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EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.

LIBRO DIARIO
FECHA
3-Oct-12

3-Oct-12

5-Oct-12

7-Oct-12

15-Oct-12

18-Oct-12

30-Oct-12

30-Oct-12

30-Oct-12

31-Oct-12

31-Oct-12

31-Oct-12

31-Oct-12

1-Nov-12

3-Nov-12

3-Nov-12

5-Nov-12

7-Nov-12

7-Nov-12

7-Nov-12

7-Nov-12

10-Nov-12

12-Nov-12

14-Nov-12

15-Nov-12

15-Nov-12

15-Nov-12

20-Nov-12

21-Nov-12

21-Nov-12

21-Nov-12

27-Nov-12

28-Nov-12

28-Nov-12

28-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

30-Nov-12

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.


LIBRO DIARIO
DETALLE

PARCIAL

1
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
CUENTAS POR COBRAR-CLIENTES
Planillas por cobrar
v/r deposito de cheque cobrado de planilla
2
OBLIGACIONES BANCARIAS
Sobregiros
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r cancelacin de sobregiro
3
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO
Arriendo pagado por adelantado oficina
IVA PAGADO
12% IVA S/C
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
8% Retencin profesionales
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
100% Retencin del IVA por pagar
v/r Pago de arriendo de octubre a diciembre
4
GASTOS ESTUDIOS Y PROYECTOS
Gasto General
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r consurso de licitacin y garanta al banco
5
OTRAS CUENTAS A COBRAR
Prestamos y anticipos
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r anticipos quincenales de octubre
6
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
Costo Indirecto

600.00
600.00

Gastos bancarios
OBLIGACIONES BANCARIAS
Obligaciones bancarias-Porcin corriente
OBLIGACIONES BANCARIAS L/P
Prestamo bancario largo plazo
v/r prestamo bancario a 2 aos plazo
7
GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS
Gasto Sueldo
GASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESS
Gasto Aporte Patronal 12, 15%
SUELDO A PAGAR
Nmina por pagar
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
Prestamos y anticipos
IMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.
Retencin impuesto a la Renta EEOO
v/r Registro de sueldos administrativos del mes de octubre
8
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOS
Gasto dcimo tercer sueldo
Gasto dcimo cuarto sueldo
Gasto vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r beneficios sociales personal administrativo
9
PATENTES Y MARCAS
Patentes por tecnologa de construccin
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r concesin de patentes a 10 aos plazo
10
GASTO GENERAL
Arriendo oficina
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO
Arriendo pagado por adelantado oficina
v/r Devengar arriendo del mes de octubre
11
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
Costo Indirecto
Estudios y Proyectos
Gastos Licitacin
Gastos Financieros

200.00

252.45
328.05

600.00
600.00

GASTO ESTUDIOS Y PROYECTOS


Gasto Estudios y proyectos
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
v/r Transferencia a costo a obras en construccin
12
GASTOS DEPRECIACIONES
Gasto depreciacin equipo de Oficina
Gasto depreciacin equipo de Computo
Gasto depreciacin Maquinaria y equipo
Gasto depreciacin Vehculo
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Dep. Acum. Equipo de Oficina
Dep. Acum. Equipo de Computo
Dep. Acum. Maquinaria y equipo
Dep. Acum. Vehiculo
v/r Depreciacin activos fijos octubre
13
GASTO GENERAL
Gasto luz y agua
Gasto comunicaciones
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago servicios de la empresa
14
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
Costo Indirecto
Costo Garantas
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago al Banco por garantas
15
CAJA
Caja
ANTICIPOS DE CONTRATOS
Anticipo de contrato proyecto B
v/r pago del 60% de anticipo por la empresa contratante
16
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
CAJA
Caja
v/r Deposito del anticipo
17
INVENTARIO MATERIALES
Inventario Materiales
Cemento 4600qq($5,60)
Hierro 500qq($47,13)
IVA PAGADO

600.00
600.00

2,000.00

25,760.00
23,565.00

12% IVA S/C


BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
PROVEEDORES POR PAGAR
Proveedores por pagar
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
1% Retencin en la fuente por pagar
v/r Compra de materiales de construccin
18
DEUDORES VARIOS
Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B
Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r por anticipo a subcontratistas
19
SUELDO A PAGAR
Nmina por pagar
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r cancelacin de sueldos de octubre
20
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
CIMIENTOS
Mano de Obra Directa
Salario
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
v/r pago de salario 1era semana de noviembre a 1 cuadrilla
21
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
CIMIENTOS
Mano de Obra Directa B. S.
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r beneficios sociales 1era semana nov. a cuadrilla

615.00
74.72
51.23

57.50
74.72
51.23

51.25
26.36
25.63

22
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
100% Retencin del IVA por pagar
12% IVA por pagar
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
8% Retencin profesionales
1% Retencin en la fuente por pagar
Retencin impuesto a la Renta EEOO
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
30% IVA Retenido servicios
12% IVA S/C
v/r Declaracin de impuestos mes Octubre
23
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago de aportes IESS mes de octubre
24
OBLIGACIONES BANCARIAS
Obligaciones bancarias-Porcin corriente
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
COSTO FINANCIERO
Intereses
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago primera cuota del prstamo bancario
25
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
CIMIENTOS
Mano de Obra Directa
Salario
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
v/r pago de salario 2da semana de noviembre a 1 cuadrilla
26
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
CIMIENTOS
Mano de Obra Directa B. S.

795.00
96.59
66.22

74.33
96.59
66.22

Dcimo tercer sueldo


Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r benficios sociales 2da semana nov. De 1 cuadrilla
27
OTRAS CUENTAS A COBRAR
Prestamos y anticipos
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r anticipos quincenales de noviembre
28
INVERSIONES EN ACCIONES
Inversiones en acciones
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r inversiones en acciones al valor nominal
29
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Mano de Obra Directa
Salario
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
v/r pago salario 3era semana nov. De 1 cuadrilla
30
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Mano de Obra Directa B. S.
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r beneficios sociales 3era semana nov. De 1 cuadrilla
31

66.25
31.63
33.13

840.00
102.06
69.97

78.54
102.06
69.97

70.00
34.07
35.00

PROVEEDORES POR PAGAR


Proveedores por pagar
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
Costo Indirecto
Intereses

138.11
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
32

PLANILLAS POR COBRAR


Planillas por cobrar
ANTICIPOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
30% IVA Retenido servicios
ANTICIPO DE RETENCIONES EN LA FUENTE
1% Retencin en la fuente
ANTICIPO DE CONTRATOS
Anticipo de contrato proyecto B
FONDOS DE GARANTIA
5% Fondo de garantia Proyecto B
OBRAS EN CONSTRUCCION
Costo Indirecto
0,5% SOLCA
1% Colegio ingenieros
OBRAS A LIQUIDAR
Obras a liquidar Proyecto B
IVA POR PAGAR
12% IVA por pagar
v/r Cuenta a cobrar planilla de noviembre con descuentos
33
INVENTARIO MATERIALES
Materiales ridos
IVA PAGADO
12% IVA S/C
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
PROVEEDORES POR PAGAR
Proveedores por pagar
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
1% Retencin en la fuente por pagar
v/r Compra de materiales de construccin
34
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Mano de Obra Directa
Salario
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha

160.00
320.00

720.00
87.48
59.98

IESS POR PAGAR


IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
Fondo de reserva 8,33%
v/r pago salario 4ta semana nov. De 1 cuadrilla
35
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Mano de Obra Directa B. S.
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r beneficios sociales 4ta semana nov. De 1 cuadrilla
36
GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS
Gasto Sueldo
GASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESS
Gasto Aporte Patronal 12, 15%
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
Prestamos y anticipos
IMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.
Retencin impuesto a la Renta EEOO
v/r pago de sueldos noviembre
37
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOS
Gasto dcimo tercer sueldo
Gasto dcimo cuarto sueldo
Gasto vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r beneficios sociales personal administrativo
38
CAJA
Caja
PLANILLAS POR COBRAR
Planillas por cobrar
v/r abono de la 1era planilla de contrato

67.32
87.48
59.98

60.00
27.58
30.00

252.45
328.05

39
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
CAJA
Caja
v/r deposito de caja
40
GASTOS DEPRECIACIONES
Gasto depreciacin Maquinaria y equipo
Gasto depreciacin equipo de Oficina
Gasto depreciacin equipo de Computo
Gasto depreciacin Vehculo
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Dep. Acum. Maquinaria y equipo
Dep. Acum. Equipo de Oficina
Dep. Acum. Equipo de Computo
Dep. Acum. Vehiculo
v/r Depreciacin activos fijos noviembre
41
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
Equipo y maquinaria
CIMIENTOS
ESTRUCTURA
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Dep. Acum. Maquinaria y equipo
v/r Depreciacin de equipo y maquinaria mes de noviembre
42
GASTO GENERAL
Arriendo oficina
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO
Arriendo pagado por adelantado oficina
v/r devengado mes de noviembre
43
GASTO GENERAL
Gasto luz y agua
Gasto comunicaciones
Gasto suministros de oficina
Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r Gastos del mes de noviembre
44
GASTOS AMORTIZACIONES
Gasto amortizacin patentes por tecnologa de construccin
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Amort. Acum. Patentes por tecnologa de construccin
v/r amortizacin patente
45
OBRAS EN CONSTRUCCION

PROYECTO B
SUBCONTRATOS
Subcontrato mampostera
IVA PAGADO POR ANTICIPADO
12% Iva
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
ANTICIPO SUBCONTRATISTAS
Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
1% Retencin en la fuente por pagar
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
30% Retencin Iva por pagar
FONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS
10% Fondo de garanta subcontrato proyecto B
v/r pago a subcontratistas instalacin agua potable
46
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
SUBCONTRATOS
Subcontrato contrapisos
IVA PAGADO POR ANTICIPADO
12% Iva
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
ANTICIPO SUBCONTRATISTAS
Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
1% Retencin en la fuente por pagar
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
30% Retencin Iva por pagar
FONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS
10% Fondo de garanta subcontrato proyecto B
v/r pago a subcontratistas instalacin agua potable
47
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
MATERIALES
Materiales Cimientos
Materiales Estructura
INVENTARIO MATERIALES
Materiales
v/r transferencia de materiales de bodega a la obra

SUMAN

61,859.21

IA. LTDA.

DEBE

HABER

12,270.00
12,270.00

10,000.00
10,000.00

4,000.00
480.00
3,680.00
320.00
480.00

1,200.00

1,200.00

1,080.00
1,080.00

19,800.00

200.00

11,180.28
8,819.72

2,700.00
328.05
1,343.19
580.50

1,080.00
24.36

225.00
97.33
112.50
225.00
97.33
112.50

15,000.00
15,000.00

1,333.33
1,333.33

1,200.00

1,200.00

12.74
61.66
594.52
84.93
12.74
61.66
594.52
84.93

95.00
125.00
220.00

2,000.00

2,000.00

48,000.00
48,000.00

48,000.00
48,000.00

49,325.00

5,919.00
27,128.75
27,622.00
493.25

7,700.00
7,250.00
14,950.00

1,343.19
1,343.19

740.95

557.50
183.45

103.24

51.25
26.36
25.63

758.02
12,060.00
2,972.98
210.56
26.08
6,147.92
3,618.00
6,261.72

580.50
580.50

756.23
Nmina por pagar
166.67
922.90

957.82

720.67
237.15

131.01

66.25
31.63
33.13

1,080.00
1,080.00

20,000.00
20,000.00

1,012.03

761.46
250.57

139.07

70.00
34.07
35.00

27,622.00

138.11

27,760.11

13,088.00
1,152.00
320.00
19,200.00
1,600.00
480.00

32,000.00
3,840.00

17,500.00
2,100.00
9,625.00
9,800.00
175.00

867.46

652.68

214.78

117.58

60.00
27.58
30.00

2,700.00
328.05
1,343.19
580.50

1,080.00
24.36

225.00
97.33
112.50
225.00
97.33
112.50

7,000.00
7,000.00

7,000.00
7,000.00

575.34
12.32
59.67
82.19
575.34
12.32
59.67
82.19

95.89
230.14
326.03

1,333.33
1,333.33

86.00
311.00
72.00
65.00
534.00

125.00
125.00

386,928.32

386,928.32

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA


MAYORIZACION
Banco Pichincha
43,547.85
12,270.00
19,800.00
48,000.00
7,000.00

130,617.85

10,000.00
3,680.00
1,200.00
1,080.00
15,000.00
220.00
2,000.00
27,128.75
14,950.00
1,343.19
557.50
6,147.92
580.50
922.90
720.67
1,080.00
20,000.00
761.46
27,760.11
9,625.00
652.68
1,343.19
534.00
147,287.86

Arriendo pagado por adelantado oficina


4,000.00
1,333.33
1,333.33

4,000.00

2,666.67

Banco del Pichicha Sobregiros


10,000.00
10,000.00

Planillas por cobrar


13,088.00

13,088.00

Materiales
81,569.90

81,569.90
30% IVA Retenido servicios
3,618.00
1,152.00

4,770.00

Anticipos subcontratistas instalacin agua


potable
540.00

540.00

12% IVA S/C


6,261.72
480.00

10,000.00

10,000.00

Costo Dep. Equipo y Maquinaria


1,166.67

1,166.67

Subcontrato instalacin agua potable


4,320.00

4,320.00

Costo indirecto
4,380.25

5% Fondo de Garanta
6,375.00

4,380.25

6,375.00

Prestamos y anticipos
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00

2,160.00

5,919.00
2,100.00
14,760.72

2,160.00

Equipo y Maquinaria
70,000.00

Gastos Financieros
600.00

600.00

Dep. Acum. Maquinaria y equipo

70,000.00

Dep. Acum. Equipo de Computo


183.32
61.66

Equipo de Oficina
1,500.00

59.67

304.65

Vehiculos
5,000.00

1,500.00

Dep. Acum. Vehiculo

5,000.00

Patentes por tecnologa de construccin

Amort. Acum. Patentes por tecnologa de


construccin

5,000.00
15,000.00

20,000.00

PROYECTO B
Costo Indirecto
200.00
1,200.00
2,000.00
166.67
138.11
480.00
4,184.78
PROYECTO B ESTRUCTURAS
Mano de Obra Directa
1,012.03
139.07
867.46
117.58
2,136.13
PROYECTO B

PROYECTO B
Anticipos sub contratistas contrapisos
Proyecto B
7,700.00

7,700.00
PROYECTO B CIMIENTOS
Equipo y maquinaria
95.89

95.89
PROYECTO B

Subcontrato mampostera
-

PROYECTO B
Anticipo de contrato proyecto B
19,200.00
48,000.00

19,200.00

Materiales Cimientos
-

48,000.00

PROYECTO B
5% Fondo de garantia Proyecto B
1,600.00

1,600.00

PROYECTO B
Subcontrato contrapisos

Obligaciones bancarias-Porcin corriente

756.23

756.23

Dcimo tercer sueldo por pagar


793.81
225.00
51.25
66.25
70.00
60.00
225.00
1,491.31

12% IVA por pagar


12,060.00
12,060.00
3,840.00

Dcimo cuarto sueldo por pagar

Retencin impuesto a la Renta EEOO


26.08

12,060.00

15,900.00

Proveedores por pagar

26.08

30% Retencin Iva por pagar

27,622.00

6,040.16
27,622.00
9,800.00

27,622.00

43,462.16

15% Participacin trabajadores

Anticipo de contrato proyecto A

2,098.57

2,098.57

Obras a liquidar proyecto A


127,500.00

Prestamo bancario largo plazo

127,500.00

Ganancias Retenidas

Reserva Legal
8,472.99

8,472.99

Gasto Aporte Patronal 12, 15%


328.05

Nmina por pagar


1,343.19

328.05

656.10

Gasto dcimo cuarto sueldo


97.33
97.33

194.67

Gasto depreciacin equipo de Oficina

1,343.19

Gasto vacaciones
112.50
112.50

225.00

Gasto depreciacin equipo de Computo

12.74
12.32

61.66
59.67

25.06

121.33

Gasto depreciacin Vehculo


84.93
82.19

167.12

Gasto suministros de oficina

Gasto luz y agua


95.00
86.00

181.00

Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza

72.00

65.00

72.00

65.00

Caja

48,000.00
7,000.00

48,000.00
7,000.00

55,000.00

55,000.00

ONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.


MAYORIZACION
Planillas por cobrar
12,270.00
7,000.00

Inventario Materiales
5,841.10
49,325.00
17,500.00

19,270.00

72,666.10

Materiales

Mano de Obra Directa


27,704.94

27,704.94

0% IVA Retenido servicios


3,618.00

3,618.00

subcontratistas instalacin agua


potable

1% Retencin en la fuente
1,442.67
320.00

1,762.67

Anticipos subcontratistas instalacin


electrica
1,275.00

1,275.00

12% IVA S/C


6,261.72

8% Retencin profesionales
2,972.98
2,972.98
320.00

6,261.72

trato instalacin agua potable

2,972.98

3,292.98

Subcontrato instalacin electrica


5,950.00

5,950.00

5% Fondo de Garanta

100% Retencin del IVA por pagar


758.02
758.02
480.00

758.02

600.00

Gastos Licitacin
600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

Gastos Financieros

Acum. Maquinaria y equipo


1,750.00
594.52
575.34
326.03
3,245.89

Equipo de Oficina

1,238.02

Equipo de Computo
2,200.00

2,200.00

Dep. Acum. Equipo de Oficina


37.50
12.74

12.32

62.56

Dep. Acum. Vehiculo


250.00
84.93
82.19

417.12

Inversiones en acciones
5,000.00
20,000.00

25,000.00
PROYECTO B CIMIENTOS

cum. Patentes por tecnologa de


construccin
83.33
125.00

208.33

PROYECTO B
os sub contratistas contrapisos
Proyecto B
-

PROYECTO B CIMIENTOS
Equipo y maquinaria

Mano de Obra Directa


740.95
103.24
957.82
131.01
1,933.01

PROYECTO B
Anticipos sub contratista mamposteria
Proyecto B
7,250.00
-

7,250.00
PROYECTO B ESTRUCTURAS
Equipo y maquinaria
230.14

230.14
PROYECTO B

PROYECTO B

Materiales Cimientos

Materiales Estructura
-

PROYECTO B
ondo de garantia Proyecto B

PROYECTO B
Obras a liquidar Proyecto B
32,000.00

32,000.00

nes bancarias-Porcin corriente

IESS por pagar

4,811.81
11,180.28

580.50

15,992.09

580.50

mo cuarto sueldo por pagar


717.59
97.33
26.36
31.63
34.07
27.58
97.33
1,031.90

in impuesto a la Renta EEOO


26.08
24.36

2,552.55
580.50
183.45
237.15
250.57
214.78
580.50
4,599.50

Vacaciones por pagar


864.54
112.50
25.63
33.13
35.00
30.00
112.50
1,213.29

1% Retencin en la fuente por pagar


210.56
210.56
493.25
175.00
-

24.36

74.80

210.56

878.81

10% Fondo de garanta subcontrato


proyecto B
-

% Retencin Iva por pagar

13,500.00

10% Fondo de garanta subcontrato


proyecto A
1,027.00

13,500.00

1,027.00

cipo de contrato proyecto A

stamo bancario largo plazo


4,806.34
8,819.72

Capital Social
93,000.00

13,626.06

93,000.00

445.95

Gasto Sueldo
2,700.00
2,700.00

445.95

5,400.00

Reserva Legal

Nmina por pagar


1,343.19

Gasto dcimo tercer sueldo


225.00

225.00

1,343.19

Gasto vacaciones

450.00

Arriendo oficina
1,333.33
1,333.33

2,666.67

epreciacin equipo de Computo

Gasto depreciacin Maquinaria y equipo


594.52
575.34

1,169.86

Gasto luz y agua

Mantenimiento-aseo y limpieza

Gasto comunicaciones
125.00
311.00

436.00

Gasto amortizacin patentes por


tecnologa de construccin
125.00

125.00

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ" CIA. LTDA.


BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43

NOMBRE DE LA CUENTA
Planillas por cobrar
Inventario Materiales
Materiales
Mano de Obra Directa
Costo Dep. Equipo y Maquinaria
Subcontrato instalacin agua potable
Banco Pichincha
Subcontrato instalacin electrica
Costo indirecto
5% Fondo de Garanta
Anticipos subcontratistas instalacin agua potable
Anticipos subcontratistas instalacin electrica
30% IVA Retenido servicios
12% IVA S/C
1% Retencin en la fuente
Equipo y Maquinaria
Dep. Acum. Maquinaria y equipo
Equipo de Computo
Dep. Acum. Equipo de Computo
Equipo de Oficina
Dep. Acum. Equipo de Oficina
Vehiculos
Dep. Acum. Vehiculo
Patentes por tecnologa de construccin
Amort. Acum. Patentes por tecnologa de construccin
Inversiones en acciones
Arriendo pagado por adelantado oficina
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
Prestamos y anticipos
PROYECTO B
Costo Indirecto
Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B
Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B
PROYECTO B CIMIENTOS
Mano de Obra Directa
Equipo y maquinaria
Materiales Cimientos
PROYECTO B ESTRUCTURAS
Mano de Obra Directa
Equipo y maquinaria
Materiales Estructura
Subcontrato mampostera

SUMAS
DEBE
13,088.00
72,666.10
81,569.90
27,704.94
1,166.67
4,320.00
130,617.85
5,950.00
4,380.25
6,375.00
540.00
1,275.00
4,770.00
14,760.72
1,762.67
70,000.00
2,200.00
1,500.00
5,000.00
20,000.00
25,000.00
4,000.00
600.00
600.00
2,160.00
4,184.78
7,700.00
7,250.00
1,933.01
95.89
2,136.13
230.14
-

44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85

Subcontrato contrapisos
Anticipo de contrato proyecto B
5% Fondo de garantia Proyecto B
Obras a liquidar Proyecto B
Obligaciones bancarias-Porcin corriente
Banco del Pichicha Sobregiros
IESS por pagar
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
12% IVA por pagar
100% Retencin del IVA por pagar
Retencin impuesto a la Renta EEOO
1% Retencin en la fuente por pagar
8% Retencin profesionales
Proveedores por pagar
30% Retencin Iva por pagar
10% Fondo de garanta subcontrato proyecto B
15% Participacin trabajadores
Anticipo de contrato proyecto A
10% Fondo de garanta subcontrato proyecto A
Obras a liquidar proyecto A
Prestamo bancario largo plazo
Capital Social
Ganancias Retenidas
Reserva Legal
Gasto Sueldo
Gasto Aporte Patronal 12, 15%
Nmina por pagar
Gasto dcimo tercer sueldo
Gasto dcimo cuarto sueldo
Gasto vacaciones
Arriendo oficina
Gasto depreciacin equipo de Oficina
Gasto depreciacin equipo de Computo
Gasto depreciacin Maquinaria y equipo
Gasto depreciacin Vehculo
Gasto luz y agua
Gasto comunicaciones
Gasto suministros de oficina
Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza
Gasto amortizacin patentes por tecnologa de construccin

SUMAN

19,200.00
1,600.00
756.23
10,000.00
580.50
12,060.00
758.02
26.08
210.56
2,972.98
27,622.00
5,400.00
656.10
1,343.19
450.00
194.67
225.00
2,666.67
25.06
121.33
1,169.86
167.12
181.00
436.00
72.00
65.00
125.00

614,621.42

ORA "XYZ" CIA. LTDA.


OMPROBACION
MBRE DEL 2012
SUMAS
SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
19,270.00
6,182.00
72,666.10
81,569.90
27,704.94
1,166.67
4,320.00
147,287.86
16,670.01
5,950.00
4,380.25
6,375.00
540.00
1,275.00
3,618.00
1,152.00
6,261.72
8,499.00
1,762.67
70,000.00
3,245.89
3,245.89
2,200.00
304.65
304.65
1,500.00
62.56
62.56
5,000.00
417.12
417.12
20,000.00
208.33
208.33
25,000.00
2,666.67
1,333.33
600.00
600.00
2,160.00
4,184.78
7,700.00
7,250.00
1,933.01
95.89
2,136.13
230.14
-

48,000.00
32,000.00
15,992.09
10,000.00
4,599.50
1,491.31
1,031.90
1,213.29
15,900.00
1,238.02
74.80
878.81
3,292.98
43,462.16
2,098.57
13,500.00
1,027.00
127,500.00
13,626.06
93,000.00
8,472.99
445.95
1,343.19
-

1,600.00
5,400.00
656.10
450.00
194.67
225.00
2,666.67
25.06
121.33
1,169.86
167.12
181.00
436.00
72.00
65.00
125.00

28,800.00
32,000.00
15,235.86
4,019.00
1,491.31
1,031.90
1,213.29
3,840.00
480.00
48.72
668.25
320.00
15,840.16
2,098.57
13,500.00
1,027.00
127,500.00
13,626.06
93,000.00
8,472.99
445.95
-

626,891.42

379,479.62

391,749.62

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"


ROL DE SUELDOS
MES OCTUBRE 2012
COD.

NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES

DIAS
TRAB.

CARGO

30
30
30
30

GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO

INGRESOS
HORAS
SUELDO
EXTRAS
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
-

TOTAL
INGRESOS
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00

DESCUENTOS
APORTE
IESS 9,35%
112.20
74.80
37.40
28.05
252.45

ANTICIPOS

IMP. RENTA

TOTAL
DESCUENTOS

LIQUIDO A
RECIBIR

480.00
320.00
160.00
120.00
1,080.00

24.36
24.36

616.56
394.80
197.40
148.05
1,356.81

583.44
405.20
202.60
151.95
1,343.19

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"


BENEFICIOS SOCIALES
MES OCTUBRE 2012
COD.

NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES

DIAS
TRAB.

CARGO

SUELDO

DECIMO
TERCERO

30
30
30
30

GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO

1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00

100.00
66.67
33.33
25.00
225.00

DECIMO
CUARTO
24.33
24.33
24.33
24.33
97.33

FONDO DE
APORTE
RESERVA PATRONAL
8,33%
12,15%
145.80
97.20
48.60
36.45
328.05

VACACIONES
50.00
33.33
16.67
12.50
112.50

TOTAL
320.13
221.53
122.93
98.28
762.88

SEMANA: PRIMERA

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"


ROL DE SALARIOS
MES NOVIEMBRE 2012
ACTIVIDAD: CIMIENTOS

PROYECTO "B"

SALARIO
COD.

NOMINA

DIAS
TRAB.

OA LUIS
1.5
LOPEZ JORGE
7
CAZA JUAN
7
TACO JOSE
3
GARCIA NOEL
7
FERNANDEZ PEDRO
7
TOTALES

SEMANA: SEGUNDA
COD.

NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES

CARGO
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL
45.00
210.00
105.00
45.00
105.00
105.00
615.00

PROYECTO "B"
CARGO

7
7
7
7
4
7

ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

45.00
210.00
105.00
45.00
105.00
105.00
615.00

APORTE
IESS 9,35%

MULTAS

4.21
19.64
9.82
4.21
9.82
9.82
57.50

TOTAL
DESCUENTOS
4.21
19.64
9.82
4.21
9.82
9.82
57.50

LIQUIDO A
RECIBIR
40.79
190.37
95.18
40.79
95.18
95.18
557.50

ACTIVIDAD: CIMIENTOS
SALARIO

DIAS
TRAB.

DESCUENTOS
TOTAL
SALARIO

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL
210.00
210.00
105.00
105.00
60.00
105.00
795.00

TOTAL
SALARIO
210.00
210.00
105.00
105.00
60.00
105.00
795.00

DESCUENTOS
APORTE
MULTAS
IESS 9,35%
19.64
19.64
9.82
9.82
5.61
9.82
74.33
-

TOTAL
DESCUENTOS
19.64
19.64
9.82
9.82
5.61
9.82
74.33

LIQUIDO A
RECIBIR
190.37
190.37
95.18
95.18
54.39
95.18
720.67

SEMANA: TERCERA

PROYECTO "B"

ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
SALARIO

COD.

NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES

DIAS
TRAB.

CARGO

7
7
7
7
7
7

ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

SEMANA: CUARTA

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL
210.00
210.00
105.00
105.00
105.00
105.00
840.00

PROYECTO "B"

DESCUENTOS
TOTAL
SALARIO
210.00
210.00
105.00
105.00
105.00
105.00
840.00

COD.

NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES

CARGO

7
7
3
3
7
7

ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

MULTAS

19.64
19.64
9.82
9.82
9.82
9.82
78.54

TOTAL
DESCUENTOS
19.64
19.64
9.82
9.82
9.82
9.82
78.54

LIQUIDO A
RECIBIR
190.37
190.37
95.18
95.18
95.18
95.18
761.46

ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
SALARIO

DIAS
TRAB.

APORTE
IESS 9,35%

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL
210.00
210.00
45.00
45.00
105.00
105.00
720.00

DESCUENTOS
TOTAL
SALARIO
210.00
210.00
45.00
45.00
105.00
105.00
720.00

APORTE
IESS 9,35%
19.64
19.64
4.21
4.21
9.82
9.82
67.32

MULTAS
-

TOTAL
DESCUENTOS
19.64
19.64
4.21
4.21
9.82
9.82
67.32

LIQUIDO A
RECIBIR
190.37
190.37
40.79
40.79
95.18
95.18
652.68

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"


ROL DE SUELDOS
MES NOVIEMBRE 2012
COD.

NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES

DIAS
TRAB.

CARGO

30
30
30
30

GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO

INGRESOS
HORAS
SUELDO
EXTRAS
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
-

DESCUENTOS
TOTAL
TOTAL
APORTE IESS
INGRESOS
ANTICIPOS
IMP. RENTA DESCUENTOS
9,35%
1,200.00
112.20
480.00
24.36
616.56
800.00
74.80
320.00
394.80
400.00
37.40
160.00
197.40
300.00
28.05
120.00
148.05
2,700.00
252.45
1,080.00
24.36
1,356.81

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"


BENEFICIOS SOCIALES
MES OCTUBRE 2012
COD.

NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES

DIAS
TRAB.

CARGO

SUELDO

DECIMO
TERCERO

30
30
30
30

GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO

1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00

100.00
66.67
33.33
25.00
225.00

DECIMO
CUARTO
24.33
24.33
24.33
24.33
97.33

FONDO DE
RESERVA
8,33%
-

APORTE
PATRONAL
12,15%
145.80
97.20
48.60
36.45
328.05

VACACIONES
50.00
33.33
16.67
12.50
112.50

TOTAL
320.13
221.53
122.93
98.28
762.88

SEMANA: PRIMERA

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"


BENEFICIOS SOCIALES
MES NOVIEMBRE 2012
ACTIVIDAD: CIMIENTOS

PROYECTO "B"

SALARIO
COD.

NOMINA

DIAS
TRAB.

OA LUIS
1.5
LOPEZ JORGE
7
CAZA JUAN
7
TACO JOSE
3
GARCIA NOEL
7
FERNANDEZ PEDRO
7
TOTALES

SEMANA: SEGUNDA
COD.

NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES

CARGO
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL

DECIMO
TERCERO

45.00
210.00
105.00
45.00
105.00
105.00
615.00

3.75
17.50
8.75
3.75
8.75
8.75
51.25

PROYECTO "B"
CARGO

7
7
7
7
4
7

ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

FONDO DE
RESERVA
8,33%

1.22
5.68
5.68
2.43
5.68
5.68
26.36

APORTE
PATRONAL
12,15%

3.75
17.49
8.75
3.75
8.75
8.75
51.23

5.47
25.52
12.76
5.47
12.76
12.76
74.72

FONDO DE
RESERVA
8,33%
17.49
17.49
8.75
8.75
5.00
8.75
66.22

APORTE
PATRONAL
12,15%
25.52
25.52
12.76
12.76
7.29
12.76
96.59

VACACIONES
1.88
8.75
4.38
1.88
4.38
4.38
25.63

ACTIVIDAD: CIMIENTOS
SALARIO

DIAS
TRAB.

DECIMO
CUARTO

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL

DECIMO
TERCERO

210.00
210.00
105.00
105.00
60.00
105.00
795.00

17.50
17.50
8.75
8.75
5.00
8.75
66.25

DECIMO
CUARTO
5.68
5.68
5.68
5.68
3.24
5.68
31.63

VACACIONES
8.75
8.75
4.38
4.38
2.50
4.38
33.13

SEMANA: TERCERA

PROYECTO "B"

ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
SALARIO

COD.

NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES

DIAS
TRAB.

CARGO

7
7
7
7
7
7

ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

SEMANA: CUARTA

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL

DECIMO
TERCERO

210.00
210.00
105.00
105.00
105.00
105.00
840.00

17.50
17.50
8.75
8.75
8.75
8.75
70.00

PROYECTO "B"

DECIMO
CUARTO
5.68
5.68
5.68
5.68
5.68
5.68
34.07

COD.

NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES

CARGO

7
7
3
3
7
7

ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4

17.49
17.49
8.75
8.75
8.75
8.75
69.97

APORTE
PATRONAL
12,15%
25.52
25.52
12.76
12.76
12.76
12.76
102.06

VACACIONES
8.75
8.75
4.38
4.38
4.38
4.38
35.00

ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
SALARIO

DIAS
TRAB.

FONDO DE
RESERVA
8,33%

DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00

SEMANAL

DECIMO
TERCERO

210.00
210.00
45.00
45.00
105.00
105.00
720.00

17.50
17.50
3.75
3.75
8.75
8.75
60.00

DECIMO
CUARTO
5.68
5.68
2.43
2.43
5.68
5.68
27.58

FONDO DE
RESERVA
8,33%
17.49
17.49
3.75
3.75
8.75
8.75
59.98

APORTE
PATRONAL
12,15%
25.52
25.52
5.47
5.47
12.76
12.76
87.48

VACACIONES
8.75
8.75
1.88
1.88
4.38
4.38
30.00

LIQUIDO A
RECIBIR
583.44
405.20
202.60
151.95
1,343.19

TOTAL
16.06
74.94
40.31
17.27
40.31
40.31
229.19

TOTAL
74.94
74.94
40.31
40.31
23.03
40.31
293.82

TOTAL
74.94
74.94
40.31
40.31
40.31
40.31
311.10

TOTAL
74.94
74.94
17.27
17.27
40.31
40.31
265.03

CONSTRUCTORA "XYZ"
FINANCIAMIENTO
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
DEUDA:
CLIENTE:
DEUDA:
PLAZO:
N

FECHA DE
PAGO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

18-Oct-12
17-Nov-12
17-Dec-12
16-Jan-13
15-Feb-13
17-Mar-13
16-Apr-13
16-May-13
15-Jun-13
15-Jul-13
14-Aug-13
13-Sep-13
13-Oct-13
12-Nov-13
12-Dec-13
11-Jan-14
10-Feb-14
12-Mar-14
11-Apr-14
11-May-14
10-Jun-14
10-Jul-14
9-Aug-14
8-Sep-14
8-Oct-14
TOTALES

20,000.00
100%

30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30

20,000.00
24 meses
AMORTIZACION
CAPITAL

INTERESES

756.23
762.53
768.89
775.30
781.76
788.27
794.84
801.46
808.14
814.88
821.67
828.51
835.42
842.38
849.40
856.48
863.62
870.81
878.07
885.39
892.77
900.21
907.71
915.27
20,000.00

166.67
160.36
154.01
147.60
141.14
134.63
128.06
121.43
114.76
108.02
101.23
94.38
87.48
80.52
73.50
66.42
59.28
52.09
44.83
37.51
30.13
22.69
15.19
7.63
2,149.56

COMISIONES
-

A "XYZ"
NTO
N DE LA DEUDA

DIVID. FIJO:
TASA DE INTERES:
COMISION:
TOTAL
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
22,149.56

922.90
10%
SALDO
CAPITAL
20,000.00
19,243.77
18,481.23
17,712.35
16,937.05
16,155.29
15,367.02
14,572.18
13,770.72
12,962.58
12,147.70
11,326.03
10,497.52
9,662.10
8,819.72
7,970.32
7,113.84
6,250.22
5,379.41
4,501.34
3,615.95
2,723.18
1,822.98
915.27
0.00

formula=

C*

i(1+i)^24
[(i+1)^24] -1