Estados Financieros Con Notas ASEGRUM 2011 v01

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA
Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010
1 300 Mts Norte y 75 Mts Este de la Embajada USA., Rohrmoser Telefax. (506) 2291-51-36 * Tel. (506) 2296-68-52 www.corpdunamis.com e-mail: csa@amnet.co.cr

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDA
Balance de Situacion Comparativo al 30 de Setiembre 2011 y 2010 (Expresado en Colones Costarricenses)
ACTIVOS Activo Corriente Dispo nibilidades Inversiones en Moneda Local Inversiones en Moneda Inversiones en Moneda Extranjera Inversiones a la Vista Cuentas por Cobrar Intereses por Cobrar Cartera de Credito Corto Plazo Neto Gastos Diferidos Gastos Pagados por Adelantado Total Activo Corriente Activo No Corriente Cartera de Credito Gastos Diferidos Mobiliario y Equipo de Oficina Neto Obras en Proceso Otros Activos no Corrientes Total Activo No Corriente 2011 751,026,765 442,564,447 625,278,770 52,497 139,141,609 138,200,154 80,028,220 181,117,854 3,423,166 7,516,800 2,368,350,282 2010 683,450,235 473,411,172 596,901,375 38,717 28,174,362 233,056,745 40,635,474 184,037,180 1,734,144 3,500,000 2,244,939,405 Variacin 67,576,530 (30,846,726) 28,377,395 13,780 110,967,247 (94,856,591) 39,392,746 (2,919,326) 1,689,022 4,016,800 123,410,877
1,157,641,167 760,351 17,598,691 21,114,915 1,197,115,124
923,001,739 665,410 39,819,108 1,293,365 75,890,492 1,040,670,114
234,639,428 94,941 (22,220,417) (1,293,365) (54,775,577) 156,445,010
TOTAL ACTIVOS
3,565,465,406
3,285,609,519
279,855,887
PASIVOS Obligaciones con Empleados Ahorro Voluntarios Ahorro Escolar Financiamiento Bursatil Gastos Acumulado s por Pagar Total Pas ivo Corriente Pasivo No Corriente Otras Obligaciones Total Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Aportes Asociados Aporte Patronal Aportes Extraordinarios de Asociados Aportes en Custodia Reservas Patrimoniales Excedentes del Perodo Total Patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
4,952,000 241,427,815 11,336,227 697,850,216 5,811,853 961,378,111
8,263,000 197,678,406 13,725,365 529,607,587 6,071,731 755,346,088
(3,311,000) 43,749,409 (2,389,138) 168,242,629 (259,877) 206,032,023
45,546,047 45,546,047 1,006,924,158
29,324,581 29,324,581 784,670,670
16,221,466 16,221,466 222,253,489
761,539,234 1,133,436,063 450,182,066 39,204,269 19,193,303 154,986,312 2,558,541,247 3,565,465,405
733,808,383 1,068,844,085 446,619,484 62,457,196 25,577,734 163,631,968 2,500,938,849 3,285,609,519
27,730,851 64,591,978 3,562,582 (23,252,927) (6,384,431) (8,645,656) 57,602,398 279,855,886
2
Vanse las notas que acompaan los estados financieros
300 Mts Norte y 75 Mts Este de la Embajada USA., Rohrmoser Telefax. (506) 2291-51-36 * Tel. (506) 2296-68-52 www.corpdunamis.com e-mail: csa@amnet.co.cr


Estado de resultados Comparativo Por el periodo comprendido del 1 de octubre 2010 al 30 de setiembre 2011 y del 1 de octubre 2009 al 30 de (Expresado en Colones Costarricenses)
2011 Ventas Intereses Sobre Prestamos Intereses Sobre Inversiones Intereses sobre Cuentas Cte y Ahorro Descuentos Sobre Compras de Asociados Comisiones Ganadas Ganancia en Venta de Inversiones Otros Ingresos Utilidad Bruta Gastos Gastos Administrativos Gastos Para Actividades Sociales Gastos Financieros Total Costo de Ventas Excedentes del Periodo Vanse las notas que acompaan los estados financieros 145,837,392 116,886,895 1,599,503 1,819,428 13,523,041 4,929,936 98,974,471 383,570,665 2010 144,470,339 111,554,552 1,715,263 872,271 7,784,507 31,638,025 67,780,602 365,815,559 Variacin 1,367,053 5,332,342 (115,760) 947,157 (18,114,984) (62,850,666) (266,841,088) 17,755,106.07
139,988,778 12,411,553 76,184,022 228,584,353 154,986,312
130,500,391 10,879,313 60,803,887 202,183,591 163,631,968
9,488,388 1,532,240 15,380,134 26,400,762.21 (8,645,656)

Balance General al 30 de Setiembre 2011 (Expresado en Colones Costarricenses)
ACTIVOS Activo Corriente Dispo nibilidades Inversiones en Moneda Local Inversiones en Moneda Inversiones en Moneda Extranjera Inversiones a la Vista Cuentas por Cobrar Intereses por Cobrar Cartera de Credito Corto Plazo Neto Gastos Diferidos Gastos Pagados por Adelantado Total Activo Corriente Activo No Corriente Cartera de Credito Gastos Diferidos Mobiliario y Equipo de Oficina Neto Vehiculo Otros Activos no Corrientes Total Activo No Corriente 7 1,157,641,167 760,351 9,648,170 7,950,521 21,114,915 1,197,115,124 Notas 2011
2 3 4 4 4 5 6 7
751,026,765 442,564,447 625,278,770 139,141,609 52,497 138,200,154 80,028,220 181,117,854 3,423,166 7,516,800 2,368,350,281
TOTAL ACTIVOS PASIVOS Pasivo Corrientes Obligaciones con Empleados Ahorro Voluntarios Ahorro Escolar Financiamiento Bursatil Gastos Acumulados por Pagar Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Otras Obligaciones Total Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Contable Aportes As ociados Aporte Patronal Aportes Ex traordinarios de Asociados Aportes en Custodia Reservas Patrimoniales Excedentes del Perodo Total Patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
3,565,465,406
8 8 8 9
4,952,000 241,427,815 11,336,227 697,850,216 5,811,853 961,378,111
45,546,047 45,546,047 1,006,924,158
10 11 12
761,539,234 1,133,436,063 450,182,066 39,204,269 19,193,303 154,986,312 2,558,541,247 3,565,465,405

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELALA VIVIENDA
Estado de resultados Por el periodo comprendido del 1 de octubre 2010 al 30 de setiembre 2011 (Expresado en Colones Costarricenses)
Notas Ventas Intereses Sobre Prestamos Intereses Sobre Inversiones Intereses Sobre Cuentas Des cuento Sobre Inversiones Comisiones Ganadas Ganancia en Venta de Inversiones Otros Ingresos Utilidad Bruta Gastos Gastos Administrativos Gastos Para Actividades Sociales Gastos Financieros Total de Gastos Excedentes del Periodo 13 14 145,837,392 116,886,895 1,599,503 1,819,428 13,523,041 4,929,936 98,974,471
2011
15 16 17
383,570,665
18 19
139,988,778 12,411,553 76,184,022 228,584,353 154,986,312

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA
al 30 de Setiembre 2011 y 2010 Estado de Flujos de Efectivo
(Expresado en Colones Costarricenses)
2011 Actividades de operacin Excedente neto del periodo Sub-total 154,986,312 154,986,312
2010
163,631,968 163,631,968
Variacion neta en Cuentas por Cobrar Variacion neta en Intereses por Cobrar Variacion neta Cartera de Credito Largo Plazo Variacion neta en Porcion Circulante Cartera de Credito Variacion neta en Gastos Pagados por Adelantado Variacion neta Otros Activos no Corrientes Variacion neta en Otros en Otros Documentos por Cobrar Variacion neta Gastos Acumulados Variacion neta Obras en Proceso Variacion Neta Gastos Diferidos Flujos netos Actividades de Operacin
94,856,591 (39,392,746) (234,639,428) 2,919,326 (1,689,022) 54,775,577 (4,016,800) 1,293,365 (94,941) 28,998,234
(141,596,828) (19,005,261) 73,368,639 (61,355,005) 1,816,832 22,041,630 (3,500,000) (1) (665,410) 34,736,564
Actividades de financiamiento Variacion neta Obligaciones con Empleados Variacion neta Ahorros Voluntarios Variacion neta Ahorro Escolar Variacion neta en Financiamiento Bursatil Variacion neta Gastos Acumulados por Pagar Variacion neta Otras Obligaciones Variacion neta en Aportes de Asociados Variacion neta en Aportes Patronal Variacion neta en Aporte Ex traord. De Asociados Variacion Neta en Aportes en Custodia Distribuc ion de Excedentes Incrementos en Reservas Flujos Netos Actividades de Financ iamiento
(3,311,000) 43,749,409 (2,389,138) 168,242,629 (259,877) 16,221,466 27,730,851 64,591,978 3,562,582 (23,252,927) (163,631,968) (6,384,431) 124,869,574
(21,155,000) 50,318,729 1,208,301 (49,290,545) 386,085 (1,026,022) 22,395,025 204,261,366 34,165,752 (17,167,241) (135,191,696) 24,183,354 113,088,107
Actividades de Inversion Variacion neta Activos Fijos Flujos Netos Actividades de Inversion Variacion Neta de Efectivo y Equivalente de Efectivo Efectivo y Equivalentes al Inicio Efectivo y Equivalentes al Final
22,220,417 22,220,417 176,088,225 1,781,975,861 1,958,064,086
(21,966,436) (21,966,436) 125,858,235 1,656,117,626 1,781,975,8616

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDA Estado de Cambios en el Patrimonio Comparativo al 30 de Setiembre 2011 y 2010 (Expresado en Colones Costarricenses)
Aporte de Socios Saldo al 30 de Setiembre 2009 Distribucin de Excedentes Aporte de Asociados Aportes Patronales Aportes Extraordinarios Aportes en Custodia Aportes de Asociados en Reserva Excedente del Perodo Saldo al 30 de Setiembre 2010 Distribucin de Excedentes 2010 Aporte de Asociados Aportes Patronales Aportes Extraordinarios Aportes en Custodia Aportes de Asociados en Reserva Excedente del Perodo 2011 . Saldo al 30 de Setiembre 2011 27,730,851 733,808,383 22,395,025 711,413,358
Aporte del Patrono 864,582,719
Aporte Extraordinarios 412,453,732
Aportes en Custodia 79,624,437
Reservas Patrimoniales 1,394,380
Excedentes del Perodo 135,191,696 (135,191,696)
204,261,366 34,165,752 (17,167,241) 24,183,354 163,631,968 1,068,844,085 446,619,484 62,457,196 25,577,734 163,631,968 (163,631,968)
64,591,978 3,562,582 (23,252,927) (6,384,431) 154,986,312 761,539,234 1,133,436,063 450,182,066 39,204,269 19,193,303 154,986,312

NOTA 1 CONSTITUCION Y OPERACIONES La Asociacin de Empleados del Grupo Mutual Alajuela-La Vivienda de Ahorro y Prstamo (ASEGRUM) es una Asociacin solidarista constituida en octubre de 1981 de conformidad con las leyes de Costa Rica. Asegrum es una organizacin social inscrita en el Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Su actividad principal es la custodia y administracin de los ahorros de sus asociados y aportes patronales. Parte de sus actividades socio econmicas es el otorgamiento de crditos a sus asociados a tasas de inters menores a las del mercado financiero, colocacin de recursos en valoras del mercado burstil y la corredura de bienes races. Asegrum mantiene el control accionario del 100% de Empresa de Servicios Integrales de jardinera ASEMA S.A., constituida en noviembre del 2004 domiciliada en Alajuela, costa Rica. Su actividad principal es la prestacin de servicios de jardinera y limpieza la Grupo Mutual Alajuela La vivienda del ahorro y prstamo. Al 30 de setiembre del 2011, la planilla de Asegrum es de 7 empleados.
NOTA 2. PRINCIPALES POLTICAS DE CONTABILIDAD La situacin financiera, el resultado de las operaciones los cambios habidos en el patrimonio y en la posicin financiera de la Asociacin se presenta de acuerdo con normas de contabilidad para asociaciones solidaristas adoptadas por el Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica. Algunas de las polticas de contabilidad ms importantes se detallan a continuacin:
A) Uso de estimados La preparacin de los estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad para asociados solidaristas adoptadas por el Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica requiere que la administracin de ASEGRUM registre estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos, as con la divulgacin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, y los montos de los ingresos y gastos durante el periodo. Los resultados reales podran diferir de esas estimaciones. 8 300 Mts Norte y 75 Mts Este de la Embajada USA., Rohrmoser Telefax. (506) 2291-51-36 * Tel. (506) 2296-68-52 www.corpdunamis.com e-mail: csa@amnet.co.cr

B) Periodo econmico El periodo econmico va del 1 de octubre al 30 de setiembre del ao siguiente.
C) Unidad monetaria La unidad monetaria de la Republica de Costa Rica es del colon (), al 30 de setiembre del 2011 y 2010 los tipos de cambio vigentes para la compra y venta de dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$) eran 508.36 y 519.87 para el 2011 y 502.55 y 512.94 para el 2010 para cada dlar (US $1.00) respectivamente. D) Equivalentes de efectivo Reconsideran equivalentes de efectivo los saldos en bancos, cajas e inversiones en valores convencimiento menor a 90 das. E) Instrucciones financieros Las compras y ventas de valores por la va ordinaria se registran utilizando el mtodo de la fecha de liquidacin. Los instrumentos financieros son medidos inicialmente al costo. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida entregada. Los costos de transaccin son los que se originan en la compra de las inversiones. Un activo financiero es dado de baja cuando no se tenga control sobre los derechos contractuales que lo componen. Esto ocurre cuando los derechos se realizan, expiran o ceden a terceros. Un pasivo financiero es dado de baja la obligacin especifica en el contrato ha sido pagada, cancelada o haya expirado. Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual se aproxima o es igual a su valor de mercado.

F) Valuacin de las inversiones en valores Disposiciones para la venta El valor contable de las inversiones en valores de esta categora se actualizan al menos mensualmente al valor razonable, para la cual se toma como referencia el valor de mercado u otra metodologa de valoracin reconocida por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL). Las ganancias y perdidas que surjan de la variacin en el valor razonable se registran en el patrimonio, hasta la venta del activo financiero, su vencimiento, recuperacin monetaria, renovacin o hasta que se determine que ese activo ha sufrido un deterioro de valor, en cuyo caso se liquida por resultados del periodo la ganancia o perdida neta registrada en la cuenta patrimonial.
Valoradas a mercado a travs del estado del resultados Se incluyen lo fondos de inversin financieros abiertos cuyo rendimiento incluyen intereses y valuacin a mercado, se incluyen en los resultado del periodo. Mantenidas al vencimiento Las inversiones en valores de esta categora se registran a su costo amortizando por el mtodo de inters efectivo. Cuando un activo financiero es adquirido con intereses acumulados, estos se registran en cuentas separadas como productos acumulados por cobrar hasta la fecha que corresponda recibir el pago. Las recompras no se valoran a precio de mercado ni los titulo convencimiento original a menos de 180 das.
G) Documentos por cobrar La Asociacin concede prstamos a los asociados para consumo personal, salud, estudio vivienda, rpidos entre otros, sobre el ahorro asociados, as como prstamos de naturaleza extraordinaria. Para solicitar prstamos se debe tener como mnimo tres meses de ser asociado, excepto para el crdito extraordinario. 10 300 Mts Norte y 75 Mts Este de la Embajada USA., Rohrmoser Telefax. (506) 2291-51-36 * Tel. (506) 2296-68-52 www.corpdunamis.com e-mail: csa@amnet.co.cr

En los prstamos rpidos, es requisito pagar el prstamo anterior cuando se solicita uno nuevo. En los dems prstamos no es requisito cancelar el anterior y se puede tener dos prstamos en cada una de estas lneas. El otorgamiento de prstamo se hace cuando los solicitantes estn al da en todas sus obligaciones con la Asociacin.
H) Estimacin de incobrables La incobrabilidad se ha estimado en 0.05% del total de prstamos al cierre del periodo hasta mantener un saldo que la administracin estime que es la perdida esperada por incobrabilidad.
I) Mobiliario y equipo Los mobiliarios y equipo se deprecian por el mtodo de lnea de recta con base en la vida til estimada de los bienes respectivos. Los porcentajes utilizados para el registro de la depreciacin anual son:
Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo
10% 20%
J) Transacciones en monedas extranjeras La utilidad o perdida derivadas de la conversin de dlares de los Estados Unidos de Amrica ($) con respecto al colon de la Republica de Costa Rica () correspondientes a cuentas de activos y pasivos monetarios denominados en US dlares y en otras y en cuentas monedas extranjeras de libre uso, se aplican a los resultados del periodo.

K) Pago del impuesto sobre la renta De acuerdo con el articulo 3, inciso e) de la Ley del impuesto sobre la Renta, las asociaciones solidaristas estn exentas del pago de este impuesto.
L) Distribucin de excedentes La Asociacin distribuye los excedentes de acuerdo con la decisin tomada por sus asociados en la Asamblea General, con base en el ahorro de los asociados y el aporte patronal.
M) Diferencia entre las normas de contabilidad adoptadas por el Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica y las normas internacionales de informacin financiera (NIIF, NIC). El consejo de Interpretaciones de las NIIF ha emito CINIIF2, que interpreta el registro contable de las aportaciones de asociados a entidades que estn construidas por grupos de personas con el fin de satisfacer necesidades econmicas o sociales que les son comunes, o entidades similares. La NIC 32, establecen criterios para la clasificacin de los instrumentos financieros como pasivo financieros, o patrimonio, Esta interpretacin indica que las aportaciones de los asociados sean consideradas patrimonio si la entidad tiene el derecho incondicional a rechazar su devolucin. En el caso de las asociaciones solidaristas la devolucin de los aportes es obligacin y no es a discrecin de la Asociacin, por lo que no tiene un derecho incondicional a rechazarla y por lo tanto deben considerarse como pasivo. Para establecer que los estados financiaron cumplen con las NIIF debe cumplirse con esta interpretacin en los estados financieros de los periodos que comienzan despus del 1 de enero del 2005. Antes esta situacin la Junta Directiva del Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica, en sesin extraordinaria No 006-2007 del 20 de abril del 2007, mediante acuerdo No.2832007 aprob la Circular No. 12-2007, donde dispone:

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 "Que las asociaciones solidaristas podrn al tenor de sus respectivas legislaciones, exponer y presentar sus Estados Financieros incluyendo las aportaciones sociales como Capital Social, dentro de su estructura patrimonial." Esto implica una divergencia entre las NIIF y las normas de contabilidad adoptadas por el Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica. La asociacin tomo la decisin de presentar sus estados financieros segn lo indicado por el Colegio.

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 NOTA 2. CAJA Y BANCOS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las cuentas de caja, bancos, libretas y disponibilidad en inversiones los siguientes saldos:
DETALLE Caja Chica Cuenta Corriente BNCR Libreta MADAP No 1142299 Libreta MADAP No 1252412 Libreta MADAP No 1265139 Inversiones en MUVAL Inversiones en Recompra MUVAL Fondo Publico Scotia Valores Fondos Multipropsitos Scotia Fondo Reserva Liquidez Scotia Fondo Muval Colones Fondo Muval Capital de Trabajo Fondo Muval Dividendos Fondo Muval Ahorro Escolar Fondo Muval Reserva Liquidez Fondo Inmobiliario Mutual Fondo Multipropsito Scotia $$$ Fondo Publico Scotia $$$ Fondo Publico no Divers Scotia Valores Totales
2011 250.000 18.521.116 83.008.729 0 -324 165.725 179.414.942 29.522.857 2.389.474 42.993.366 182.809.730 60.116.499 89.104 714.318 0 120.000.000 17.784.771 8.328.555 4.917.903 751.026.765
2010 250.000 15.262.540 110.571.433 0 -324 163.831 224.145.511 6.901.004 779.167 22.069.811 15.515.653 166.988.186 89.104 714.318 0 120.000.000
683.450.235

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 NOTA 3. INVERSIONES Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las inversiones en moneda local al vencimiento, presentan los siguientes saldos: DETALLE Inversiones Reserva Liquidez Inversiones Reserva Cesanta TOTAL 2011 200 234.055.949 264.902.674 208.508.498 208.508.498 442.564.447 473.411.172
NOTA 4. INVERSIONES APALANCADAS Y EN MONEDA EXTRANJERA AL VENCIMIENTO Y NEGOCIABLES. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las inversiones apalancadas y en moneda extranjera al vencimiento y negociables, presentan los siguientes saldos:
DETALLE Inversiones Apalancadas-Scotia / Interfin Inversiones en Scotia $ Inversiones en Muval Inversiones Negociables Scotia / Interfin TOTAL
2011 2010 581.124.554 581.124.554 139.141.609 28.174.362 52.497 38.717 44.154.216 15.776.822 764.472.876 625.114.455

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 NOTA 5. CUENTAS A COBRAR. Los Dividendos liquidados a ex asociados son los pagados para los que dejan de mantener el estatus de asociados, independientemente de la causa. El ajuste de pliza de vida a terceros es para las variaciones en la certera de terceros. En esta partida tambin se presentan las cuentas a cobrar a Servicios Integrales Jardinera ASEMA y las cuentas que correspondan a Factores. Tambin se presentan las cuentas a los Puestos de Bolsa. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010, las cuentas a cobrar, presentan los siguientes saldos:
DETALLE Dividendos Liquidados a Ex asociados Pliza de Vida a Terceros Factoreo Convenios ASEMA Remodelacin de Soda Otras Scotia Valores Puesto de Bolsa TOTAL
2011 7.024.099 41.544.259 942.496 6.555.849 8.379.694 0 73.753.757 138.200.154
2010 4.858.375 58.138 9.668.038 474.950 9.604.961 9.833.476 1.933.689 196.625.119 233.056.745

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 NOTA 6. INTERESES POR COBRAR En este grupo de cuentas se registran los intereses por cobrar de las inversiones burstiles y de los prstamos (terceros y Ex asociados). Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las cuentas a cobrar, presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Intereses sobre Prstamos a Cobrar Intereses sobre Inversiones Muval Intereses sobre Inversiones Scotia/Interfin Otros TOTAL
2011 139.228 26.833.446 53.034.569 20.977 80.028.220
2010 662.160 16.214.567 23.758.059 688 40.635.474
NOTA 7. DOCUMENTO POR COBRAR. Cartera de Crdito Correspondiente a todas las operaciones de crdito cuyo vencimiento es superior a los doce meses y su disponibilidad es superior al periodo fiscal en el cual se presenta; correspondiente a una estructura de activos no circulantes o no corrientes dado que la entidad revela la pocin circulaste dentro de la estructura del activo corriente; la clasificacin del auxiliar debe establecerse siguiendo orden de acuerdo con las lneas de crdito aprobadas y su posibilidad de menos plazo a mas plazote vencimiento.
Porcin Circulante de la Cartera de crdito. La porcin incluye toda la cartera, como tal, debindose excluir lo que corresponde al corto plazo, caso que la misma refiere, nicamente, a los prstamos de largo plazo (aplicado el criterio de disponibilidad), en lo correspondiente a la amortizacin del prstamo en el largo plazo que devenga la entidad en el periodo fiscal vigente o corto plazo.

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 DETALLE
Cartera de Crdito a Largo Plazo Cartera de Crdito a Corto Plazo TOTAL CARTERA DE CREDITO
2011 1.157.641.167 181.117.854 1.338.759.022
2010 923.001.739 184.037.180 1.107.038.920
NOTA 8. OBLIGACIONES CON EMPLEADOS, AHORRO VOLUNTARIO
Obligaciones con Empleados Esta partida corresponde al saldo del incentivo econmico que otorgaba el Grupo Mutual Alajuela- La Vivienda a sus funcionarios y que se es admistrado por la Asociacin. Es entregado una vez que cumpla el periodo de vacaciones, por medio de una solicitud formal. Algunos funcionarios asociados y no son asociados, aun sigue ahorrando en el fondo. Ahorro Escolar y Ahorro Voluntario Ese ahorro escolar y ahorro voluntario corresponden a algunos funcionarios asociados y no son asociados, aun sigue ahorrando en el fondo y que son administrador por la Asociacin. Los Ahorros Voluntarios como su nombre lo indica, corresponde a ahorros a los cuales el asociado quiera voluntariamente participar.
Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 en las cuentas de obligaciones y ahorros se presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Obligaciones con Empleados (Vacacional) Ahorro Voluntario Ahorro Escolar
2011 4.952.000 241.427.815 11.336.227
2010 8.263.000 197.678.406 13.725.365 18

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 NOTA 9. FINANCIAMIENTO BURSTIL El mecanismo para obtener financiamiento burstil es por medio de realizar operaciones de recompra que con un puente para aprovechar una oportunidad. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: Los documentos por pagar se integran de la siguiente manera: DETALLE
Recompra por Pagar Scotia Valores Intereses por Pagar TOTAL
2011 693.171.566 4.678.649 697.850.215
2010 527.525.776 2.081.811 529.607.587
NOTA 10. APORTE ASOCIADOS Este ahorro es de los Asociados y se establece en lo estatutos como un 5% del Salario Bruto como aporte mensual. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: DETALLE
Aporte Asociados
2011 761.539.234
2010 733.808.383
NOTA 11. APORTE PATRONAL. Este aporte los realiza el patrono de los Asociados, Grupo Mutual Alajuela- La Vivienda como aporte mensual, correspondiente a un 5.33% del salario bruto. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Aporte Patronal
2011 1.133.436.063
2010 1.068.844.085

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 NOTA 12. APORTE EXTRAORDINARIO El ahorro extraordinario voluntario de los Asociados se establece en los estatutos como un 3% o un 2 % del salario Bruto como ahorro mensual. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: DETALLE
Aportes Extraordinarios Asociado 3% Aportes Extraordinarios Asociado 2%
2011 440.423.255 9.758.811
2010 441.934.058 4.685.426
NOTA 13. INTERESES SOBRE PRSTAMOS. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: DETALLE
Intereses sobre Prstamos Asociados Inters sobre Prstamos a Terceros Inters sobre Prstamos Ex Asociados TOTAL
2011 125.331.980 18.298.717 2.206.695 145.837.392
2010 127.278.447 2.318.036 14.873.856 144.470.339
NOTA 14. INTERESES SOBRE INVERSIONES Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Intereses sobre Inversiones en Muval Intereses sobre Inversiones Scotia Intereses sobre Inversiones Muval $ Intereses sobre Inversiones Scotia $ Descuento Casas Comerciales Intereses sobre Inversiones INS $ TOTAL
2011 32.547.699 76.804.906 6.604 7.524.345 3.310 116.886.895
2010 30.013.960 79.124.724 1.715.263 2.415.867 872.271 2.136 114.142.085 20

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010 . NOTA 15. COMISIONES GANADAS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: DETALLE
Comisiones sobre Prstamos a Terceros Comisiones sobre Venta Bienes Races Comisiones sobre Prstamos Rpidos Comisiones sobre Descuentos Facturas TOTAL
2011
206.034 189.626 1.458.300 11.669.081 13.523.041
2010
2.913.997 1.321.100 1.767 3.547.643 7.784.507
NOTA 16. GANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Ganancia en negociacin de Ttulos TOTAL
2011 4.929.936 4.929.936
2010 31.638.025 31.638.025
NOTA 17. OTROS INGRESOS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: DETALLE
Ganancia en Venta de Activos Ganancia en Venta de Lotes Ingreso por Arrendamiento Diferencial Cambiarlo Logstica y Administracin Otros TOTAL
2011 51.368.496 2.310.617 4.499.193 7.200.000 2.184.541 98.974.471.
2010 100.950 28.870 1.658.272 53.661.733 7.200.000 5.130.777 67.780.602 21

NOTA 18. GASTOS ADMINISTRATIVOS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Sueldos Devengados Cargas Sociales Extremos Legales Gastos de Oficina
Pliza de Seguro
Servicios Profesionales Gastos de Depreciacin Amortizacin de Activos Gastos Ventas Bienes Races Gastos Mejoras a Propiedad Arrendada Otros Gastos Administrativos TOTAL
2011 58.701.734 16.335.259 15.171.344 14.984.850 1.375.578 7.156.250 7.350.111 355.074 349.637 805.584 17.403.357 139.988.778
2010 54.778.938 14.812.381 8.013.130 12.437.105 1.606.479 4.272.721 5.447.835 937.794 52.393 1.075.793 27.065.821 130.500.391

NOTA 19. GASTOS FINANCIEROS Y PROPIEDADES DE INVERSIN. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:
DETALLE
Cargos Bancarios Intereses por Recompras Estimacin Incobrables Intereses sobre Ahorro Escolar Diferencial Cambiario Comisiones Pagadas Intereses sobre ahorro marchamo Intereses sobre ahorro navideo Intereses sobre ahorro extravacacional Intereses sobre ahorro especial Intereses sobre ahorro dividendos Intereses sobre ahorro largo plazo Inters sobre aportes en custodia Impuestos y Mantenimiento Propiedades de Inversin TOTAL
2010 152.982 53.902.841 74.513 4.743.945 1.957.585 34.729 841.587 3.288.540 1.169.360 5.625.654 172.629 764.692 3.404.593 50.462 76.184.022
2009 193.874 27.025.916 -47.388 5.530.207 16.248.619 9.322 704.891 2.466.700 882.832 2.712.435 148.050 594.560 4.328.869 5.000 68.745.321

Estados Financieros Con Notas ASEGRUM 2011 v01

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ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

1,157,641,167 760,351 17,598,691 21,114,915 1,197,115,124

923,001,739 665,410 39,819,108 1,293,365 75,890,492 1,040,670,114

234,639,428 94,941 (22,220,417) (1,293,365) (54,775,577) 156,445,010

4,952,000 241,427,815 11,336,227 697,850,216 5,811,853 961,378,111

8,263,000 197,678,406 13,725,365 529,607,587 6,071,731 755,346,088

(3,311,000) 43,749,409 (2,389,138) 168,242,629 (259,877) 206,032,023

45,546,047 45,546,047 1,006,924,158

29,324,581 29,324,581 784,670,670

16,221,466 16,221,466 222,253,489

761,539,234 1,133,436,063 450,182,066 39,204,269 19,193,303 154,986,312 2,558,541,247 3,565,465,405

733,808,383 1,068,844,085 446,619,484 62,457,196 25,577,734 163,631,968 2,500,938,849 3,285,609,519

27,730,851 64,591,978 3,562,582 (23,252,927) (6,384,431) (8,645,656) 57,602,398 279,855,886

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDA

139,988,778 12,411,553 76,184,022 228,584,353 154,986,312

130,500,391 10,879,313 60,803,887 202,183,591 163,631,968

9,488,388 1,532,240 15,380,134 26,400,762.21 (8,645,656)

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

4,952,000 241,427,815 11,336,227 697,850,216 5,811,853 961,378,111

45,546,047 45,546,047 1,006,924,158

761,539,234 1,133,436,063 450,182,066 39,204,269 19,193,303 154,986,312 2,558,541,247 3,565,465,405

Vanse las notas que acompaan los estados financieros

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

139,988,778 12,411,553 76,184,022 228,584,353 154,986,312

Vanse las notas que acompaan los estados financieros

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

22,220,417 22,220,417 176,088,225 1,781,975,861 1,958,064,086

(21,966,436) (21,966,436) 125,858,235 1,656,117,626 1,781,975,8616

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

Aporte del Patrono 864,582,719

Aporte Extraordinarios 412,453,732

Aportes en Custodia 79,624,437

Reservas Patrimoniales 1,394,380

Excedentes del Perodo 135,191,696 (135,191,696)

Vanse las notas que acompaan los estados financieros

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

B) Periodo econmico El periodo econmico va del 1 de octubre al 30 de setiembre del ao siguiente.

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

2011 7.024.099 41.544.259 942.496 6.555.849 8.379.694 0 73.753.757 138.200.154

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

2011 139.228 26.833.446 53.034.569 20.977 80.028.220

2010 662.160 16.214.567 23.758.059 688 40.635.474

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

2011 1.157.641.167 181.117.854 1.338.759.022

2010 923.001.739 184.037.180 1.107.038.920

NOTA 8. OBLIGACIONES CON EMPLEADOS, AHORRO VOLUNTARIO

2011 4.952.000 241.427.815 11.336.227

2010 8.263.000 197.678.406 13.725.365 18

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

2011 693.171.566 4.678.649 697.850.215

2010 527.525.776 2.081.811 529.607.587

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA LA VIVIENDA

2011 440.423.255 9.758.811