin para este producto, ya que, los consumidores Chilenos no estn conscientes del origen del producto. Los ctricos deshidratados son muy diferentes a la oferta existente en el mercado, siendo de mejor calidad. Es un producto interesante para tener presente en una campaa de marketing dirigida a los productos ecolgicos y naturales peruanos en combinacin con otros productos de rubro parecido que participen en este mismo mercado, como el caf orgnico peruano y los esprragos.

12

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

2. Estudio Tcnico
2.1. LOCALIZACIN Macro-Localizacin: Continente: Amrica del Sur. Pas : Per. Regin : Cusco. Provincia : Urubamba. Distrito : Urubamba. Jirn : Ollanta s/n

Micro-Localizacin:

Para determinar la ubicacin de la planta se utiliz el mtodo de factores:

SUSTENTO: 1.- Disponibilidad de la materia prima: Este factor es muy importante debido a que la cercana a los productores garantizar que la materia prima llegue en ptimas condiciones a la planta. 2. Disponibilidad de Mano de obra: Se requiere un lugar aledao a un centro poblado, para disponer de personal durante las jornadas de trabajo. 3. Sistema de transporte: Debido a que este producto va destinado hacia la exportacin, es importante que la planta est muy cerca de una carretera principal. 4. Proximidad a los mercados: En este caso los mercados llegan a ser los puntos ms cercanos a las vas de acceso para despachar los lotes de produccin. 6. Impuestos: Se ha tomado en cuenta debido a los beneficios tributarios que puede generar un determinado lugar. 7. Servicios pblicos: En este factor se ha tomado en cuenta el acceso a sistemas de agua y desage, adems de los costos en cada uno de los lugares.

13

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

CUADRO N5

Factor de localizacin

Ponderacin del factor (%) Izcuchaca 20 65

Alternativas Anta 50 Urubamba 50 Quillabamba 90

1. Disponibilidad de Materia Prima 2. Disponibilidad de Mano de obra. 3. Sistema de transporte 4. Proximidad a los mercados 6. Impuestos 7. Servicios pblicos Puntuacin Total

16

60

55

60

65

16

50

50

70

25

14

40

40

70

20

12 10

60 60 49.4

60 60 36.6

60 60

60 50 47.4

100

53.8

Segn el mtodo de localizacin la planta se ubicar en la provincia de Urubamba debido a que este es un lugar estratgico para el transporte del producto terminado hacia puerto, as como la cercana a las provincias productoras de la materia prima (Valle Sagrado y la Convencin). 2.2. PROGRAMA DE PRODUCCION: Se ha utilizado el sistema JIT para realizar el programa de produccin, la produccin est en funcin a las ventas proyectadas y no existe un costo mnimo de inventario.

14

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

CUADRO N6
PERIODO AO VENTAS PRODUCCION

1 53.53 53.53

58.49 58.49

64.35 64.35

71.22 71.22

78.99 78.99 En Toneladas

CUADRO N7
PERIODO AO Unidades (porcin de 400 gr.) S./ (13.96 x unid)

1 115250 1608890

116750 1629830

118525 1654609

117600 164696

121750 1699630

2.3. REQUERIMIENTOS: Requerimiento fsico:

1. Terreno: el proyecto cuenta con un terreno de 500 m el mismo que est ubicado en la ciudad de Cusco provincia de Urubamba con un costo de S/. 8,500.00 Nuevos Soles 2. Infraestructura: consta de 2 zonas bien definidas que son Administrativa, Produccin y almacn los mismos que estarn implementados con lo que requiere cada zona y la actividad de cada proceso, el costo total de la infraestructura asciende a S/. 137,700.00 Nuevos Soles contando con el costo de materiales, transporte de los mismos, mano de obra obrera y mano de obra calificada y especializada.

15

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

COSTO DE TERRENO E INFRAESTRUCTURA CUADRO N8 SUB TOTAL CONSTRUCCION

RUBRO TERRENO CONSTRUCCION ZONA ADMINISTRATIVA MATERIAL NOBLE ZONA DE PRODUCCION MATERIAL NOBLE

CANT UNIDAD P.U. 500 m2 17

SUB TOTAL

TOTAL S/. S/. 8,500.00 S/. 129,200.00

S/. 30,400.00 80 m2 380 S/. 30,400.00 S/. 98,800.00 260 m2 380 S 98,800.00 TOTAL S/. 137,700.00

Fuente: Elaboracin propia Requerimientos de maquinarias y equipos.

CUADRO N9

PRODUCTO

MARCA

CANTIDAD

PRECIO

CARACTERISTICAS

FOTOGRAFIA

Mesas de trabajo Acero Inoxidable

Harman's Per

S./ 12000

Mesa de trabajo con nivel inferior, material de acero inoxidable. MEDIDAS 2.10 X 0.60 X 0.90

Cocina SemiIndustrial con Horno

Tecnogas Per

S./ 7000

Tipo Isla, con plancha y horno, 6 quemadores, fabricado en acero inoxidable.

16

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Deshidratador Industrial

S./ 210000

Capacidad de 200 kg

Tanque para lavado y pelado de frutas

INOX

S./ 16000

Capacidad de 600 Lt.

Empacadora al Vaco

S./ 16000

Deshidratacin en 9 bandejas simultaneas, capacidad de 5 kg, sistema de deshidratamiento rpido.

Empaquetadora FlowPack

QuickPack Per

S./ 50580

Automtica sin retraccin. Con films retrctil. Produccin de hasta 65 ciclos/min.

Coche transportador

QuickPack Per

Hechizo

S./ 2000

Material: Acero inoxidable, con plancha de aluminio.

17

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Camin

Hino

S./ 112400

Capacidad de 3 TN

TOTAL MAQUINARIA (S./)

S./ 425980

Requerimientos de materiales directos.

CUADRO N10 Materia Prima/Mercadera Naranja Mandarina Limn Toronja Tangelo Lima Total

Cantidad por Unidad 25 % 25 % 25 % 10 %. 5 % 10 % 100 %

Cantidad por ao (Kg) 57600 57600 57600 23040. 11520. 23040. 230400 Kg. Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N11 Materia Prima/Mercadera Naranja Mandarina Limn Toronja Tangelo Lima Total

Precio por Kg 1.50 3.00 1.50 3.00 1.50 1.00

Cantidad por ao (S./) 86400 172800 86400 69120 17280 23040 S./ 455040

Fuente: Elaboracin propia

18

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Requerimiento Materiales Indirectos CUADRO N12

Materia Prima/Mercadera Empaques Etiquetas Cajas Combustible Total

Cantidad por ao (S./) 15000 2500 2500 10800 S./ 20800

vida til (aos) 3 2 2 -

depreciacin anual 5000 1250 1250 7500

depreciacin acumulada (proyeccin de 5 aos) 25000 6250 6250 37500

valor residual 10000 3750 3750 10800 28300

Fuente: Elaboracin propia Requerimiento de Muebles y enseres: Los muebles y enseres estn acordes a las necesidades por las actividades y labores que ha de realizar el personal administrativo dentro de la planta, ascendiendo a un monto de s/.4,662.5 nuevos soles. EQUIPO DE OFICINA CUADRO N13 TOTAL S/. 300,00 360,00 280,00 480,00 2700,00 350,00 192,50 4,662.5

RUBRO ARMARIO METALICO ESCRITORIO MODULOS PARA COMPUTADORA SILLA COMPUTADORAS MATERIAL DE ESCRITORIO IMPRESORA

CANT 2 2 2 8 2 1 1 UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD VARIOS UNIDAD

P.U. 150,00 180,00 140,00 60,00 1350,00 350,00 192,50 TOTAL S/.

Fuente: Elaboracin propia

19

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Requerimiento de personal Para realizar las diferentes actividades propias de la organizacin se requiere de personal profesional as como tcnico, teniendo como gastos en mano de obra indirecta la suma de S/.70,000.00 nuevos soles y en mano de obra directa la suma de S/.770,000.00 nuevos soles, tal como se puede apreciar en los cuadros que a continuacin se detallan en los siguientes cuadros MANO DE OBRA INDIRECTA CUADRO N14 N DE TOTAL REMUNERACIONES ANUAL S/. 14 19600,00 14 8400,00 14 8400,00 12 4800,00 14 15100,00 14 7700,00 12 6000,00 TOTAL S/. 70000,00

PERSONAL ING INDUSTRIAL SUPERVISORES CONDUCTOR CONTADOR ADMINISTRADOR SECRETARIA GUARDIAN

N 1 1 1 1 1 1 1

REMUNERACION 1400,00 600,00 600,00 400,00 1078,6 550,00 500,00

Fuente: Elaboracin propia

MANO DE OBRA DIRECTA CUADRO N15 N DE TOTAL REMUNERACIONES ANUAL S/. 14 77000.00 TOTAL S/. 77000.00

PERSONAL OPERARIO

N 10

REMUNERACION 550,00

Fuente: Elaboracin propia

20

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Requerimiento de servicios. Para los gastos de servicios se consideran bsicamente luz, agua y telfono, tomando en cuenta los costos de consumo en la zona, monto que asciende para todos los aos a S/. 7,530.00 nuevos soles, de los cuales el 60% est destinado a la planta y el 40% al rea administrativa.

GASTO ANUAL EN SERVICIOS CUADRO N16 TOTAL S/. 9600 6000 2400 14400 32400 Fuente: Elaboracin propia

RUBRO LUZ AGUA TELEFONO GAS TOTAL S/.

Requerimientos De Exportacin:

Chile: Condiciones de Acceso Barreras al Comercio Espaa aplica las mismas reglas de comercio de MERCOSUR. Sin embargo, cabe sealar que Mercosur a pesar que tiene una poltica de comercio internacional liberal impone restricciones a ciertas industrias, especialmente en el sector de productos agrcolas los cuales cumplen las exigencias de la implementacin de la Poltica Comn Agrcola de Mercosur. Adems, se aplican compensaciones sobre las importaciones y exportaciones de productos agrcolas, con el objetivo de favorecer al desarrollo de la agricultura dentro de los pases del sur. Luego de la llamada crisis de las vacas locas las autoridades chilenas fueron motivadas a ser ms estrictas en cuanto a las medidas fitosanitarias, para asegurar la calidad de las carnes que entren y circulen dentro del territorio de Mercosur. Inclusive en caso de dudas, la importacin del producto

21

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

es prohibido hasta que se pruebe que el producto no sea daino. Adems, por razones sanitarias, la presencia de Organismos Genticamente Modificados (GMO por sus siglas en ingls) debe ser especificada en el empaque. La importacin de carne de vaca con hormonas tambin est prohibida. Las regulaciones de Chile y los procesos burocrticos pueden dificultar las operaciones de las empresas que desean entrar en el mercado. Por ejemplo, el cumplimento de los estndares de sanidad, los cuales no son necesariamente discriminatorios pero si celosamente aplicados.

Regulaciones de la Aduana Las mercancas importadas deben estar acompaadas de una declaracin de aduanas, el cual debe ser enviado junto al duplicado de la factura. La factura debe especificar el pas comprador y el pas origen de los productos. Especficamente debe contener: Nombre de la empresa y direccin del vendedor y comprador Lugar y fecha de produccin Nmero y clase de mercadera Descripcin precisa de los artculos Volumen y cantidad de unidades Precio registrado en la factura Trminos de entrega Formas de pago Impuestos al Valor Agregado Los miembros de Mercosur estn excluidos de los pagos de aranceles. Los pases no miembros de Mercosur estn sujetos a las tasas gravadas por el Arancel Comn de Mercosur. Todas las importaciones industriales dentro de Chile estn sujetas al pago de un impuesto de importaciones el cual es de 16%, el mismo que es cargado sobre el valor de las mercancas ms los aranceles correspondientes. (Existen ciertas excepciones como los productos agrcolas y otros productos los cuales estn gravados con el 7% ad valores). Este impuesto gravado a las importaciones pretende gravar con igual tasa a los productos importados, en relacin a los productos domsticos (este impuesto se constituye como el IVA, el cual es de 16%).

22

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Requerimientos de etiquetado Mercosur no regula los requerimientos de empaque y etiquetado, pero lo hace en ciertos productos que se consideran de alto riesgo. Ante la ausencia de reglas determinadas por Mercosur, el exportador debe consultar a las disposiciones nacionales. Los alimentos, medicinas, qumicos y farmacuticos tienen requerimientos especficos referente al empaque y etiquetado de los productos que pertenecen a estas industrias. El principal propsito de armonizar estos requerimientos dentro de Mercosur es minimizar el riesgo de los consumidores. Cabe destacar que las aduanas dentro de Mercosur solo regulan los procedimientos administrativos, como el tipo de certificado y la mencin del origen dentro de los documentos de embarque, as como los formularios de aduana.

Empaque Desechable Existe una gran preocupacin sobre los problemas de tratamiento de basura y reciclaje dentro de Chile. Por ello, se han creado programas y campaas de concientizacin para la recoleccin y reciclaje de los materiales, tales como el programa denominado Der Gruener Punkt - Duales System Deutschland Punto verde es un smbolo de reciclaje utilizado para el material del empaque y hasta en las bolsas de venta de los establecimientos. Cabe resaltar que si bien legalmente no es requerido que los materiales de empaque tengan este smbolo, es prcticamente imposible comercializar un producto en Chile si su empaque no contiene este smbolo. Para obtenerlo el importador paga una licencia para usar el smbolo dependiendo del tipo y la cantidad del empaque y provee al exportador de la informacin necesaria. Estndares Los Estndares dentro de Mercosur deben atravesar un proceso de consenso y discusin iniciado por una industria, aunque existen sectores en las que obligatoriamente deben desarrollarse normalizaciones (las cuales son determinadas por Mercosur). Este proceso debe ser tomado por organizaciones independientes de estandarizacin, que operan a nivel nacional, europeo o a nivel internacional. Se promueve adems, la participacin de organizaciones no gubernamentales, como grupos de consumidores y/o medioambientales para participar activamente en el proceso de estandarizacin europeo. Cabe resaltar que muchos de los estndares dentro de Mercosur son adoptados por organizaciones internacionales, tales como la International Standards Organization (ISO).

El borrador de estndares especficos organizaciones de estandarizacin:

Chilenos

es

realizado

por

tres

23

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Comit Chileno de Normalizacin Electro-tcnica (CCNELEC, Chileans Committee for Electro-technical Standardization) (http://www.cenelec.org/) Instituto Chileno de Normalizacin en Telecomunicaciones (CTSI, Chileans Telecommunications Standards Institute (www.etsi.org) Comit Chileno de Normalizacin (CCN, Chileans Committee for Standardization) (http://www.cenorm.be/) Cabe resaltar que Chile lidera el desarrollo de los estndares dentro de Sudamrica. De manera que muchos de los estndares desarrollados por Chile a nivel nacional son desarrollados posteriormente a nivel de toda Mercosur. Adems, en muchos casos, Chile es el primer pas miembro en implementar los estndares que rigen a nivel de todo Mercosur. Tanto los requerimientos de la Mercosur y los estndares impuestos por las autoridades Chilenas motivan que un producto tenga que ser modificado en muchos casos. Inclusive si el producto no requiere de modificaciones, podra requerir de pruebas y certificaciones antes de que sea puesto en el mercado.

FUENTE: ADEX

PRECIO CIF (Flete pagado y seguro cubierto) CUADRO N17

Fuente: PromPer

24

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

Costo de Exportacin: CUADRO N18 Costo (S/.) Mensual 450 4610 150 18440 300 875 24825 Costo (S/.) Anual 5400 55320 1800 221280 3600 10500 297900

Destino Planta a Puerto Costo de flete martimo Costo de Desembarque Aranceles Pais de Destino (16%) Costo de Almacenaje en el Periodo de Nacionalizacin Costo de transporte de aduana al Punto de destino TOTAL (Precio DDP)

25

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

2.4.

INGENIERA DEL PROYECTO

ESTADO INICIAL

PROCESO TRANSFORMADOR

PRODUCTO FINAL

= PRODUCTOS Se obtendr SNACK DE CITRICOS DESHIDRATADOS. SUBPRODUCTOS No existen subproductos. RESIDUOS O DESHECHOS Cascaras e impurezas que puedan contener las ctricos.

INSUMOS En el proceso se utilizaran ctricos de la regin como la naranja, lima, pomelo, toronja, tangelo y mandarina. SUMINISTROS Se har uso de balones de gas para el funcionamiento de la maquina deshidratadora. Tambin se usarn empaques que cumplan las reglas de los productos exportados y etiquetas con el idioma del pas meta, en este caso Chile .

PROCESO El proceso productivo se muestra en el grafico A. EQUIPO PRODUCTIVO La maquinaria y equipo que se utilizara es: Deshidratadora, horno industrial, empacador al empaquetadora. semivaco,

Herramientas como mesas de trabajo, coche transportador y tanque para el lavado de frutas. ORGANIZACIN Participaran 10 personas en el proceso productivo. Adems habr 2 supervisores de calidad. Esto tambin se observa en el grafico A.

26

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS INDUSTRIALES

GRAFICO A DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO


ACTIVIDAD Seleccin de materia prima Lavado y limpiado de la materia prima Clasificacin DESCRIPCION Se seleccionan e inspeccionan los ctricos. Se lavan los ctricos para garantizar su inocuidad, posteriormente se desinfecta. Se clasifican los ctricos de acuerdo a su tipo. Se seleccionan los ctricos que estn aptos para el proceso de deshidratado (maduros). Se quita la cascara de cada tipo de ctrico previo al proceso de rebanado. Teniendo el ctrico pelado se contina con el corte de los ctricos en tamaos iguales. Teniendo los ctricos ya rebanados se ponen en la maquina deshidratadora. Una vez deshidratados los ctricos, se ponen en bandejas para su enfriamiento. Pasa por la envasadora y la etiquetadora para poder salir al mercado. Se almacena en un lugar apropiado y acondicionado Hacia los destinos finales TIEMPO 5 min.

8 min

2 min

Seleccin

2 min

Remocin de cascara

20 min

Rebanado

30 min

Deshidratado

480 min.

Enfriamiento

5 min

Empaque

10 min.

0Almacenar Transportar

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 27

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO


Elaboracin CITRICOS DESHIDRATADOS

t (min.) 5 min. 1 8 min. 2

Seleccionar

Lavar y Limpiar

2 min.

Clasificar

2 min.

Seleccionar

20 min.

Remover cascara

30 min.

Rebanar

5 min.

Envasar y etiquetar

480 min.

Deshidratar

Evento Numero Operacin 5 Operacin / 2 Inspeccin Demora 2 Almacenamiento 1 Transporte 1 TOTAL 11

Tiempo 50 min 22 min. 490 min.

10 min.

2
1

Enfriar

Trasportar a almacn

562 min.
1

Almacenar

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 28

CAPACIDAD INSTALADA: BALANCE DE LINEA CUADRO N19


BALANCE DE LINEA: ELEMENTO TIEMPO DE CICLO PRECEDENCIA

A B C D E F G

5 min. 8 min. 4 min. 50 min. 480 min. 5 min. 10 min.

A B C D, B, C E F

DIAGRAMA DE FLUJO:

5 min 15 min

8 min

4 min

50min

480 min

Para balancear la lnea de produccin se ha determinado aumentar la capacidad de la actividad ms lenta (deshidratado), para volver eficiente el ciclo productivo se ha aumentado 3 unidades ms en la estacin E (deshidratadora), lo cual permite trabajar 800 kg. Al da dando una produccin diaria de 160 kg y 3.840 toneladas mensuales de ctricos deshidratados.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 29

2.4.1 DISTRIBUCIN DE PLANTA: La distribucin ser por producto, con la razn de aprovechar al mximo la efectividad del trabajo, realizando un trabajo secuencial en mdulos de operacin de productos con el objetivo de reducir al mnimo los tiempos ociosos. METODO DE DIAGRAMA DE RECORRIDO: CUADRO N20 DIAGRAMA DE RECORRIDO
A Recepci n de M.P B Lavado y Limpiado de M.P C Clasificaci n y seleccin D Remoci ny Rebanad o E Deshidra tado F Empaque -tado G Recepci n P.T.

A Recepcin de M.P B Lavado y Limpiado de M.P C Clasificaci ny Seleccin D Remocin y Rebanado E Deshidratad o F Empaquetad o G Recepcin P.T. 10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 30

A= Recepcin Materia Prima B=Lavado y Limpiado de M.P C=Clasificacin y Seleccin D=Remocin de cascara y Rebanado E= Deshidratado F= Enfriamiento y Empaquetado G= Recepcin de Productos Terminado

METODO SLP
A= Recepcin M. P. B= Lavado y Limpiado de M.P. C= Clasificacin y Seleccin
D= Remocin de cascara y Rebanado

1 2 3 4 5 6 7

70m2 50m2 30m 30m


2

A
E

A I A
E

U U O U X O

E= Deshidratado F= Enfriamiento y Empaquetado


G= Recepcin Producto Terminado

20m2 30m2 70m


2

A
I A I A

U
U U

DIAGRAMA DE HILOS

D G F E

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 31

2.5.

ORGANIZACIN: Junta de Accionistas

Gerente General Asesora Externa Contabilidad

Gerencia Comercial y Marketing

Gerencia de Produccin

Gerencia de Logstica

Gerencia Financiera

Descripcin: Gerente General.- Hace referencia a cualquier ejecutivo que tenga la responsabilidad
general de administrar los elementos de ingresos y costos de una compaa.

Gerencia Comercial y Marketing.-

La gerencia comercial, es una de las reas

fundamentales del organigrama (El organigrama, se utiliza para organizar las tareas y responsabilidades de los integrantes de la organizacin) debido a las responsabilidades que tiene que asumir su titular: el gerente comercial.

Gerencia de Produccin.- La Gerencia de produccin es organizar, ordenar,


coordinar y controlar a trabajadores entrenados y responsables, con el fin que en conjunto realice una tarea especfica.

Gerencia de Logstica.- En su labor la logstica se refiere al modus operandi, es


decir los medios idneos de transporte con los que desplazas bienes y servicios.

Gerencia Financiera.- Es primeramente un miembro del equipo de gerencia de la


misma, y como a tal le compete la maximizacin del patrimonio invertido de sus accionistas.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 32

2.6.

ASPECTO LEGAL CUADRO N21

ACTIVO INTANGIBLE Gastos Pre operativos Tramite de RUC SUNARP Tramite Notarial y Constitucin de la Empresa TOTAL

150.00 100.00 650.00 900.00

Unidad: en nuevos soles FUENTE: ELABORACION PROPIA 2.7. IMPACTO AMBIENTAL

Uno de los puntos ms importantes a tomar en cuenta a la hora de elaborar este proyecto fue el de la evaluacin del Impacto ambiental. Al identificar los impactos potenciales asociados con cada lugar, y al comparar los sitios sobre esta base, salen a la luz, muy oportunamente, las cuestiones ambientales, y esto permite que los planificadores y diseadores del proyecto puedan aprovechar al mximo todas las formas posibles de evitar los impactos. En el caso de los impactos que no pueden ser evitados y que sean aceptados como parte de los costos del desarrollo, se presenta la oportunidad de seleccionar un sitio alternativo y, como resultado, la eficiencia de las medidas tomadas para atenuar los impactos puede ser ms alta y los costos de las mismas, ms bajos, de lo que habra sido, de otra manera. Adems, la evaluacin ambiental oportuna ayuda a evitar las interrupciones, demoras y costos adicionales que ocurren cuando es necesario cambiar de sitio debido a cuestiones ambientales, o la falta de aceptacin del pblico, que salen a la luz durante el diseo final.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 33

Aspectos Generales: Centros Poblados Cercanos: CUADRO N22

CENTRO POBLADO
Carretera a Izcuchaca Carretera a Cusco Zona Agrcola Centro Urbano

DIRECCION OESTE NOR-ESTE SUR NORTE

DISTANCIA 800 m 600 m 450m 1500 m Fuente: Google Maps.

Fuente: Google Satelite


DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS Pgina 34

AREA DE INFLUENCIA AMBIENTAL: El rea de Influencia de un Proyecto es aquella porcin de territorio, compuesta por elementos biticos, abiticos y por poblacin humana en diferentes formas de organizacin y asentamiento, que podran ser afectados positiva o negativamente por la ejecucin y puesta en funcionamiento del proyecto. Las reas de Influencia son: reas de Influencia Directa (AID): Manzana 1 de la poblacin de Anta(1200 m2) reas de Influencia Indirecta (AII): Zona Urbana y zona agrcola de la poblacin de Anta (12000m2)

Impactos Ambientales Potenciales de la Actividad Los principales impactos identificados incluyen: Incremento de contaminacin por uso de medios de transporte (Carros) en la zona Alto uso de energa elctrica. Alteraciones en el uso del sistema de desages.

Plan de Manejo Ambiental El plan de manejo ambiental incluye: Plan de Control y Mitigacin de Impactos. Programa de Monitoreo. Plan de contingencia.

a) Plan de Control y Mitigacin Para el control y mitigacin de los efectos que generen las actividades de transporte de materiales y logstica, el objetivo principal de este plan es la prevencin y reduccin de los efectos negativos ambientales que posiblemente afecten las reas de Influencia Directa e Indirecta.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 35

Medidas: Uso de Vehculos automotrices en buen estado: Los vehculos utilizados debern tener un adecuado mantenimiento y ser de sistema de gas para reducir el impacto contaminante en la zona. Proceso Productivo Limpio: La fabricacin de los productos estarn libres de contaminantes qumicos que afecten el sistema de desage de la zona. Control en el uso de qumicos para las actividades de limpieza y desinfeccin de la materia prima y la planta: Se utilizaran qumicos con el mnimo de contenido que pueda contaminar las aguas servidas (desage).

b) Programa de Monitoreo Ambiental: Durante los trabajos de exploracin se ha programado realizar monitoreo de los agentes residuales y las condiciones atmosfricas. El monitoreo de las condiciones atmosfricas se realizar anualmente y se realizaran las mediciones de CO2 en el aire y emisiones gaseosas. Igualmente, el programa de monitoreo de agentes residuales se realizar anualmente para evaluar los impactos ambientales derivados al proceso productivo. c) Plan de Contingencia: Consientes de que existe la posibilidad latente de ocurrencia de desastres ambientales que afecten al medio ambiente y/o la salud de los que lo rodean ya sean por causas naturales o producto de las actividades humanas, situaciones no previsibles que estn en directa correlacin con el potencial de riesgo y vulnerabilidad del rea y del proceso productivo; tiene un plan base frente a contingencias: Por derrame de qumicos, combustibles y/o lubricantes. En caso de incendios. En caso de sismos. En caso de Huaycos.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 36

3. Estudio Econmico
3.1. INVERSIONES CUADRO DE ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES CUADRO N23
RUBRO ACTIVO FIJO Infraestructura Maquinarias y Equipos Mesas de trabajo Acero Inoxidable Cocina Semi-Industrial con Horno Deshidratadora Empacadora al Vacio Empaquetadora Coche transportador Tanque para lavado y pelado de frutas Camion Total Maquinaria y Equipos Muebles y Enseres ARMARIO METALICO ESCRITORIO MODULOS PARA COMPUTADORA SILLA COMPUTADORAS IMPRESORA MATERIAL DE ESCRITORIO Total Muebles y enseres ACTIVO INTANGIBLE Tramite de RUC DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS 150 Pgina 37 300 360 280 480 2700 192.5 350 4662.5 12000 7000 210000 16000 50580 2000 16000 112400 425980 137700 INVERSION TOTAL

SUNARP Tramite Notarial y Constitucion de Empresa Total Activo Intangible CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima/Mercadera (1 mes) Costos de Produccin Mano de Obra Costos Indirectos Servicios Total Capital de Trabajo TOTAL

100

650 900

37920

5500 627.5 44047.5 613290

Unidad: en nuevos soles CUADRO DE ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO CUADRO N24


RUBRO INVERSION TOTAL APORTE PROPIO PRESTAMO

ACTIVO FIJO Infraestructura Terreno Construccion

8500 129200 Maquinaria y Equipos

8500 38760

90440

Mesas de trabajo Acero Inoxidable Cocina Semi-Industrial con Horno Deshidratadora Empacadora al Vacio Empaquetadora Coche transportador Tanque para lavado y pelado de frutas
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

12000 7000
210000

3600 2100 63000 4800 15174 600


4800

8400 4900
147000

16000 50580 2000 16000

11200 35406 1400 11200


Pgina 38

Camin

112400

33720

78680

Muebles y Enseres Materiales Administrativos 4662.5 Activo Intangible Tramite Legales 900 Capital de Trabajo Materia Prima/Mercadera 37920 Costos de Produccin 5500 Costos Indirectos Servicios TOTAL 627.5
613290 11376

1398.75

3263.75

270

630

26544

Mano de Obra

1650

3850

188.25
189937 30.97%

439.25 423353 69.03%

INVERSION FINANCIADA CUADRO N25 BANCO BANCO DE CREDITO INTERBANK SCOTIABANK CREDINKA CAJA MUNICIPAL CUSCO CAJA MUNICIPAL AREQUIPA MIBANCO TASA EFECTIVA DE INTERES ANUAL 24.00% 20.77% 26.09% 22.42% 16.77% 17.46% 27.00%
FUENTE: Recaudacin propia

Se escoge como mejor opcin a la caja municipal CUSCO, debido a su tasa de inters ms bajo.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 39

CUADRO N26

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: este presupuesto se realizo a soles constantes es decir sin tomar en cuenta la tasa de inflacin ao a ao
INGRESO POR VENTAS:

CUADRO N27
PERIODO AO Ventas (Unidades) Precio Total Ingresos 1 115250 13.96 1608890 2 116750 13.96 1629830 3 4 5 121750 13.96 1699630

118525 117600 13.96 13.96 1654609 1641696

PRESUPUESTO DE EGRESOS:

CUADRO N28 Presupuesto de Costos de Produccin


RUBRO Material Directo Util Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Materiales Indirectos 1 455040 70000 77000 20800 2 460962.4 70000 77000 20800 3 4 467970.6 464318.47 70000 77000 20800 70000 77000 20800 5 480703.9 70000 77000 20800

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 40

Depreciacion Maquinaria y Equipo Servicios Publicos Planta Impuesto Predial Planta Inprevistos Total Costo de Produccion

20000 32400 150 25000 700390

20000 32400 150 25000 706312.4

20000 20000 32400 32400 150 150 25000 25000 713320.6 709668.47

20000 32400 150 25000 726053.9

Presupuesto de Gastos de Operacin


RUBRO Sueldos Utiles de Escritorio Servicios Publicos Adm. Ventas Impuesto Predial Adm. Ventas Total Gastos de Operacion Costos de Exportacion TOTAL COSTOS OPERATIVOS 1 67200 4,662.50 5400 100 77362.5 297900 2 67200 4,662.50 5400 100 77362.5 297900 3 67200 4,662.50 5400 100 77362.5 297900 4 67200 4,662.50 5400 100 77362.5 297900 5 67200 4,662.50 5400 100 77362.5 297900

1041252.5 1081574.9 1088583.1

1084931 1101316.4

3.3. DETERMINACION DEL VALOR RESIDUAL:

CUADRO N29
Valor Terreno Construccin Maquinaria y Equipos TOTAL 8500 129200 425980 Vida Util 30 10 Dep. Anual Dep. Valor Acumulada. Residual 8500 4306.7 21533.3 107667 212990 235523.3 212990 329157

42598 46904.7

AMORTIZACION DE INTANGIBLE:

CUADRO N30
Ao Amortizacin 1 180 2 180 3 180 4 180 5 180

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 41

DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLE:

CUADRO N31
Ao TOTAL 1 47084.7 2 47084.7 3 47084.7 4 47084.7 5 47084.7

BALANCE DE APERTURA FABRICA DE FRUTAS DESHIDRATADAS AL 23/11/2010 ACTIVO Prstamo PASIVO 423353

Caja Maquinarias y Equipos Muebles y Enseres Infraestructura Activo Intangible

44047.5 425980 4662.5 137700 900

PATRIMONIO

Capital

189957

TOTAL ACTIVO

613290

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

613290

Unidad: en nuevos soles

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 42

ESTADOS FINANCIEROS.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS DE CITRICOS DESHIDRATADOS

periodo por aos


RUBRO INGRESO POR (-)COSTO DE PRODUCCION (-)GASTOS ADMINISTRATIVOS (-)COSTOS EXPORTACION UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO (-)IMPUESTOS (30%) UTILIDAD NETA 1 S/ 1,608,890 S/ 700390 S/ 77362.5 S/. 297,900 S/. 567,637,5 S/. 170291,3 S/.377032,2

2 S/. 1,629,830.00 S/. 706,312.40 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 548,255.10 S/. 164,476.53 S/. 383,778.57

3 S/. 1,654,609.00 S/. 713,320.60 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 566,025.90 S/. 169,807.77 S/. 396,218.13

S/. 1,641,696.00 S/. 1,699,630.00 VENTAS S/. 709,668.47 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 556,765.03 S/. 167,029.51 S/. 389,735.52 S/. 726,053.90 S/. 77,362.50 S/. 297,900.00 S/. 598,313.60 S/. 179,494.08 S/. 418,819.52

4. Evaluacin Econmica
4.1. COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL: Haciendo un anlisis en las diferentes entidades financieras decidimos escoger a credinka puesto que nos da un c.o.k. menor como se puede observar en el cuadro N. 32 CUADRO N32 BANCO TASA EFECTIVA ANUAL DE INTERES

CAJA PIURA CREDINKA CAJA MUNICIPAL CUSCO CAJA MUNICIPAL AREQUIPA

6.25% 9.75% 9.50% 8.00% FUENTE: Recaudacin propia

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 43

Costo de Capital (Nominal):

Para realizar nuestros anlisis en cuanto a la evaluacin econmica y financiera utilizamos la tasa real o costo de capital real que seria 11.80%.

4.1.1 EVALUACION ECONOMICA


FLUJO DE FONDO (SIN FINANCIAMIENTO)

CUADRO N33
CONCEPTOS (+)INGRESOS POR VENTAS 0 1 1608890 2 1629830 3 1654609 4 1641696 5 1699630

(-) Costos de Operacin (-) Depreciacion y Amortizac. Int.

1041253 47084.7

1081575 47084.7

1088583.1 47084.7

1084931 47084.7

1101316.4 47084.7

(+)Ganancias Gravables

520552.8

501170.4

518941.2

509680.3

551228.9

(-) Impuesto a la Renta (30%) Ganancias Netas (+) Depreciacion y Amort. Int. (+) Valor de Salvamento (-) Costos de Inversion 613290

156165.8 364387 47084.7

150351.1 350819.3 47084.7

155682.36 363258.84 47084.7

152904.09 356776.21 47084.7

165368.67 385860.23 47084.7 329157

FLUJO DE FONDO NETO

613,290

411471.66

397904.98

410343.54

403860.91

762101.93

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 44

EVALUACION ECONOMICA CUADRO N34


FLUJO ECONOMICO FLUJO DE PERIODO FONDOS ECONOMICO 0 -613290 411471.66 1 397903.98 2 410343.54 3 403860.91 4 762101.93 5

CUADRO N35
VAN VANE B/CE TIRE 1674851.22 1061561.22 2.73 64%

VANE > 0 B/CE > 1 TIRE > CKr

4.1.2 EVALUACION FINANCIERA


CUADRO DE ESTRUCRURA DE PRESTAMO: Prstamo (67.44%): S./ 423353 Periodo: 3 aos Inters: 16.77 %

( (

( ) ( )

) )

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 45

CUADRO N36
Periodo Prstamo Inters Amortizacin Pago

1 2 3

423353 303464.5 163470.7

70996.3 50891 27414.04

119888.48 139993.78 163470.74

190884.78 190884.78 190884.78

Cuadro de Intereses y Amortizacin Deflactado:

CUADRO N37
Periodo 1 2 3 Inters 69264.68 48438.79 25456.66 Amortizacin 116964.4 133248.1 151798.8

Se ha considerado una inflacin de 2.5 % (BCRP)

FLUJO DE FONDO (CON FINANCIAMIENTO):

CUADRO N38
CONCEPTOS (+)INGRESOS POR OPERACIN 0 1 1608890 2 1629830 3 1654609 4 1641696 5 1699630

(-) Costos de Operacin (-) Interes (-) Depreciacion y Amortizac. Int.

1041252.5 69264.68 47084.7

1081575 48438.79 47084.7

1088583 25456.66 47084.7

1084931 47084.7

1101316.4 47084.7

(+)Ganancias Gravables

451288.12

452731.6

493484.5

509680.3

551228.9

(-) Impuesto a la Renta (30%) Ganancias Netas (+) Depreciacion y Amort. Int. (+) Valor de Salvamento (-) Costos de Inversion (+) Creditos Recibidos 613290 423353

135386.436 315901.684 47084.7

135819.5 316912.1 47084.7

148045.4 345439.2 47084.7

152904.09 356776.21 47084.7

165368.67 385860.23 47084.7 329157

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 46

(-) Amortizacion Deuda

116964.4

133248.1

151798.8

FLUJO DE FONDO NETO

-189,937

246021.984

230748.7

240725.1

403860.91

762101.93

EVALUACION FINANCIERA CUADRO N39


FLUJO FINANCIERO FLUJO DE PERIODO FONDOS FINANCIERO -189937 0 246021.98 1 230748.73 2 240725.08 3 403860.91 4 762101.93 5

CUADRO N40
VAN VANF B/CF TIRF 1271751.54 1081814.54 6.70 134%

VANF > VANE B/CF > B/CE TIRF > TIRE

Haciendo la comparacin respectiva entre evolucin econmica y financiera, llegamos a la conclusin de que el proyecto puro es rentable, pero el proyecto financiado lo es aun mas. Por lo tanto, se recomienda realizar el proyecto financiado
4.2. ANALISIS DE SENSIBILIDAD

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 47

Este anlisis toma en referencia hasta cuanto se podra bajar los precios, siendo el proyecto aun rentable para los inversionistas

CUADRO N41 ANALISIS DE SENSIBILIDAD BAJADA DE PRECIOS S/. PRECIOS VANE B/CE TIRE VANF B/CF TIRF 0.00 13.96 1061561.22 2.73 64% 1081814.54 6.70 134% 0.50 13.46 912360.98 2.49 57% 1010610.32 5.90 120% 2.00 11.96 464760.28 1.76 35% 435352.23 2.3 51% 4.00 9.96 -175003.96 0.71 2% -111787.33 0.41 2%

El proyecto solo puede aguantar hasta una baja de PRECIO de S/. 2.00, por que a partir este no sera rentable el proyecto como se puede observar en el cuadro 41.

PUNTO DE EQUILIBRIO: DATOS: Costo fijo: S/. 531662 Costo variable: S/. 1384000 Precio Unitario: S/. 13.96 FORMULA: Punto Equilibrio = S/. 272462.29

En nuestros costos fijos incluimos retribucin bsica del personal, retribucin bsica de gerentes, agua, electricidad, gas y otros.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 48

En el precio, la determinacin de tal se dio por el costo de los materiales que intervinieron en su produccin y en comparacin de la competencia. Gastos indirectos lo tomamos como aquellos que cambian de acuerdo al volumen de la produccin como la cantidad de maquinarias, materia prima y otros. En otras palabras nuestro punto de equilibrio viene a ser el punto a partir del cual la organizacin empieza a generar utilidades operativas o debajo del cual se produce las perdidas operativas.

DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Pgina 49