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11.3 COALICIN MOVIMIENTO PROGRESISTA.

Previo al anlisis de las conclusiones sancionatorias descritas en el Dictamen Consolidado correspondiente, cabe hacer mencin que por cuestin de mtodo y para facilitar el estudio de las diversas irregularidades encontradas en la revisin del Informe de Campaa de los ingresos y gastos del Candidato a la Presidencia de la Repblica de la Coalicin Movimiento Progresista, correspondiente al Proceso Electoral Federal 2011-2012, se proceder a realizar su demostracin y acreditacin por subgrupos temticos. Es preciso mencionar que el estudio de las diversas irregularidades que se consideren formales se har en un solo apartado englobando los Ingresos y Egresos, toda vez que con esas infracciones no se acredita el uso indebido de los recursos pblicos, sino nicamente el incumplimiento de la obligacin de rendir cuentas en relacin con el registro y comprobacin de ingresos y gastos. Ahora bien, de la revisin llevada a cabo al dictamen referido y de las conclusiones ah realizadas, se desprende que las irregularidades en las que incurri la Coalicin Movimiento Progresista, son las siguientes: a) 90 faltas de carcter formal: conclusiones 5, 7, 8, 11, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 30, 31, 34, 36, 38, 39, 40, 43, 44, 45, 47, 49, 51, 52, 53, 54, 57, 58, 59, 60, 63, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 95, 96, 97, 99, 100, 101, 106, 107, 108, 110, 112, 114, 115, 116, 120, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 129, 131, 145, 147, 149, 151 y 152. b) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 6. c) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 9. d) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusiones 32, 84 y 85. e) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 33, 56, 62 y 64. f) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 35. g) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 37. h) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 41, 42 y 132. i) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusiones 48 y 50. j) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusiones 55 y 72. k) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 86.

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l) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 94. m) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 98. n) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusiones 102, 105, 146, 148 y 150. ) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 103. o) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 109. p) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 111 q) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 113. r) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 117. s) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 118. t) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 119. u) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 130. v) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 133. w) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 134. x) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 153. y) Falta de carcter sustancial o de fondo: conclusin 157. z) Vista a la Secretara del Consejo General: conclusiones 61 y 104.

a) En el captulo de Conclusiones Finales de la Revisin del Informe, visibles en el cuerpo del Dictamen Consolidado correspondiente, se establecieron las siguientes conclusiones sancionatorias, mismas que tienen relacin con el apartado de ingresos y egresos, las cuales se analizarn por temas.

Ingresos Revisin de Gabinete Partidos que integran la coalicin

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Conclusin 5
5. La coalicin omiti presentar 2 auxiliares contables del Comit Ejecutivo Nacional y del Comit Directivo Estatal de Nayarit del Partido del Trabajo.

Aportaciones de Simpatizantes en Especie Conclusin 7


7. La coalicin present el recibo RSES-COA con nmero de folio 0594 sin la totalidad de los datos que establece la normatividad, por un importe de $73,295.00.

Conclusin 8
8. Se localizaron 27 recibos RSES-COA utilizados sin la totalidad de los datos que establece la normatividad, por un importe de $486,470.20; asimismo, un recibo fue reportado en el CF-RSES-COA como pendiente de utilizar, por un importe de $17,400.00.

Controles de Folios Conclusin 11


11. La coalicin present una nueva versin de su Control de Folios CFRSES-COA en forma impresa; sin embargo, omiti presentar el medio magntico.

Cuentas dispersadoras (Gastos Centralizados) Conclusin 15


15. La coalicin no se apeg al catlogo de cuentas anexo al reglamento de mrito, identificado como F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES, en el registro de los Ingresos y Egresos en las Balanzas denominadas Concentradora General 2012, Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT.

Conclusin 16
16. La coalicin present una diferencia en el catlogo de cuentas anexo al reglamento de mrito, en el registro de los Ingresos y Egresos en las Balanzas denominadas Concentradora General 2012, Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, en virtud de que registr las transferencias que le realiz la balanza Concentradora General, en la cuenta caja, cuenta concentradora; sin embargo, de acuerdo al catlogo de cuentas y a la gua contabilizadora debieron ser registradas en la cuenta de

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Ingresos transferencias (de la cuenta concentradora general), subcuenta Presidente por un importe de $600,640.01.

Conclusin 17
17. Las cifras de las balanzas de comprobacin denominadas por la coalicin como Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, en especfico de las cuentas contables en las que se reflejan transferencias en especie a Presidente de cada una de las cuentas dispersadoras de los partidos polticos que integran la Coalicin, no coinciden con los saldos finales de las cuentas contables que integran la balanza de la Campaa Presidencial , como se detalla a continuacin:
IMPORTE SEGN BALANZAS DE COMPROBACIN MENSUALES DE LAS CUENTAS DISPERSADORAS Dispersadora PRD $127,408, 5-15-101-1010443.90 0000 "Presidente" Dispersadora PT 31,874,25 5-15-101-10108.72 0000 "Presidente" Dispersadora MC 18,242,42 5-15-101-10107.74 0000 "Presidente" TOTAL $177,525,130.36 IMPORTE SEGN BALANZA DE COMPROBACIN DE LA CAMPAA PRESIDENCIAL 4-43-437-4372-000100-00-00 $59,384, "PRD" 517.29 4-43-437-4372-000200-00-00 "PT" 4-43-437-4372-000300-00-00 "MC" 28,307,9 83.14 DIFEREN CIA $68,023, 926.61

$3,566,2 75.58

4,224,15 8.03 $91,916,658.46

14,018,2 69.71 $85,608,471.90

Conclusin 18
18. La coalicin no proporcion los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaa comprendido del 31 de marzo al 27 junio de 2012

Conclusin 20
20. La coalicin present una diferencia de $2,349,540.43, al mes de agosto de 2012, entre las transferencias reportadas en la Balanza de Comprobacin de la campaa presidencial con las del Comit Ejecutivo Nacional del Partido del Trabajo.

Conclusin 21
21. La coalicin omiti anexar las muestras legibles de 2 plizas de Sonora, por un monto prorrateado de $100,450.08.

Conclusin 22
22. La coalicin present de manera incorrecta el registro de gastos por reconocimientos de actividades polticas de campaa en los gastos de operacin ordinaria de Oaxaca por $520,000.00.

Conclusin 23
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23. La coalicin anex una pliza de Nuevo Len, una de Oaxaca y dos de Zacatecas, recibos de reconocimientos que no sealaron la campaa beneficiada por $350,000.00.

Conclusin 24
24. La coalicin omiti anexar a una pliza de Sonora, el contrato de prestacin de servicios por $12,591.80.

Conclusin 25
25. Se observaron pagos que rebasaron la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00, de los cuales la coalicin no present 5 copias de los cheques con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $297,229.04, integrado de la siguiente forma:
RUBRO PROVEEDOR NMERO DE CHEQUES 1 IMPORTE

Transferencias Candidato Diputados Especie

de a en

Ciro Huerta Serrano

$26,140.00

Transferencias Recibidas de Comits del Partido en Especie

Guillermo Mendoza Martnez Bertha Martnez Barrera Juan Pablo Granillo Juvera

1 1 1

74,987.04 50,000.00 93,774.40

Ricardo Torres

Fragoso

1 TOTAL

52,327.60 $297,229.04

Conclusin 26
26. De la revisin a la integracin de las transferencias en efectivo y en especie recibidas de los Comits Ejecutivos Nacionales reportadas por la Coalicin, contra las cifras reportadas en las cuentas contables de las balanzas al 31 de agosto de 2012 de los Comits Ejecutivos Nacionales, de cada uno de los Partidos Polticos que integraron la Coalicin, se observ que no coinciden, como se detalla a continuacin:
PARTIDO POLTICO TRANSFERENCIAS SEGN COMIT EJECUTIVO NACIONAL (BALANZA DE COMPROBACION DE OPERACIN ORDINARIA) EFECTIVO ESPECIE $231,149,761.77 $730,662.20 TRANSFERENCIAS SEGN COALICIN (BALANZA CONCENTRADORA GENERAL) EFECTIVO $321,051,933.00 ESPECIE 0.00 DIFERENCIA

Partido de la Revolucin Democrtica Partido del Trabajo Movimiento

EFECTIVO -$89,902,171.23

ESPECIE $730,662.20

87,452,093.23 105,700,784.84

41,260,537.80 31,955,149.51

85,947,093.23 105,700,784.84

$41,810,376.88 35,422,347.14

1,505,000.00 0.00

-549,839.08 -3,467,197.63

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Ciudadano TOTAL

$424,302,639.84

$73,946,349.51

$512,699,811.07

$77,232,724.02

-$88,397,171.23

-$3,286,374.51

Egresos Revisin de Gabinete Conclusin 30 30. La coalicin omiti presentar el expediente original del documento
denominado Acta de Acuerdos de la Comisin Coordinadora Nacional.

Conclusin 31
31. De la documentacin presentada por la coalicin no coincide el registro contable de la depreciacin del equipo de cmputo reportado en los registros contables contra el reportado en el inventario fijo al 31 de agosto de 2012, por un importe de $798.71.

Gastos de Propaganda en Pginas de Internet Conclusin 34 34. Se localiz una copia de cheque que carece de la leyenda para abono en
cuenta del beneficiario, por un monto de $5,011,200.00.

Gastos en Anuncios Espectaculares en la va Pblica Conclusin 36


36. Se localizaron 3 plizas de las cuales la coalicin present 3 escritos de solicitud de cancelacin del servicio y 2 convenios modificatorios que carecen de la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin y omiti presentar 161 muestras fotogrficas de anuncios espectaculares, por un monto de $11,113,551.68.

Conclusin 38
38. Se localiz una pliza por concepto de publicidad en anuncios espectaculares, por lo que la coalicin omiti presentar cuatro hojas membretadas con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico, as como, las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, por un monto de $1,220,073.16 ($1,190,933.16+$29,140.00).

Conclusin 39

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39. La coalicin realiz el pago en efectivo de 1 factura que excede el tope de 100 das de salario mnimo, que debi realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $10,000.00.

Informe Pormenorizado de Anuncios Espectaculares Conclusin 40


40. La coalicin present el Informe pormenorizado de Anuncios Espectaculares que no coincide con lo reportado en los registros contables de la campaa presidencial, por un importe de $49,227,883.74.

Otros Gastos de Propaganda Conclusin 43 43. Se localizaron plizas por concepto de adquisicin de propaganda
susceptible de inventariarse, de los cuales no present kardex, notas de entrada y salida debidamente requisitados, as como los montos de cada una de ellas y las muestras, por un monto de $7,210,541.69.

Conclusin 44
44. Se localiz una factura por concepto de impresin de publicidad, que no reuna la totalidad de los requisitos fiscales al carecer de cantidad y precio unitario, asimismo, no present muestra de la publicidad, por un monto de $40,000.00.

Conclusin 45
46. Se localizaron 25 plizas por concepto de compra de propaganda electoral utilitaria de las cuales la coalicin omiti presentar kardex, notas de entrada y salida de almacn, muestras y contratos de prestacin de servicios, y en algunos casos, stas no estaban debidamente requisitadas, por un monto de $19,119,542.70.

Conclusin 47
47. La coalicin present 1 nota de entrada y 1 nota de salida que carecen del nombre y la firma de quin entrega, y omiti proporcionar 2 muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral utilitaria solicitada, por un monto de $1,069,520.00.

Conclusin 49

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49. La coalicin proporcion contratos de prestacin de servicios los cuales carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas, por un importe de $781,588.63.

Conclusin 51
51. La coalicin present 66 recibos de honorarios asimilados a salarios los cuales carecen del periodo de prestacin de servicios, por un importe de $144,480.00

Conclusin 52
52. Se observ el registro de 14 plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de servicios de transportacin de personas, que carecan de los contratos de prestacin de servicios, por un monto de $460,870.20 Adicionalmente, present 12 contratos de prestacin de servicios que carecan de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por un importe de $624,460.00. ($525,860.00+98,600.00)

Conclusin 53
53. Se localizaron 3 copias de cheques que fueron expedidos a nombre de un tercero y no a nombre de los proveedores y adems carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $160,400.00.

Conclusin 54
54. Se localizaron 2 copias de cheques que carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $100,456.00.

Conclusin 57
Se observaron 2 registros contables que presentaban como soporte documental facturas por servicios de encuestas y asesoras de los cuales la coalicin no present muestras y los reportes de las actividades realizadas, por un monto de $374,000.00.Adicionalmente, omiti presentar la copia de 1 cheque conteniendo la leyenda Para Abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $200,000.00.

Conclusin 58
58. La coalicin present 1 comprobante expedido fuera del ejercicio 2012, adicionalmente el contrato de prestacin de servicios careca de datos en la clusula Cuarta. Vigencia y Quinta. Lugar y fecha, por un monto de $51,000.00.

Conclusin 59
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59. La coalicin omiti presentar el formato CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, debidamente requisitado, toda vez que carece de la ltima hoja, donde aparece la firma del Responsable de la Coalicin y donde se totaliza, as como el formato consecutivo y personalizado en medio magntico.

Conclusin 60
60. La coalicin present 1 nota de entrada de almacn, que carece de la firma de quien entrega, por un monto de $1,007,200.25.

Conclusin 63
63. La coalicin present 2 contratos de prestacin de servicios que carecen de la firma del responsable de finanzas, por un importe de $1,835,429.72.

Gastos Operativos de Campaa Conclusin 65


65. Se localiz una pliza por concepto de servicio de transportacin terrestre, de la cual la coalicin present el contrato de prestacin de servicios sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin que se celebr con el proveedor debidamente firmado por las partes contratantes, por un monto de $139,200.00.

Conclusin 66
66. Se localiz una pliza por concepto de compra de refacciones, de la cual la coalicin omiti presentar la copia del cheque nominativo con el cual se realiz el pago al prestador de servicios, por un monto de $6,375.00.

Conclusin 67
67. Se localizaron 10 plizas por concepto de arrendamiento de equipo de transporte para traslado, de las cuales la coalicin omiti presentar un contrato de prestacin de servicios; adems, present 9 contratos de prestacin de servicios sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, por un monto de $1,092,746.72.

Conclusin 68
68. Se localizaron dos plizas por concepto de renta de inmuebles por diversos conceptos, de las cuales la coalicin omiti presentar el contrato, y en otro caso present el contrato de prestacin de servicios sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, por un monto de $35,157.00.

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Conclusin 69 69. Se localizaron 3 plizas por concepto de rentas de equipo de audio, de


las cuales la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios, por un monto de $281,250.00.

Conclusin 70
70. La coalicin present 6 facturas que se encuentran fuera del periodo de campaa, por un importe de $83,174.08.

Conclusin 71
71. La coalicin present 1 cheque a nombre de un tercero y no a nombre del proveedor y al omitir presentar 1 contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Autotransportes Victoria S.A. de C.V., por un importe de $72,000.00.

Conclusin 73
73. Adicionalmente, la coalicin omiti presentar 1 contrato de prestacin de servicios, por un importe de $42,000.00.

Conclusin 74
74. La coalicin no present 35 copias de cheques de facturas cuyo importe rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $704,631.79.

Conclusin 75
75. La coalicin omiti presentar 23 (9+3+2+9) contratos de prestacin de servicios, por un importe de $729,638.79 ($139,786.40 + $492,396.00 + $71,019.99 + $26,436.40).

Conclusin 76
76. Se localizaron 52 (2+12+29+9) contratos de prestacin de servicios los cuales carecen de la totalidad de los requisitos establecidos en la normatividad, al carecer de la firma del responsable de administracin y finanzas de la coalicin, en algunos casos de la firma del proveedor y por un importe de $2,623,382.56 ($23,466.00 +$899,336.80+ $1,216,250.00 + $484,329.76).

Conclusin 77

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77. La coalicin omiti presentar 8 boletos electrnicos con la totalidad de los


requisitos fiscales, por un importe de $35,058.69.

Conclusin 78
78. La coalicin present 2 copias de cheques, que carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $31,295.00 ($7,540.00+ $23,755.00.).

Conclusin 79
79. Se localizaron pagos de 9 facturas a un mismo proveedor en el mismo da que de manera conjunta rebasan los 100 das de salario mnimo vigente para el Distrito Federal, que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor o prestador del servicio, por un importe de $7,737.40.

Conclusin 80
80. Se localizaron 3 (2 + 1) plizas que carecen de su respectiva documentacin soporte en original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista, por un importe de $79,871.47 ($67,990.00+$11,881.47).

Conclusin 81 81. Se localiz el registro contable de una pliza la cual presenta como
soporte documental una factura la cual se encuentra fuera del periodo de campaa, por un importe de $994,625.16.

Conclusin 82
82. Se localizaron 3 plizas que presentan como soporte documental facturas que no renen la totalidad de los requisitos fiscales, debido a que fueron expedidas con fecha posterior a su vigencia, por un importe de $14,600.00..

Conclusin 83
83. Se localiz una pliza que presenta como soporte documental una factura la cual fue expedida a nombre de un tercero, por un importe de $23,755.00.

Honorarios Asimilados a Salarios Conclusin 87


87. La coalicin efectu ms de un pago en efectivo a 230 prestadores de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasan el tope de 100 das de salario mnimo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener

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la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $286,372.00.

Conclusin 88
88. La coalicin efectu 4 pagos de recibos de honorarios asimilados en efectivo que rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, por un monto de $29,000.00.

Conclusin 89
89. La coalicin celebr contratos de prestacin de servicios por concepto de honorarios asimilados a salarios en los que no se establece claramente el objeto de los mismos, por un importe de $54,280,641.51.

Reconocimientos por Actividades Polticas Conclusin 90


90. Se localizaron 73 recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas sin la totalidad de los requisitos establecidos en el Reglamento, por un monto de $341,925.62.

Conclusin 91
91. La coalicin omiti presentar la documentacin soporte consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA que amparen la totalidad del registro contable, por un monto de $1,720.00.

Conclusin 92 92. La coalicin realiz el registro de 2 plizas por concepto de Prorrateo


criterio de coalicin y Prorrateo 50% igualitario, mediante las cuales disminuy un importe de $12,951,969.92 en la subcuenta R.E.P.A.P, registrado inicialmente en beneficio de la campaa de Presidente y no present documentacin alguna que acredite el prorrateo realizado a las campaas de Senadores.

Conclusin 93
93. La coalicin realiz ms de un pago en efectivo a un prestador de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasa el tope de 100 das de salario mnimo, debi realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $7,301.75.

Conclusin 95
95. La coalicin efectu pagos de 18 recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas REPAP-COA en efectivo, que debieron realizarse con
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cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta de beneficiario, por un importe de $90,357.88.

Conclusin 96
96. La coalicin imprimi nicamente un recibo REPAP-COA en original y no acredit la entrega de una impresin de los mismos a la totalidad de personas a las que otorg reconocimientos por actividades polticas.

Control de Folios CF-REPAP-COA Conclusin 97 97. La coalicin omiti presentar 2 recibos REPAP-COA, por un importe de
$5,200.00.

Gastos en Prensa Conclusin 99


99. Se localizaron 2 facturas que rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, omiti presentar las copias de los mismos, por un importe de $21,047.04.

Conclusin 100
100. La coalicin no present las pginas completas en original de 31 desplegados, anexas a sus respectivas plizas de registro, por un importe de $168,807.77.

Conclusin 101
101. La coalicin no present la relacin impresa con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, as como las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de Internet, por un importe de $715,364.81.

Gastos en Produccin de Radio y Televisin Conclusin 106


106. La coalicin omiti presentar las muestras de los trabajos realizados con los proveedores Azotea Post, S. C. y Aureacode S.A. de C.V, por un monto de $200,000.00.

Conclusin 107
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107. La coalicin omiti presentar 2 contratos de prestador de servicios, debidamente firmados del proveedor Azotea Post, S.C., por un importe de $1,600,000.00.

Verificaciones Conclusin 108


108. La coalicin present los formatos REL- VIAPAS-PRES-A y RELVIAPAS-PRES-B sin la totalidad de la informacin de los gastos de transporte y hospedaje, respectivamente.

Agenda de Eventos del Candidato a la Presidencia de la Repblica Conclusin 110 110. De los eventos realizados en beneficio del entonces candidato a la
Presidencia de la Repblica, la coalicin omiti presentar 122 permisos para la realizacin de los mismos en plazas pblicas.

Proveedores y Prestadores de Servicios Conclusin 112


112. La coalicin no present la informacin y documentacin que integran los expedientes de 8 proveedores, consistente en el alta ante la SHCP, la cdula de identificacin fiscal, copia del acta constitutiva y nombre del representante legal.

Circularizacin a Proveedores Conclusin 114


114. La coalicin omiti presentar 3 escritos con acuse de recibido de los proveedores, en los cuales debi solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentacin que amparara las gestiones por las cuales no se localiz al proveedor.

Circularizacin con Actividades Polticas Conclusin 115

personas

que

recibieron

Reconocimientos

por

115. La coalicin omiti presentar 9 escritos con acuse de recibido de las personas que recibieron Reconocimientos por Actividades Polticas, en los cuales debi solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad

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electoral, o la documentacin que amparara las gestiones por las cuales no se localiz al beneficiario.

Honorarios Asimilados a Salarios Conclusin 116


110. La coalicin omiti presentar 4 escritos con acuse de recibido de los prestadores de servicios por concepto de Honorarios Asimilados a Salarios, en los cuales debi solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentacin que amparara las gestiones por las cuales no se localiz a las personas.

Gastos Centralizados Conclusin 120


120. De la comparacin e integracin de los importes reportados en el recuadro VI. Destino de los Recursos de Campaa (Egresos) de la quinta versin del formato IC-COA Informe de Campaa Presidente proporcionado por la coalicin, contra los egresos reportados en las balanzas de comprobacin al 31 de agosto de 2012 en los que se registraron los gastos de campaa del entonces candidato a Presidente de la Repblica, se observ que no coinciden, como se detalla a continuacin:
EGRESOS REPORTADOS EN EL INFORME DE CAMPAA PRESIDENTE ICCOA VI. DESTINO DE LOS RECURSOS DE CAMPAA TOTAL GASTOS DIRECTOS

GASTOS REGISTRADOS POR LA COALICIN SEGN BALANZAS DE COMPROBACION GASTO CENTRALIZADO


DISPERSADORA PRD DISPERSADORA PT DISPERSADORA MC CDE'S PRD (BALANZA DE PRESIDENTE) CANDIDATOS DIPUTADOS (BALANZA DE PRESIDENTE) TOTAL GASTOS CENTRALIZADOS REGISTRADOS POR LA COALICIN

DIFERENCIA

CONCEPTO

(B) (A) Gastos de Propaganda Pginas de internet Cine Espectaculares Otros Gastos de operacin de campaa Gastos en diarios, revistas y medios impresos Gastos en produccin de radio y T.V. TOTAL

(C)

(D)

(E)

(F)

(G)

(H= C+D+E+F+G) (I=A-B-H)

$16,971,307.61 0.00 60,341,435.42 93,921,183.03 101,839,765.17

$14,957,796.82 0.00 9,348,925.32 52,494,184.14 100,347,004.72

$7,031,085.50 51,289,466.92 68,570,224.93 359,831.59

$1,624,000.00 0.00 15,058,563.54 14,426,615.36 0.00

$548,057.00 0.00 7,885,741.83 8,471,172.94 790,607.69

4,565.00 399,059.33 3,035,044.63 64,490.93

$9,207,707.50 0.00 74,632,831.62 94,894,568.66 $1,215,380.21

-$7,194,196.71 $0.00 -$23,640,321.52 -$53,467,569.77 $277,380.24

391,510.80

2,581,408.31

1,365,365.56

99,887.52

739,961.07

119,596.00

17,678.40

20,673.91

$997,796.90

$218,245.85

10,577,227.75 $286,232,327.29

10,571,203.44 $189,084,480.00

57,947.44 $127,408,443.90

25,118.75 $31,874,258.72

427,252.28 $18,242,427.74 $409,189.20 $3,524,283.80

510,318.47 $181,458,603.36

-$504,294.16 -$84,310,756.07

Conclusin 122
122. La coalicin omiti presentar 2 contratos de prestacin de servicios por un monto de $3,770,053.87, integrado como sigue:
BALANZA DE COMPROBACIN RUBRO PROVEEDOR IMPORTE TOTAL DEL GASTO $3,500,000.00 IMPORTE CORRESPONDIENTE A LA CAMPAA DE PRESIDENTE $2,358,103.68

Dispersadora MC

Gastos en Espectaculares

ISA Corporativo, S.A de C.V.

879

BALANZA DE COMPROBACIN

RUBRO

PROVEEDOR

IMPORTE TOTAL DEL GASTO 156,313.87 113,740.00 $3,770,053.87

Dispersadora MC

Gastos en Espectaculares

Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V.

IMPORTE CORRESPONDIENTE A LA CAMPAA DE PRESIDENTE 82,064.78 59,713.50 $2,499,881.96

Conclusin 123
123. La Coalicin no proporcion la forma de como realiz el pago a los proveedores que se detallan a continuacin:
DIPERSADORA RUBRO PROVEEDOR IMPORTE IMPORTE CORRESPONDIENTE A LA CAMPAA DE PRESIDENTE $1,000,000.00 82,064.78 59,713.50 71,919.01 119,865.02 522,000.00 583,673.33 3,940.90 25,734.20 428,848.52 86,126.62 8,960.00 286,697.73 11,919.00 49,943.76 15,930.66 $3,357,337.03

Dispersadora PRD Dispersadora MC

Gastos en Espectaculares Gastos en Espectaculares

Red Digital Publicitaria, S.A. de C.V. Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V.

$1,000,000.00 156,313.87 113,740.00

Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC

Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Gastos Operativos Gastos Operativos

Artax Comercializadores, S.A de C.V. Comercializadora y Distribuidora Lemns, S.A de C.V. Diseos Publicitarios de Master, S.A de C.V. Dipalmex, S.A de C.V. ISA Corporativo, S.A de C.V. ISA Corporativo, S.A de C.V. Comercializadora y Distribuidora Marln, S.A de C.V. Baleon Jorge Catarino Isa Corporativo, S.A de C.V. Isa Corporativo, S.A. de C.V. Cruz Mrquez Castillo Julio Cesar Valores y Evolucin, A.C. Salgado Campos Francisco Javier TOTAL

417,600.00 696,000.00 2,562,000.00 850,000.00 3,592,624.01 4,685,209.79 2,125,000.00 500,096.88 448,000.00 1,664,719.28 11,919.00 290,000.00 15,930.66 $19,129,153.49

Conclusin 124
124. La coalicin omiti presentar 3 contratos de prestacin de servicios por un monto de $1,403,600.00, integrado como sigue:
BALANZA DE COMPROBACIN RUBRO PROVEEDOR IMPORTE TOTAL DEL GASTO 417,600.00 696,000.00 IMPORTE CORRESPONDIENTE A LA CAMPAA DE PRESIDENTE 71,919.01 119,865.02

Dispersadora MC Dispersadora MC

Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria

Artax Comercializadores, S.A de C.V. Comercializadora y Lemns, S.A de C.V. Valores y Evolucin, A.C. Distribuidora

Dispersadora MC

Gastos Operativos

290,000.00

49,943.76

880

BALANZA DE COMPROBACIN

RUBRO

PROVEEDOR

IMPORTE TOTAL DEL GASTO $1,403,600.00

IMPORTE CORRESPONDIENTE A LA CAMPAA DE PRESIDENTE $241,727.79

Conclusin 125
125. La coalicin omiti aplicar de forma correcta el procedimiento de prorrateo establecido por la normatividad por un monto de $8,867,165.28, toda vez que las muestras presentadas sealan claramente las campaas beneficiadas:
DIPERSADORA Dispersadora MC Dispersadora MC total RUBRO Gastos en Espectaculares Propaganda Utilitaria PROVEEDOR ISA Corporativo, S.A de C.V. Corporativo Calmao, S.A. de C.V. IMPORTE $2,358,103.68 6,509,061.60 $8,867,165.28

Conclusin 126
126. La coalicin no efectu el registro contable a travs de la cuenta 105 Gastos por Amortizar y omiti presentar el kardex, las notas de entrada y salida de almacn, as como la muestra, del proveedor De la Rosa Vigueras Oscar Alberto por un importe de $5,196.80.

Conclusin 127
127. Al cotejar las cifras reportadas en la balanza de comprobacin denominada por la Coalicin como Balanza Dispersadora PRD especficamente la cuenta 4-10-108-0000-0000 contra la cuenta 5-15-1011010-0000 al 31 de agosto de 2012, se observ que no coinciden, como se detalla a continuacin:
CONCEPTO IMPORTE SEGN BALANZA AL 31-08-12 4-10-108-0000-0000 Ingresos Presidente Campaa AMLO $127,391,866.96 5-15-101-1010-0000 Gastos Operativos de Campaa Presidente $127,408,443.90 DIFERENCIA

Total de gasto centralizado

-$16,576.95

Conclusin 128
128. La coalicin present 3 cheques que carecan de la leyenda para Abono en cuenta del beneficiario por un monto en suma de $1,250,000.00, integrado como sigue:
DIPERSADORA

RUBRO

INSTITUCION BANCARIA

No. DE CUENTA

CHEQUE CON LOS QUE SE REALIZARON LOS PAGOS A CUENTA NMERO 34 FECHA 25-05-12 IMPORTE $144,000.00

Dispersadora MC

Propaganda Utilitaria

Banamex

23226

881

DIPERSADORA

RUBRO

INSTITUCION BANCARIA

No. DE CUENTA

CHEQUE CON LOS QUE SE REALIZARON LOS PAGOS A CUENTA 46 5 08-06-12 05-04-12 700,000.00 406,000.00 $1,250,000.00

Dispersadora MC total

Propaganda Utilitaria

Banamex

23226

Conclusin 129
129. De la revisin a la Dispersadora MC, subcuenta Cursos y Seminarios, la coalicin omiti presentar las muestras o evidencias del proveedor Ollin Humanismo y Capacitacin S.A. de C.V, por un monto total del gasto de $1,308,080.03.

Dipersadora PT Gastos de propaganda Conclusin 131


131. La coalicin omiti presentar de los gastos de propaganda utilitaria 2 contratos de prestacin de servicios por los montos de $303,630.00 y $34,800.00, as como la muestra por la cantidad de $34,800.00.

Monitoreo de Inserciones en Prensa Genrica Federal Conclusin 145


145. La coalicin present 10 desplegados que no contienen la leyenda insercin pagada y el nombre de la persona encargada del pago; as mismo no present los contratos de prestacin de servicios y la muestra original de la pgina completa por un importe de $29,464.37.

Desplegados de candidatos a Presidente de la Repblica, Diputados y Senadores Conclusin 147


147. La coalicin present 181 desplegados de inserciones en prensa, que carecen de la leyenda insercin pagada y/o el nombre de la persona responsable del pago, as mismo omiti presentar los contratos de prestacin de servicios por un importe de $ 259,248.31.

Genrica Mixta Conclusin 149

882

149. La coalicin present 63 desplegados de inserciones en prensa que carecen del nombre de la persona responsable del pago; as mismo omiti presentar los contratos de prestacin de servicios y la muestra, consistente en original de la pgina completa por un importe de $234,830.38.

Conclusin 151
151. La coalicin present 9 plizas con documentacin soporte en copia fotosttica las cuales carecieron de los formatos Rel-Prom por un importe en suma de $1,440,314.79.

Conclusin 152
152. La coalicin present 3 plizas que carecieron de la documentacin comprobatoria correspondiente a los comprobantes fiscales, por un importe de $680,000.00.

I. ANLISIS TEMTICO DE LAS IRREGULARIDADES REPORTADAS EN EL DICTAMEN CONSOLIDADO. Conclusin 5 Mediante oficio UF-DA/11046/12 del 17 de septiembre de 2012, se hizo del conocimiento de la coalicin la documentacin que deba entregarse junto con los Informes de Campaa; sin embargo, no present las balanzas de comprobacin del CEN y CDEs de los partidos que integran la coalicin total Movimiento Progresista (Partido de la Revolucin Democrtica, Partido del Trabajo y Movimiento Ciudadano), relativas al tiempo que duraron las campaas electorales. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12221/12 del 17 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las balanzas de comprobacin mensuales a ltimo nivel del CEN y CDEs de los partidos que integraron la coalicin relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico. Los auxiliares contables acumulados del CEN y CDEs de los partidos que integraron la coalicin relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 27, 322, numeral 2, inciso h) y 339, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

883

Al respecto, con escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan en el anexo 4, las balanzas de comprobacin mensuales a ltimo nivel del CEN y CDES del Partido del Trabajo y del Partido Movimiento Ciudadano mismos que forman parte integral de la Coalicin Movimiento Progresista, relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico. Los auxiliares contables acumulados del CEN y CDEs por el tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico.

De la verificacin a la documentacin, se observ que la coalicin present algunas balanzas de comprobacin y auxiliares contables, impresas y en medio magntico del Partido del Trabajo, as como de Movimiento Ciudadano, partidos que integraron la coalicin; sin embargo, omiti presentar la totalidad de los mismos. En el Anexo 1 del oficio UF-DA/13314/12 se detallaron los casos en comento. Adicionalmente, omiti presentar las balanzas de comprobacin y auxiliares contables por el periodo que dur la campaa del Partido de la Revolucin Democrtica. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/13314/12 del 22 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Las balanzas de comprobacin mensuales a ltimo nivel del CEN y CDEs de los partidos que integraron la coalicin relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico de los meses faltantes los cuales se detallan en el Anexo 1 del oficio UF-DA/13314/12, as como las correspondientes al Partido de la Revolucin Democrtica. Los auxiliares contables acumulados del CEN y CDEs de los partidos que integraron la coalicin relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico, de los meses faltantes los cuales se detallan en el Anexo 1 del oficio UF-DA/13314/12. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 27, 322, numeral 2, inciso h) y 339, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1253/2012 del 29 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
884

Se presentan las balanzas de comprobacin mensuales a ltimo nivel del CEN y CDEs de los partidos que integran la coalicin relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico de los meses faltantes los cuales se detallan en el Anexo 1 del oficio que se contesta, as como las correspondientes al Partido de la Revolucin Democrtica. De igual manera se presentan los auxiliares contables acumulados del CEN y CDEs de los partidos que integran la coalicin relativas al tiempo que duraron las campaas electorales, en forma impresa y en medio magntico, de los meses faltantes los cuales se detallan en el Anexo 1 del presente oficio.(Anexo 3 de este oficio).

De la verificacin a la documentacin presentada por la coalicin, se observ que present balanzas de comprobacin y auxiliares contables de los partidos que integraron la coalicin total Movimiento Progresista (Partido de la Revolucin Democrtica, Partido del Trabajo y Movimiento Ciudadano); sin embargo, respecto al Partido del Trabajo, no present auxiliares contables del CEN y del CDE de Nayarit por el periodo de marzo a junio de 2012. En consecuencia, al no presentar 2 auxiliares contables del Comit Ejecutivo Nacional y del Comit Directivo Estatal de Nayarit del Partido del Trabajo, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 7 De la revisin a la cuenta de Aportaciones de Simpatizantes Campaa Federal, subcuenta Aportaciones en Especie, se localiz el registro de plizas sin su respectivo soporte documental. A continuacin se indican los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PI-5/04-12 PI-6/04-12 PI-7/04-12 TOTAL CONCEPTO EN AUXILIAR CONTABLE Aportacin de servicios de sprinter 2011. REFERENCIA. RSES-594 Aportaciones servicios camioneta express van 2011. REFERENCIA. RSES 593 Aportaciones servicios camioneta express van 2012. REFERENCIA. RSES 690 IMPORTE $73,295.00 68,346.67 68,346.67 $209,988.34

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

Las plizas contables con su respectivo soporte documental consistente en el recibo de la aportacin en especie, el contrato celebrado con el aportante y las cotizaciones correspondientes, as como el criterio de valuacin utilizado.

885

Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como los artculos 65, 81, 84, 92, 97 y 107 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas contables con su respectivo soporte documental consistente en el recibo de la aportacin en especie, el contrato celebrado con el aportante y las cotizaciones correspondientes, as como el criterio de valuacin utilizado, ... ().

De la revisin y anlisis a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: Por lo que se refiere a las plizas PI-6/04-12 y PI-7/04-12, la coalicin present los contratos celebrados con los aportantes, as como las cotizaciones respectivas, mismos que cumplen con los datos establecidos en la normatividad; razn por la cual, la observacin qued atendida respecto de las mismas. En relacin a la pliza PI-5/04-12, la coalicin present un contrato de donacin; sin embargo, carece de la firma del donante, as como de la factura correspondiente a la operacin, por la cual se transfiri previamente a ste la propiedad del bien. Derivado de lo anterior, al tratarse de un bien donado a la coalicin, debi registrarlo en la cuenta de Activo Fijo. Respecto a los recibos de aportaciones en especie, se constat que la coalicin present los recibos RSES-COA anexos a las plizas sealadas en el cuadro que antecede; sin embargo, se observ que carecen de la totalidad de datos establecidos en la normatividad, como se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE DOMICILIO IMPORTE DATOS SEGN RECIBOS RSES-COA DEL FIRMA APORTANTE DE CRITERIO VALUACIN UTILIZADO DE NOMBRE DEL FUNCIONARIO DE

PI-5/04-12 PI-6/04-12 PI-7/04-12 Total

$73,295.00 68,346.67 68,346.67 $209,988.34

Dante Alfonso Delgado Rannauro Aquileo Snchez Castellano Aquileo Snchez Castellano

0594 0593 0690

27-06-12 27-06-12 27-06-12

TIPO CAMPAA

CLAVE ELECTOR

NOMBRE

FECHA

FOLIO

X: Dato faltante

886

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

Los recibos RSES-COA sealados en la columna Folio del cuadro que antecede, con la totalidad de datos establecidos en la normatividad, anexos a su respectiva pliza. El contrato de donacin que amparara los ingresos registrados en la pliza PI5/04-12, debidamente firmado por el donante, as como copia de la factura correspondiente a la operacin por la que se haya transferido previamente al donante la propiedad del bien. La pliza, auxiliares contables y balanza de comprobacin en donde se reflejara el registro en la cuenta Activo Fijo del bien recibido en donacin por su coalicin, impresas y en medio magntico. El inventario de Activo Fijo, donde se reflejara dicha adquisicin, en hoja de clculo Excel, de forma impresa y en medio magntico. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como los artculos 26, incisos b) y e), 65, 81, 82, 84, 92, 97, 107 y 321, numeral 1, inciso n) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los recibos RSES-COA sealados por la autoridad electoral, con la totalidad de datos establecidos en la normatividad anexo 1 de este oficio. En relacin con esta observacin es pertinente mencionar y aclarar que en ningn momento se est donando la posesin total de la camioneta mencionada en la pliza PI-5/04-12, dado que se est donando exclusivamente los servicios de uso de dicho vehculo, como se demuestra en las cotizaciones que se presentaron desde oficios anteriores para determinar el costo de la utilizacin de esta camioneta, como lo marca el (sic) artculos 84, 79 inciso b) del Reglamento de la Materia. ().

De la verificacin a la documentacin presentada, as como del anlisis a lo manifestado por la coalicin, se determin lo siguiente:

887

La coalicin manifest que los ingresos registrados mediante la pliza PI-5/04-12, corresponden a un bien otorgado en comodato y no a una donacin, por lo que present el contrato debidamente firmado por el aportante; razn por la cual, la observacin se consider subsanada respecto a este punto. Respecto a los recibos RSES-COA solicitados, se constat que present los folios 0593 y 0690 con la totalidad de datos establecidos en la normatividad; razn por la cual, la observacin qued subsanada, por un importe de $136,693.34. Sin embargo, por lo que se refiere al recibo RSES-COA folio 0594, aun cuando fue presentado por la coalicin, debidamente firmado por el aportante, se observ que contina sin la totalidad de datos, al carecer del domicilio, clave de elector, telfono, criterio de valuacin y nombre del funcionario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $73,295.00. En consecuencia, al presentar 1 recibo RSES-COA sin la totalidad de los datos establecidos en la normatividad, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 92 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 8 De la revisin a la agenda del entonces candidato a la Presidencia de los Estados Unidos Mexicanos el C. Andrs Manuel Lpez Obrador, por la coalicin total Movimiento Progresista, se detect la realizacin de 213 eventos en distintos lugares de la Repblica Mexicana, mismos que se detallaron en el Anexo 1 del oficio UF-DA/12778/12. Ahora bien, con la finalidad de transparentar el manejo y destino de los recursos, se le requiri que indicara los gastos efectuados en cada uno de los eventos que se detallaron en el Anexo 1 del oficio UF-DA/12778/12, no localizados en el Informe de Campaa del entonces candidato presidencial, mismos que se identificaban con X en las columnas Gastos de Campaa en Eventos y su correspondiente ubicacin en sus registros contables. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12778/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin en la misma fecha, se solicit que presentara lo siguiente: El recibo original de la aportacin del militante o de aportacin de simpatizante en especie a la campaa, segn correspondiera, el cual deba especificar el criterio de valuacin utilizado anexando la documentacin que amparara dicho criterio y el contrato de donacin correspondiente. Los formatos CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los candidatos de la coalicin y aportaciones personales del candidato para su campaa y CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie recibidas por
888

los Candidatos de la Coalicin, en forma impresa y en medio magntico, mismo que coincidiera con la informacin reportada en sus registros contables. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos a) y o) y 77 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 65, 79, 81, 97, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 177, 193, 197, 203, 204, 273, 339 y 352 del Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 29, 29-A, prrafo primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Con escrito SAFyPI/1242/12 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin en contestacin al oficio referido present plizas con documentacin soporte tal como se especifica en el acta entrega - recepcin de documentacin. Al respecto, de la revisin a la documentacin presentada se observ que la coalicin no present la totalidad de la documentacin que amparara los ingresos y egresos de los gastos identificados en las visitas de verificacin. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14084/12 del 5 de diciembre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: El recibo original de la aportacin del militante o de aportacin de simpatizante en especie a la campaa, segn corresponda, el cual debi especificar el criterio de valuacin utilizado anexando la documentacin que ampare dicho criterio y el contrato de donacin correspondiente. Los formatos CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los candidatos de la coalicin y aportaciones personales del candidato para su campaa y CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie recibidas por los Candidatos de la Coalicin, en forma impresa y en medio magntico, mismo que deber coincidir con la informacin reportada en sus registros contables. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos a) y o) y 77 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 65, 79, 81, 97, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 177, 193, 197, 203, 204, 273, 339 y 352 del Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo
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primero de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 29, 29-A, prrafo primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1268/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el formato IC-COA Informe de Campaa con las correcciones que resultaron pertinentes, asimismo se presentan auxiliares y balanza de comprobacion (sic) en forma impresa y en medio magntico. Anexo 1 de este oficio. El listado de eventos sealado por la autoridad electoral, en el cual se identifica la ubicacin en los registros contables de los gastos realizados en cada uno de los eventos. Anexo 1 de este oficio. La pliza, auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel en donde se reflejan los gastos de los eventos realizados, anexando la documentacin soporte original, a nombre del Partido de la Revolucin Democratica, asimismo, es pertinente mencionar que en la comprobacion que se presenta tambien (sic) se esta integrando lo correspondiente al traslado de personas. () En su caso, el recibo original de la aportacin del militante o de aportacin de simpatizante en especie a la campaa, segn corresponda, el cual especifica el criterio de valuacin utilizado anexando la documentacin que ampare dicho criterio y el contrato de donacin correspondiente. Los formatos CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los candidatos de la coalicin y aportaciones personales del candidato para su campaa y CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie recibidas por los Candidatos de la Coalicin, en forma impresa y en medio magntico, mismo que coincide con la informacin reportada en nuestros registros contables.

De la revisin a la documentacin presentada, se verific que present informacin relativa a algunos gastos de los eventos de campaa observados mediante recibos RSES-COA; sin embargo, se determin lo siguiente: Respecto a la documentacin anexa a las plizas de ajuste presentadas por la coalicin, se observ que los recibos de aportaciones en especie, RSES-COA anexos a las plizas; carecen de la totalidad de datos establecidos en la normatividad, como se detalla a continuacin:
REFERENCIA IMPORTE DATOS SEGN RECIBOS RSES-COA DATOS DEL CONTRATO REF.

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CONTABLE NOMBRE PA-15/08-12 PA-25/08-12 PA-32/08-12 PA-14/08-12 PA-13/08-12 PA-35/08-12 PA-23/08-12 PA-26/08-12 PA-16/08-12 PA-17/08-12 PA-18/08-12 PA-19/08-12 PA-20/08-12 PA-21/08-12 PA-22/08-12 PA-27/08-12 PA-28/08-12 PA-31/08-12 PE-33/08-12 PA-11/08-12 PA-12/08-12 PA-34/08-12 PA-29/08-12 PA-30/08-12 PA-36/08-12 PA-42/08-12 Total $4,000.00 30,000.00 6,000.00 26,000.00 3,330.00 6,000.00 6,612.00 10,000.00 6,000.00 76,093.00 58,000.00 5,800.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 15,000.00 17,400.00 23,200.00 30,200.00 11,100.00 3,885.00 50,460.00 28,000.00 13,920.00 9,000.20 6,000.00 22,470.00 $486,470.20 Balderas Medina Juan Antonio Sarre Fano Pablo Arturo Valle Constantino Leonardo Daniel Prez Higuera Jos Rubn Rivera Hernndez Oscar Garca Prez Ral Cuautle Tiro David Gutirrez Espinoza Norma Oliva Mercedes Osorio Flores Efren Moreno Martnez Vctor Hugo Miranda Cruz Eduardo Lpez Manzanares Marcelo Gmez Bautista Leonel Ernesto Nopal Marcelino Gervacio Hctor Maldonado Corona Nohra Torres Alfredo Daz Morales Abel Jimnez Cornelio Rubisel Torres Caraveo Isidora Torres Urbalejo Jos Guillermo Aguirre Victorio Juan Ramn Lozano lvarez Lilia Sarricolea Reyes Andrs Romero Castro Carlos Manuel Mendoza Huizachez Benito Lpez Prez Manuel Pea Villa Jos Alejandro FOLIO 0664 0663 0521 0673 0672 0674 0676 0669 0502 0539 0540 0524 0526 0528 0527 0657 0656 0554 0553 0602 0603 0604 0658 0677 0682 0700 0534 FECHA 15-05-12 15-05-12 01-04-12 01-05-12 01-05-12 14-04-12 11-04-12 14-04-12 12-04-12 04-04-12 04-04-12 01-04-12 01-04-12 01-04-12 01-04-12 31-03-12 31-03-12 30-03-12 30-03-12 12-06-12 13-06-12 18-06-12 18-06-12 18-06-12 30-05-12 30-05-12 30-03-12
CLAVE DE ELECTOR RFC DEL APORTANTE FIRMA DEL APORTANTE

NOMBRE DEL FUNCIONARIO QUE AUTORIZA

FIRMA DEL APORTANTE

FIRMA DEL RESPONSABLE DEL RGANO DE FINANZAS DE LA COALICIN

Adicionalmente, se observ que en el recibo relacionado en el cuadro anterior con (1) se reporta en el control de folios CF-RSES-COA, como pendiente de utilizar; asimismo, el recibo sealado con (2) en la columna REF. no se localiz en los registros contables. En consecuencia, al presentar 27 recibos RSES-COA sin la totalidad de los datos establecidos en la normatividad por $486,470.20 y reportar un recibo en el CF-RSES-COA por $17,400.00 como Pendiente de Utilizar, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 92 del Reglamento de Fiscalizacin; razn por la cual, la observacin qued no subsanada.

Conclusin 11 Al verificar el escrito SAFyPI/216/12 del 19 de abril de 2012, en el cual la coalicin inform a la Unidad de Fiscalizacin el nmero consecutivo de folios de los recibos impresos RSES-COA para la campaa federal 2012, se observ que omiti presentar el Control de Folios CF-RSES-COA que a continuacin se detalla:
CF-RSES-COA FOLIOS IMPRESOS DEL AL 0001 10,000

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12221/12 del 17 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

El formato CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie recibidos por los Candidatos de la Coalicin, en
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forma impresa y en medio magntico, mismo que deba coincidir con la informacin reportada en sus registros contables.

Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 106, 237, numeral 1, inciso g) y 321, numeral 1, inciso l) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 31 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan en el anexo 2, oficio SAFYPI/1160/2012 de fecha 22 de octubre de 2012, mediante el cual fueron presentados los controles de folios () CF-RSES-COA consecutivos y personalizados.

De la revisin a la documentacin presentada por la coalicin, se constat la emisin de los controles de folios CF-RSES-COA, el consecutivo, as como el personalizado, impresos y en medio magntico, por tal razn la observacin se consider atendida respecto a la presentacin. No obstante lo anterior, al comparar la informacin reportada en los registros contables de la campaa del candidato a Presidente de la Repblica contra el formato CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie, se observ que no coincida, como a continuacin se indica:
BIEN APORTADO SEGN AUXILIAR CONTABLE NO. IMPORTE RECIBO SEGN CF-RSES-COA NO. NOMBRE DE MONTO RECIBO QUIEN REALIZA LA APORTACIN (*) RSES-594 PENDIENTE / DE UTILIZAR RSES-593 / RSES-690 / RSES-561 0.00

RENTA DE TEMPLETE Y SONIDO APORTACION DE SERVICIOS SPRINTER 2011 APORTACION SERVICIOS CAMIONETA EXPRESS VAN 2011 APORTACION SERVICIOS CAMIONETA EXPRESS VAN 2012 APORTACIONES EN ESPECIE TOTAL

F 735 RSES-594 RSES-593 RSES-690 RSES 0561

$ 20,300.00 73,295.00 68,346.67 68,346.67 62,942.88 $293,231.22

(*) La autoridad no pudo identificar el recibo que corresponda al registro contable. [Derivado de la contestacin al oficio emitido por la autoridad electoral, la coalicin report el folio RSES-COA 0591].

Adicionalmente, al verificar el formato CF-RSES-COA se localizaron folios relacionados como pendientes de utilizar intercalados entre los folios utilizados, los cuales debieron cancelarse y presentarse en juego completo. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/13314/12 del 22 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin lo siguiente:

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Identificara de forma precisa en el CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie, las aportaciones de simpatizantes en especie reportadas en la contabilidad del candidato a Presidente de la Repblica. En su caso, las correcciones que procedieran a la contabilidad, as como las plizas, auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran las correcciones realizadas. El Control de Folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie recibidos por los Candidatos de la Coalicin debidamente corregidos, consecutivo y personalizado, de forma impresa y en medio magntico. Los recibos relacionados en el CF-RSES-COA como pendientes de utilizar intercalados entre los folios utilizados, debidamente cancelados en juego completo (original y dos copias). Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 106, 237, numeral 1, inciso g), 273, numeral 1, inciso b) y 321, numeral 1, incisos k) y l) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1253/2012 del 29 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el Control de Folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie recibidas por el Candidato al puesto de presidente de los Estados Unidos mexicanos de la Coalicin debidamente corregido, consecutivo y personalizado, de forma impresa y en medio magntico y pliza de ajuste 1 del mes de agosto en original y copias de las plizas de ingresos 5, 6, 7 y 10 ya que las originales les fueron entregadas en el anexo 18 del oficio SAFYPI/1240/2012. (Anexo 1 de este oficio)

De la verificacin a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: Por lo que corresponde a los recibos sealados en el cuadro anterior, la coalicin present el Control de Folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie en el que se refleja el registro de las aportaciones, adicionalmente, present las plizas, la balanza de comprobacin y auxiliares contables en los que se refleja el registro contable de las mismas, por tal razn, la observacin qued subsanada.

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Ahora bien, respecto al Control de Folios CF-RSES-COA este fue presentado en forma impresa; sin embargo, omiti presentar el medio magntico. En consecuencia, al no presentar la nueva versin del CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie en medio magntico, la observacin se consider no subsanada, incumpliendo con lo dispuesto en el artculo 237, numeral 1, inciso g) del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 15 De la verificacin a las Balanzas denominadas Concentradora General 2012, Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, se observ que la coalicin no se apeg al catlogo de cuentas anexo al reglamento de mrito, identificado como F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES, como se detalla a continuacin:
Balanza Concentradora General 2012 DICE No. DE CUENTA 0-00-010-0000-0000 0-00-011-0000-0000 1-12-000-0000-0000 1-12-102-0000-0000 1-12-102-1000-0000 1-12-102-1500-0000 1-12-102-1516-0000 1-12-102-1516-0001 1-12-102-3001-0000 1-12-102-3001-0001 1-12-102-3001-0002 1-12-102-3001-0003 1-12-102-3001-0004 1-12-102-3001-0005 0-00-040-0000-0000 0-00-041-0000-0000 4-10-000-0000-0000 NOMBRE ACTIVO A CORTO PLAZO BANCOS ANTICIPOS CAMPAA FEDERAL DIPUTADOS CIRCUNSCRIPCION 5 MICHOACAN PRD 1021002 Salazar Gmez Abel 1 Mich CUENTAS CONCENTRADORAS CTA CONCENTRADORA COALICION CTA CONCENTRADORA PRD CTA CONCENTRADORA PT CTA CONCENTRADORA MOVIMIENTO CIUDADANO CTA CONCENTRADORA PRESIDENCIA INGRESOS INGRESOS INGRESOS No. DE CUENTA 1-00-000-0000 1-10-000-0000 1-10-101-0000 DEBE DECIR: NOMBRE ACTIVO CIRCULANTE BANCOS

4-00-000-0000 4-43-000-0000 4-43-437-0000

4-43-437-4371

4-43-437-4372 4-10-101-1010-0000 4-10-101-1010-0002 FINANCIAMIENTO PUBLICO GASTOS DE CAMPAA 5-00-000-0000 5-53-000-0000

INGRESOS TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DEL COMITE EJECUTIVO NACIONAL (PARTIDOS COALIGADOS) EN EFECTIVO PRD PT MC EN ESPECIE EGRESO TRANFERENCIAS

Balanza Dispersadora PRD DICE No. DE CUENTA NOMBRE No. DE CUENTA 1-00-000-0000 1-10-000-0000 1-10-100-0000 1-10-101-0000 1-10-103-1030 2-00-000-0000 2-20-000-0000 2-20-200-0000 DEBE DECIR: NOMBRE ACTIVO CIRCULANTE CAJA BANCOS DEUDORES DIVERSOS PASIVO CORTO PLAZO PROVEEDORES

1-10-102-0000-0000 1-11-000-0000-0000 1-12-000-0000-0000 1-15-000-0000-0000

CAMPAA FEDERAL (CAJA) BANCOS BANCOS ANTICIPOS DEUDORES DIVERSOS

2-10-000-0000-0000

PROVEEDORES

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Balanza Dispersadora PRD DICE No. DE CUENTA 2-15-000-0000-0000 4-10-107-0000-0000 4-10-108-0000-0000 4-10-110-0000-0000 NOMBRE IMPUESTOS POR PAGAR CAMPAA FEDERAL INGRESOS PRESIDENTE AMLO CAMPAA LOCAL CAMPAA No. DE CUENTA 2-20-203-0000 4-00-000-0000 4-43-437-0000 4-43-437-0000 4-43-437-0000 5-00-000-0000 5-12-000-0000-0000 SECRES 5-51-000-0000 5-51-510-0000 5-51-510-5100 5-51-510-5101 5-51-510-5102 5-51-511-0000 5-51-512-0000 5-51-513-0000 5-51-514-0000 5-51-515-0000 5-53-000-0000 5-53-539-0000 5-54-000-0000 GASTOS EN CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES GASTOS DE PROPAGANDA PRESIDENTE SENADORES DIIPUTADOS FEDERALES GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAA GASTOS EN PRENSA GASTOS EN ESPECTACULARES COLOCADOS EN LA VA PBLICA GASTOS DE PROPAGANDA EXHIBIDA EN SALAS DE CINE GASTOS DE PROPAGANDA EN PGINAS DE INTERNET TRANFERENCIAS TRANFERENCIAS DE REMANENTES GASTOS FINANCIEROS DEBE DECIR: NOMBRE IMPUESTOS POR PAGAR INGRESOS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS COMIT EJECUTIVO NACIONAL TRANSFERENCIAS RECIBIDAS COMIT EJECUTIVO NACIONAL TRANSFERENCIAS RECIBIDAS COMIT EJECUTIVO NACIONAL EGRESOS

DEL DEL DEL

5-15-000-0000-0000

GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAA

6-10-101-0001-0000

GASTOS FINANCIEROS

Balanza Dispersadora MC DICE No. DE CUENTA NOMBRE No. DE CUENTA 1-00-000-0000 1-10-000-0000 1-10-100-0000 1-10-101-0000 2-00-000-0000 2-20-200-0000 4-00-000-0000 4-43-437-0000 CAMPAA 4-43-437-0000 4-43-437-0000 5-00-000-0000 5-10-000-0000-0000 GASTOS DE OPERACIN ORDINARIA 5-51-000-0000 5-12-000-0000-0000 5-11-000-0000-0000 SECRES PRESIDENCIA 5-51-510-0000 5-51-510-5100 5-51-510-5101 5-51-510-5102 5-51-511-0000 5-51-512-0000 5-51-513-0000 5-51-514-0000 5-51-515-0000 5-53-000-0000 5-53-539-0000 5-54-000-0000 GASTOS EN CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES GASTOS DE PROPAGANDA PRESIDENTE SENADORES DIIPUTADOS FEDERALES GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAA GASTOS EN PRENSA GASTOS EN ESPECTACULARES COLOCADOS EN LA VA PBLICA GASTOS DE PROPAGANDA EXHIBIDA EN SALAS DE CINE GASTOS DE PROPAGANDA EN PGINAS DE INTERNET TRANFERENCIAS TRANFERENCIAS DE REMANENTES GASTOS FINANCIEROS DEBE DECIR: NOMBRE ACTIVO CIRCULANTE CAJA BANCOS PASIVO PROVEEDORES INGRESOS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS COMIT EJECUTIVO NACIONAL TRANSFERENCIAS RECIBIDAS COMIT EJECUTIVO NACIONAL TRANSFERENCIAS RECIBIDAS COMIT EJECUTIVO NACIONAL EGRESOS

1-10-102-0000-0000 1-12-000-0000-0000 2-10-000-0000-0000 4-10-107-0000-0000 4-10-108-0000-0000 4-10-110-0000-0000

CAMPAA FEDERAL (CAJA) BANCOS ANTICIPOS PROVEEDORES CAMPAA FEDERAL INGRESOS PRESIDENTE AMLO CAMPAA LOCAL

DEL DEL DEL

6-10-101-0001-0000

GASTOS FINANCIEROS

Balanza Dispersadora PT DICE No. DE CUENTA 0-00-010-0000-0000 0-00-011-0000-0000 NOMBRE ACTIVO A CORTO PLAZO No. DE CUENTA 1-00-000-0000 1-10-000-0000 DEBE DECIR: NOMBRE ACTIVO CIRCULANTE

895

Balanza Dispersadora PT DICE No. DE CUENTA 1-10-000-0000-0000 1-10-102-0000-0000 1-12-000-0000-0000 2-10-000-0000-0000 2-15-000-0000-0000 0-00-040-0000-0000 4-10-102-0000-0000 NOMBRE CAJA INGRESOS EFECTIVO CAMPAA FEDERAL (CAJA) BANCOS ANTICIPOS PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR INGRESOS FINANCIAMIENTO PRIVADO No. DE CUENTA 1-10-100-0000 1-10-101-0000 2-00-000-0000 2-20-200-0000 2-20-203-0000 4-00-000-0000 4-41-000-0000 4-41-412-0000 4-41-413-0000 0-00-041-0000-0000 4-10-000-0000-0000 INGRESOS INGRESOS 4-43-000-0000 4-41-437-0000 4-41-437-4371 4-41-437-4372 4-41-437-0000 DEBE DECIR: NOMBRE CAJA BANCOS PASIVO PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR INGRESOS FINANCIAMIENTO PRIVADO APORTACIONES MILITANTES CAMPAA FEDERAL APORTACIONES SIMPATIZANTES CAMPAA FEDERAL TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DEL COMIT EJECUTIVO NACIONAL EN EFECTIVO EN ESPECIE TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DEL COMIT EJECUTIVO NACIONAL EGRESOS GASTOS EN CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES GASTOS DE PROPAGANDA PRESIDENTE SENADORES DIIPUTADOS FEDERALES GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAA GASTOS EN PRENSA GASTOS EN ESPECTACULARES COLOCADOS EN LA VA PBLICA GASTOS DE PROPAGANDA EXHIBIDA EN SALAS DE CINE GASTOS DE PROPAGANDA EN PGINAS DE INTERNET TRANFERENCIAS TRANFERENCIAS DE REMANENTES GASTOS FINANCIEROS

4-10-107-0000-0000 4-10-101-0000-0000

CAMPAA FEDERAL FINANCIAMIENTO PBLICO

5-00-000-0000 5-51-000-0000 5-51-510-0000 5-51-510-5100 5-51-510-5101 5-51-510-5102 5-51-511-0000 5-51-512-0000 5-51-513-0000 5-51-514-0000 5-51-515-0000 5-53-000-0000 5-53-539-0000 5-54-000-0000

5-15-000-0000-0000

GASTOS OPERATIVOS DE CAMPAA

6-10-101-0001-0000

GASTOS FINANCIEROS

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14031/12, del 3 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

Las correcciones a las cuentas y subcuentas de las balanzas de comprobacin denominadas Concentradora General 2012, Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, como lo seala el catlogo F. catlogo de cuentas aplicable en la contabilidad de las campaas electorales federales anexo al reglamento de mrito. Presentar las plizas, auxiliares y balanza de comprobacin a ltimo nivel en las cuales se reflejaran las correcciones correspondientes. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 25 inciso d), 273 inciso b), del Reglamento de Fiscalizacin en relacin con el formato F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES anexo al Reglamento de la materia.
896

Al respecto, con escrito SAFyPI/1260/12, del 10 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Lo anterior se encuentra en proceso de revisin por lo que se le dar respuesta en alcance a este oficio.

A la fecha de elaboracin de la presente resolucin, la coalicin no ha dado contestacin a la observacin; por tal razn la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, al no apegarse al catlogo de cuentas anexo al reglamento en el formato F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES, la observacin se considera no subsanada, por lo que la Coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 25, inciso d) del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 16 Al cotejar los saldos finales de las balanzas de comprobacin mensuales proporcionadas por la coalicin, en especfico la cuenta denominada Caja Cuentas Concentradoras de cada una de las tres cuentas dispersadoras de los partidos polticos que integran la Coalicin, contra los saldos finales de las cuentas contables que integran la balanza de la Concentradora General de dicha coalicin al mes de agosto de 2012, se observ que stas no coinciden, como se detalla a continuacin:
TRANSFERENCIAS EN EFECTIVO SEGN BALANZA DE COMPROBACIN DE: CONCENTRADORA GENERAL DISPERSADORA NMERO Y NOMBRE DE LA IMPORTE NMERO Y NOMBRE DE LA CUENTA CONTABLE CUENTA CONTABLE 1-12-102-3001-0002 $204,491,364.80 1-10-102-0001-0001 CTA CONCENTRADORA PRD CAJA CTA CONCENTRADORA (DISPERSADORA PRD) 1-12-102-3001-0004 CTA 53,670,720.37 1-10-102-0001-0001 CONCENTRADORA MOVIMIENTO CAJA CUENTA CONCENTRADORA CIUDADANO COALICION (DISPERSADORA MC) 1-12-102-3001-0003 26,898,023.30 1-10-102-0001-0001 CTA CONCENTRADORA PT CAJA CTA CONCENTRADORA COALICIN (DISPERSADORA PT) 1-12-102-3001-0005 228,451,816.24 4-43-437-4371-0000-00-00-00 CTA CONCENTRADORA TRANSFERENCIAS EN EFECTIVO PRESIDENCIA (PRESIDENTE) DIFERENCIA IMPORTE $202,120,889.46 $2,370,475.34

54,170,720.36

-499,999.99

20,883,023.30

6,015,000.00

228,784,181.79

-332,365.55

Convino sealar que los montos reportados en las balanzas de comprobacin de las cuentas dispersadoras de cada uno de los partidos coaligados deben coincidir con los saldos reflejados en la balanza de la Concentradora General de la Coalicin al mes de agosto de 2012. Adicionalmente en las tres balanzas dispersadoras, la coalicin registr las transferencias que le realiz la balanza Concentradora General, en la cuenta caja
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cuenta concentradora; sin embargo, de acuerdo al catlogo de cuentas y la gua contabilizadora debieron ser registradas en la cuenta de Ingresos, transferencias (de la cuenta concentradora general), subcuenta Presidente. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14031/12, del 3 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

Las plizas contables con su respectiva documentacin soporte, auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel en los que se reflejaran las correcciones que procedieran. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 65, 322 numeral 2, inciso g); 334, numeral 1, inciso a) y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1260/12, del 10 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, aun cuando la coalicin no dio contestacin a esta observacin, de la revisin y anlisis efectuado a las plizas contables PI-140009/05-12, PI-140008/08-12 y PE-140013/05-12 por un monto total de $2,370,475.34; pliza PD-143006/07-12 por $499,999.99 y las plizas PI-142001/04-12, PI-142002/04-12, PI-142003/04-12 y PI-142004/04-12 por un importe de $6,015,000.00, as como a los auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel, presentados por la coalicin, se verific que no coinciden las cifras de las transferencias en efectivo, como se detalla a continuacin:
TRANSFERENCIAS EN EFECTIVO SEGN BALANZA DE COMPROBACIN DE: CONCENTRADORA GENERAL DISPERSADORA NMERO Y NOMBRE DE LA IMPORTE NMERO Y NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE CUENTA CONTABLE CONTABLE 1-12-102-3001-0002 $202,120,889.46 1-10-102-0001-0001 $202,120,889.46 CTA CONCENTRADORA PRD CAJA CTA CONCENTRADORA (DISPERSADORA PRD) 1-12-102-3001-0004 CTA 54,170,720.36 1-10-102-0001-0001 54,170,720.36 CONCENTRADORA CAJA CUENTA CONCENTRADORA MOVIMIENTO CIUDADANO COALICION (DISPERSADORA MC) 1-12-102-3001-0003 26,898,023.30 1-10-102-0001-0001 26,898,023.30 CTA CONCENTRADORA PT CAJA CTA CONCENTRADORA COALICIN (DISPERSADORA PT) 1-12-102-3001-0005 228,451,816.24 4-43-437-4371-0000-00-00-00 229,052,456.25 CTA CONCENTRADORA TRANSFERENCIAS EN EFECTIVO PRESIDENCIA (PRESIDENTE) DIFERENCIA

$0.00

0.00

0.00

$600,640.01

Cabe sealar, que lo anterior no se hizo del conocimiento de la Coalicin en virtud de que, deriv del anlisis a la informacin y documentacin proporcionada por la Coalicin en fecha en la que haba concluido el plazo para la notificacin de errores y omisiones de la revisin.

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Por tal razn, respecto a las diferencias observadas por $600,640.01, dicha situacin se detalla en el apartado Aportaciones de los rganos de los partidos que integran la Coalicin, En Efectivo. Por lo que respecta al registro de las transferencias de la balanza Concentradora General a cada una de las balanzas dispersadoras de acuerdo al catlogo de cuentas y la gua contabilizadora, la coalicin no proporcion informacin y documentacin alguna; razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, al presentar una diferencia en el catlogo de cuentas anexo al reglamento en el formato F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES, por un importe de $600,640.01, la Coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 273, numeral 1, inciso b), del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 17 Al cotejar las cifras de las balanzas de comprobacin mensuales denominadas por la coalicin como Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, en especfico de las cuentas contables en las que se reflejaran transferencias en especie a Presidente de cada una de las cuentas dispersadoras de los partidos polticos que integran la Coalicin, contra los saldos finales de las cuentas contables que integran la balanza de la Campaa Presidencial de dicha Coalicin al mes de agosto de 2012, se observ que stas no coinciden, como se detalla a continuacin:
IMPORTE SEGN BALANZAS DE COMPROBACIN MENSUALES DE LAS CUENTAS DISPERSADORAS Dispersadora PRD $66,787,669.62 5-15-101-1010-0000 "Presidente" Dispersadora PT 202,370.18 5-15-101-1010-0000 "Presidente" Dispersadora MC 8,335,127.05 5-15-101-1010-0000 "Presidente" IMPORTE SEGN BALANZA DE COMPROBACIN DE LA CAMPAA PRESIDENCIAL 4-43-437-4372-0001-00-00-00 $59,384,517.29 "PRD" 4-43-437-4372-0002-00-00-00 "PT" 4-43-437-4372-0003-00-00-00 "Movimiento Ciudadano" 27,975,617.60 DIFERENCIA $7,403,152.33

-27,773,247.42

4,224,158.03

4,110,969.02

Convino sealar que los montos reportados en las balanzas de comprobacin de las cuentas dispersadoras de cada uno de los partidos coaligados deben coincidir con los saldos reflejados en la balanza de la Campaa Presidencial de la coalicin al mes de agosto de 2012. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14031/12, del 3 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

Las plizas contables con su respectiva documentacin soporte, auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel en los que se reflejaran las correcciones que procedieran.
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Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 65, 79, 80, 92, 187, 322 numeral 2 inciso g), 334, numeral 1, inciso a) y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1260/12, del 10 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, aun cuando la coalicin no realiz aclaracin alguna respecto de esta observacin; de la verificacin a la documentacin proporcionada por la coalicin se observ que present una nueva versin de balanzas de comprobacin de las tres dispersadoras. Por lo tanto al cotejar nuevamente las cifras de las balanzas de comprobacin mensuales denominadas por la coalicin como Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, en especfico de las cuentas contables en las que se reflejan transferencias en especie a Presidente de cada una de las cuentas dispersadoras de los partidos polticos que integran la Coalicin, contra los saldos finales de las cuentas contables que integran la balanza de la Campaa Presidencial de dicha Coalicin al mes de agosto de 2012, se observ que stas siguen sin coincidir, como se detalla a continuacin:
IMPORTE DE LOS CARGOS SEGN BALANZAS DE COMPROBACIN MENSUALES DE LAS CUENTAS DISPERSADORAS Dispersadora PRD $127,408,443.90 5-15-101-1010-0000 "Presidente" Dispersadora PT 31,874,258.72 5-15-101-1010-0000 "Presidente" Dispersadora MC 18,242,427.74 5-15-101-1010-0000 "Presidente" $177,525,130.36 IMPORTE SEGN BALANZA DE COMPROBACIN DE LA CAMPAA PRESIDENCIAL 4-43-437-4372-0001-00-00-00 "PRD" 4-43-437-4372-0002-00-00-00 "PT" 4-43-437-4372-0003-00-00-00 "MC" $59,384,517.29 DIFERENCIA

$68,023,926.61

28,307,983.14

$3,566,275.58

4,224,158.03 $91,916,658.46

14,018,269.71 $85,608,471.90

En consecuencia, al no reportar en el Informe de campaa del candidato a la presidencia, el monto de $85,608,471.90, la observacin se consider no subsanada, al incumplir lo establecido en el artculo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 18 De la revisin a la documentacin presentada por la coalicin no se localizaron los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaa comprendido del 31 de marzo al 27 junio de 2012. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12814/12, del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara:

900

Los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaa del 31 de marzo al 27 de junio de 2012, proceso Electoral 2011 2012. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 20 inciso f), 23, 24, 26 inciso c) y 339, del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1247/2012, del 13 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
() Con relacin al punto anterior, los Estados Financieros se presentaran a la brevedad posible con un alcance los cuales ya estn siendo preparados.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria toda vez que la norma es clara al establecer que los partidos y las coaliciones debern presentar sus estados financieros y sus notas, los cuales debern apegarse a los pronunciamientos normativos, conceptuales y particulares establecidos en las Normas de Informacin Financiera (NIFs); razn por la cual, la observacin se consider no atendida. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14072/12, del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara: Los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaa del 31 de marzo al 27 de junio de 2012, proceso Electoral 2011 2012. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 20, inciso f); 23, 24, 26, inciso c) y 339, del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1284/2012, del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista manifest lo que a continuacin se transcribe:
() la informacin se encuentra en proceso y en breve procederemos a entregarla por medio de una (sic) alcance.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que no present los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaa del 31 de marzo al 27 de junio de 2012, proceso Electoral 2011 2012; razn por la cual; la observacin se consider no subsanada.

901

En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 24 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 20 Al cotejar el importe reportado en la Balanza de Comprobacin de la campaa presidencial, especficamente en la cuenta Transf Recibidas del Comit Ejecutivo Nacional, subcuenta En Especie, contra la Balanza de Comprobacin del Partido del Trabajo cuenta Transf a Campaas Federa, subcuenta Especie, se observ que no coinciden como se detalla a continuacin:
CONCEPTO BALANZA DE COMPROBACIN CAMPAA PRESIDENCIAL Transferencias en Especie $28,307,983.14 IMPORTE SEGN: BALANZA DE COMPROBACIN DEL PARTIDO DEL TRABAJO CEN $30,657,523.57 DIFERENCIA

$2,349,540.43

Conviene sealar que los montos reportados en la balanza de comprobacin de la coalicin deben coincidir con los importes presentados en la balanza de comprobacin del Comit Ejecutivo Nacional del Partido del Trabajo al mes de agosto de 2012, sin embargo, la coalicin present una diferencia entre las transferencias reportadas en la Balanza de Comprobacin de la campaa presidencial con las del Partido del Trabajo razn por la cual la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de la materia.

Conclusin 21 De la revisin a los saldos de la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la campaa presidencial; se observ que la coalicin report saldos en la cuenta Transf Recibidas de Comits del Partido, subcuenta En Especie, un importe de $1,706,904.80; sin embargo, omiti presentar los documentos de prorrateo con los que se determin la transferencia en especie a la campaa presidencial que amparaba el origen de dichas transferencias. A continuacin se indican los saldos en comento:
CUENTA CONTABLE 4-43-432-4322-0006-00-00-00 4-43-432-4322-0008-00-00-00 4-43-432-4322-0011-00-00-00 4-43-432-4322-0013-00-00-00 4-43-432-4322-0016-00-00-00 4-43-432-4322-0018-00-00-00 4-43-432-4322-0019-00-00-00 4-43-432-4322-0020-00-00-00 4-43-432-4322-0022-00-00-00 4-43-432-4322-0023-00-00-00 NOMBRE DE LA CUENTA 6 Chihuahua 8 Colima 11 Guanajuato 13 Hidalgo 16 Michoacn 18 Nayarit 19 Nuevo Len 20 Oaxaca 22 Quertaro 23 Quintana Roo SALDO AL 31-08-12 $21,982.00 5,020.60 1,160.00 3,288.60 180,000.00 135,000.00 43,999.47 600,000.00 7,772.00 19,230.35

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CUENTA CONTABLE 4-43-432-4322-0025-00-00-00 4-43-432-4322-0026-00-00-00 4-43-432-4322-0029-00-00-00 4-43-432-4322-0030-00-00-00 4-43-432-4322-0032-00-00-00 TOTAL

NOMBRE DE LA CUENTA 25 Sinaloa 26 Sonora 29 Tlaxcala 30 Veracruz 32 Zacatecas

SALDO AL 31-08-12 19,871.40 287,780.38 3,480.00 144,320.00 234,000.00 $1,706,904.80

En consecuencia, con la finalidad de constatar el origen de los recursos y la debida comprobacin, mediante oficio UF-DA/12818/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado (propaganda, diarios, revistas y otros medios impresos, gastos de produccin de mensajes para radio y televisin, anuncios espectaculares, propaganda en salas de cine y en pginas de internet), apegndose a lo que seala la normatividad. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 177, 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 190, 193, 194, 195, 196, 198, 206, 207, 318, 319 y 320 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por lo que se refiere al punto anterior se anexa lo siguiente: -Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que amparan los saldos sealados en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales y las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado.

De la revisin a las plizas presentadas por la Coalicin, se determin lo siguiente: La Coalicin present las plizas con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales, el documento de prorrateo, balanzas de comprobacin y auxiliares contables por $1,706,904.80; razn por la cual en cuanto a la documentacin proporcionada la observacin se consider subsanada. Respecto a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del Anexo 1 del oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, por un monto prorrateado de $120,780.43, an cuando presentaron las
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facturas, omitieron anexar las muestras correspondientes; razn por la cual la autoridad no contaba con los elementos suficientes para determinar las campaas que fueron beneficiadas. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit a la coalicin lo siguiente: La(s) muestra(s) anexa(s) a su(s) respectiva(s) pliza(s). El contrato de prestacin de servicios correspondiente. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 198, 206 y 334, numeral 1, inciso a) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1283/2012 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Chihuahua: Se anexa P.D.11 13-04-2012 con su muestra debidamente identificada (AMLO) Quintana Roo: Se anexa P.E.018729 con su muestra debidamente identificada. Sonora: Se anexa P.E.19887 con sus muestras debidamente identificada. Se anexa P.D.000003 con sus muestras debidamente identificada.

Del anlisis a las plizas PD-11/04-12 de Chihuahua y PE-18729/04-12 de Quintana Roo, se determin que present los contratos de prestacin de servicios firmados con los proveedores Flor de Luz Hernndez Morales y Rubn Torres Hernndez y las muestras respectivas, las cuales permitieron apreciar las campaas beneficiadas por un total de $20,330.35, razn por la cual, la observacin se consider subsanada. Asimismo, la coalicin present las plizas PE-19887/06-12 y PD-3/06-12 de Sonora, 2 contratos de prestacin de servicios firmados con el proveedor Juan Pablo Granillo Juvera por $168,142.00, los cuales ampararon un monto prorrateado de $100,450.08, razn por la cual, la observacin se consider subsanada. Sin embargo, las muestras anexas a las plizas mencionadas de Sonora, no fueron legibles, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada por un monto prorrateado de $100,450.08.

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En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 206, numeral 2 del Reglamento de la materia.

Conclusin 22 De la revisin a los saldos de la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la campaa presidencial; se observ que la coalicin report saldos en la cuenta Transf Recibidas de Comits del Partido, subcuenta En Especie, un importe de $1,706,904.80; sin embargo, omiti presentar los documentos de prorrateo con los que se determin la transferencia en especie a la campaa presidencial que amparaba el origen de dichas transferencias. A continuacin se indican los saldos en comento:
CUENTA CONTABLE 4-43-432-4322-0006-00-00-00 4-43-432-4322-0008-00-00-00 4-43-432-4322-0011-00-00-00 4-43-432-4322-0013-00-00-00 4-43-432-4322-0016-00-00-00 4-43-432-4322-0018-00-00-00 4-43-432-4322-0019-00-00-00 4-43-432-4322-0020-00-00-00 4-43-432-4322-0022-00-00-00 4-43-432-4322-0023-00-00-00 4-43-432-4322-0025-00-00-00 4-43-432-4322-0026-00-00-00 4-43-432-4322-0029-00-00-00 4-43-432-4322-0030-00-00-00 4-43-432-4322-0032-00-00-00 TOTAL NOMBRE DE LA CUENTA 6 Chihuahua 8 Colima 11 Guanajuato 13 Hidalgo 16 Michoacn 18 Nayarit 19 Nuevo Len 20 Oaxaca 22 Quertaro 23 Quintana Roo 25 Sinaloa 26 Sonora 29 Tlaxcala 30 Veracruz 32 Zacatecas SALDO AL 31-08-12 $21,982.00 5,020.60 1,160.00 3,288.60 180,000.00 135,000.00 43,999.47 600,000.00 7,772.00 19,230.35 19,871.40 287,780.38 3,480.00 144,320.00 234,000.00 $1,706,904.80

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12818/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da y con la finalidad de constatar el origen de los recursos y la debida comprobacin, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El documento de prorrateo en el cual informara de manera global acerca de todos los gastos centralizados que hubieran ejercido y prorrateado, con la especificacin de los distritos electorales o estados en los que hubieran sido distribuidos los montos sealados en las facturas correspondientes, as como la identificacin y el nmero de la cuenta bancaria a travs de la cual se hubieran realizado las erogaciones. En dicho documento, se debiera reportar los gastos prorrateados a la campaa presidencial mismos que se sealan en el cuadro anterior. En su caso, las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de que el beneficio del gasto fuera registrado a la campaa correspondiente. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

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Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 177, 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 190, 193, 194, 195, 196, 198, 206, 207, 318, 319 y 320 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por lo que se refiere al punto anterior se anexa lo siguiente: -Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que amparan los saldos sealados en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales y las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado.

De la revisin a las plizas presentadas por la Coalicin, se determin lo siguiente: La Coalicin present las plizas con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales, el documento de prorrateo, balanzas de comprobacin y auxiliares contables por $1,706,904.80; razn por la cual en cuanto a la documentacin proporcionada la observacin se consider subsanada. Sin embargo, del anlisis a la informacin y documentacin proporcionada por la coalicin mediante escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, se comprob lo siguiente: Adicionalmente el prorrateo realizado por la coalicin es incorrecto por $718,852.00, toda vez que los recibos de reconocimientos o las muestras anexas a las plizas sealadas con (3) en la columna Referencia del Anexo 1 del oficio UF-DA/14108/12, sealaban claramente la campaa beneficiada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: Realizara las correcciones que procedieran a los registros contables, de tal forma que las transferencias que ampararan los recibos o muestras detallados en el Anexo 1 del oficio UF-DA/14108/12, quedaran registrados en cada una de las campaas beneficiadas y en el rubro correcto. Presentar las plizas, auxiliares y balanza de comprobacin a ltimo nivel en las cuales se reflejaran las correcciones correspondientes. Los formatos IC Informe de Campaa con las correcciones correspondientes.
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Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149 numeral 1, 153, 177, 186, 187, 194 y 274 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1283/2012 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
(anexo 1) Chihuahua: Se anexa P.D.18 reclasificacin de prorrateo. Michoacn: Se anexa P.D.000002 30-04-12 Oaxaca: Se anexa la PD.2 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.3174 27/06/12. Se anexa la PD.3 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.3171 26/06/12 Se anexa la PD.4 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.3170 26/06/12 Se adjunta auxiliares y balanza de comprobacin. Quintana Roo: Se anexa la P.E.18738 03/04/12

De la documentacin presentada se determin lo siguiente: La coalicin present las plizas PD-18/04-12 de Chihuahua, PD-2/06-12 de Michoacn y PE-18738/04-12 de Quintana Roo, as como los auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel, en las cuales se apreciaron las correcciones en los registros de los gastos a las campaas beneficiadas por un monto de $198,852.00, razn por la cual, la observacin se consider subsanada. Respecto al registro de la reclasificacin de los gastos en las plizas PD-2/12-12, PD-3/12-12 y PD-4/12-12 de Oaxaca, as como los auxiliares contables, balanza de comprobacin e informe de campaa fueron incorrectos por $520,000.00, toda vez que los recibos de reconocimientos anexos sealaron claramente el tipo de campaa beneficiada, por lo que debieron registrarse como gastos operativos de campaa y no como gastos de operacin ordinaria, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, incumpli con lo dispuesto en el artculo 273, numeral 1, inciso a) del Reglamento de la materia; por lo que, se debern hacer las reclasificaciones respectivas. A dicha situacin se le dar seguimiento en el marco de la revisin de los informes anuales que presenten los partidos polticos integrantes de la Coalicin correspondientes al 2012.

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Ahora bien, se debern hacer las reclasificaciones respectivas. A dicha situacin se le dar seguimiento en el marco de la revisin de los informes anuales que presenten los partidos polticos integrantes de la Coalicin correspondientes al 2012.

Conclusin 23 De la revisin a los saldos de la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la campaa presidencial; se observ que la coalicin report saldos en la cuenta Transf Recibidas de Comits del Partido, subcuenta En Especie, un importe de $1,706,904.80; sin embargo, omiti presentar los documentos de prorrateo con los que se determin la transferencia en especie a la campaa presidencial que amparaba el origen de dichas transferencias. A continuacin se indican los saldos en comento:
CUENTA CONTABLE 4-43-432-4322-0006-00-00-00 4-43-432-4322-0008-00-00-00 4-43-432-4322-0011-00-00-00 4-43-432-4322-0013-00-00-00 4-43-432-4322-0016-00-00-00 4-43-432-4322-0018-00-00-00 4-43-432-4322-0019-00-00-00 4-43-432-4322-0020-00-00-00 4-43-432-4322-0022-00-00-00 4-43-432-4322-0023-00-00-00 4-43-432-4322-0025-00-00-00 4-43-432-4322-0026-00-00-00 4-43-432-4322-0029-00-00-00 4-43-432-4322-0030-00-00-00 4-43-432-4322-0032-00-00-00 TOTAL NOMBRE DE LA CUENTA 6 Chihuahua 8 Colima 11 Guanajuato 13 Hidalgo 16 Michoacn 18 Nayarit 19 Nuevo Len 20 Oaxaca 22 Quertaro 23 Quintana Roo 25 Sinaloa 26 Sonora 29 Tlaxcala 30 Veracruz 32 Zacatecas SALDO AL 31-08-12 $21,982.00 5,020.60 1,160.00 3,288.60 180,000.00 135,000.00 43,999.47 600,000.00 7,772.00 19,230.35 19,871.40 287,780.38 3,480.00 144,320.00 234,000.00 $1,706,904.80

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12818/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da y con la finalidad de constatar el origen de los recursos y la debida comprobacin, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El documento de prorrateo en el cual informara de manera global acerca de todos los gastos centralizados que hubieran ejercido y prorrateado, con la especificacin de los distritos electorales o estados en los que hubieran sido distribuidos los montos sealados en las facturas correspondientes, as como la identificacin y el nmero de la cuenta bancaria a travs de la cual se hubieran realizado las erogaciones. En dicho documento, se debiera reportar los gastos prorrateados a la campaa presidencial mismos que se sealan en el cuadro anterior.

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Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que ampararan los saldos sealados en el cuadro anterior con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales. En el caso de que los gastos rebasaran los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, la copia del cheque con la que se realiz el pago con la leyenda Para abono en cuenta de beneficiario o la transferencia electrnica bancaria. Las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado (propaganda, diarios, revistas y otros medios impresos, gastos de produccin de mensajes para radio y televisin, anuncios espectaculares, propaganda en salas de cine y en pginas de internet), apegndose a lo que seala la normatividad. En su caso, las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de que el beneficio del gasto fuera registrado a la campaa correspondiente. Las plizas de las campaas electorales, la balanza de comprobacin a ltimo nivel y auxiliares contables que reflejaran las correcciones efectuadas. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 177, 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 190, 193, 194, 195, 196, 198, 206, 207, 318, 319 y 320 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por lo que se refiere al punto anterior se anexa lo siguiente: -Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que amparan los saldos sealados en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales y las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado.

De la revisin a las plizas presentadas por la Coalicin, se determin lo siguiente: La Coalicin present las plizas con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales, el documento de prorrateo, balanzas de comprobacin y auxiliares contables por $1,706,904.80; razn por la
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cual en cuanto a la documentacin proporcionada la observacin se consider subsanada. Sin embargo, del anlisis a la informacin y documentacin proporcionada por la coalicin mediante escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, se comprob lo siguiente: El prorrateo realizado por la coalicin fue incorrecto por $350,000.00, toda vez que los recibos de reconocimientos por actividades polticas en campaa federal REPAP-COA anexas a las plizas sealadas con (5) en la columna Referencia del Anexo 1 del oficio UF-DA/14108/12, no sealaban claramente la campaa beneficiada. En consecuencia, notificada mediante oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: Los recibos de reconocimientos por actividades polticas en campaa federal REPAP-COA sealaran las campaas beneficiadas. Realizara las correcciones que procedieran a los registros contables, de tal forma que las transferencias que ampararan los recibos detallados en el Anexo 1 del oficio UF-DA/14108/12, quedaran registrados en cada una de las campaas beneficiadas y en el rubro correcto. Presentar las plizas, auxiliares y balanza de comprobacin a ltimo nivel en las cuales se reflejaran las correcciones correspondientes. Los formatos IC correspondientes. Informe de Campaa con las correcciones

Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 177, 186, 187, 194, 237, 256 y 274 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1283/2012 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Respuesta: (anexo 1) Nuevo Len: Se anexa la PD.2 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.1069 25/06/12. Oaxaca: Se anexa la PD.5 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.3173 26/06/12 Se adjunta auxiliares y balanza de comprobacin
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Zacatecas: Se anexa la PD.1 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.1777 25/06/12. Se anexa la PD.2 11/12/12 donde se reclasifica la pliza P.E.1772 25/06/12. Se adjunta auxiliares y balanza de comprobacin

De la documentacin presentada se determin lo siguiente: El registro de la reclasificacin de los gastos en las plizas PD-2/12-12 de Nuevo Len, PD-5/12-12 de Oaxaca, PD-1/12-12 y PD-2/12-12 de Zacatecas, as como en los auxiliares contables y balanzas de comprobacin fue incorrecto por $350,000.00, toda vez que, a la fecha de la elaboracin del Dictamen Consolidado, en los recibos de reconocimientos no seal la campaa beneficiada, asimismo omiti presentar la correccin a los formatos IC Informe de Campaa, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, la coalicin al presentar los recibos de reconocimientos sin sealar la campaa beneficiada, incumpli con lo dispuesto en el artculo 237, numeral 1, inciso g) del Reglamento de la materia.

Conclusin 24 De la revisin a los saldos de la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la campaa presidencial; se observ que la coalicin report saldos en la cuenta Transf Recibidas de Comits del Partido, subcuenta En Especie, un importe de $1,706,904.80; sin embargo, omiti presentar los documentos de prorrateo con los que se determin la transferencia en especie a la campaa presidencial que amparaba el origen de dichas transferencias. A continuacin se indican los saldos en comento:
CUENTA CONTABLE 4-43-432-4322-0006-00-00-00 4-43-432-4322-0008-00-00-00 4-43-432-4322-0011-00-00-00 4-43-432-4322-0013-00-00-00 4-43-432-4322-0016-00-00-00 4-43-432-4322-0018-00-00-00 4-43-432-4322-0019-00-00-00 4-43-432-4322-0020-00-00-00 4-43-432-4322-0022-00-00-00 4-43-432-4322-0023-00-00-00 4-43-432-4322-0025-00-00-00 4-43-432-4322-0026-00-00-00 4-43-432-4322-0029-00-00-00 4-43-432-4322-0030-00-00-00 4-43-432-4322-0032-00-00-00 TOTAL NOMBRE DE LA CUENTA 6 Chihuahua 8 Colima 11 Guanajuato 13 Hidalgo 16 Michoacn 18 Nayarit 19 Nuevo Len 20 Oaxaca 22 Quertaro 23 Quintana Roo 25 Sinaloa 26 Sonora 29 Tlaxcala 30 Veracruz 32 Zacatecas SALDO AL 31-08-12 $21,982.00 5,020.60 1,160.00 3,288.60 180,000.00 135,000.00 43,999.47 600,000.00 7,772.00 19,230.35 19,871.40 287,780.38 3,480.00 144,320.00 234,000.00 $1,706,904.80

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En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12818/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da y con la finalidad de constatar el origen de los recursos y la debida comprobacin, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El documento de prorrateo en el cual informara de manera global acerca de todos los gastos centralizados que hubieran ejercido y prorrateado, con la especificacin de los distritos electorales o estados en los que hubieran sido distribuidos los montos sealados en las facturas correspondientes, as como la identificacin y el nmero de la cuenta bancaria a travs de la cual se hubieran realizado las erogaciones. En dicho documento, se debiera reportar los gastos prorrateados a la campaa presidencial mismos que se sealan en el cuadro anterior. Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que ampararan los saldos sealados en el cuadro anterior con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales. En el caso de que los gastos rebasaran los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, la copia del cheque con la que se realiz el pago con la leyenda Para abono en cuenta de beneficiario o la transferencia electrnica bancaria. Las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado (propaganda, diarios, revistas y otros medios impresos, gastos de produccin de mensajes para radio y televisin, anuncios espectaculares, propaganda en salas de cine y en pginas de internet), apegndose a lo que seala la normatividad. En su caso, las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de que el beneficio del gasto fuera registrado a la campaa correspondiente. Las plizas de las campaas electorales, la balanza de comprobacin a ltimo nivel y auxiliares contables que reflejaran las correcciones efectuadas. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 177, 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 190, 193, 194, 195, 196, 198, 206, 207, 318, 319 y 320 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin.

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Al respecto, con escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por lo que se refiere al punto anterior se anexa lo siguiente: -Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que amparan los saldos sealados en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales y las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado.

De la revisin a las plizas presentadas por la Coalicin, se determin lo siguiente: La Coalicin present las plizas con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales, el documento de prorrateo, balanzas de comprobacin y auxiliares contables por $1,706,904.80; razn por la cual en cuanto a la documentacin proporcionada la observacin se consider subsanada. Sin embargo, del anlisis a la informacin y documentacin proporcionada por la coalicin mediante escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, se comprob lo siguiente: Tocante a la pliza sealada con (5) en la columna Referencia del Anexo 1 del oficio UF-DA/14108/12 por $7,932.83, present como soporte documental una lona que beneficiaba a la campaa de los candidatos a Presidente de la Repblica y Presidenta Municipal, sin embargo, careci de la factura y del contrato de prestacin de servicios respectivo; razn por la cual la autoridad no contaba con los elementos suficientes para determinar el importe de los gastos a prorratear a cada una de las campaas beneficiadas. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: La(s) factura(s) anexa(s) a las respectivas plizas. El contrato de prestacin de servicios correspondiente. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 198, 206 y 334, numeral 1, inciso a) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1283/2012 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Sonora:
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Se anexa la PD.4 20/05/12, factura No.0939

La coalicin anexo a la pliza PD-4/05-12 de Sonora, la respectiva factura en original, a nombre del partido y con la totalidad de los requisitos fiscales por concepto de lonas impresas por un monto prorrateado de $7,932.83, razn por la cual, la observacin se consider subsanada. Sin embargo, omiti presentar el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor por $12,591.80, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, la coalicin al omitir presentar el contrato de prestacin de servicios, incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de la materia.

Conclusin 25 $146,102.00

De la revisin a los saldos de la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la campaa presidencial; se observ que la coalicin report saldos en la cuenta Transf Recibidas de Comits del Partido, subcuenta En Especie, un importe de $1,706,904.80; sin embargo, omiti presentar los documentos de prorrateo con los que se determin la transferencia en especie a la campaa presidencial que amparaba el origen de dichas transferencias. A continuacin se indican los saldos en comento:
CUENTA CONTABLE 4-43-432-4322-0006-00-00-00 4-43-432-4322-0008-00-00-00 4-43-432-4322-0011-00-00-00 4-43-432-4322-0013-00-00-00 4-43-432-4322-0016-00-00-00 4-43-432-4322-0018-00-00-00 4-43-432-4322-0019-00-00-00 4-43-432-4322-0020-00-00-00 4-43-432-4322-0022-00-00-00 4-43-432-4322-0023-00-00-00 4-43-432-4322-0025-00-00-00 4-43-432-4322-0026-00-00-00 4-43-432-4322-0029-00-00-00 4-43-432-4322-0030-00-00-00 4-43-432-4322-0032-00-00-00 TOTAL NOMBRE DE LA CUENTA 6 Chihuahua 8 Colima 11 Guanajuato 13 Hidalgo 16 Michoacn 18 Nayarit 19 Nuevo Len 20 Oaxaca 22 Quertaro 23 Quintana Roo 25 Sinaloa 26 Sonora 29 Tlaxcala 30 Veracruz 32 Zacatecas SALDO AL 31-08-12 $21,982.00 5,020.60 1,160.00 3,288.60 180,000.00 135,000.00 43,999.47 600,000.00 7,772.00 19,230.35 19,871.40 287,780.38 3,480.00 144,320.00 234,000.00 $1,706,904.80

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12818/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da y con la finalidad de constatar el origen de los recursos y la debida comprobacin, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

914

El documento de prorrateo en el cual informara de manera global acerca de todos los gastos centralizados que hubieran ejercido y prorrateado, con la especificacin de los distritos electorales o estados en los que hubieran sido distribuidos los montos sealados en las facturas correspondientes, as como la identificacin y el nmero de la cuenta bancaria a travs de la cual se hubieran realizado las erogaciones. En dicho documento, se debiera reportar los gastos prorrateados a la campaa presidencial mismos que se sealan en el cuadro anterior. Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que ampararan los saldos sealados en el cuadro anterior con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales. En el caso de que los gastos rebasaran los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, la copia del cheque con la que se realiz el pago con la leyenda Para abono en cuenta de beneficiario o la transferencia electrnica bancaria. Las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado (propaganda, diarios, revistas y otros medios impresos, gastos de produccin de mensajes para radio y televisin, anuncios espectaculares, propaganda en salas de cine y en pginas de internet), apegndose a lo que seala la normatividad. En su caso, las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de que el beneficio del gasto fuera registrado a la campaa correspondiente. Las plizas de las campaas electorales, la balanza de comprobacin a ltimo nivel y auxiliares contables que reflejaran las correcciones efectuadas. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 177, 179, 180, 181, 182, 183, 184, 185, 186, 190, 193, 194, 195, 196, 198, 206, 207, 318, 319 y 320 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por lo que se refiere al punto anterior se anexa lo siguiente: -Las plizas de los Comits Directivos Estatales que dieron origen a las transferencias en especie que amparan los saldos sealados en el cuadro
915

anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales y las muestras o evidencias de los trabajos realizados, de acuerdo al tipo de gasto realizado.

De la revisin a las plizas presentadas por la Coalicin, se determin lo siguiente: La Coalicin present las plizas con la respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales, el documento de prorrateo, balanzas de comprobacin y auxiliares contables por $1,706,904.80; razn por la cual en cuanto a la documentacin proporcionada la observacin se consider subsanada. Sin embargo, del anlisis a la informacin y documentacin proporcionada por la coalicin mediante escrito SAFyPI/1234/12 del 13 de noviembre de 2012, se comprob lo siguiente: La coalicin proporcion 2 copias de cheques por un total de $146,102.00 que carecieron de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario, toda vez que rebasaban la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal que en 2012 equivalan a $6,233.00. A continuacin se detallan los cheques en comento:
ENTIDAD FEDERATIVA REFERENCIA CONTABLE INSTITUCIN FINANCIERA HSBC HSBC NO. CUENTA DATOS DEL CHEQUE NMERO FECHA NOMBRE A QUIEN SE LE EXPIDI Juan Pablo Granillo Juvera Ricardo Fragoso Torres MONTO

Sonora

PE-19867/05-12 PE-19868/05-12

4020821385 4020821385

9719867 9719868

25-05-12 25-05-12

$93,774.40 52,327.60 $146,102.00

TOTAL

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: Explicar el motivo por el cual las copias proporcionadas por la Coalicin no contenan la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1283/2012 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por error involuntario la coalicin incurri en la falta de no apegarse al Art.153 del Reglamento de Fiscalizacin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que los dos cheques descritos rebasaron la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo
916

general vigente para el Distrito Federal y carecieron de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario por un total de $146,102.00, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 y 154 del Reglamento de la materia. $151,127.04

La coalicin proporcion 3 copias de cheques por un total de $151,127.04 que carecieron de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. A continuacin se detallan los cheques en comento:
ENTIDAD FEDERATIVA REFERENCIA CONTABLE INSTITUCIN FINANCIERA NO. CUENTA DATOS DEL CHEQUE NMERO FECHA NOMBRE A QUIEN SE LE EXPIDI 20-04-12 Ciro Huerta Serrano 14-05-12 Guillermo Mendoza Martnez 22-05-12 Bertha Martnez Barrera MONTO

Distrito Federal

PE-109022012/04-12

Banamex

70037208203

012

$26,140.00

Estado de Mxico

PE-115082002/05-12

Banamex

70040281787

002

74,987.04

PE-115142005/05-12

Banamex

70040714551

005

50,000.00

TOTAL

$151,127.04

En consecuencia, se solicit a la coalicin lo siguiente: Explicar el motivo por el cual las copias proporcionadas por la Coalicin no contenan la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153 y 339 del Reglamento de la materia. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/14108/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFyPI/1283/2012 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Por error involuntario la coalicin incurri en la falta de no apegarse al Art.153 del Reglamento de Fiscalizacin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que emiti los tres cheques descritos sin la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada por $151,127.04.
917

En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 153 y 154 del Reglamento de la materia.

Conclusin 26 De la integracin de las transferencias en efectivo y en especie recibidas de los Comits Ejecutivos Nacionales reportadas por la Coalicin, contra las cifras reportadas en las cuentas contables de las balanzas al 31 de agosto de 2012 de los Comits Ejecutivos Nacionales, de cada uno de los Partidos Polticos que integraron la Coalicin, se observ que no coinciden, como se detalla a continuacin:
PARTIDO POLTICO TRANSFERENCIAS SEGN COMIT EJECUTIVO NACIONAL (BALANZA DE COMPROBACION DE OPERACIN ORDINARIA) EFECTIVO ESPECIE $231,149,761.77 $730,662.20 TRANSFERENCIAS SEGN COALICIN (BALANZA CONCENTRADORA GENERAL) EFECTIVO $321,051,933.00 ESPECIE 0.00 DIFERENCIA

Partido de la Revolucin Democrtica Partido del Trabajo Movimiento Ciudadano TOTAL

EFECTIVO -$89,902,171.23

ESPECIE $730,662.20

87,452,093.23 105,700,784.84 $424,302,639.84

41,260,537.80 31,955,149.51 $73,946,349.51

85,947,093.23 105,700,784.84 $512,699,811.07

$41,810,376.88 35,422,347.14 $77,232,724.02

1,505,000.00 0.00 -$88,397,171.23

-549,839.08 -3,467,197.63 -$3,286,374.51

(*) Las Transferencias en Especie fueron determinadas por la Autoridad con base en las plizas en la cuales se registraron las Aportaciones en Especie, esto en virtud de que la Coalicin no se apeg al Catlogo de Cuentas.

Tal observacin deriv del anlisis a las balanzas de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de los Comits Ejecutivos Nacionales, de cada uno de los Partidos Polticos que integraron la Coalicin, as como a la documentacin soporte entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la autoridad para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. En consecuencia, al no coincidir las cifras de las transferencias en efectivo y en especie realizadas por los partidos coaligados reportadas por la Coalicin contra las reportadas en las balanzas de comprobacin de los Comits Ejecutivos Nacionales de cada uno de los partidos que integraron la Coalicin, incumpli con lo dispuesto en el artculo 273 numeral 1, inciso b) del Reglamento de la materia.

Conclusin 30 De la revisin a la documentacin presentada por la coalicin, se localiz copia simple del documento denominado ACTA DE ACUERDOS DE LA COMISIN COORDINADORA NACIONAL; la cual ampara la designacin del Ing. Xavier

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Garza Benavides como representante del Consejo de Administracin de la coalicin Movimiento Progresista. En consecuencia, se solicit mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da que presentara el expediente completo de dicho documento, en original para ser cotejado, de conformidad con lo establecido en los artculos 161, numeral 1, inciso b) y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el expediente completo en original para ser cotejado, de conformidad con lo establecido en los artculos 161, numeral 1, inciso b) y 339 del Reglamento de Fiscalizacin, en el anexo 4 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada por la coalicin, se determin que aun cuando manifest haber presentado el expediente solicitado por la autoridad, no se localiz el mismo, razn por la cual, la observacin qued no subsanada. Ahora bien, de la verificacin al documento denominado ACTA DE ACUERDOS DE LA COMISIN COORDINADORA NACIONAL, apartado de firmas, la cual ampara la designacin del Ing. Xavier Garza Benavides como representante del Consejo de Administracin de la coalicin Movimiento Progresista, presentado inicialmente, se observ que contiene el logotipo de los partidos polticos de la Revolucin Democrtica, del Trabajo y Movimiento Ciudadano, as como de Movimiento Regeneracin Nacional (Morena); sin embargo, sta no forma parte integrante de la coalicin, tal como se seala en la Clusula Primera del Convenio de Coalicin Total para postular candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, as como candidatos a Senadores y Diputados por el principio de mayora relativa, presentado por los partidos polticos nacionales de la Revolucin Democrtica, del Trabajo y Movimiento Ciudadano, para contender en el Proceso Electoral Federal 2011-2012, aprobado por el Consejo General del Instituto Federal Electoral en sesin extraordinaria celebrada el 28 de noviembre de 2011 mediante el acuerdo CG391/2011. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: El expediente completo en original. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo establecido en los artculos 161, numeral 1, inciso b) y 339 del Reglamento de Fiscalizacin.
919

Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el expediente sealado por la autoridad electoral completo. Anexo 2 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada, se determin que aun cuando la coalicin manifest haber presentado el expediente solicitado por la autoridad, no se localiz. Adicionalmente, omiti presentar aclaracin alguna respecto del contenido del logotipo del Movimiento Regeneracin Nacional (Morena) en el citado documento, el cual no forma parte integrante de la coalicin. En consecuencia, al omitir presentar el expediente original del documento denominado Acta de Acuerdos de la Comisin Coordinadora Nacional, la coalicin, incumpli con lo establecido en el artculo 161, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 31 De la revisin a los saldos de la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012, de la campaa presidencial; se observ que la coalicin report un saldo en una cuenta de Activo Fijo, subcuenta Equipo de Cmputo por un importe de $7,987.06; sin embargo, omiti presentar el Inventario de activo fijo correspondiente. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12221/12 del 17 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El Inventario de Activo Fijo al 31 de agosto de 2012, en el que se detallaran todos y cada uno de los Activos Fijos con que cuenta la coalicin, con la totalidad de los datos que establece la normatividad, en forma impresa y en medio magntico. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 41, 44 y 321, numeral 1, inciso n) del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 31 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:

920

En el anexo 8 de este oficio se presenta, el inventario de Activo Fijo al 31 de agosto de 2012, en el que se detallan todos y cada uno de los Activos Fijos con que cuento (sic) esta coalicin, con la totalidad de los datos que establece la normatividad, en forma impresa y en medio magntico.

De la verificacin a la documentacin presentada por la coalicin, se localiz el Inventario de Activo Fijo al 31 de agosto de 2012, el cual fue firmado por el Ing. Xavier Garza Benavides, responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, razn por la cual, la observacin qued atendida respecto a este punto. Sin embargo, al verificar la balanza de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la campaa presidencial; especficamente a la cuenta de Activo fijo, subcuenta Equipo de Cmputo, se observ que la coalicin no registr la depreciacin correspondiente a los meses de uso del activo fijo. Derivado de lo anterior, mediante oficio UF-DA/13314/12 del 22 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las correcciones que procedieran a su contabilidad con la finalidad de reportar la depreciacin correspondiente a los meses de uso del activo sealado en el Inventario de Activo Fijo al 31 de agosto de 2012. Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejara el registro de la depreciacin correspondiente al activo en cuestin. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 20 numeral 1, inciso a), 22 numeral 1, inciso d), 37, numeral 2; 38, 41 y 321, numeral 1, inciso n) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1253/2012 del 29 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las correcciones solicitadas por la autoridad electoral a nuestra contabilidad con la finalidad de dar total claridad a los registros de la depreciacin correspondiente a los meses de uso del activo sealado en el Inventario de Activo Fijo. (Anexo 4 de este oficio)

De la revisin a la informacin y documentacin presentada, se determin lo siguiente: La coalicin present la pliza de ajuste PA-10/08-12 en la que se realiz el registro contable de la depreciacin del activo fijo por los meses de su uso, razn por la cual la observacin se consider atendida respecto a este punto.
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Sin embargo, al comparar el registro contable de la depreciacin contra lo reportado en su inventario de activo fijo al 31 de agosto de 2012, presentado por la coalicin, se observ que no coincide. A continuacin se detalla el caso en comento:
IMPORTE DE LA DEPRECIACIN SEGN REGISTRO INVENTARIO DE ACTIVO CONTABLE FIJO AL 31-08-12 $599.03 $1,397.74 DIFERENCIA

$798.71

Por tal razn, la observacin qued no subsanada por un importe de $798.71. En consecuencia, al no coincidir el registro contable de la depreciacin contra el reportado en el inventario fijo al 31 de agosto de 2012, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 41, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 34 De la revisin a la cuenta Gastos de Propaganda en Pginas de Internet, subcuenta Produccin, se observ el registro de plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de produccin y soporte tcnico de cpsulas audiovisuales, as como la de administracin de cuentas de correo; sin embargo, no se localizaron las muestras o evidencias de los trabajos realizados que permitieran constatar el objeto de la realizacin del gasto. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-221/04-2012 NMERO 630 FECHA 02-04-12 FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO Fantasma Films, S.A. Produccin y postproduccin de de C.V. quince cpsulas audiovisuales con duracin de 3 a 4 minutos. Grupo Nacional Kam, Honorarios profesionales por S.A. de C.V. concepto de asesora para la creacin de un chat center, (A) proporcionar soporte tcnico para la operacin del mismo y asesora para la direccin de los resultados de bsquedas relacionadas con el partido. REF. IMPORTE $1,503,232.01 EVIDENCIA SOLICITADA -Muestra de audiovisuales. (*) las cpsulas

PE-701/04-2012

3563

16-04-12

4,988,000.00

PE-0909/04-2012

631

16-04-12

Fantasma Films, S.A. de C.V.

PE-945/04-2012

3578

20-04-12

Grupo Nacional Kam. S.A. de C.V. (B)

Produccin y postproduccin de materiales audiovisuales en distintas versiones y con duracin segn requerimiento. Asesora en coordinacin de recursos informticos electrnicos de campaa federal 2012, la cual consiste en administrar cuentas de correos masivos de acuerdo a la base de datos proporcionada por el cliente.

1,160,000.00

(*)

-Informe de las actividades realizadas por el proveedor durante la vigencia del contrato, mismo que deber incluir el objetivo de la operacin del chat center, la relacin de las direcciones obtenidas. -Informe de los resultados obtenidos. Muestra de las cpsulas audiovisuales

5,011,200.00

(1)

-Informe de las actividades realizadas por el proveedor durante la vigencia del contrato, mismo que deber contener el objetivo de administrar cuentas de correos y las direcciones electrnicas que se obtuvieron del registro pblico; as como los nmeros de los mensajes SMS. - Versiones utilizadas -Informe de los resultados obtenidos.

TOTAL

$12,662,432.01

NOTA: (A) La vigencia del contrato es del 1 de enero al 31 de marzo de 2012 y el lugar y fecha de la prestacin del servicio es el da 2 de enero de 2012; en San Luis Potos nmero 64, col. Roma, Delegacin. Cuauhtmoc, C.P. 06700, Mxico, D.F. (B) La vigencia del contrato es del 1 de enero al 15 de abril de 2012 y el lugar y fecha de la prestacin del servicio es el da 2 de enero de 2012; en San Luis Potos nmero 64, col. Roma, Delegacin. Cuauhtmoc, C.P. 06700, Mxico, D.F.

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Adicionalmente, los contratos de prestacin de servicios, carecan de la firma del responsable de la coalicin Movimiento Progresista, en los casos referenciados con (*) en la columna REF del cuadro anterior. Aunado a lo anterior, la pliza sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, fue pagada con el cheque nmero 945 a nombre del proveedor; sin embargo, careca de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. En consecuencia, notificada mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin presentara lo siguiente: Las muestras y los reportes de las actividades realizadas por los proveedores, sealados en la columna Evidencia Solicitada del cuadro anterior. Los contratos celebrados con los proveedores de bienes o servicios sealados en el cuadro que antecede [identificados con (*)] debidamente firmados por el responsable de la coalicin Movimiento Progresista. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos los artculos 38, numeral 1, inciso o) y 81, numeral 1, inciso f) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, 149, numeral 1, 153, 180, 184, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() Se presentan las muestras de las actividades realizadas por los proveedores, en el anexo 3 de este oficio; los contratos celebrados con los proveedores de bienes o servicios debidamente firmados. En relacin con el proveedor que fue pagado con cheque pero carece del sello para abono en cuenta del beneficiario, es pertinente mencionar que esto fue ocasionado por un simple olvido del personal que expidi el cheque en comento, sin que en esto existir (sic) de manera alguna un acto de dolo o de mala fe ya que este instituto Poltico, est a favor de la rendicin de cuentas. De la revisin a la documentacin presentada, se observ que proporcion las plizas con su respectivo soporte documental con muestras de las cpsulas audiovisuales y contratos debidamente requisitados del proveedor Fantasmas Film, S.A. de C.V., razn por la cual, la observacin qued atendida respecto al proveedor en comento, por $2,663,232.01.

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Por lo que se refiere a las facturas nmeros 3563 por un importe de $4,988,000.00 y 3578 por un importe de $5,011,200.00 expedidas por el proveedor Grupo Nacional KAM, S.A. de C.V., present en hojas simples un documento denominado Informe de la coordinacin, administracin, asesora de recursos informticos y electrnicos (Envo masivo de comunicaciones por correo electrnico y SMS) y los contratos en los que se observ que por la vigencia y prestacin de servicio, estos estn fuera del periodo de campaa (del 30 de marzo al 27 de junio de 2012); asimismo, no present el informe de los resultados obtenidos que permitieran constatar la correcta operacin del sistema y en consecuencia la aplicacin del gasto, en especfico la informacin que seala el documento presentado: () este sistema de registro estar abierto va web para cualquiera que se quiera dar de alta. () 100 estaciones de trabajo que verificaran ladas, nombres, harn contacto telefnico para validar datos y depuraran los mensajes SMS para clasificar las respuestas que llegan () Este proceso se acompaara con campaas de envo y recepcin de datos a travs de correo electrnico y SMS, el cual estar ligado a todo el sistema de datos y tendr alta disponibilidad para cubrir a todos nuestros destinatarios en tiempo aceptable.

Por lo que se refiere al cheque 945 [Referencia (1) del cuadro anterior] por $5,011,200.00 que carece de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario; la respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que todo pago que rebasara los 100 das de salario mnimo, deba ser con cheque a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por lo tanto, no lo eximia de presentar el cheque con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad electoral. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin nuevamente que presentara lo siguiente: El informe de los resultados obtenidos del proveedor Grupo Nacional KAM, S.A. de C.V., el cual deba incluir el nmero de personas que se dieron de alta en la pgina de internet http://apuntateamorena.mx/, y el nmero de SMS y correos electrnicos enviados lista de los nmeros telefnicos y direcciones electrnicas y muestra del tipo de publicidad que le acompao. Sealara el vnculo que tiene la coalicin con la asociacin civil Movimiento de Regeneracin Nacional (Morena) y el motivo de haber realizado gastos en promocin de dicha asociacin. Indicara los motivos por los cuales la prestacin del servicio y la vigencia de los contratos se realizaron fuera del periodo de campaa.
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Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos los artculos 38, numeral 1, incisos a), k) y o) y 81, numeral 1, inciso f) y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como 153, 162, 184 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() Al respecto se proporciona nuevamente el documento denominado Coordinacin administracin, asesora de recursos informticos y electrnicos (Envo masivo de comunicaciones por correo electrnico y SMS) este documento detalla tcnicamente los servicios prestados (anexo 1), en cuanto a nmero de personas registradas en la pgina referida se proporciona reporte analtico de la base de datos por entidad federativa del perodo del 30 de marzo al 27 de junio (anexo 1.1) as mismo se proporciona la base que especifica fecha, origen (estado y seccin electoral), la hora, minuto y segundo as como el nmero identificador de las personas que se registraron por internet directamente en la pgina como protagonistas del cambio verdadero (35,780) (anexo 1.2 de 702 pginas y archivo electrnico). () Todas las personas que se registraron (35,780) proporcionaron su correo electrnico y al darse de alta reciban una confirmacin por ese medio consistente en una carta personalizada (anexo 2.1) y una credencial firmada por el candidato a la presidencia y su respectivo nmero de identificacin (anexo 2.2), as mismo se enviaron cartas personalizadas con la invitacin para defender el voto (anexo 2.3) con lo que se acredita el tipo de publicidad que acompa los correos electrnicos referidos. En cuanto a los mensajes de SMS, se remite el analtico por estado con 95,099 mensajes. (anexo 2.4) Se remite lista de correos electrnicos (aneo (sic) 2.5 de 535 pginas y archivo electrnico) y numero (sic) de celular (anexo 2.6 de 529 pginas y archivo electrnico) (). () se presentan reportes de Google Analytics durante el periodo del 30 de marzo al 27 de junio, que detalla duracin de visitas, dispositivos utilizados, origen de las visitas, trfico, visitas y duracin por Pas, visitas por idioma y la visin general del pblico (anexo 2.6.1). Cabe sealar como resultado de este anlisis la mayor parte de las visitas a la pgina web se dieron en el mes de Junio. () cabe precisar que uno de los ejes de la campaa electoral fue la promocin del voto, para lo cual se tuvo la tarea de registrar Protagonistas del Cambio Verdadero estos son ciudadanos conscientes que se comprometan a convencer a ms ciudadanos (entre familiares, vecinos, amigos y compaeros de trabajo) para iniciar la transformacin de nuestro pas, por la va pacfica y electoral. Por tanto un protagonista del cambio verdadero se
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comprometa a promover el voto por los candidatos del Movimiento Progresista ya que logrando ganar las elecciones presidenciales y del Congreso de la Unin se llevaran a cabo las propuestas del Proyecto de Nacin que postularon los partidos (PRD, PT y Movimiento Ciudadano) que integraron la Coalicin Movimiento Progresista. En la pgina referida, la convocatoria a registrarse como protagonista (pcv) siempre fue hecha por el entonces candidato presidencial Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, y por tanto los gastos, como lo fue el servicio en cuestin, son en beneficio de las campaas polticas; ahora bien en el nombre de la pgina y en la publicidad identificada en este servicio (cartas, credenciales, correos, y mensajes) aparece la imagen Movimiento Regeneracin Nacional (Morena) acompaada de la firma e imagen del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a la presidencia de la Repblica es evidente que estas erogaciones promocionan y posicionan la imagen del otrora candidato presidencial y por tanto deben ser gastos de campaa financiados por los partidos y auditados por la autoridad electoral. En este sentido la autoridad identifica errneamente confundiendo a un particular bajo la figura de una asociacin civil con un movimiento social de ciudadanos con y sin partido que mediante la convocatoria del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador realiz promocin y defensa del voto a favor de la Coalicin Movimiento Progresista y no al revs como lo indica en su conclusin. Tambin a la letra solicita indique los motivos por los cuales la prestacin del servicio y la vigencia de los contratos se realizaron fuera del periodo de campaa. Al respecto se aclara que los servicios fueron proporcionados durante el periodo de campaa, ya que los contratos originales contenan errores en este apartado, se solicit al proveedor la correccin correspondiente mediante convenios modificatorios que se proporcionan en original debidamente requisitados (anexo 2.7 y anexo 2.8), es importante mencionar que adems de la correccin realizada en la vigencia y fecha de firma de los contratos, esa autoridad podr apreciar que en los informes y reportes de los servicios a la fecha de prestacin de los mismos se corresponde con el periodo de campaa, adems el proveedor en cuestin nos ha proporcionado copia de la confirmacin que ha realizado ante la Unidad de Fiscalizacin sobre el particular (anexo 2.9).

No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presento (sic) documentacin mediante el oficio SAFyPI/000/2012 de fecha 11 de diciembre de 2012. Anexo 1 de este oficio.

En relacin con el cheque 945 por $5,011,200.00, el cual carece de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario; la coalicin no dio contestacin, ni documentacin alguna al respecto, por lo tanto, la observacin qued no subsanada, toda vez que la norma es clara al sealar que todo pago que rebase los 100 das de salario mnimo, debe ser pagado con cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda antes citada.

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Por lo tanto, al presentar un cheque que carece de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $5,011,200.00, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 36 De la verificacin a la cuenta Gastos en Espectaculares colocados en la Va Pblica, subcuenta Presidente, sub-subcuenta Produccin, se observ el registro contable de plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de publicidad de anuncios en espectaculares, las cuales carecan de sus respectivas hojas membretadas, del resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica y las respectivas muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, los casos en comento, se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-199/03-12 COMPROBANTE NMERO FECHA 386 26-03-12 REFERENCIA PRESTADOR DE SERVICIOS Vieworld Advertising, S.A. de C.V. CONCEPTO 141 Anuncios; Renta Produccin, Fabricacin, Instalacin, Fijacin y colocacin de anuncios exteriores por el periodo del 31 de marzo al 27 de junio del 2012 Presencia dentro de la valla electrnica y/o rotativa en estadios de futbol soccer que elija el cliente y de los que el prestador de servicios comercializa, dentro del torneo de clausura 2012, segn acuerdo. Prestacin de servicios para la produccin, fabricacin, impresin, instalacin, fijacin, colocacin, exhibicin, renta y mantenimiento de 39 carteleras espectaculares. Prestacin de servicios para la produccin, fabricacin, impresin, instalacin, fijacin, colocacin, exhibicin, renta y mantenimiento de 20 anuncios espectaculares. Exhibicin de Anuncios Espectaculares correspondientes a campaa 2012. IMPORTE $7,844,500.00

PE-202/03-12

9363

30-03-12

Publicidad Virtual, S.A. de C.V.

2,381,866.33

(2)

PE-206/03-12

509

26-03-12

Gestiones Mltiples Regionales, S.A. de C.V. Ooh Media Services, S.A. de C.V.

2,262,928.00

PE-238/04-12

379

26-03-12

1,006,123.68

TOTAL

$13,495,418.01

Respecto a la pliza sealada con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present el contrato de prestacin de servicios; sin embargo, no estaba firmado por el representante legal del prestador de servicios. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las hojas membretadas y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico. El contrato de prestacin de servicios celebrado entre la coalicin y el prestador de servicios referenciado con (2) en el cuadro que antecede, debidamente firmados, en el cual se detallara con toda precisin los servicios proporcionados las condiciones, trminos y periodo. Las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada.
927

Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 181, numerales 1, inciso a) y c), 3 y 5 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las hojas membretadas y el resumen con la informacin de las hojas de clculo electrnica, en medio impreso y magntico en el anexo 4 de este oficio, los contratos de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y el prestador de servicios y las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, en relacin con el contrato realizado con la empresa Publicidad Virtual, S.A. de C.V. este fue cancelado para ser sustituido.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present las plizas solicitadas; sin embargo, no presentaba la siguiente informacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-199/03-12 COMPROBANTE NMERO FECHA 386 26-03-12 PRESTADOR DE SERVICIOS Vieworld Advertising, S.A. de C.V. IMPORTE $7,844,500.00 DOCUMENTACIN PRESENTADA Pliza Cheque 199 Factura Contrato firmado con vigencia del 31 de marzo al 27 de junio de 2012 Anexo 1 del contrato que reporta un total de 141 carteleras Relacin pormenorizada Hojas membretadas que amparan 141 anuncios del 30 de marzo al 31 de mayo de 2012. Pliza Cheque 202 Factura Contrato cancelado al tener correcciones y sin firma del proveedor Contrato en hoja membretada de Publicidad Virtual sin firmas, incluye como paquete la publicidad en valla electrnica y/o rotativa en estadios de futbol. Pliza Cheque 206 Factura Contrato firmado con vigencia del 31 de marzo al 27 de junio de 2012 Anexo 1 del contrato que reporta un total de 39 carteleras Relacin pormenorizada Hojas membretadas que amparan 39 anuncios del 30 de marzo al 31 de mayo de 2012. Pliza Cheque 238 Factura Contrato firmado con vigencia del 31 de marzo al 27 de junio de 2012 Anexo 1 del contrato que DOCUMENTACIN NO PRESENTADA No presentan fotografas. El acuerdo entre las partes por la cancelacin de la publicidad del mes de junio de 2012 (originalmente contratado), que ampare la nota de crdito 001 del proveedor por $2,718,574.96

PE-202/03-12

9363

30-03-12

Publicidad Virtual, S.A. de C.V.

2,381,866.33

Falta contrato debidamente suscrito. El acuerdo entre las partes por la cancelacin de la publicidad en vallas rotativas en estadios de futbol (contratado), que ampare la nota de crdito 844 del proveedor por $2,381,866.33. No presentan fotografas. El acuerdo entre las partes por la cancelacin de la publicidad del mes de junio de 2012 (originalmente contratado), que ampare la nota de crdito 001 del proveedor por $793,230.00.

PE-206/03-12

509

26-03-12

Gestiones Mltiples Regionales, S.A. de C.V.

2,262,928.00

PE-238/04-12

379

26-03-12

Ooh Media Services, S.A. de C.V.

1,006,123.68

No presentan fotografas. El acuerdo entre las partes por la cancelacin de la publicidad del mes de junio de 2012 (originalmente

928

REFERENCIA CONTABLE

COMPROBANTE NMERO FECHA

PRESTADOR DE SERVICIOS

IMPORTE

DOCUMENTACIN PRESENTADA reporta un total de 20 carteleras Relacin pormenorizada Hojas membretadas que amparan 20 anuncios del 30 de marzo al 31 de mayo de 2012.

DOCUMENTACIN NO PRESENTADA contratado), que ampare la nota de crdito 006 del proveedor por $351,076.00.

TOTAL

$13,495,418.01

Aunado a lo anterior, se observ que el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Vieworld Advertising, S.A. de C.V. en su clusula Segunda, amparaba la renta de 39 carteleras exteriores, misma que no coincida con el Anexo 1 del mismo contrato y con la factura expedida por el proveedor al sealar que son 141 anuncios. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: El documento que amparara la modificacin al contrato por la cancelacin de la publicidad de anuncios espectaculares durante el mes de junio de 2012 de los proveedores que se indicara en la columna Documentacin no presentada del cuadro anterior, de acuerdo a la clusula. Decima Primera. Las Partes de los contratos, que seala () las posteriores modificaciones que se llegaran a realizar a este documento, debern ser por escrito y firmadas por ambas partes.

Evidencia fotogrfica de los anuncios espectaculares. El contrato celebrado entre la coalicin y el proveedor Publicidad Virtual, S.A. de C.V., debidamente firmado por las partes contratantes. El contrato celebrado entre la coalicin y el proveedor Vieworld Advertising, S.A. de C.V., debidamente firmado por las partes contratantes, mismo que deba indicar en su clusula Segunda los 141 anuncios espectaculares facturados. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) y 83, numeral 1, inciso d) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; y 181, numerales 1, inciso a) y c), 3 y 5 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto.

929

No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Se presentan los escritos en los cuales se les notific a los proveedores de la
cancelacin de la publicidad en anuncios espectaculares. Anexo 11 de este oficio. En relacin con la solicitud de aplicacin de la cantidad que determino la autoridad electoral es pertinente mencionar, que est registrado en la contabilidad de la Coalicin el importe exacto de lo pagado y exhibido el servicio exacto pagado, no se tiene que registrar cantidad alguna al gasto de la campaa involucrada. En relacin con lo anterior se presentan las plizas de cheque 2687, 2688 y 2689 en donde se tiene como soporte documental la notificacin a cada uno de los proveedores el contrato de modificacin incluyendo el importe total de las operaciones contratadas y el cheque de liquidacin de los espectaculares contratados. En referencia con el formato IC-COA informe de campaa a cargo de Presidente de la Repblica, en medio impreso y en medio magntico, en el que se reflejan la totalidad de los gastos, este se presenta en el anexo uno del oficio de respuesta al UF-DA/14084/12.

Del anlisis a la documentacin y a lo manifestado por la coalicin, se determin lo siguiente: En relacin al proveedor Publicidad Virtual, S.A. de C.V., aun cuando la coalicin seala que no se firm el contrato de prestacin de servicios al ser cancelado, ste fue amparado con la nota de crdito nmero 0844 por la cantidad de $2,381,866.33; conviene sealar que dicha situacin se analizar posteriormente. Por lo que respecta al proveedor Gestiones Mltiples Regionales, S.A. de C.V., present la muestra de las 39 carteleras exteriores, por lo que se consider atendida la observacin por dichas muestras; sin embargo, aun cuando present el convenio de modificacin al contrato campaa federal, ste no fue informado en tiempo y forma a la autoridad, adems de carecer de la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin; cabe sealar que si bien es cierto el contrato inicial establece que la cancelacin tiene que ser por escrito sin que cause penalizaciones, la coalicin present slo un escrito simple del 26 de mayo de 2012, en el que solicita la cancelacin de la prestacin del servicio, de la cual se observa que no fue firmada por el responsable del rgano de finanzas de la coalicin, por tal razn, la observacin qued no subsanada.

930

Respecto al proveedor Vieworld Advertising, S.A. de C.V., present el anexo 1 del contrato debidamente corregido en el que se establece la prestacin de servicios para la produccin, fabricacin, impresin, instalacin, fijacin, colocacin, exhibicin, renta y mantenimiento de 141 carteleras exteriores, por lo que respecto a este punto la observacin se consider atendida; sin embargo, omiti presentar la muestra fotogrfica de los 141 anuncios colocados; adems de que aun cuando present una modificacin al contrato, sta no fue informada en tiempo y forma a la autoridad, adems de carecer de la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin; cabe sealar que si bien es cierto el contrato inicial establece que la cancelacin tiene que ser por escrito sin que cause penalizaciones, la coalicin present solo un escrito simple del 26 de mayo de 2012, en el que solicita la cancelacin de la prestacin del servicio, de la cual se observa que no fue firmada por el responsable del rgano de finanzas de la coalicin, por tal razn, la observacin qued no subsanada. Ahora bien, en relacin con el proveedor Ooh Media Services, S.A. de C.V., omiti presentar las fotografas de 20 anuncios espectaculares, por otro lado, present una modificacin al contrato; sin embargo, esta no fue informada en tiempo y forma a la autoridad; cabe sealar que si bien es cierto el contrato inicial establece que la cancelacin tiene que ser por escrito sin que cause penalizaciones, la coalicin present slo un escrito simple del 26 de mayo de 2012, en el que solicita la cancelacin de la prestacin del servicio, de la cual se observa que no fue firmado por el responsable del rgano de finanzas de la coalicin, por tal razn, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al omitir presentar 161 muestras fotogrficas de anuncios espectaculares; presentar 3 escritos de solicitud de cancelacin del servicio los cuales no fueron firmados por el responsable del rgano de finanzas de la coalicin, as como de proporcionar 2 convenios modificatorios que carecen de la firma de responsable del rgano de finanzas de la Coalicin, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 181, numerales 1, inciso c), 3, inciso j) y 5 y 198 del Reglamento de Fiscalizacin; por un monto de $11,113,551.68.

Conclusin 38. $1,190,933.16

De la verificacin a la cuenta Gastos en Espectaculares colocados en la Va Pblica, subcuenta Presidente, sub-subcuenta Produccin, se observ el registro contable de una pliza que presentaba como soporte documental una factura por concepto de publicidad en anuncios espectaculares, la cual careca del informe pormenorizado de toda contratacin hecha con la empresa dedicada a la renta y colocacin de anuncios espectaculares en la va pblica, as como de las hojas membretadas, del resumen con la informacin de las hojas membretadas en
931

hoja de clculo electrnica y las respectivas muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, el caso en comento se detalla a continuacin: En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012 se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El informe pormenorizado de las contrataciones hechas con las empresas propietarias o concesionarias dedicadas a la renta de espacios y colocacin de anuncios espectaculares en la va pblica. Las hojas membretadas y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico. Las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 181, 198, 206, numeral 2 y 339 Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
El informe pormenorizado se encuentra integrado en el mismo cuerpo del contrato realizado con la empresa Publicidad Virtual, S.A. de C.V. y las muestras de la publicidad utilizada, en el anexo 22 de este oficio.

La coalicin present un disco compacto (CD) con evidencia de la publicidad transmitida en vallas electrnicas durante el partido de futbol Amrica vs Cruz Azul correspondiente a la temporada regular del torneo Clausura 2012; sin embargo, no present las hojas membretadas que seala la normatividad, as como las muestras de la propaganda colocada segn el contrato suscrito, de la publicidad en los siguientes partidos de futbol soccer: Amrica vs Monterrey Guadalajara vs Amrica UNAM vs Pachuca Tigres vs Guadalajara Puebla, vs Amrica Amrica vs Santos Guadalajara vs Atlas UNAM vs Jaguares

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012 se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente:
932

Las hojas membretadas con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impresas y magnticas. Las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 181, 198, 206, numeral 2 y 339 Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la documentacin en el anexo 2 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando menciona que entreg documentacin mediante escrito de respuesta, sta no fue localizada, razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al omitir presentar una hoja membretada con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico, as como, las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, por un monto de $1,190,933.16, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 181, numeral 1, incisos a) y c) y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin. $29,140.00

De la verificacin a la cuenta Gastos en Espectaculares colocados en la Va Pblica, subcuenta Presidente, sub-subcuenta Produccin, se observ el registro contable de plizas que presentaron como soporte documental facturas por concepto de publicidad de anuncios en espectaculares, las cuales carecan de sus respectivas hojas membretadas, del resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica y las respectivas muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, los casos en comento, se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA COMPROBANTE PRESTADOR DE SERVICIOS REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

933

REFERENCIA CONTABLE PD-41/06-12

NMERO DF1651

FECHA 19-06-12

PD-42/06-12 PD-43/06-12 PD-455/06-12 TOTAL

1457 392 184

23-05-12 23-05-12 19-06-12

COMPROBANTE PRESTADOR DE CONCEPTO SERVICIOS Comercializadora, IMU, Renta de 382 espacios en para bus S.A de C.V. cobertura DF en catorcenas 07, 08, 09, 10, 11 y 12. Juan Manuel Burgoa 1 Paquete especial publicidad proceso Meja de campaa electoral Oscar Javier Mendoza 1 Paquete especial publicidad proceso Carmona de campaa electoral Lince Display, S.A de 1 Servicio publicitario en pantallas C.V. electrnica

REFERENCIA IMPORTE $500,725.60 (2)

11,600.00 7,540.00 10,000.00 $529,865.60

(3) (3) (1)

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las hojas membretadas y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico. Las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 181, numerales 1, incisos a) y c), 3 y 5 del Reglamento de Fiscalizacin.

Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las hojas membretadas y el resumen con la informacin en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico, en el anexo 6 de este oficio, as como, las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada. ().

De la verificacin a la documentacin presentada, se constat que la coalicin present las hojas membretadas, el resumen pormenorizado, as como las muestras que amparan el gasto registrado en la pliza PD-41/06-12, en medio impreso y magntico; razn por la cual, la observacin se consider subsanada, por un importe de $500,725.60. Por lo que se refiere a las plizas restantes, la coalicin omiti presentar las hojas membretadas, la relacin pormenorizada con la informacin de las hojas membretadas, as como las muestras y/o fotografas que ampararan las facturas observadas; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $29,140.00. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente:
934

Las hojas membretadas y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico, que amparen el monto de $29,140.00. Las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 181, numerales 1, incisos a) y c), 3 y 5 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que nos hemos puesto en contacto con los proveedores en cuestin para que nos proporcionen la documentacin sealada por la autoridad electoral como son las hojas membretadas y sus muestras correspondientes, mismas que se harn llegar de forma inmediata, en el momento en que nos sean entregadas. ().

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que manifest que solicit la documentacin a los proveedores; sin embargo, a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado no haba proporcionado documentacin alguna; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $29,140.00. En consecuencia, al omitir presentar 3 hojas membretadas, la relacin pormenorizada con la informacin de las hojas membretadas, as como las muestras y/o fotografas que ampararan las facturas observadas; la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 181, numerales 1, incisos a) y c) y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 39. De la verificacin a la cuenta Gastos en Espectaculares colocados en la Va Pblica, subcuenta Presidente, sub-subcuenta Produccin, se observ el registro contable de plizas que presentaron como soporte documental facturas por concepto de publicidad de anuncios en espectaculares, las cuales carecan de sus respectivas hojas membretadas, del resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica y las respectivas muestras y/o

935

fotografas de la publicidad utilizada, los casos en comento, se detallan a continuacin:


REFERENCIA CONTABLE PD-41/06-12 NMERO DF1651 FECHA 19-06-12 COMPROBANTE PRESTADOR DE CONCEPTO SERVICIOS Comercializadora, IMU, Renta de 382 espacios en para bus S.A de C.V. cobertura DF en catorcenas 07, 08, 09, 10, 11 y 12. Juan Manuel Burgoa 1 Paquete especial publicidad proceso Meja de campaa electoral Oscar Javier Mendoza 1 Paquete especial publicidad proceso Carmona de campaa electoral Lince Display, S.A de 1 Servicio publicitario en pantallas C.V. electrnica REFERENCIA IMPORTE $500,725.60 (2)

PD-42/06-12 PD-43/06-12 PD-455/06-12 TOTAL

1457 392 184

23-05-12 23-05-12 19-06-12

11,600.00 7,540.00 10,000.00 $529,865.60

(3) (3) (1)

Respecto de la pliza sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, se observ que la factura rebas los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 (100 x $62.33), por lo que debi pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, fue pagado en efectivo al corresponder a rembolso de gastos a comprobar. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 181, numerales 1, incisos a) y c), 3 y 5 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las hojas membretadas y el resumen con la informacin en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico, en el anexo 6 de este oficio, as como, las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada. ().

Respecto a la factura que rebasa los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la cual debi pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin no present aclaracin alguna; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente:

936

Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 181, numerales 1, incisos a) y c), 3 y 5 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que nos hemos puesto en contacto con los proveedores en cuestin para que nos proporcionen la documentacin sealada por la autoridad electoral como son las hojas membretadas y sus muestras correspondientes, mismas que se harn llegar de forma inmediata, en el momento en que nos sean entregadas. ().

Adicionalmente, respecto de la factura sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, que rebasa los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, la cual debi pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin no present aclaracin ni documentacin alguna; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $10,000.00. En consecuencia, al realizar el pago en efectivo de 1 factura que excede el tope de 100 das de salario mnimo, que debi realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $10,000.00, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 40. La coalicin no haba presentado el Informe Pormenorizado de Anuncios Espectaculares (relacin de espectaculares) de toda contratacin realizada con las empresas propietarias o concesionarias dedicadas a la renta de espacios y colocacin de anuncios espectaculares en la va pblica, as como con las empresas dedicadas a la produccin, diseo y manufactura de toda publicidad que se utiliz durante la campaa federal electoral 2012. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12221/12 del 17 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

937

El Informe pormenorizado de anuncios espectaculares en la va pblica, debidamente llenado, en forma impresa y en medio magntico, mismo que deba coincidir con lo reportado contablemente. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 181, numerales 1, incisos a) y c), 3 y 5; y 225 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el da 31 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En el anexo 9 de este oficio se presenta el informe pormenorizado de anuncios espectaculares en la va pblica, debidamente llenado, en forma impresa y en medio magntico, mismo que coincide con lo reportado contablemente.

De la verificacin a la documentacin, se observ que la coalicin present nicamente la relacin de los siguientes proveedores, Gestiones Mltiples Regionales, S.A de C.V., Vieworld Advertising y Ooh Media Services, por un importe de $11,113,551.68, omitiendo los informes pormenorizados de los proveedores restantes, por un importe de $54,159,708.41. A continuacin se detalla el caso en comento:
CAMPAA TOTAL REPORTADO SEGN BALANZA DE INFORME COMPROBACIN PORMENORIZADO AL 31/08/12 DE ANUNCIOS ESPECTACULARES $60,341,435.42 $11,113,551.68 1,529,643.60 0.00 3,402,181.07 0.00 $65,273,260.09 $11,113,551.68 DIFERENCIA

Presidente Senadores Diputados Federales Total

$49,227,883.74 1,529,643.60 3,402,181.07 $54,159,708.41

Asimismo, al verificar el informe pormenorizado, se observ que no contenan la totalidad de datos que establece la normatividad al carecer de la condiciones y tipo de servicio; caractersticas de la publicidad; condiciones de pago. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/13314/12 del 22 de noviembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: El Informe pormenorizado de anuncios espectaculares en la va pblica, debidamente llenado, en forma impresa y en medio magntico, mismo que deba coincidir con lo reportado contablemente. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

938

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 181, numerales 1, incisos a) y c), 3 y 5; y 225 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1253/2012 del 29 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Es pertinente mencionar que el personal de esta coalicin est en estos momentos realizando un anlisis en las cuentas de gastos centralizados para complementar los informes pormenorizados solicitados por la autoridad electoral mismos que se los haremos llegar a la brevedad posible.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala en su escrito que est realizando un anlisis de las cuentas de los gastos centralizados para complementar la informacin solicitada; a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado, no aport elementos y documentacin alguna para solventar la observacin. En consecuencia, al presentar el Informe Pormenorizado de Anuncios Espectaculares en forma incompleta al no coincidir con lo reportado en sus registros contables y no contener la totalidad de los requisitos que seala la normatividad, la coalicin incumpli con lo dispuesto el artculo 181, numeral 1, inciso c) del Reglamento de Fiscalizacin; razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $49,227,883.74.

Conclusin 43. De la revisin a la cuenta Gastos de Propaganda, varias subcuentas, se observ el registro contable de facturas por conceptos de la adquisicin de propaganda susceptible de inventariarse al rebasar los 500 das de salario minino general vigente en el Distrito Federal, que en el ejercicio 2012 equivala a $31,165.00 (500 x $62.33), de los cuales no present el kardex, notas de entrada y/o notas de salida de almacn. A continuacin se detallan los casos en comento:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE PE-925/04-12 NUMERO 0002 FECHA 20-04-12 FACTURA PROVEEDOR Galindo Sols Hugo CONCEPTO 100 Mil volantes tamao carta y 50 mil volantes media carta. 443 Millares de volantes impresos a una tinta 10.5x14 cm en papel bond. 150 Lona de 3x1.60 mts y 9x8 mts. 156 Volantes de campaa presidencial por millar. 150,000 Pendones 60x1.20 c/engomado. 150,000 Pendones c/engomado. 60x60 IMPORTE $45,251.60 DOCUMENTACIN NO PRESENTADA Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestras. Kardex. Notas de entradas y salidas.

Volantes

Volantes

PTR-19/04-12

10

20-04-12

Curvas y Bordes de Mxico, S.A. de C.V.

30,538.25

Lonas Volantes Pendones PTR-59/04-12 PTR-82/04-12 0112 C1298 18-04-12 17-04-12 Velzquez Escalante Sergio Ignacio. Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. Grupo Exiplastic, S.A. de C.V.

45,936.00 54,288.00 835,200.00 Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salida. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salida.

Pendones

PTR-82/04-12

C1298

17-04-12

492,420.00

Micro perforado Lonas Otros Lonas

PE-208/03-12

0002

30-03-12

Guzmn Prez Elvis.

150,000 Micro perforados estndar. 230,000 Calcomanas estndar. 230,000 Calcomanas estndar. 1,000 Artculos de publicitarios y lonas impresas y diseo.

1,044,000.00 370,040.00 213,440.00 68,904.00

Muestra. Kardex.

939

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE NUMERO FECHA 09-04-12

FACTURA PROVEEDOR Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. Distribuidora en Comercio Aviacin Civil, S.A. de C.V. Sistemarc, S.A. de C.V. CONCEPTO 40,000 Lonas 80x150. IMPORTE 1,345,600.00

DOCUMENTACIN NO PRESENTADA Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Notas de salidas.

Lonas

PE-264/04-12

C1263

Lonas

PTR-8/04-12

429

09-04-12

5,000 Lonas impresas de 60x1.50 mts con terminados. 3,000 Etiquetas propilux transparente 102x25 mm y resina negra ribbon. 100,000 Tarjetas pvc en estireno de 30 pts, medidas de 8. 5x5. 5 cms. impresas en 4x4 tintas. 9,000,000 Suajes y corte de formatos de papel bond blanco de 120 gr., medida final de 21.5x28 cm., impresas 4x4 tintas con suaje corte completo. 70,000 Bolsas ecolgicas (Morral) medida final 46x36 cm. impresos a 1x0 tintas en serigrafa sobre papel reciclado pelln color beige. 6,327,587 Impresos caractersticas interiores nmero de pginas: 8 Pgs. medida final: 29 cms. x 33 cms. papel: Diario 56 Gr/Pts. tinta: 2x2 doblez interiores terminados: (Montado a caballo) empaque: paquete manejable. 20,000 Folleto-modelo poster 2/C (Rota folios), interior consta de 40 pg. en papel bond blanco de 90 Gr. medida 57x87 impresos 4x4 en oficio, corte, empaquetado y engrapado tamao final 27.5x42.5 extendido 55x42.50. Elaboracin de bocetos y originales para material impreso AMLO

156,600.00

Otros

PE-358/04-12

A 1931

09-04-12

279,123.84

Tarjetas en Pvc

PE-55/03-12

43747

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V. Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

377,000.00

Suaje y Corte de Formatos

PE-56/03-12

43748

02-04-12

556,452.00

Kardex. Notas de entradas y salidas.

Bolsa Ecolgica

PE-59/03-12

43749

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

560,280.00

Notas de salida.

Folleto

PE-301/04-12

43738

04-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

2,055,200.00

Muestras. Nota de Salida.

Folleto

PE-65/03-12

43751

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

432,216.00

Kardex. Notas de Entradas y Salidas.

Otros

PE-312/04-12

12

04-04-12

Rafael Mrquez Publicidad, S.C.

116,000.00

Muestras.

TOTAL

$9,078,489.69

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

Los kardex, notas de entrada, notas de salida y muestras de la propaganda sealados en la columna Documentacin no presentada.

Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 204 y 206 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los kardex, notas de entrada, notas de salida y muestras de la propaganda sealada por la autoridad electoral, en el anexo 6 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present muestras de la propaganda y los kardex con sus respectivas notas de entrada y salida de almacn quedando atendido un importe de $1,867,948.00; sin embargo, algunas notas carecan de firmas de las personas que entregaron y
940

recibieron la propaganda y omiti presentar algunas muestras, los casos en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE PE-925/04-12 NUMERO 0002 FECHA 20-04-12 FACTURA PROVEEDOR Galindo Hugo Sols OBSERVACIN CONCEPTO IMPORTE $45,251.60 Sin kardex, notas de entrada y salida. Las notas de entrada y salida no estn firmadas. DOCUMENTACIN PRESENTADA SAFyPI/1280/2012 Kardex, notas de entrada y salida que no corresponden a la partida observada. La nota de entrada no est firmada por la persona que lleva a cabo la entrega REFERENCIA

Volantes

100 Mil volantes tamao carta y 50 mil volantes media carta. 443 Millares de volantes impresos a una tinta 10.5x14 cm en papel bond. 150 Lona de 3x1.60 mts y 9x8 mts. 150,000 Micro perforados estndar.

(1)

Volantes

PTR-19/04-12

10

20-04-12

Curvas y Bordes de Mxico, S.A. de C.V.

30,538.25

(1 )

Lonas Micro perforado PTR-82/04-12 C1298 17-04-12 Grupo Exiplastic, S.A. de C.V.

45,936.00 1,044,000.00 Sin muestra de los microperforados Omiti presentar muestras microperforados calcomanas las de y (1)

Otros Lonas PE-208/03-12 0002 30-03-12 Guzmn Prez Elvis. Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. Distribuidora en Comercio Aviacin Civil, S.A. de C.V. Sistemarc, S.A. de C.V.

Lonas

PE-264/04-12

C1263

09-04-12

230,000 Calcomanas estndar. 1,000 Artculos de publicitarios y lonas impresas y diseo. 40,000 Lonas 80x150. 5,000 Lonas impresas de 60x1.50 mts con terminados. 3,000 Etiquetas propilux transparente 102x25 mm y resina negra ribbon. 100,000 Tarjetas pvc en estireno de 30 pts, medidas de 8. 5x5. 5 cms. impresas en 4x4 tintas.

213,440.00 68,904.00

1,345,600.00

Lonas

PTR-8/04-12

429

09-04-12

156,600.00

Sin muestra calcomanas Sin kardex, notas de entrada y salida. Presentan kardex, sin notas de entrada y salida Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestra Falta kardex y nota de entrada, las notas de salida presentadas son por $198,360 faltan por $178,640. Sin muestra Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestra

Omiti presentar kardex, notas de entrada y salida de almacn. Presentan nota de entrada que carece firma de quien entrega. Presentan nota de entrada que carece firma de quien entrega. Presenta nota de entrada que carece firma de quien entrega. Presenta nota de entrada que carece firma de quien entrega y una nota de salida que presenta error en el costo unitario la cual deba de ser por un monto de $18, 850.00. Presenta nota de entrada que carece firma de quien entrega y la muestra respectiva y muestras; as como su muestra.

( 2)

(1)

(1)

Otros

PE-358/04-12

A 1931

09-04-12

279,123.84

(1)

Tarjetas en Pvc

PE-55/03-12

43747

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

377,000.00

(1) y (3)

Suaje y Corte de Formatos

PE-56/03-12

43748

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

Bolsa Ecolgica

PE-59/03-12

43749

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

9,000,000 Suajes y corte de formatos de papel bond blanco de 120 gr., medida final de 21.5x28 cm., impresas 4x4 tintas con suaje corte completo. 70,000 Bolsas ecolgicas (Morral) medida final 46x36 cm. impresos a 1x0 tintas en serigrafa sobre papel reciclado pelln color beige.

556,452.00

(1)

560,280.00

Falta kardex y nota de entrada, las notas de salida presentadas son por $204,774 faltan por $355,505.

Folleto

PE-301/04-12

43738

04-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

Folleto

PE-65/03-12

43751

02-04-12

Impresores en Offset Y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

6,327,587 Impresos caractersticas interiores nmero de pginas: 8 Pgs. medida final: 29 cms. x 33 cms. papel: Diario 56 Gr/Pts. tinta: 2x2 doblez interiores terminados: (Montado a caballo) empaque: paquete manejable. 20,000 Folletomodelo poster 2/C (Rota folios), interior consta de 40 pg. en papel bond blanco de 90 Gr. medida 57x87 impresos 4x4 en oficio, corte, empaquetado y engrapado tamao final 27.5x42.5 extendido 55x42.50.

2,055,200.00

Falta kardex y nota de entrada

Presenta nota de entrada que carece de la firma de quien entrega, adicionalmente omiti presentar nota de salida por un total de 1,600 unidades, las cuales ascienden a un monto de $12,806.40. Presenta nota de entrada que carece firma de quien entrega.

1y2

(1)

432,216.00

Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestra

Presenta nota de entrada que carece firma de quien entrega y muestra.

(1)

TOTAL

$7,210,541.69

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Los kardex, notas de entrada, notas de salida debidamente firmadas y muestras de la propaganda sealados en la columna Observacin del cuadro anterior.

941

Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 204 y 206 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los kardex, notas de entrada, notas de salida debidamente firmadas y muestras de la propaganda seala por la autoridad electoral en el anexo 3 de este oficio.

Respecto de la documentacin presentada por la coalicin, se determin lo siguiente: Por lo que respecta a las plizas sealadas con (1) en la columna REFERENCIA del cuadro que antecede, se observ que los Kardex, notas de entrada y salida no corresponden a la partida observada por la autoridad, por un monto de $45,251.60; las notas de entrada no estn firmadas por las personas que llevan a cabo la entrega, por un monto de $5,838,946.09; omiti presentar las muestras observadas, por un monto de $1,257,440.00. (2) Omiti presentar kardex, notas de entrada y salida de almacn, por un monto de $68,904.00 y una nota de salida por un monto de $560,280.00, por un total de 1,600 unidades, las cuales ascienden a $12,806.40. (3) Por ltimo, en relacin a la pliza sealada en la columna REFERENCIA del cuadro que antecede, se observ que la nota de salida por un monto de $377,000.00, presentaba error en el costo unitario la cual deba de ser por $18,850.00. En consecuencia, al omitir los kardex, notas de entrada y salida y, en su caso con la totalidad de requisitos que establece la normatividad, as como los montos de cada una de ellas y las muestras, la observacin qued no subsanada, por tal razn, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 204 y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $7,210,541.69.

Conclusin 44.

942

De la verificacin a la cuenta Gastos de Propaganda, subcuenta Otros, se observ el registro contable de una pliza que tena como soporte documental una factura que no reuna la totalidad de los requisitos fiscales al carecer de cantidad y precio unitario. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-1543/05-12 NMERO 7024 FECHA 15-05-12 FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Bersain Flores Estrada. Impresin de publicidad. IMPORTE $40,000.00

Adicionalmente, la factura no indicaba que tipo de impresin de publicidad se elabor y no present muestra de la publicidad en comento. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: La pliza sealada en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales. Las muestras correspondientes a los trabajos realizados. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1 y 206 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la pliza sealada por la autoridad electoral con su respectiva documentacin soporte en copia, en el anexo 23 de este oficio ya que se presenta en original en el evento 51 del oficio de verificacin de eventos.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la factura no reuna la totalidad de los requisitos fiscales al carecer de cantidad, precio unitario, adems de no sealar el tipo de impresin de publicidad que se elabor; asimismo, no present muestra de la publicidad. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin, mediante oficio UFDA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, que presentara lo siguiente: La pliza sealada en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos fiscales. Las muestras correspondientes a los trabajos realizados.
943

Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1 y 206 Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que ya estamos en contacto con el proveedor solicitando la modificacin a la factura y/o en su caso la sustitucin de la misma, esta se le har llegar a la brevedad posible

La respuesta de la coalicin se considera insatisfactoria, toda vez que aun cuando menciona que est en contacto con el proveedor y entregaran la documentacin solicitada a la brevedad, esto no lo exime de la obligacin de presentar el comprobante con la totalidad de requisitos fiscales; as como, las muestras correspondientes a los trabajos realizados, por lo tanto, la observacin qued no subsanada, por un monto de $40,000.00. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1 y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto sobre la Renta; 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin.

Conclusin 45 De la verificacin a la cuenta Gastos de Propaganda, varias subcuentas, se observ el registro contable de plizas que tenan como soporte documental facturas que amparaban la compra de propaganda electoral y utilitaria susceptible de inventariarse que rebasaron los 500 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que el ejercicio 2012 equivalan a $31,165.00, (500 x $62.33); sin embargo; carecan de las muestras correspondientes y de los respectivos kardex, notas de entrada y notas de salida de almacn. A continuacin se indican los casos en comento:
SUBCUENTA FACTURA REFERENCIA CONTABLE CONCEPTO NMERO FECHA PROVEEDOR IMPORTE

944

SUBCUENTA

Otros

FACTURA REFERENCIA CONTABLE PE-2269/05-12

CONCEPTO NMERO C 1483 FECHA 22-05-12 PROVEEDOR Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. 983,000 Calcomana AMLO, 32,000 bolsa negra 25x33/200, 3,050 pendones 60x1.20 c/engomado, 8,300 pendones 60x60 c/engomado. 1,000,000 Impresos medida extendida 30x10 cms, media final 30 x 10 cms, papel vinil 3 tintas. 40,000 Impresos medida extendida 30x10 cms, media final 30x10 cms, papel vinil 3 tintas. 466.70 ML Volantes impresos a 1 Tinta. Playera 100% algodn, con logotipo impreso a 2 tintas al frente y en la espalda.

IMPORTE

$480,158.80

Volantes

PE-1124/05-12

43960 (1) 43965

25-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Curvas y Bordes de Mxico, S.A de C.V.

812,000.00

PE-1126/05-12

27-04-12

100,734.40

Volantes/ Playeras

PE-1573/05-12

21 (2)

15-05-12

32,157.50 27,840.00 643,800.00

Micro perforados

PE-1123/05-12

43956

23-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Carlos Roberto Romero Brgido. SOS Textil, S.A de C.V. Organizacin Rusasera, S.A de C.V.

PE-1124/05-12

43961 (1) 43962

25-04-12

30,000 Medida extendida 66x38 cms, cartulina sulfatada 2 caras 14 tintas, 150 pizas por paquete. 14,000 Medida extendida 66x38 cm, cartulina sulfatada 2 caras 14 tintas, 150 pizas por paquete. 20,000 Medida extendida 66x38 cms, cartulina sulfatada 2 caras 14 tintas, 150 pizas por paquete. 50,000 Medida extendida 66x38 cms, cartulina sulfatada 2 caras 14 tintas, 150 pizas por paquete. 185,000 Banner impresa en seleccin de color sobre propnelo medida Final 50x80 CMS. 2,000 Gorras blancas impresas, 2,000 playeras blancas impresas. 84,000 Gorras estampadas. 84,000 Playeras 100% estampadas en serigrafa. algodn

300,440.00

PE-1124/05-12

25-04-12

429,200.00

PE-1126/05-12

43966

27-04-12

1,073,000.00

PE-1406/05-12

4 (2) 749 (2) 1322 (2)

14-05-12

3,847,778.00

Gorras Gorras/Playeras

PD-174/05-12 PE-1173/05-12

09-05-12 07-05-12

86,304.00 1,120,560.00 2,046,240.00 25,520.00 24,360.00 25,520.00 24,360.00 53,128.00 382,800.00 487,200.00 560,280.00

Playeras/ Banderines

PE-1369/05-12

250

12-05-12

Yadira Ramrez Ramrez

880 Playeras cuello redondo peso medio amarillo impreso. 3,500 Banderines 40x60 forro japons impreso.

PE-1909/05-12

277

23-05-12

Yadira Ramrez Ramrez

Tarjetas en PVC

PE-1123/05-12 PE-1125/05-12

43958 43963 43959 1321

24-04-12 27-04-12 24-04-12 07-05-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V. Impresores En Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V. Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V. Organizacin Rusasera, S.A. de C.V.

Playeras c/redondo peso medio amarillo impresa. 3,500 Banderines 40x60 forro japons. Tarjetas 100,000 de 21.5x28 cm papel bond blanco. Tarjetas 1,000,000 de 8.5x5.5 cms papel otros 24gs/pts tintas 4x4. 2,000,000 28x21.5 Papel bond 75gs/pts tintas 4x4. 70,000 Morrales estampados.

Folletos Morrales Estampados/ PlumasLmpara

PE-1123/05-12 PE-1172/05-12

140,000 Pluma-lmparas estampada. Casacas/ Bolgrafos PE-1171/05-12 1312 (2) 07-05-12 Organizacin Rusasera, S.A. de C.V. 60,000 Casacas estampadas.

con

batera

1,461,600.00 988,320.00 824,760.00 2,999,760.00

158,000 Bolgrafos publicitarios. Calcomanas PE-1950/05-12 705 23-05-12 Fht Meridians, S.A. de C.V. 3,000,000 Calcomanas AMLO presidente (Casa). impresa a 4x0 tintas sobre papel adhesivo brillante de 90 grs. 80 Pzs impresin de lona 5x2mts. 2 Lonas 12x1, 1 lona 12x5.5, 1 lona 5x8, 1 lona 4x5.5. 1 Lona 7.30x3.20 mts, 1 lona 6x4 mts, 1 lona 7x5 mts, 1 lona 8x6 mts, 1 lona 3x1.5 Mts, 1 Lona 3x1.5 mts, 1 lona 12x5 mts, 7 instalaciones de lona, 1161 micro perforados de 45x90. 24 Pendones medidas 2.00x4.50, 564 lonas impresas de 13 Oz. medidas 2.00x1.00. 1 Lote de impresin digital en lona. 100 Impresin de lonas de 2.50x2.00 mts c/u, 100 micro perforados de 60x65, ojillos

Lonas

PD-90/05-12 PD-107/05-12 PD-128/05-12

A-120 A-236 0003

05-04-12 30-04-12 27-04-12

Valkiria Digital, S.A. de C.V. Roberto Garza Flores. Innovacin en Marketing Jimnez, S.A. de C.V.

41,760.00 15,184.00 100,000.00

Lonas

PD-130/05-12 PE-1412/05-12 PE-1562/05-12

1979 901 A 002

29-04-12 10-05-12 16-05-12

Bautista Diego Juan. Paula Rodrguez Jaramillo. Guillermina Ramrez Tercero.

64,000.00 24,128.00 16,650.00

945

SUBCUENTA

FACTURA REFERENCIA CONTABLE

CONCEPTO NMERO FECHA PROVEEDOR adicionales para lonas.

IMPORTE

TOTAL

$19,119,542.70

Adicionalmente, de las facturas referenciadas con (1) en la columna Nmero del cuadro que antecede, presentaban contrato de prestacin de servicios; sin embargo, carecan de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin Movimiento Progresista y/o del representante legal del proveedor. Por lo que corresponde a las facturas referenciadas con (2) en la columna Nmero del cuadro que antecede, carecan del respectivo contrato de prestacin de servicios. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que amparara el gasto de las facturas sealadas en el cuadro anterior. El kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas. Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmados por las partes contratantes de las facturas referenciadas con (1). Los contratos celebrados entre la coalicin y el proveedor, debidamente firmados, en el que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados, que ampararan las facturas referenciadas con (2). Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 178, 198, 206 y 339 Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que ampara el gasto de las facturas sealadas por la autoridad electoral, en el anexo 24 de este oficio. El kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas.
946

Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmados por las partes contratantes de las facturas solicitadas. Los contratos celebrado entre la coalicin y el proveedor, debidamente firmado (sic). En relacin de las plizas de egresos 1573, 1406, 1369, 1909, 1412 y 1562 estas se presentan en copia ya que los originales se presentan en el oficio de verificacin de eventos.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present kardex con sus respectivas notas de entrada y salida de almacn y contratos; sin embargo, algunas notas carecan de firmas de las personas que entregaron y recibieron la propaganda y omiti presentar algunas muestras y contratos, los casos en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA FACTURA REFERENCIA CONTABLE PE-2269/05-12 IMPORTE FACTURA C 1483 FECHA 22-05-12 PROVEEDOR Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. $480,158.80 Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin kardex Sin notas de entrada y salida Sin muestras El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin Sin kardex, Sin notas de entrada y salida Sin muestras Sin kardex, Sin notas de entrada y salida Sin muestras Sin contrato OBSERVACIN DOCUMENTACIN PRESENTADA EN SAFyPI/1280/12 La nota de entrada y salida no est firmada por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra Carece de Kardex, notas de entrada y salida de almacn.; as como de muestras. El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin. REFERENCIA

Otros

(1)

Volantes

PE-1124/05-12

43960

25-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V.

812,000.00

(1)

PE-1126/05-12

43965

27-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V. Curvas y Bordes de Mxico, S.A de C.V.

100,734.40

Volantes/ Playeras

PE-1573/05-12

21

15-05-12

32,157.50

Carece de Kardex, notas de entrada y salida de almacn.; as como de muestras. La nota de entrada y salida no est firmada por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra y el contrato presentado no contiene la firma del proveedor, ni del responsable del rgano de finanzas de la coalicin. La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega, carece de muestra y el contrato presentado no contiene la firma del proveedor, ni del responsable del rgano de finanzas de la coalicin. La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra. La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra.

(1)

(1)

Micro perforados

PE-1123/05-12

43956

23-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V.

27,840.00 643,800.00

PE-1124/05-12

43961

25-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V.

300,440.00

PE-1124/05-12

43962

25-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V.

429,200.00

PE-1126/05-12

43966

27-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L de C.V.

1,073,000.00

Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin kardex, Sin notas de entrada y salida Sin muestras El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras

(1)

(1)

(1)

(1)

947

SUBCUENTA

FACTURA REFERENCIA CONTABLE PE-1406/05-12

IMPORTE FACTURA 4 FECHA 14-05-12 PROVEEDOR Carlos Roberto Romero Brgido. 3,847,778.00

OBSERVACIN

Gorras

PD-174/05-12

749

09-05-12

SOS Textil, S.A de C.V.

86,304.00

Gorras/Playeras

PE-1173/05-12

1322

07-05-12

Organizacin Rusasera, S.A de C.V.

1,120,560.00

Sin kardex, Sin notas de entrada y salida Sin muestras El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin y no se requisito las clusulas. Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin contrato Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin contrato Sin kardex Sin notas de entrada y salida Sin muestras El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin Sin kardex Sin notas de entrada y salida Sin muestras El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin kardex Sin notas de entrada y salida Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin contrato sin especificar condiciones (clusulas)

DOCUMENTACIN PRESENTADA EN SAFyPI/1280/12 La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra y el contrato presentado est incompleto.

REFERENCIA

(1)

La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega, carece de muestras y contrato. La coalicin contestacin, documentacin respecto. no alguna dio ni al

(1)

(2)

Playeras/ Banderines

PE-1369/05-12

250

12-05-12

Yadira Ramrez Ramrez

2,046,240.00 25,520.00

La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra

(1)

PE-1909/05-12

277

23-05-12

Yadira Ramrez Ramrez

24,360.00 25,520.00

La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra

(1)

Tarjetas en PVC

PE-1123/05-12

43958

24-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

24,360.00 53,128.00

La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra

(1)

PE-1125/05-12

43963

27-04-12

Impresores En Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

382,800.00

(1)

Folletos

PE-1123/05-12

43959

24-04-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

487,200.00

La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra La coalicin contestacin, documentacin respecto. no alguna dio ni al

(1)

Morrales Estampados/ Plumas-Lmpara

PE-1172/05-12

1321

07-05-12

Organizacin Rusasera, S.A. de C.V.

560,280.00

(2)

Casacas/ Bolgrafos

PE-1171/05-12

1312

07-05-12

Organizacin Rusasera, S.A. de C.V.

1,461,600.00 988,320.00

La coalicin contestacin, documentacin respecto.

no alguna

dio ni al

(2)

Calcomanas

PE-1950/05-12

705

23-05-12

Fht Meridians, S.A. de C.V.

824,760.00 2,999,760.00

La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega. La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra

(1)

Lonas

PD-90/05-12

A-120

05-04-12

Valkiria Digital, S.A. de C.V.

41,760.00

(1)

PD-107/05-12

236 A

30-04-12

Roberto Garza Flores.

15,184.00

(1)

Lonas

PD-128/05-12

0003

27-04-12

Innovacin en Marketing Jimnez, S.A. de C.V.

100,000.00

(1)

948

SUBCUENTA

FACTURA REFERENCIA CONTABLE PD-130/05-12

IMPORTE FACTURA 1979 FECHA 29-04-12 PROVEEDOR Bautista Diego Juan. 64,000.00

OBSERVACIN

PE-1412/05-12

901

10-05-12

Paula Rodrguez Jaramillo.

24,128.00

Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras Sin kardex Sin notas de entrada y salida Sin muestras Sin kardex Sin notas de entrada y salida Sin contrato sin especificar condiciones (clusulas) Sin muestras

DOCUMENTACIN PRESENTADA EN SAFyPI/1280/12 La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega y carece de muestra. La nota de entrada y salida no estn firmadas por la persona que lleva a cabo la entrega, carece de muestra y el contrato presentado est incompleto.

REFERENCIA

(1)

(1)

PE-1562/05-12

A 002

16-05-12

Guillermina Ramrez Tercero.

16,650.00

(1)

TOTAL

$19,119,542.70

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que amparara el gasto de las facturas sealadas en el cuadro anterior. El kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas, que se indicaban en la columna Observacin del cuadro anterior. Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmados por las partes contratantes de las facturas sealadas en la columna Observacin del cuadro anterior. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 178, 198, 206 y 339 Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente requisitadas. Anexo 13 de este oficio. Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmados.

949

Respecto de la documentacin presentada por la coalicin, se determin lo siguiente: Por lo que respecta a las plizas sealadas con (1) en la columna REFERENCIA del cuadro que antecede, carecen de kardex, notas de entrada y salida de almacn, algunas de ellas carecen de la firma de quien entrega; los contratos presentados carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin o bien la del proveedor; adems las plizas que carecen de sus respectivas muestras, por un monto de $ 12,117,782.70. Respecto de las plizas referenciadas con (2) en la columna REFERENCIA del cuadro anterior, la coalicin no dio contestacin, ni aclaracin alguna al respecto, por lo que omiti presentar kardex notas de entrada y salida de almacn, contratos de prestacin de servicios y muestras, por un monto de $7,001,760.00. En consecuencia, al presentar 25 plizas por concepto de compra de propaganda electoral utilitaria de las cuales la coalicin omiti presentar kardex, notas de entrada y salida de almacn, muestras y contratos de prestacin de servicios; as como en algunos casos, stas no estaban debidamente requisitadas, por un monto de $19,119,542.70, la observacin qued no subsanada, por tal razn, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos; 178, 198 y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 47 Al verificar la cuenta Gastos de Propaganda, subcuenta Otros, se observ el registro de plizas que presentaban como soporte documental facturas y contratos de prestacin de servicios; sin embargo; no present muestra o evidencia fotogrfica del gasto realizado. A continuacin se detallan los casos en comento:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE Otros PE-1540/05-12 FACTURA NMERO 3040 (*) PE-1969/05-12 C 1513 (1) TOTAL $1,096,754.48 29-05-12 Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. 200,000 Aplaudidores impreso con vlvula 70x12. 1,069,520.00 FECHA 22-05-12 PROVEEDOR Deportes Navarro, S.A. de C.V. CONCEPTO 300 Pzas. baln basq miyaro. $27,234.48 IMPORTE

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:

950

El contrato de prestacin de servicios debidamente firmado por el representante legal del proveedor, en el caso referenciado con (*) en el cuadro anterior. Muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que amparara el gasto de las facturas sealadas en el cuadro anterior. El kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas, respecto de la factura sealada con (1) del cuadro que antecede. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.
Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198, 204, 206 y 339 Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el contrato de prestacin de servicios debidamente, en el anexo 27 de este oficio. Muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que ampara el gasto de las facturas sealadas en el cuadro anterior. El kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas, respecto de la factura sealada.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present kardex, notas de entrada y de salida; sin embargo, no present las muestras, adems de que las notas de entrada y salida no estn firmadas, como se indica a continuacin:
SUBCUENTA Otros REFERENCIA CONTABLE PE-1540/05-12 PE-1969/05-12 FACTURA NMERO 3040 C 1513 IMPORTE FECHA 22-05-12 29-05-12 PROVEEDOR Deportes Navarro, S.A. de C.V. Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. CONCEPTO 30,000 Pzas. baln basq miyaro. 200,000 Aplaudidores impreso con vlvula 70x12. $27,234.48 1,069,520.00 OBSERVACIN Sin muestra Las notas de entrada y salida no estn firmadas. Sin muestras

TOTAL

$1,096,754.48

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente:

Muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que amparara el gasto de las facturas sealadas en el cuadro anterior.
951

Las notas de entradas y salidas de almacn debidamente suscritas, respecto de la factura nmero C 1513. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.
Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198, 204, 206 y 339 Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral y utilitaria que ampara el gasto de las facturas sealadas por la autoridad electoral. Anexo 15 de este oficio. Las notas de entradas y salidas de almacn debidamente suscritas, respecto de la factura C 1513.

En relacin con la pliza PE-1969/05-12, la respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando present las notas de entrada y salida solicitadas, se observ que carecen del nombre y la firma de quin entrega, aunado a que omiti presentar la muestra o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral utilitaria solicitada, por lo tanto, la observacin qued no subsanada, por un monto de $1,069,520.00. En consecuencia, al presentar una nota de entrada y una de salida sin la totalidad de requisitos que establece la normatividad, al carecer del nombre y la firma de quin entrega, adems de omitir presentar las 2 muestras de la propaganda, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 204 y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 49 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Honorarios Asimilados a Salarios correspondientes a la campaa presidencial, se observaron plizas contables que presentaban como soporte documental recibos de honorarios asimilados a salarios; sin embargo, exista una diferencia entre lo registrado contablemente y el soporte documental que amparaba dichos registros. Los casos en comento se detallan a continuacin:
952

REFERENCIA CONTABLE PD-167/05-12 PD-171/05-12 PD-172/05-12 PD-173/05-12 PD-175/05-12 PD-176/05-12 PE-1234/05-12 PE-1267/05-12 PE-1287/05-12 PE-1302/05-12 PE-1523/05-12 PE-1631/05-12 PE-1632/05-12 PE-1703/05-12 PE-1809/05-12 TOTAL

IMPORTE SEGUN: DIFERENCIA REGISTRO DOCUMENTACIN CONTABLE SOPORTE $201,144.14 $153,361.63 $47,782.51 277,601.28 199,158.74 78,442.54 137,258.43 109,617.12 27,641.31 137,258.43 105,901.55 31,356.88 406,172.71 296,338.51 109,834.20 394,301.28 289,993.86 104,307.42 59,029.85 47,720.70 11,309.15 37,601.28 31,813.80 5,787.48 114,744.14 87,535.84 27,208.30 201,144.14 144,480.00 56,664.14 97,944.14 76,680.81 21,263.33 166,744.14 127,017.69 39,726.45 89,744.14 70,453.32 19,290.82 127,429.85 97,948.44 29,481.41 46,172.71 38,176.56 7,996.15 $2,494,290.66 $1,876,198.57 $618,092.09

REFERENCIA

(1) (2) (1) (1) (2) (1) (1) (1) (1) (2) (3) (1) (1) (1) (1)

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las plizas sealadas en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de requisitos que estableca la normatividad. En caso de que los gastos que hubieran rebasado la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal que en el 2012 equivala a $6,233.00, presentara las copias de los cheques con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario o, de las transferencias bancarias con las que se efectuaron los pagos. Los contratos celebrados entre el Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin Movimiento Progresista y los prestadores de servicios, debidamente firmados en el que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 219 y 220 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas sealadas en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de los requisitos que

953

establece la normatividad, as como plizas de registro complementario para su anlisis, en el anexo 28 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin remitida, se observ lo que a continuacin se detalla: Respecto a las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present el respectivo soporte documental en original y con la totalidad de requisitos que estableca la normatividad aplicable; por lo cual, la observacin qued atendida por lo que se refiere a estas plizas. Referente a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede la coalicin present las plizas solicitadas; sin embargo, la documentacin soporte continuaba sin coincidir con lo registrado contablemente, como a continuacin se indica:
REFERENCIA CONTABLE PD-171/05-12 PD-175/05-12 PE-1302/05-12 TOTAL IMPORTE SEGUN: DIFERENCIA REGISTRO DOCUMENTACIN CONTABLE SOPORTE $277,601.28 $266,620.48 $10,980.80 406,172.71 397,906.29 8,266.42 201,144.14 192,832.60 8,311.54 $884,918.13 $857,359.37 $27,558.76

Por lo que respecta a la pliza sealada con (3) en la columna Referencia del cuadro principal de la observacin, la coalicin omiti presentar el respectivo soporte documental en original y con la totalidad de requisitos establecidos en la normatividad.
REFERENCIA CONTABLE PE-1523/05-12 IMPORTE SEGUN: DIFERENCIA REGISTRO DOCUMENTACIN CONTABLE SOPORTE $97,944.14 $76,680.81 $21,263.33

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Las plizas sealadas en los dos cuadros anteriores con su respectiva documentacin soporte en original con la totalidad de requisitos que estableca la normatividad. En caso de que los gastos hubieran rebasado la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal que en el 2012 equivala a $6,233.00, (100 x $62.33), presentara las copias de los cheques con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario o, de las transferencias bancarias con las que se efectuaron los pagos.

954

Los contratos celebrados entre el Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin Movimiento Progresista y los prestadores de servicios, debidamente firmados en los que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados. Las correcciones que procedieran a su contabilidad. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 219 y 220 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas sealadas por la autoridad electoral en el anexo 17 de este oficio. En caso de que los gastos que hubieran rebasado la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal que en el 2012 equivale a $6,233.00, (100 x $62.33), se presentan las copias de los cheques con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario o, de las transferencias bancarias con las que se efectuaron los pagos. En su caso los contratos celebrados entre el Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin Movimiento Progresista y los prestadores de servicios.

De la verificacin a la documentacin presentada por la coalicin, se determin lo siguiente: Respecto a las plizas PD-175/05-12 y la PE-1302/05-12, las cuales suman un monto total de $505,749.08, la coalicin present su respectiva documentacin soporte consistente en recibos de honorarios asimilados a salarios, las cuales renen la totalidad de requisitos establecidos en la normatividad, por lo cual, la observacin se consider subsanada respecto a este punto.

REFERENCIA CONTABLE

IMPORTE SEGN: REGISTRO DOCUMENTACIN CONTABLE SOPORTE

DIFERENCIA

955

PD-171/05-12 PD-193/05-12 Complementaria PE-1523/05-12 TOTAL

$277,601.28 (67,461.74) $210,139.54 97,944.14 $308,083.68

$199,158.74

$10,980.80

76,680.81 $275,839.55

21,263.33 $32,244.13

Ahora bien, por lo que respecta a los contratos de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y los prestadores de servicios solicitados, present un monto total de $781,588.63; que carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por lo que la observacin qued no subsanada, los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PD-171/05-12 PD-175/05-12 PE-1302/05-12 PE-1523/05-12 TOTAL CONTRATOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS PRESENTADOS $199,158.74 304,604.93 201,144.15 76,680.81 $781,588.63

En consecuencia, al presentar contratos de prestacin de servicios celebrados con los prestadores de servicios, sin la totalidad de los requisitos que exige la normatividad aplicable, al carecer de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por un monto de $781,588.63, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin

Conclusin 51 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Honorarios Asimilados a Salarios, se observ el registro de una pliza que presentaba como soporte documental recibos de honorarios asimilados a salarios los cuales carecan del periodo de prestacin de servicios. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-1302/05-12 NMERO DE RECIBO 116130 116127 116128 116126 116077 116124 116076 116074 116075 116062 116069 116060 116132 116129 116131 116140 NOMBRE DEL PRESTADOR DE SERVICIO Eloy Lpez Aguilar. Miguel ngel Rivera Orozco Miguel ngel Hernndez Briseo. Edgar Isabel Oliva Mndez. Guadalupe Reyes Prez. Mara Vicenta Tapia Herrera. Sandra Ruth Avalos Domnguez. Araceli Vela Martnez. Juana Irene Garca Torres. Jos Magdaleno Estrada Garca. Juana Ruth Martnez Reyes. Ramiro Lpez Martnez. Katy Liliana del Rio Prado. Rosa Yesenia Romero Sotelo. Marco Antonio Martnez Segura. Mara Guadalupe Manzano Lugo. IMPORTE $860.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00

PE-1302/05-12

956

REFERENCIA CONTABLE

NMERO DE RECIBO 116214 116213 116212 116210 116211 116042 116041 116061 116059 116043 116044 116101 116099 116120 116098 116100 114368 116079 116081 116080 116082 116138 116154 116153 116202 116137 116196 116193 116194 114609 114518 116170 116192 114522 114506 114515 116134 116133 116205 116206 114464 106374 114492 114463 106373 106375 116066 114592 116097 116045

NOMBRE DEL PRESTADOR DE SERVICIO Pedro Alonso Trujillo. Ana Rosa Ramrez Rea. Herica Genoveva Gutirrez Caudillo. Mara de la Luz Velzquez del Real. Juana Lucero Ramrez Rea. Mara de la Luz Gonzlez Olvera. Laura Leticia Herrera Vega. Sonia Orozco Villalobos. Fernando Isidoro Velzquez Cardiel. Melquiades Pizano Pizano. Adriana Pizano Garca. Mnica Alejandra Robles Gonzlez. Alejandra Guadalupe Garca Crdenas. Rodolfo Prieto Cervantes. Mara Idalia Hernndez Barrera. Miriam Anglica Rodrguez Zavala. Ma. Natividad Lira Ramrez. Zenaida Rodrguez Patln. Rosalba Reyes Hernndez. Ma. Juana Landn de la O. Karina Anguiano Reyes. Ma. Alicia Carbajal Garca. Juan de Dios Salgado Manzano. Juan de Dios Salgado Ros. Efran Tapia Jurez. Cristbal Campos Ramrez. Blanca Estela Navarro Moreno. Alma Cristina Alvarado Gutirrez. Jess Rodrguez Martnez. Brbara Gabriela del Rio Snchez. Adalberto Rangel Bravo. Amador Barrera Manrquez. Estela Meza Barroso. Marisol Rangel Bravo. Leticia Gonzlez Lemus. Carmen Rosalva Vzquez Contreras. Rafael Monroy Montes. Jess Alberto Luna Corts. Salvador Moiss Becerra Ros. Viridiana de Jess Llanas Gonzlez. Mara de la Luz Ramrez Galicia. Zulema Soriano Martnez. Ruth Griselda Vzquez Ramrez. J Merced Vzquez Gallardo. Mara Fernanda Martnez Gonzlez. Susana Martnez Presa. Pavel Vanegas Arreguin. Rosa Hermelinda Rivera Urquiza. Alvaro Rivero Santilln. Marlen Asuncin Solrzano Rosales.

IMPORTE 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 2,960.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,440.00 3,000.00 3,500.00 $144,480.00

TOTAL

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: La pliza sealada en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original, la cual deba incluir los recibos con la totalidad de los requisitos que estableca la normatividad.

957

Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 219 y 220 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin se est recabando la informacin y en el momento en que se cuente con ella se le har llegar de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando sealo que se encontraba recabando la informacin, esto no lo exime de presentar las plizas con su respectivo soporte documental en original y con la totalidad de requisitos que establece la normatividad. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: La pliza sealada en el cuadro que antecede con su respectivo soporte documental original (recibos), la cual deba incluir los recibos con la totalidad de los requisitos que estableca la normatividad. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 219 y 220 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la pliza sealada por la autoridad electoral con su respectivo soporte documental original.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando present la pliza con su respectivo soporte documental consistente en recibos de honorarios asimilados a salarios, estos carecen del periodo de prestacin de servicios, por tal razn, la observacin qued no subsanada.

958

En consecuencia, al presentar 66 recibos de honorarios asimilados a salarios sin la totalidad de requisitos que establece la normatividad, al carecer del periodo de prestacin de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 220 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $144,480.00.

Conclusin 52 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, varias subcuentas, se observ el registro de varias plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de servicios de transportacin de personas, que carecan de los contratos de prestacin de servicios, las facturas en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA Transportes REFERENCIA CONTABLE PD-12/05-12 PD-58/05-12 FACTURA NMERO 0444 A3824 REFERENCIA FECHA 30-04-12 26-04-12 PROVEEDOR Flores Hernndez Ricardo. Transporte de Personal Pequea, S.A. de C.V. Mara Elia Cruz Cervantes Lam Grupo Comercial, S.A. de C.V. Juan Vzquez Palacios. Montiel Prez Moiss Humberto Loya Hernndez. Juan Enrique Oviedo Garza. Omar Delgado Prez. Aurora Bertha Lpez Acevedo CONCEPTO Servicio de 6 autobuses para traslado de Cd, Cuauhtmoc a Chihuahua. Viaje de transporte especial a diferentes ejidos y colonias de Torren al estadio de la revolucin (23 camiones) el 10 de abril de 2012. 9 Traslados de personas. 4 Facturas de viajes realizados a varios municipios de Puebla. 5 Viajes realizados a varios municipios de Puebla. 5 Viajes realizados a varios municipios de Puebla. 7 Camiones a diferentes municipios de Chihuahua. 2 Renta de autobs para viaje especial de Monclova Coah. a Torren 1 Traslado Acua Piedras NegrasTorren Transportacin de personas a diferentes municipios cercanos a la Cd. de Oaxaca a la gente de las 8 regiones para el evento del Sr. Andrs Manuel Lpez Obrador. Renta de 2 autobuses (Escrcega-Cd. del Carmen 2 Servicios de transportacin terrestre de personas Torren Coahuila el 10 de abril de 2012. 8 Traslados de San Pedro a Torren evento Lpez Obrador. 2 Viaje especial. 9 Viajes realizados a varios municipios de Puebla. Transporte especial de cerro hermoso, rio grande, charco redondo y de diferentes comunidades a la ciudad de puerto escondido Oaxaca, del evento del da 23 de mayo de 2012. 1 Servicio Prestado. IMPORTE $24,000.00 22,620.00 (2) (4)

PD-84/05-12 PD-86/05-12 PD-87/05-12 PD-88/05-12 PD-97/05-12 PD-119/05-12 PD-121/05-12 PD-129/05-12

0103 varios A 0060 1805 A 2384 1116 3819 074

09-04-12 varias 09-04-12 11-04-12 26-04-12 10-04-12 10-04-12 29-04-12

65,197.00 17,500.00 35,960.00 40,600.00 20,600.00 16,240.00 22,040.00 136,800.00

(4) (4) (4) (4) (2) (4) (4) (2)

PD-138/05-12 PD-149/05-12

0122 0048 A

23-04-12 10-04-12

Mara Elena Guevara Muoz. Dalia Esmeralda Rodrguez lvarez. Vctor de Jess Vega Rodrguez. Suburcabos, S.A. de C.V. Mximo Castro Perea. Transportes Urbanos y Suburbanos Costa Esmeralda de Puerto Escondido, S.C. de R.L. Transportes Urbanos y Semiurbanos de la Cd. de Chihuahua, SA. de C.V. Martha Elena Morga Rodrguez Transporte Tursticos y Ejecutivos Carbonfera, S.A. de C.V. Sergio Alejandro Aguirre Arriaga. Fernando Miranda lvarez. Grupo Turstico del ngel de Cuautla, S.A. de C.V.

12,000.00 14,000.00

(4) (4)

PD-150/05-12 PT-5/05-12 PT-28/05-12 Transporte PI-1892/05-12

4824 9045 1001 5640

10-04-12 04-05-12 11-04-12 23-05-12

12,600.00 125,430.00 48,720.00 75,800.00

(2) (1) (2) (2)

PD-153/05-12

1054

22-05-12

13,500.00

(4)

PE-1376/05-12

0454

05/2012

Servicio de transportacin a Tlapa.

50,000.00

(2)

Arrendamiento de vehculos

PD-56/05-12

00656

09-04-12

Servicio unidad Torren Coahuila

9,500.00

(4)

PD-189/05-12 PE-1576/05-12 PE-1577/05-12

007A 0131 204

28-04-12 16-05-12 17-05-12

Renta de tres autobuses. 4 Servicios de transporte. 15 Servicios de transportacin.

38,280.00 7,600.00 45,800.00

(4) (2) (2)

959

SUBCUENTA Arrendamiento de inmuebles Templetes y sonidos

REFERENCIA CONTABLE PE-1133/05-12

FACTURA NMERO A-48320

REFERENCIA FECHA 04-05-12 PROVEEDOR Operadora De Centros De Espectculos, S.A. De C.V. Jorge Mauricio Sols Martnez. Teresa Vernica Ahuatl Snchez. Lorena Rodrguez Hernndez. Francisco Javier Salgado Campos. CONCEPTO Renta de servicios de OCESA. IMPORTE 141,833.20 (4)

PD-106/05-12

0013

25-04-12

PE-1542/05-12

002

17-05-12

PE-1923/05-12 PE-1857/05-12

0270 0236

25-05-12 20-05-12

Renta de equipo de audio, escenario y planta de luz para evento del da 28 de abril de 2012. 2 Pantallas de leds, ground Support para escenario, templete con faldn y audio con torres de delay valla. Renta de templete y audio. 150 Mts de valla de popotillo, escenario, audio, planta de luz, viticos. Para evento realizado en Tejupilco Edo de Mx.

24,940.00

(2)

79,000.00

(2)

11,600.00 98,600.00

(4) (3)

TOTAL

$1,210,760.20

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados en el cuadro que antecede debidamente firmados, en los cuales se precisara la descripcin de los servicios prestados, el periodo y lugar de realizacin, el objeto, las condiciones, formas de pago y penalizaciones, as como el monto total del servicio. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin se est recabando la informacin y en el momento en que se cuente con ella se le har llegar de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que omiti presentar los contratos solicitados. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados en el cuadro que antecede debidamente firmados, en los cuales se precisara la descripcin de los servicios prestados, el periodo y lugar de realizacin, el objeto, las condiciones, formas de pago y penalizaciones, as como el monto total del servicio. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

960

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados por la autoridad electoral debidamente firmados. Anexo 18 de este oficio.

En relacin a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro anterior, la coalicin present 11 contratos de prestacin de servicio celebrados; sin embargo, carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por lo que no cumplen con lo establecido en la normatividad aplicable, razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un monto de $525,860.00. Por lo que se refiere a la pliza sealada con (3) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present un contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Francisco Javier Salgado Campos, el cual no coincide en el monto del registro de la operacin realizada con dicho proveedor, ya que el presentado por la coalicin es por un monto de $85,000.00 y debi ser por $98,600.00, adicionalmente, dicho contrato carece de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por lo cual, la observacin se consider no subsanada por un monto de $98,600.00. En consecuencia, al presentar 12 contratos de prestacin de servicios sin la totalidad de requisitos que establece la normatividad, al carecer de la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin, la coalicin incumpli con lo dispuesto en artculos 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe de $624,460.00 ($525,860.00+$98,600.00). Ahora bien, por lo que respecta a las plizas sealadas con (4) en la columna Referencia del cuadro anterior, la coalicin omiti presentar 14 contratos de prestacin de servicios que debi celebrar con los proveedores que llev a cabo operaciones, por un monto de $460,870.20, por lo tanto, la observacin qued no subsanada por dicho monto. En consecuencia al no presentar 14 contratos de prestacin de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo198 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe de $460,870.20.
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Conclusin 53 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Transportes, se observ el registro de varias plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de servicios de transportacin de personas, que rebasaban los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00, (100 x $62.33), por lo que debieron pagarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor con la respectiva leyenda Para Abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, el pago fue realizado a nombre de un tercero, los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE No. PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE DATOS DEL CHEQUE NOMINATIVO: INSTITUCION NMERO DE NMERO FINANCIERA CUENTA DE CHEQUE Banamex 70034671344 1334 EXPEDIDO A NOMBRE DE Lourdes Pineda Jimnez. Lourdes Pineda Jimnez. Alejandra Montero Mora. IMPORTE

PE-1334/05-12

0732

Autotransportes Mara Sabina, S.A de C.V. Autotransportes Mara Sabina, S.A de C.V. Autobuses Circunvalacin Jojutla Zacatepec Y Anexas, S.A. de C.V.

PE-1337/05-12

0733

PE-1396/05-12

0502

52 Viajes especiales de Jalapa de Daz, Ojitlan a la ciudad de Tuxtepec el da 11 de mayo de 2012. 43 Viajes especiales a Huahutla de Jimnez a Tuxtepec Oaxaca el da 11 de mayo de 2012. 14 Viajes especiales a diferentes comunidades de la zona Sur del Estado de Morelos

$78,000.00

$78,000.00

65,000.00

Banamex

70034671344

1337

65,000.00

17,400.00

Banamex

70034671344

1396

17,400.00

Total

$160,400.00

$160,400.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Es pertinente mencionar que desafortunadamente los proveedores solicitan el pago a nombre de alguna persona en especifico (sic) y al momento de entregar la factura esta nos fue entregada a nombre de otra persona, sin embargo ya estamos en contacto con los proveedores para dar solucin a esta situacin y poder entregar la documentacin con los requisitos fiscales correspondientes.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que los pagos que rebasen los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, deban realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario.

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En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Es pertinente mencionar que desafortunadamente los proveedores solicitan el pago a nombre de alguna persona en especifico (sic) y al momento de entregar la factura esta nos fue entregada a nombre de otra persona, sin embargo ya estamos en contacto con los proveedores para dar solucin a esta situacin y poder entregar la documentacin con los requisitos fiscales correspondientes

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando manifiesta que estn en contacto con los proveedores para solucionar esa situacin, eso no le exime de presentar los cheques con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, ya que la norma es clara al sealar que los pagos que rebasen los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, deben realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor el cual debe de contener dicha leyenda, razn por la cual, la observacin se considera no subsanada por un importe de $160,400.00. En consecuencia, al presentar 3 cheques que fueron expedidos a nombre de un tercero y no a nombre de los proveedores, adems de carecer de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $160,400.00.

Conclusin 54 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Templetes y Sonido, se observ el registro de varias plizas que presentaban como soporte documental facturas que rebasaban los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivalan a $6,233.00 ($62.33x100); sin embargo carecan de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. Los casos en comento se detallan a continuacin:

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REFERENCIA CONTABLE

No.

PROVEEDOR

CONCEPTO

IMPORTE

PE-1417/05-12

1070

Trams Com SRT, S.A de C.V.

PE-1418/05-12

803

Antonio Samaniego Russo.

Renta de audio y templete para evento de campaa en Huauchinango Puebla. Templete estructural 11 x 6 mts, Escenografa, Imagen Estructura de lona tensada, mamparas, sonido , micrfono, tcnicos de audio, imagen exterior 2 pendones lona de 3.20 x 7 mts y lona central 4 x 3 mts

29,000.00

DATOS DEL CHEQUE NOMINATIVO: INSTITUCION NMERO NMERO FINANCIERA DE DE CUENTA CHEQUE Banamex 71344 1417

EXPEDIDO A NOMBRE DE Trams Com SRT, S.A de C.V.

IMPORTE

$29,000.00

71,456.00

Banamex

71344

1418

Antonio Samaniego Russo

71,456.00

Total

$100,456.00

$100,456.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012 se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es de relevante importancia mencionar que debido a la rapidez con la que pasa el proceso electoral desafortunadamente no se le coloco el sello para abono en cuenta del beneficiario a dichos cheques sin que esto signifique algn acto de mala fe o dolo en relacin con la normatividad vigente.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que los pagos que rebasen los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, deban realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor con la respectiva leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin.

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Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es de relevante importancia mencionar que debido a la rapidez con la que pasa el proceso electoral desafortunadamente no se le coloco el sello para abono en cuenta del beneficiario a dichos cheques sin que esto signifique algn acto de mala fe o dolo en relacin con la normatividad vigente.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando manifiesta que debido a la rapidez con la que se llev a cabo el proceso electoral, se omiti la leyenda, dicha situacin no le exime de presentar los cheques con la leyenda en comento, ya que la norma es clara al establecer que todos los pagos que rebasen los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, deben realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor y debern contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $100,456.00. En consecuencia, al presentar 2 cheques que carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $100,456.00.

Conclusin 57 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Estudios de Opinin, se observaron registros contables que presentaban como soporte documental facturas por servicios de encuestas y asesoras de los cuales la coalicin no present evidencia que justificara la realizacin del gasto. Las plizas en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-1155/05-12 FACTURA No. DE FACTURA 29014182 EVIDENCIA SOLICITADA FECHA 04-05-12 PROVEEDOR Votia Sistemas de Informacin, S.A. de C.V. CONCEPTO Encuesta telefnica requerida para la campaa en la Repblica Mexicana durante el proceso electoral 2012. Anlisis de coyuntura para la campaa federal en el DF en el proceso electoral 2012. Anlisis de coyuntura va internet para la campaa federal en el DF en el proceso electoral 2012. IMPORTE $116,000.00 La metodologa para la realizacin de la encuesta telefnica. Los resultados obtenidos. Muestra del cuestionario aplicado. El resultado del anlisis de coyuntura.

174,000.00 -

PE-1187/05-12

A 35

04-05-12

Estrategia y Coyontura, S.C.

PE-1407/05-12

A 40

11-05-12

Estrategia y Coyontura, S.C.

200,000.00

El resultado del anlisis de coyuntura.

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REFERENCIA CONTABLE PE-1427/05-12 (1)

FACTURA No. DE FACTURA 2508447D

EVIDENCIA SOLICITADA FECHA 11-05-12 PROVEEDOR Votia Sistemas de Informacin, S.A. de C.V. CONCEPTO Encuesta telefnica requerida para la campaa en la Repblica Mexicana durante el proceso electoral 2012. Servicio de asesora y consultora en sistema integral de comunicacin telefnica en el proceso electoral 2012. IMPORTE 200,000.00 La metodologa para la realizacin de la encuesta telefnica. Los resultados obtenidos. Muestra del cuestionario aplicado. Informe de las actividades realizadas por el proveedor durante la vigencia del contrato, mismo que deber contener el objetivo del servicio de asesora y consultora. Informe de los resultados obtenidos. Contrato de prestacin de servicios sin firma.

1,321,240.00 -

PT-66/05-12

A 177

14-05-12

AFK Comunicacin Creativa, S.A. de C.V.

TOTAL $2,011,240.00

Adicionalmente, la pliza sealada con (1) en la columna Referencia Contable del cuadro que antecede, no cuenta con la copia del cheque con la que se realiz el pago. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las muestras y los reportes de las actividades realizadas por los proveedores, sealados en la columna Evidencia Solicitada del cuadro anterior. La copia del cheque con el que se realiz el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario de la pliza sealada con (1) en el cuadro anterior. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) y 81, numeral 1, inciso f) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, numeral 1, 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las muestras y los reportes de las actividades realizadas por los proveedores, sealados por la autoridad electoral, en el anexo 29 de este oficio. La copia de la transferencia electrnica y/o el cheque con el que se realiz el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario de la pliza seala 5-12-da por la autoridad electoral.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present la evidencia del gasto realizado con el proveedor Votia Sistemas de
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Informacin, S.A. de C.V.; sin embargo, respecto a los dems proveedores no present evidencia alguna. A continuacin se indican los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-1187/05-12 PE-1407/05-12 PT-66/05-12 FACTURA No. DE FACTURA A 35 A 40 A 177 FECHA 04-05-12 11-05-12 14-05-12 PROVEEDOR Estrategia y Coyuntura, S.C. Estrategia y Coyuntura, S.C. AFK Comunicacin Creativa, S.A. de C.V. IMPORTE $174,000.00 200,000.00 1,321,240.00 DOCUMENTACIN SOLICITADA El resultado del anlisis de coyuntura. El resultado del anlisis de coyuntura. Informe de las actividades realizadas por el proveedor durante la vigencia del contrato, mismo que deber contener el objetivo del servicio de asesora y consultora. Informe de los resultados obtenidos. Contrato de prestacin de servicios sin firma.

TOTAL $1,695,240.00

Asimismo, no present la copia del cheque de la factura siguiente:


REFERENCIA CONTABLE PE-1427/05-12 FACTURA No. DE FACTURA 2508447D FECHA 14-05-12 PROVEEDOR Votia Sistemas de Informacin, S.A. de C.V. CONCEPTO Encuesta telefnica requerida para la campaa en la Repblica Mexicana durante el proceso electoral 2012. IMPORTE $200,000.00

En consecuencia, se solicit nuevamente mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012 a la coalicin que presentara lo siguiente: Las muestras y los reportes de las actividades realizadas por los proveedores Estrategia y Coyuntura, S.C. y AFK Comunicacin Creativa, S.A. de C.V. La copia del cheque con el que se realiz el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario de la pliza PE-1427/05-12 del cuadro anterior. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) y 81, numeral 1, inciso f) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, numeral 1, 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() En este punto se aclara lo siguiente: El servicio consisti en la asesora y consultora de un sistema integral de contacto telefnico, que se document mediante las facturas A177 y A181 que se anexan junto con los contratos correspondientes (anexo 4). Para documentar los servicios referidos se anexa la informacin tcnica y caractersticas del sistema as como el diagrama de su proceso, dicho documento precisa la descripcin y objetivos de cada una de las campaas, speech, y muestra de las pantallas de captura y administracin que se implementaron (anexo 4.1). Ahora bien, como producto
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obtenido que justifica la realizacin del gasto se presenta el detalle de 9 campaas acompaadas de anexos que detallan nombre de la persona contactada, estado y telfono, cabe aclarar que la campaa nmero 8 dur hasta el 30 de junio ya que tena por objetivo confirmar representantes de casilla lo cual no es un acto de proselitismo (Anexo 4.2). Lo anterior documenta fehacientemente los servicios recibidos por dicho proveedor. ().

En relacin con el proveedor Estrategia y Coyuntura, S.C., la coalicin omiti presentar documentacin o aclaracin alguna al respecto, por lo cual, al no presentar las muestras y los reportes de las actividades realizadas, la observacin qued no subsanada por un monto de $374,000.00, al incumplir con lo dispuesto en el artculo 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin. Adicionalmente, la coalicin omiti presentar la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, expedido a nombre del proveedor Votia Sistemas de Informacin, S.A. de C.V., por un monto de $200,000.00, por lo cual, la observacin qued no subsanada, al incumplir con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. En consecuencia, al presentar 2 registros contables que presentaban como soporte documental facturas por servicios de encuestas y asesoras de los cuales la coalicin no present muestras y los reportes de las actividades realizadas, as como al omitir presentar la copia de 1 cheque conteniendo la leyenda para abono en cuenta del beneficiario por un importe de $200,000.00, se considera que la coalicin incumpli con lo establecido en los artculos 153 y 206, numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 58 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Transportes, se observ el registro contable de una factura correspondiente al ao de 2011, adicionalmente el contrato de prestacin de servicios careca de datos en la clusula Cuarta. Vigencia y Quinta. Lugar y fecha. La pliza en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PD-127/05-12 FACTURA NMERO FECHA 1868-A 29-04-11 PROVEEDOR CONCEPTO Lpez Rojas Fernando 20 Viajes especiales. Cecilio. IMPORTE $51,000.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El contrato celebrado entre la coalicin y el proveedor sealado en el cuadro que antecede debidamente firmado.

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Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1 y 198 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el contrato celebrado entre esta coalicin y el proveedor sealado por la autoridad electoral, en el anexo 31 de este oficio debidamente firmado.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que el contrato contina sin datos en la clusula Cuarta. Vigencia y Quinta. Lugar y fecha; asimismo no present aclaracin alguna respecto a la expedicin de la factura con fecha de 2011. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: El contrato celebrado entre la coalicin y el proveedor sealado en el cuadro que antecede con la totalidad de los datos. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 198, 319 y 320 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporciono, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el contrato celebrado por la coalicin y el proveedor sealado por la autoridad electoral. Anexo 20 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando presenta el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor el C. Fernando Cecilio Lpez Rojas, este contina careciendo de los datos de la clusula Cuarta: Vigencia y Quinta: Lugar y Fecha, por lo tanto, al no contener la totalidad de los requisitos que establece la normatividad aplicable, la observacin qued no subsanada, por un monto de $51,000.00

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Ahora bien, respecto de la fecha de expedicin 29 de abril de 2011 de la factura nmero 1868-A, la coalicin omiti presentar aclaracin o documentacin alguna al respecto. En consecuencia, al presentar un comprobante expedido fuera del ejercicio 2012, as como de un contrato de prestacin de servicios sin la totalidad de requisitos al carecer de la clusula Cuarta: Vigencia y Quinta: Lugar y Fecha, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 150 y 198 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $51,000.00.

Conclusin 59 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa subcuenta R.E.P.A.P, se localizaron recibos que al ser cotejados contra el CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, se observ que no coincidan en el nombre. Los recibos en comento se sealan a continuacin:
REFERENCIA FOLIO FECHA NOMBRE SEGN RECIBO REPAP CONTROL FOLIOS CF-REPAP Siria Toledo Camacho. Sinia Camacho Toledo Luis Eduardo Martnez Moreno. Luis Eduardo Martnez Daz Eloina Pablo Mellado Elena Pablo Mellano

PD-6/05-12 PD-16/05-12 PD-38/05-12

002311 007771 002045

01-04-12 30-04-12 01-04-12

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas mismo que deba coincidir el nombre contra lo sealado en los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 212, 237, numeral 1, inciso d) y 240 del Reglamento de Fiscalizacin, en concordancia con el formato del recibo REPAP-COA anexo al citado Reglamento. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas mismos que coincide el nombre contra lo sealado en los recibos en el oficio de respuesta al UF.DA-12735.

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La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que al verificar el CF-REPAP-COA presentado, se observ que continan las diferencias en los nombres asentados. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: El CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas mismo que deba coincidir el nombre contra lo sealado en los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 212, 237, numeral 1, inciso d) y 240 del Reglamento de Fiscalizacin, en concordancia con el formato del recibo REPAP-COA anexo al citado Reglamento. La solicitud antes citada, fue notificada mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas mismo que deber coincidir el nombre contra lo sealado en los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA. Anexo 21 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin presentada consistente en el formato CF-REPAP Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas y los folios de los recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas nmeros 02311, 02045 y 07771, se determin que coinciden, respecto del nombre indicado en cada uno de ellos, por lo tanto, la observacin se consider subsanada, respecto a estos recibos. Ahora bien, de la verificacin al formato CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, se observ que omiti presentar el consecutivo y personalizado en medio magntico. Por lo que se refiere al medio impreso, aun cuando lo present, se observ que no se encuentra debidamente requisitado, toda vez que carece de la ltima hoja, donde aparece la firma del Responsable de la Coalicin y donde se totaliza.

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En consecuencia, al no presentar el formato CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, debidamente requisitado, as como omitir presentar el formato consecutivo y personalizado en medio magntico, la observacin qued no subsanada, incumpliendo con lo dispuesto en el artculo 321 numeral 1, incisos h) y m) del Reglamento de Fiscalizacin. Lo anterior, no se hizo del conocimiento a la coalicin, toda vez que dicha observacin fue resultado de la valoracin a la documentacin entregada por la coalicin, una vez concluido el periodo que la Unidad de Fiscalizacin, se encuentra facultada para solicitar nuevas aclaraciones al respecto.

Conclusin 60 De la verificacin a la cuenta Gastos en Diarios, Revistas y Otros Medios Impresos, subcuenta Presidente, sub-subcuenta Peridico Regeneracin, se observ el registro de una pliza que present como soporte documental una factura y el contrato de prestacin de servicios por la adquisicin de peridicos que fueron controlados a travs de la cuenta 105 Gastos por Amortizar; sin embargo, la coalicin no present los kardex, las notas de entrada y notas de salida de almacn. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-1135/05-12 FACTURA NMERO 43720 FECHA 30-04-12 PRESTADOR DE SERVICIOS Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V. CONCEPTO 3,100,986 Impresos caractersticas interiores nmero de pginas: 8 pags, media final: 29 cms x 33 cms, papel: diario 56 gr/pts, tinta: 2x2, doblez: doblez interiores IMPORTE $1,007,200.25

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: El krdex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 178 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn debidamente llenadas en el anexo 32 de este oficio.

972

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando present los kardex, notas de entrada y salida de almacn; las notas carecan de nombre y firma de quien entrega o recibe. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las notas de entradas y salidas de almacn debidamente suscritas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 178 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las notas de entradas y salidas de almacn debidamente suscritas. Anexo 22 de este oficio.

La coalicin present una nota de salida de almacn, por un monto de $1,007,200.25, la cual se encuentra debidamente requisitada, por lo cual, la observacin se consider subsanada respecto a este punto. Adicionalmente, se menciona que la coalicin present una nota de entrada de almacn, por un monto de $1,007,200.25, misma que carece de la firma de quien entrega, por lo cual, la observacin se consider no subsanada, al incumplir con lo dispuesto en el artculo 204 del Reglamento de Fiscalizacin. En consecuencia, al haber presentado una nota de entrada de almacn que carece de firma de quien entrega, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 204 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 63 De la revisin a la cuenta Gastos de Propaganda, varias subcuentas, se observ el registro contable de facturas por conceptos de la adquisicin de propaganda susceptible de inventariarse al rebasar los 500 das de salario minino general vigente en el Distrito Federal, que en el ejercicio 2012 equivala a $31,165.00, de los cuales no present el kardex, notas de entrada y notas de salida de almacn;
973

as como muestras de la propaganda. A continuacin se detallan los casos en comento:


SUBCUENTA Lonas REFERENCIA CONTABLE PD-655/06-12 NUMERO C 1358 FECHA 26-04-12 FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO Grupo Exiplastic, S.A. 38657 lonas 60x1.50 De C.V. IMPORTE $1,300,421.48 DOCUMENTACIN NO PRESENTADA Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Contrato Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Contrato Kardex. Notas de entradas y salidas. Credenciales con publicidad www.apuntatemorena. mx Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Kardex. Notas de entradas y salidas. REFERENCIA (1), (3)

Pendones

PT-81/06-12

C 1589

18-06-12

Grupo Exiplastic, S.A. de C.V.

25,000 BOLSA NEGRA 25x33/200 24500 PENDONES 60x1.20C/ENGOMADO 75000 Microperforados Especiales

165,416.00

(2)

Microperforado

PT-21/06-12

C 1590

18-06-12

Grupo Exiplastic, S.A. De C.V.

1,566,000.00

Microperforado

PT-82/06-12

C 1618

25-06-12

Grupo Exiplastic, S.A. De C.V.

125420 Microperforado Estndar

2,618,769.60

Microperforado

PT-84/06-12

C 1625

27-06-12

Grupo Exiplastic, S.A. De C.V.

25623 Microperforados

535,008.24

(3)

Suaje y Corte de Formatos

PT-17/06-12

43980

06-06-12

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

3,750,000 formatos credencial (1)

1,718,250.00

Manuales

PT-102/06-12

A-182

08-06-12

Comunicacin Creativa, S.A. De C.V. Carlos Roberto Romero Brigido

180,119 produccin De Discos Y Materiales De Impresin para capacitacin electoral 800,000 formato de incidencia en original y dos copias. 70,000 planilla stickers 800,000 hojas de formato REP 700,000 trpticos cartilla para RC 80,000 trptico cartilla para RG 5 650 000 Impresos Caractersticas interiores nmero de pginas: 8 pags. Medida final: 29 cm. X 33 cms. Papel: diario 56 gr/pts.

1,268,253.90

(2)

Cuaderno de trabajo Manuales Folletos

PT-5/06-12

20-06-12

3,286,802.00

(2)

Folleto

PT-20/06-12

43970

09-05-12

Impresores En Offset Y Serigrafa, S.C. De R.L. De C.V.

1,835,120.00

Otros

PT-1/07-12

A 186

27-06-12

Afk Comunicacin Creativa, S.A. De C.V. Miguel ngel Flores Gorjon Germn N. Rosas Zldivar

Produccin De Discos Y Materiales Para La Defensa Del Voto Impresin De Propaganda

532,814.65

Volantes

PE-2800/06-12

2153

16-06-12

51,226.50

Lonas

PE-2847/06-12

0037 A

25-06-12

LONAS 4x6, 0.50x0.50

2x4,

2x1,

1x1,

35,000.00

Playeras

PD-445/06-12

2083

25-04-12

Jannet Sandoval Pulido

2000 Playeras Impresas

49,416.00

Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Contrato sin firma del representante de la coalicin Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas. Muestra. Kardex. Notas de entradas y salidas.

(1)

(1)

TOTAL

$14,962,498.37

Por lo que se refiere a la propaganda sealada con (1) en la columna Factura/Concepto del cuadro anterior, se observ que en la propaganda se haca promocin al Movimiento de Regeneracin Nacional (Morena) identificando la pgina de internet www.apuntatemorena.mx, convino sealar que dicha propaganda fue pagada con recursos pblicos; por lo que utiliz el financiamiento otorgado exclusivamente para sufragar los gastos de campaa, esto de conformidad a lo establecido en el artculo 38, numeral 1, incisos a) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. En consecuencia, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los kardex, notas de entrada y notas de salida debidamente requisitadas. Muestra o evidencia fotogrfica de la propaganda sealada en la columna Documentacin no presentada.
974

Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, de los que se indicaron en la columna Documentacin no presentada. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos a) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 204 y 206 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los kardex, notas de entrada, notas de salida debidamente requisitadas como lo solicita la autoridad electoral, en el anexo 8 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: Respecto a los kardex, notas de entrada y salida de almacn, la coalicin present la totalidad de las mismas; sin embargo, de su verificacin se observ que carecen del nombre y la firma de la persona que entreg y recibi la propaganda; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. Por lo que se refiere a las muestras o evidencias fotogrficas requeridas, la coalicin omiti presentar las sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. Ahora bien, de la verificacin a las muestras presentadas por la coalicin, se observ que en los casos sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la propaganda haca promocin y/o contena el logotipo de Movimiento Regeneracin Nacional (Morena), la cual no forma parte de la coalicin. Convino sealar que dicha propaganda fue pagada con recursos pblicos; por lo que utiliz el financiamiento destinado exclusivamente para sufragar los gastos de campaa, esto de conformidad a lo establecido en el artculo 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. A continuacin se detallan los casos en comento:
SUBCUENTA Pendones REFERENCIA CONTABLE PT-81/06-12 FACTURA NUMERO C 1589 (*) A-182 FECHA 18-06-12 PROVEEDOR Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. Comunicacin Creativa, S.A. De C.V. 25,000 25x33/200 CONCEPTO BOLSA NEGRA IMPORTE $29,000.00

Manuales

PT-102/06-12

08-06-12

180,119 produccin De Discos Y Materiales De Impresin para capacitacin electoral

1,268,253.90

975

SUBCUENTA Cuaderno de trabajo Manuales Folletos TOTAL

REFERENCIA CONTABLE PT-5/06-12

FACTURA NUMERO 7 (*) FECHA 20-06-12 PROVEEDOR Carlos Roberto Romero Brigido CONCEPTO 700,000 trpticos cartilla para RC 80,000 trptico cartilla para RG IMPORTE 560,976.00

$1,858,229.90

Nota: * La factura es por un importe mayor; slo se considera el monto y concepto de la propaganda que hace promocin a Morena.

En relacin a los contratos de prestacin de servicios, la coalicin present el celebrado con el proveedor Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V., debidamente firmado por el responsable de finanzas; sin embargo omiti presentar los contratos celebrados con el proveedor Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. que amparen las facturas sealadas con (3) en la columna Referencia del primer cuadro de la observacin; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los kardex, notas de entrada y notas de salida debidamente requisitadas. Las muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda sealada con (1) en la columna Referencia del primer cuadro de la observacin. Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, con el proveedor Grupo Exiplastic, S.A. de C.V., que ampararan las facturas sealadas con (3) en la columna Referencia del primer cuadro de la observacin. Indicara la relacin que existe entre la coalicin y Morena, Movimiento Regeneracin Nacional. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, incisos a) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 178, 198, 204, 206 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los kardex, notas de entrada y notas de salida debidamente requisitadas de la documentacin sealada por la autoridad electoral. Anexo 3 de este oficio.

976

Las muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda sealada por la autoridad electoral. Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, con el proveedor Grupo Exiplastic, S.A. de C.V., que amparen las facturas sealadas con (3) en la columna Referencia del primer cuadro de la observacin. ().

De la verificacin a la documentacin presentada, as como del anlisis a lo manifestado, se determin lo siguiente: Respecto a los contratos de prestacin de servicios, celebrados con el proveedor Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. que ampararan las facturas sealadas con (3) en la columna Referencia del primer cuadro de la observacin; la coalicin present los mismos; sin embargo, de su verificacin se observ que carecen de la firma del responsable de finanzas; razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $1,835,429.72. En consecuencia, al presentar 2 contratos de prestacin de servicios que carecen de la firma del responsable de finanzas, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 65 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Transporte, se observ el registro contable de una pliza que presentaba como soporte documental una factura por concepto de servicio de transportacin terrestre, as como la copia de cheque nominativo con el cual se realiz el pago del servicio; sin embargo, omiti presentar el contrato de prestacin de servicios que se celebr con el proveedor. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-72/03-12 DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR A 1004 30-03-12 Autobuses Rpidos de Zacatln, S.A. de C.V. CONCEPTO Servicio de transportacin terrestre de Villahermosa-Macuspana-Villahermosa del da 30 de marzo de 2012. IMPORTE $139,200.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit presentara lo siguiente: El contrato de prestacin de servicios, el cual deba especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y toda la dems condiciones a las que se hubieran comprometido. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

977

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el contrato de prestacin de servicios, debidamente requisitado en el anexo 8 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala que present el contrato, no fue localizado anexo a la pliza PE-72/03-12 proporcionada a la autoridad. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: El contrato de prestacin de servicios, el cual deba especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas las dems condiciones a las que se hubieran comprometido. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta el contrato de prestacin de servicios con el proveedor sealado por la autoridad electoral. Anexo 5 de este oficio

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando present el contrato celebrado con el proveedor Autobuses Rpidos de Zacatln, S.A. de C.V., este carece de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, razn por la cual la observacin qued no subsanada, por un monto de $139,200.00.

978

En consecuencia, al presentar un contrato de prestacin de servicios por concepto de transportacin terrestre, sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, por un monto de $139,200.00, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 66 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Reparacin y Mantenimiento de Equipo de Transporte, se observ el registro contable de una pliza que presentaba como soporte documental una factura por concepto de compra de refacciones; sin embargo, omiti presentar la copia del cheque nominativo con el cual se realiz el pago al prestador de servicios. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-975/04-12 NMERO P000020235 FECHA 24-04-12 DATOS DE LA FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Amricas Motors, S.A. Mantenimiento en distintos de C.V. aspectos. IMPORTE $6,375.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da.se le solicit que presentara lo siguiente:

La copia del cheque nominativo con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario anexa a la pliza en comento. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la pliza con la copia del cheque nominativo anexa a la pliza en comento, en el anexo 10 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando en su escrito de respuesta seala que presenta la copia del cheque nominativo anexa a la pliza observada, de la verificacin a la documentacin proporcionada no se localiz la copia de cheque. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente:

979

La copia del cheque nominativo con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario anexa a la pliza PE-975/04-12. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta oficio de solicitud de copia del cheque sealado por la autoridad electoral y la pliza anexo 6 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando en su escrito de respuesta seala que presenta la copia del cheque nominativo, este no fue localizado en la documentacin anexa, razn por la cual la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, al omitir presentar la copia del cheque expedido a nombre del proveedor, el cual deba contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $6,375.00, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 67 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Arrendamiento de Vehculos, se observ el registro contable de plizas que presentaban como soporte documental, facturas por concepto de arrendamiento de equipo de transporte para traslado, as como la copia de los cheques nominativos y recibos de transferencias electrnicas; sin embargo omiti presentar los contratos de arrendamiento. Los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PE-266/04-12 PE-349/04-12 PT-64/04-12 PT-1/04-12 NMERO A- 1143 0012 0052 0029 FECHA 04-04-12 09-04-12 11-04-12 14-04-12 DATOS DE LA FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Autobuses rpidos de Zacatln, 1 Servicio de trasportacin Tuxtla-San S.A de C.V. Cristbal-Tuxtla 6 unidades 04 de abril 2012. Emmanuel Valentino de la Cruz 164 Camiones, movilizacin para evento del Castillo. 10 de abril en Guadalupe Victoria, Durango. Arturo Manuel Sandoval Diversos Servicios de traslado a Fresnillo. Hernndez. Abraham Fierros Morales 159 Transporte de personal a evento social del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador en Cd Obregn Son. IMPORTE $24,000.00 450,080.00 34,800.00 181,000.00

980

REFERENCIA CONTABLE PT-42/04-12

NMERO UVE3443

FECHA 14-04-12

DATOS DE LA FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Transpais nico, S.A de C.V. 1 Viaje cobrado por anticipado, especial 6 unidades convenio 20280. Autotransporte Acapetlahuacan, S.A de C.V. Comercializadora Cavacomer, S.A de C.V. Iris Rodrguez Serna. Arlette Betancourt Snchez. Radio Transportes Logo, S.A de C.V. Multiproductos y Servicios ACR y Asociados, S.A de C.V. Autobuses rpidos de Zacatln, S.A de C.V. Arlette Betancourt Snchez.

viaje

IMPORTE 27,000.00

PT-49/04-12 PT-33/04-12 PT-34/04-12 PT-52/04-12 PT-58/04-12

622 138 0119 01969 292

10-04-12 18-04-12 18-04-12 20-04-12 24-04-12

13 Autobuses para prestacin de servicio para el da mircoles 11 de abril de 2012. 20 Renta de autobuses. Renta de 12 autobuses AcapulcoChilpancingo-Acapulco. 50 Autobuses para transportacin de personal. 34 Servicio especial domingo 22 de abril 2012 municipios rea metropolitana a macro plaza. 36 Servicios de transportacin PRD en el Estado de Mxico. Servicio de transportacin. 15 Renta de unidades p/ transporte de personas. Servicio de transportacin Tuxtla-Cd de Mxico-Tuxtla 29 de abril 2012. Renta de 12 autobuses Estado de Mxico.

65,577.00 90,000.00 60,000.00 46,400.00 29,580.00

PT-2/04-12 PE-686/04-12 PE-1035/04-12

1273 A 1948 01971

26-04-12 27-04-12 27-04-12

49,986.72 205,300.00 25,690.00

PE-1047/04-12 PE-1058/04-12 Total

A 2161 2134

30-04-12 27-04-12

Autobuses rpidos de Zacatln, S.A. de C.V. Beatriz Eugenia Garca Martnez.

23,000.00 32,000.00 $1,344,413.72

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit que presentara lo siguiente: Los contratos de arrendamiento, los cuales deban especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas la dems condiciones a las que se hubieran comprometido, debidamente firmados. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de arrendamiento debidamente firmados en el anexo 12 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present plizas contables con su respectiva documentacin soporte subsanando un importe total de $205,267.00 por contratos debidamente requisitados; sin embargo, se advierte que no se present la totalidad de los contratos y en algunos casos no se observ informacin, como a continuacin se indica:
REFERENCIA CONTABLE NMERO DATOS DE LA FACTURA: FECHA PROVEEDOR OBSERVACIN IMPORTE DOCUMENTACIN PRESENTADA REFERENCIA

981

REFERENCIA CONTABLE PE-349/04-12

NMERO 0012

DATOS DE LA FACTURA: FECHA PROVEEDOR 09-04-12 Emmanuel Valentino de la Cruz Castillo.

OBSERVACIN IMPORTE $450,080.00 Contrato inicialmente presentado no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin y sin datos en la clusula cuarta. Vigencia y quinta. Lugar y fecha. (no presentan la pliza en la contestacin al oficio). Contrato no requisitado, solo con la firma del prestador de servicios El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin No se localiz el contrato anexo a la pliza

DOCUMENTACIN PRESENTADA Contrato que carece la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, as como de su vigencia.

REFERENCIA (2)

PT-64/04-12

0052

11-04-12

Arturo Manuel Sandoval Hernndez.

34,800.00

PT-1/04-12

0029

14-04-12

Abraham Fierros Morales

181,000.00

PT-42/04-12

UVE3443

14-04-12

Transpais nico, S.A de C.V.

27,000.00

PT-34/04-12

0119

18-04-12

Iris Rodrguez Serna.

60,000.00

PT-52/04-12

01969

20-04-12

Arlette Betancourt Snchez. Radio Transportes Logo, S.A de C.V.

46,400.00

PT-58/04-12

292

24-04-12

29,580.00

PT-2/04-12

1273

26-04-12

Multiproductos y Servicios ACR y Asociados, S.A de C.V.

49,986.72

PE-686/04-12

A 1948

27-04-12

Autobuses rpidos de Zacatln, S.A de C.V.

205,300.00

El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin Contrato sin datos en clusula segunda. precio y quinta. lugar y fecha. El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin y del proveedor No se localiz el contrato en la documentacin inicialmente presentada (no presentaron la pliza en la contestacin al oficio). No se localiz el contrato anexo a la pliza.

Contrato incompleto, el cual carece la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin. Contrato que carece la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin. Contrato que carece la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin. Contrato que carece la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin. Contrato debidamente requisitado

(2)

(2)

(2)

(2)

(1)

Contrato que carece la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin. Omiti presentar contrato el

(2)

(2)

Contrato que carece de la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, as como, del prestador de servicios. Contrato que carece de la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin. Contrato que carece de la firma del Responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin.

(2)

PE-1047/04-12

A 2161

30-04-12

Autobuses rpidos de Zacatln, S.A. de C.V. Beatriz Eugenia Garca Martnez.

23,000.00

PE-1058/04-12

2134

27-04-12

32,000.00

El contrato no contiene la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin No se localiz el contrato en la documentacin inicialmente presentada (no presentaron la pliza en la contestacin al oficio).

(2)

(2)

Total

$1,139,146.72

982

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de arrendamiento, los cuales deban especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas la dems condiciones a las que se hubieran comprometido, debidamente firmados, en especfico las indicadas en la columna de Observacin del cuadro anterior. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de arrendamiento debidamente firmados, en el anexo 7 de este oficio.

Respecto de la documentacin presentada por la coalicin, se determin lo siguiente: Por lo que respecta a las plizas sealadas con (1) en la columna REFERENCIA del cuadro que antecede, la coalicin present contrato de prestacin de servicios debidamente requisitado por un monto de $46,400.00. En relacin a las plizas sealadas con (2), la coalicin present contratos de prestacin de servicios incompletos, (falta de hojas) y carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin por un monto de $387,380.00; as como un contrato que carece de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, y su vigencia por un monto de $450,080.00; adems de un contrato que carece de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin y, del prestador de servicios, por un monto de $205,300.00; y por ltimo, omiti presentar un contrato por un monto de $49,986.72. En consecuencia, al presentar 9 contratos de prestacin de servicios sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, as como omitir presentar un contrato de prestacin de servicios, la observacin qued no subsanada por un
983

monto de $1,092,746.72, por tal razn, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 68 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Arrendamiento de Inmuebles, se observ el registro contable de plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de renta de inmuebles por diversos conceptos, as como la copia de los cheques nominativos y los acuses de transferencias bancarias con los cuales se pag a los prestadores de servicio; sin embargo, omiti presentar los contratos correspondientes. Los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PT-14/04-12 PE-923/04-12 PE-932/04-12 NMERO CC 6810 0673 0675 FECHA 27-04-12 26-04-12 15-04-12 DATOS DE LA FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Operadora Emporio Veracruz, Renta de saln rueda de S.A de C.V. prensa. Centro de Espectculos y Renta de saln para Eventos Sociales S.A de C.V. evento del 30-04-12. Centro de Espectculos y Renta de saln para foro Eventos Sociales S.A de C.V. agropecuario y reforma agraria el 04-05-12. IMPORTE $10,565.00 24,012.00 24,592.00

Total

$59,169.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se le solicit que presentara lo siguiente: Los contratos correspondientes, los cuales deban especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas la dems condiciones a las que se hubieran comprometido, debidamente firmados. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos correspondientes debidamente firmados en el anexo 13 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada, se observ que la coalicin present plizas contables con su respectiva documentacin soporte subsanado un total de $24,012.00; sin embargo, los dos contratos restantes fueron presentados con la siguiente informacin:
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REFERENCIA CONTABLE PT-14/04-12

NMERO CC 6810

FECHA 27-04-12

DATOS DE LA FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Operadora Emporio Renta de saln rueda de Veracruz, S.A de C.V. prensa.

OBSERVACIN IMPORTE $10,565.00

PE-932/04-12

0675

15-04-12

Centro de Espectculos y Eventos Sociales S.A de C.V.

Renta de saln para foro agropecuario y reforma agraria el 04-05-12.

24,592.00

El contrato no contiene la firma del prestador de servicios y los datos generales del representante legal, la clusula Primera. seala: Servicio de asesora en la coordinacin de recursos informticos electrnicos de campaa federal 2012, la cual consiste en administrar cuentas de correos, administracin y envo de correos masivos de acuerdo a bases de datos proporcionadas por el cliente; siendo que debe corresponder a la renta del saln. La vigencia del contrato no ampara la fecha de celebracin del evento realizado, toda vez que el contrato dice Vigencia del 24 al 4 de Junio de 2012 y la factura dice: Fecha del evento: 4 de mayo de 2012.

Total

$35,157.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Los contratos correspondientes, los cuales deban especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas la dems condiciones a las que se hubieran comprometido, debidamente firmados, mismos que deban coincidir con el servicio prestado por los prestadores de servicios. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos correspondientes, debidamente firmados, mismos que coinciden con el servicio prestado por los prestadores de servicios. Anexo 8 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada por la coalicin, se determin lo siguiente: Respecto de la pliza PT-14/04-12, la coalicin omiti proporcionar el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Operadora Emporio Veracruz,

985

S.A de C.V., por un monto de $10,565.00, razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En relacin con la pliza PE-932/04-12, la coalicin present el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Centro de Espectculos y Eventos Sociales S.A de C.V., sin embargo, este carece de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, por un monto de $24,592.00, por lo que qued no subsanada la observacin. En consecuencia al omitir presentar un contrato de prestacin de servicios, as como de presentar un contrato sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $35,157.00 ($10,565.00+$24,592.00). Conclusin 69 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Gastos de Templetes y Sonido, se observ el registro contable de plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de rentas de equipo de audio, as como la copia de los cheques nominativos y los acuses de transferencias bancarias con los cuales se pag a los prestadores de servicio; sin embargo, omiti presentar los contratos de prestacin de servicios. Los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PT-56/04-12 NMERO 3998 FECHA 12-04-12 DATOS DE LA FACTURA: PROVEEDOR CONCEPTO Pro audio del Norte, Renta de equipo de audio, S.A. de C.V. escenario, soporte, vallas y planta de luz. Troya Eventos y Renta traslado, instalacin y Producciones, S.A. desmontaje de sistema de P.A line de C.V. array evento el da 22 de abril de 2012. en macro plaza CD Monterrey, N.L. Jos Vicente 1 Servicio de enlonado de 30x70, Snchez escenario con audio e iluminacin, 3 Villagmez. carros de boceo con 2 personas c/u, 1 planta de luz. IMPORTE $92,800.00

PT-57/04-12

0116

20-04-12

88,450.00

PE-1000/04-12

333

25-04-12

100,000.00

Total

$281,250.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios, los cuales deban especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas la dems condiciones a las que se hubieran comprometido.

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Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que se enviaron los contratos correspondientes a las zonas de origen de los prestadores de servicios y en el momento en que nos sean devueltos los aremos (sic) llegar a la autoridad electoral de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que no aporta elementos suficientes para subsanar la observacin, al no presentar los contratos de prestacin de servicios solicitados. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios, los cuales deban especificar, los costos, condiciones, caractersticas del servicio, temporalidad, fecha, lugar de realizacin, forma de pago, penalizaciones y todas la dems condiciones a las que se hubieran comprometido. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que se enviaron los contratos correspondientes a las zonas de origen de los prestadores de servicios y en el momento en que nos sean devueltos los haremos llegar a la autoridad electoral de forma inmediata

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La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando menciona que dichos contratos fueron enviados a los prestadores de servicios y estos sern remitidos a la autoridad electoral a la brevedad, esto no lo exime de la obligacin de proporcionar los contratos de prestacin de servicios que le fueron solicitados, por tal razn, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al omitir presentar 3 contratos de prestacin de servicios por concepto de renta y alquiler de equipo, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin; por un monto de $281,250.00.

Conclusin 70 De la revisin efectuada a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuentas varias, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental facturas las cuales se encontraron fuera del periodo de campaa (del 30 de marzo al 27 de junio de 2012). A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-585/06-12 PD-419/06-12 SUB SUBCUENTA Combustibles y Lubricantes Hospedaje NUMERO 49040 27b1e45a6cbd-4457a60bd2cf1cd9b40b TCA 11249 95659 Hospedaje PE-2962/06-12 Transporte 142909 A204 FECHA 09-07-12 13-07-12 FACTURA PROVEEDOR Gasolinera Supergas S.A. de C.V. Hotel La Venta Inn S.A. de C.V. CONCEPTO Gasolina Hospedaje IMPORTE $1,000.00 3,009.00 REFERENCIA

PD-737/06-12 PE-2368/06-12

Servicio Telefnico

02-07-12 04-07-12 12-07-12 30-06-12

Operadora Empresarial del Golfo S.A. de C.V. Comercializadora Rpido S.A. de C.V. Hotel Virreynal de Crdoba S. de R.L. Autotransportes Victoria S.A. de C.V.

Recarga de Celular Recarga de Celular Hospedaje Diversos Traslados de personas de Tecuala y Acaponeta

1,900.08 1,500.00 3,765.00 72,000.00 (1)

TOTAL

$83,174.08

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como en los artculos 149, numeral 1, 153, 162, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:

988

Como es de su conocimiento el proceso electoral termino el da 2 de julio de 2012, y todava existen los gastos de administracin o de pos campaa en los cuales se generan diversos gastos de tal manera que existe como lo marca el reglamento la factibilidad de utilizar la cuenta bancaria hasta un mes despus del trmino de la campaa como lo manifiesta el art. 141 prrafos 1 y 2 del Reglamento de la materia.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, en virtud de que la normatividad es clara en sealar que se consideran gastos de campaa los bienes y servicios que sean contratados, utilizados o aplicados durante el periodo de campaa; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $83,174.08. En razn de lo anterior, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k), as como en los artculos 149, numeral 1, 153, 162, 198, 319, 320 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Como es de su conocimiento el proceso electoral termino (sic) el da 2 de julio
de 2012, y todava existen los gastos de administracin o de pos campaa en los cuales se generan diversos gastos de tal manera que existe como lo marca el reglamento la factibilidad de utilizar la cuenta bancaria hasta un mes despus del trmino de la campaa como lo manifiesta el art. 141 prrafos 1 y 2 del Reglamento de la materia.

La respuesta de la coalicin no aporta elementos suficientes para subsanar la observacin, toda vez que la norma es clara al sealar que se consideran gastos de campaa, los bienes y servicios que sean contratados, utilizados o aplicados durante el periodo de campaa (para el caso del Proceso Electoral Federal 20112012, del 30 de marzo al 27 de junio de 2012). Asimismo, el Reglamento de la materia establece que los gastos que debern ser reportados en los informes de campaa sern los ejercidos dentro del periodo comprendido entre la fecha de registro de los candidatos en la eleccin correspondiente y hasta el fin de las campaas electorales. Ahora bien, cabe sealar que el artculo 322, numeral 2, inciso g) del Reglamento de Fiscalizacin establece que las coaliciones debern entregar los estados de
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cuenta bancarios por los meses que hayan durado las campaas electorales o, en su caso, hasta un mes despus de su conclusin; sin embargo, esto no exime a la coalicin de reportar los gastos de campaa que correspondan al periodo de la misma; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $83,174.08. En consecuencia, al presentar 6 facturas que se encuentran fuera del periodo de campaa, la coalicin incumpli con lo establecido en los artculos 162 y 320 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 71 De la revisin efectuada a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuentas varias, se observ el registro de las plizas que a continuacin se detallan:
REFERENCIA CONTABLE PD-585/06-12 PD-419/06-12 SUB SUBCUENTA Combustibles y Lubricantes Hospedaje NUMERO 49040 27b1e45a6cbd-4457a60bd2cf1cd9b40b TCA 11249 95659 Hospedaje PE-2962/06-12 Transporte 142909 A204 FECHA 09-07-12 13-07-12 FACTURA PROVEEDOR Gasolinera Supergas S.A. de C.V. Hotel La Venta Inn S.A. de C.V. CONCEPTO Gasolina Hospedaje IMPORTE $1,000.00 3,009.00 REFERENCIA

PD-737/06-12 PE-2368/06-12

Servicio Telefnico

02-07-12 04-07-12 12-07-12 30-06-12

Operadora Empresarial del Golfo S.A. de C.V. Comercializadora Rpido S.A. de C.V. Hotel Virreynal de Crdoba S. de R.L. Autotransportes Victoria S.A. de C.V.

Recarga de Celular Recarga de Celular Hospedaje Diversos Traslados de personas de Tecuala y Acaponeta

1,900.08 1,500.00 3,765.00 72,000.00 (1)

TOTAL

$83,174.08

Por lo que respecta a la pliza sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, present una factura cuyo importe rebas los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 (100 X $62.33), por lo que debi pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, aunado a lo anterior, carece del contrato de prestacin de servicios. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: La copia fotosttica del cheque a nombre del proveedor con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario de la pliza sealada con (1), en la columna Referencia del cuadro que antecede. El contrato de prestacin de servicios de la pliza sealada con (1), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el
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que se detallaran las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como en los artculos 149, numeral 1, 153, 162, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Como es de su conocimiento el proceso electoral termino el da 2 de julio de 2012, y todava existen los gastos de administracin o de pos campaa en los cuales se generan diversos gastos de tal manera que existe como lo marca el reglamento la factibilidad de utilizar la cuenta bancaria hasta un mes despus del trmino de la campaa como lo manifiesta el art. 141 prrafos 1 y 2 del Reglamento de la materia.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, en virtud de que la normatividad es clara en sealar que se consideran gastos de campaa los bienes y servicios que sean contratados, utilizados o aplicados durante el periodo de campaa; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $83,174.08. En razn de lo anterior, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: La copia fotosttica del cheque a nombre del proveedor con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario de la pliza sealada con (1), en la columna Referencia del cuadro que antecede. El contrato de prestacin de servicios de la pliza sealada con (1), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detalle las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k), as como en los artculos 149, numeral 1, 153, 162, 198, 319, 320 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin.

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Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Como es de su conocimiento el proceso electoral termino (sic) el da 2 de julio
de 2012, y todava existen los gastos de administracin o de pos campaa en los cuales se generan diversos gastos de tal manera que existe como lo marca el reglamento la factibilidad de utilizar la cuenta bancaria hasta un mes despus del trmino de la campaa como lo manifiesta el art. 141 prrafos 1 y 2 del Reglamento de la materia.

Como se puede advertir, por lo que se refiere a la pliza sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la cual present una factura cuyo importe rebasa los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 (100 X $62.33), que debi pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; as como la presentacin del contrato de prestacin de servicios respectivo, la coalicin no present aclaracin ni documentacin alguna; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $72,000.00. En consecuencia, al presentar 1 cheque a nombre de un tercero y no a nombre del proveedor y omitir presentar 1 contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Autotransportes Victoria S.A. de C.V., la coalicin incumpli con lo establecido en los artculos 153 y 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 73 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuenta Combustibles y Lubricantes, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental facturas por concepto de gasolina; sin embargo, respecto a la pliza sealada con (1) en la Columna Referencia del cuadro que precede, sta careca de su respectivo contrato de prestacin de servicios. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-262/06-12 FACTURA T17491 FECHA 21-05-12 PROVEEDOR Tabachines y Compaa S.A. de C.V. Gasolinera Las Palmas, S.A. de C .V. Comercial Modelo de Victoria, S.A. de C.V. CONCEPTO Gasolina IMPORTE $42,000.00 REFERENCIA (1)

PE-2733/06-12 PE-2730/06-12 TOTAL

AB34124 96036

08-06-12 07-06-12

Gasolina Gasolina

28,000.00 112,000.00 $182,000.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente:
992

En caso de que los vehculos fueran propiedad de la coalicin: El inventario de Activo Fijo, especficamente del equipo de transporte en el que se pudieran identificar los vehculos beneficiados, as como una relacin en la que se detallara cada uno de los vehculos la cual deba contener lo siguiente: Descripcin del vehculo. Inventario del Equipo de Transporte, donde se pudiera verificar. Nombre de la persona asignada o propietaria del vehculo. Consumo aproximado diario de gasolina. Das en los que se utiliz el vehculo y fechas. Totalizar el consumo de gasolina de los vehculos en el periodo de campaa. Descripcin de las actividades de campaa realizadas en las que se utiliz el vehculo.

En caso de que los vehculos provinieran de aportaciones en especie presentara lo siguiente: La pliza contable con su respectiva documentacin soporte consistente en recibos originales de aportaciones de militantes, organizaciones sociales y del candidato RMES-CF o de aportaciones de simpatizantes en especie a campaas federales RSES-CF, segn corresponda, los cuales deban especificar el criterio de valuacin utilizado, anexando la documentacin que amparara dicho criterio y el contrato de donacin correspondiente. El control de folios CF-RM-CF y CF-RSES-CF, segn corresponda, con las correcciones que procedieran de forma impresa y en medio magntico. Los auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel donde se pudiera verificar el registro contable de la aportacin. El formato IC-COA, Informe sobre el Origen, Monto y Destino de los Recursos para las Campaas Federales Electorales de la Coalicin, en forma impresa y en medio magntico, debidamente corregido, de conformidad con los formatos incluidos en el acuerdo CG85/2012. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y o) y 83, numeral 1, inciso d), fracciones I, III y IV del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como 37, 39, 40, 41, 42, 45, 49, 65, 79, 80, 81, 84, 100, 105, 106, 107, 108, 149, 153, 162, 165, 245, 246, 260, 262, 272 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin.

993

Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin este Instituto Poltico est llevando a cabo un extenso anlisis para determinar el uso total de los gastos en gasolina que menciona la autoridad electoral, toda vez que se destino (sic) para el proceso electoral en vehculos rentados y otros comodatos que ya fueron registrados en la misma contabilidad de la campaa, sin embargo se pretende por este partido dar total claridad a dichos gastos, por tal motivo se les har llegar de forma inmediata en el momento de terminar dicho anlisis.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que respecto a la pliza sealada con (1) en la Columna Referencia del cuadro que antecede, omiti presentar el contrato de prestacin de servicios solicitado, razn por la cual la observacin qued no subsanada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: En caso de que los vehculos fueran propiedad de la coalicin: El inventario de Activo Fijo, especficamente del equipo de transporte en que se pudieran identificar los vehculos beneficiados, as como una relacin en la que se detallara cada uno de los vehculos la cual deba contener lo siguiente: Descripcin del vehculo. Inventario del Equipo de Transporte, donde se pudiera verificar. Nombre de la persona asignada o propietaria del vehculo. Consumo aproximado diario de gasolina. Das en los que se utiliz el vehculo y fechas. Totalizar el consumo de gasolina de los vehculos en el periodo de campaa. Descripcin de las actividades de campaa realizadas en las que se utiliz el vehculo.

En caso de que los vehculos provinieran de aportaciones en especie presentara lo siguiente: La pliza contable con su respectiva documentacin soporte consistente en recibos originales de aportaciones de militantes, organizaciones sociales y del candidato RMES-CF o de aportaciones de simpatizantes en especie a campaas federales RSES-CF, segn correspondiera, los cuales deban especificar el criterio de valuacin utilizado, anexando la documentacin que amparara dicho criterio y el contrato de donacin correspondiente.

994

El control de folios CF-RM-CF y CF-RSES-CF, segn correspondiera, con las correcciones que procedieran de forma impresa y en medio magntico. Los auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel donde se pudiera verificar el registro contable de la aportacin. El formato IC-COA, Informe sobre el Origen, Monto y Destino de los Recursos para las Campaas Federales Electorales de la Coalicin, en forma impresa y en medio magntico, debidamente corregido, de conformidad con los formatos incluidos en el acuerdo CG85/2012. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y o) y 83, numeral 1, inciso d), fracciones I, III y IV del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como 37, 39, 40, 41, 42, 45, 49, 65, 79, 80, 81, 84, 100, 105, 106, 107, 108, 149, 153, 162, 165, 245, 246, 260, 262, 272 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: En relacin con esta observacin este Instituto Poltico est llevando a cabo
un extenso anlisis para determinar el uso total de los gastos en gasolina que menciona la autoridad electoral, toda vez que se destino (sic) para el proceso electoral en vehculos rentados y otros comodatos que ya fueron registrados en la misma contabilidad de la campaa, sin embargo se pretende por este partido dar total claridad a dichos gastos, por tal motivo se les har llegar de forma inmediata en el momento de terminar dicho anlisis.

La coalicin manifest que se encontraba realizando un anlisis con el fin de identificar los gastos por concepto de gasolina y sera entregado al momento de terminar dicho anlisis; sin embargo, a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado, no present documentacin alguna, razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, por lo que respecta a la pliza PD-262/06-12, la coalicin omiti presentar el contrato de prestacin de servicios solicitado, por un importe de $42,000.00, razn por la cual la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al omitir presentar 1 contrato de prestacin de servicios por concepto de gasolina, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 74

995

De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuentas Combustibles y Lubricantes, Transportes y Hospedaje, se observaron plizas que presentaban como soporte documental facturas cuyo importe rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x 100), por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, no se localizaron las copias de los mismos. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE SUBCUENTA SUB SUBCUENTA NO. FECHA FACTURA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12 REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO

PD-584/06-12

Viticos

Combustibles y Lubricantes Hospedaje Transporte

AB31219

13-0412 15-0612 28-0412 06-0612

PE-2665/06-12 PD-718/06-12

0931 0005

Gasolinera Las Palmas S.A. de C.V. Csar Lpez Moreno Romero Sergio Alejandro Aguirre Arriaga Amricas Motors S.A. de C.V.

Gasolina

$120,800.00

Hospedaje Transporte Especial de Pasajeros SUB TOTAL C/ aceite y filtro, lavado interno de motor, balatas grales., rectificar discos, materiales diversos, seguro, bulbo, FRT FOG LP, pad kit frt disc brk, kit pastilla frenos 15945636 30 paquetes de venta de guas Pack

7,021.00 147,436.00 $275,257.00 $9,450.00

PE-2446/06-12

Otros Gastos

Rep y Mant de Equipo de Transporte

P 000022102

PT-35/06-12

Servicios de Paquetera y Mensajera

FMDFT0994306

16-0612

PEFA 207780

18-0612 04-0612

PE-2410/06-12

Otros Gastos

Seguridad y vigilancia

AA 1951952

Servicios Nacionales MUPA, S. de R.L. de C.V. Autobuses Estrella Blanca, S.A. de C.V. Municipio de Len, Gto.

7,265.72

(1)

1 venta de prepagadas.

guas

6,574.46

PE-2496/06-12

PD-318/06-12 PD-319/06-12 PD-322/06-12 PD-351/06-12

Gastos de Templetes y Sonido Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

0003

20-0412 03-0612 23-0612 05-0412 11-0512

Mildred Oyuki Hau Cauich Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Enrique Castrejn Adame

Servicio Especial Extraordinario de vigilancia por la realizacin de un evento en la plaza principal / zona peatonal con motivo de Campaa poltica el da 5-06-12. 50 Elementos normales. Renta de equipo de sonido. 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 Servicio de un autobs en viaje: Chilapa-TlapaChilapa, Gro. El da 14 de mayo 2012 Servicio de transportacin 2 TyK diario tarifa 2E, 2 LDW 1 unidad airport fee y 2 das VLF 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 7 Servicios Transporte personal. 1 TyK semanal tarifa 2K, 3 TyK diario tarifa 2K, 10 LDW, 75 gasolina pre pagada, 1 descuento 1 renta tarifa F2, 1 ajuste 1 Ajuste, 1 Renta Tarifa F2 1 renta de dos camionetas. 2 rentas de camioneta de 12 y 15 pasajeros para traslados en Mexicali, B.C. el da 12 de junio

14,845.00

13,920.00

(2)

(2)

AMEX 14397 AMEX 15122 AMEX 12743 2773

13,249.37 7,390.56 12,734.49 7,000.00

PD-402/06-12 PD-402/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

A 684 MTY 12345

16-0612 16-0612

Grupo Zerga S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

7,200.00 8,946.65

PD-416/06-12 PD-419/06-12 PD-422/06-12 PD-423/06-12 PD-455/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

AMEX 13353 AMEX 15853 AMEX 14388 AMEX 14399 2906

30-0412 16-0712 02-0612 03-0612 22-0412 06-0612

PD-664/06-12

AMEX 14492

Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Transportadora Turstica ESCA, S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

13,977.00 7,243.33 7,000.69 13,249.37 9,100.00

15,958.25

(3)

PD-475/06-12 PD-477/06-12 PE-2707/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

AMEX 13195 AMEX 13214 0106

24-0411 25-0412 13-0612 11-0612

PE-2708/06-12

0041

Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Auto turismo de Los Mochis S.A. de C.V. Silvia Carolina Ramrez Delgado

15,631.14 15,631.15 9,048.00 (2) (1)

9,546.00

(2)

(2)

996

REFERENCIA CONTABLE

SUBCUENTA

SUB SUBCUENTA

NO.

FECHA

FACTURA PROVEEDOR

IMPORTE CONCEPTO

REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12 (2)

REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO (1)

PE-2713/06-12

Arrendamiento de Vehculos

39479 FRC

20-0612

Promotora Caribea S.A. de C.V.

PE-2714/06-12

Arrendamiento de Vehculos

MID 6157

19-0612

Comercial Ariete S.A. de C.V.

PE-2714/06-12

Arrendamiento de Vehculos

27469

16-0612

PE-2715/06-12

Arrendamiento de Vehculos

MID 6150

18-0612

Auto Rentas Javsa de Guadalajara S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

3 das auto marca Chevrolet Suburban SLT 4x2 color gris tormenta placas 2846TMD 3 TyK Diario tarifa 2B, 3LDW, 3 PAI, 3 ALI, 70 gasolina pre pagada. Renta de exp van del 16 de junio

7,200.00

7,179.46

8,800.00

(2)

(1)

PE-2715/06-12

Arrendamiento de Vehculos

39147 FRC

19-0612

Promotora Caribea S.A. de C.V.

PE-2794/06-12

Arrendamiento de Vehculos

217

12-0612

PE-2912/06-12

Otros Gastos

Arrendamiento de Vehculos

1427

24-0612

Operadora de viajes y transportes tursticos de Texmelucan, S.A de C.V. Ckraosa S.A. de C.V.

2 TyK Diario tarifa 2B, 2LDW, 2 PAI, 117 gasolina pre pagada Renta 3 das auto placas JJX4879, marca Dodge H100 Wagon gasolina, color blanco/gris 28 Servicio de transporte a Puebla.

6,295.75

8,915.40

(2)

(1)

60,200.00

PE-2925/06-12

419

20-0612 26-0512 25-0512

Carlos Ivn Lozoya Contreras Maricela Doroteo Acevedo Efrn Bez Jimnez

Transportacin Ejecutiva, Guadalajara, Jal. Y Tepic, Nay. Del 245 de junio 3 renta de unidades del da 20 de junio del 2012 10 Viajes. 15 Unidades de transporte a distintos puntos de Puebla a Tehuacn, Puebla. 15 Transporte terrestre de personas en autobs distintas localidades de la regin de Tehuacn a Tehuac y viceversa. SUB TOTAL

11,600.00

(2)

(1)

10,323.00

(2)

(1)

PD-49/06-12

Arrendamiento de Vehculos

026

11,800.00 45,000.00

(2) (2)

(1) (1)

0003 PE-1991/05-12 Arrendamiento de Vehculos A 058

26-0512

Amalia Berenice Romero Contreras

27,100.00

(2)

(1)

TOTAL

$429,374.79 $704,631.79

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detallara las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En referencia con esta observacin es pertinente mencionar que los diversos proveedores en su mayora realizan los contratos de forma propia y hemos
997

solicitado la copia de los mismos que nos deberan de corresponder, de tal manera que en el momento de contar con ellos se los aremos (sic) llegar de forma inmediata.

De la revisin a la documentacin, se determin lo que a continuacin se detalla: La coalicin omiti presentar aclaracin o documentacin alguna respecto a las copias de cheques solicitadas en el cuadro que antecede, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada por un importe de $704,631.79. Ahora bien, la coalicin present los contratos de prestacin de servicios de la pliza sealada con (3) en la columna Referencia del cuadro que antecede, razn por la cual la observacin se consider subsanada por un importe de $15,958.25. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detallara las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. La razn por la cual la coalicin efectu la transferencia bancaria por $14,850.92 a nombre del C. Jael Hernndez Hernndez, sealando la relacin de dicho ciudadano con la coalicin que representa. Escrito por parte de los prestadores de servicios, mediante el cual confirmara la prestacin del servicio, el monto de la prestacin y la recepcin total del recurso. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas por la autoridad electoral de este oficio.

998

El C. Jael Hernndez Hernndez, tuvo una relacin de apoyo administrativo al cual se le depositaron los recursos sealados por la autoridad electoral para la agilidad en la programacin de algunas operaciones correspondientes a la Campaa Federal.

De la revisin a la documentacin, se determin lo siguiente: Respecto a las copias de cheques solicitadas, la coalicin omiti presentar aclaracin o documentacin alguna, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $704,631.79. En consecuencia, al omitir presentar 35 copias de cheque de facturas que rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 75 139,786.40

De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuentas Combustibles y Lubricantes, Transportes y Hospedaje, se observaron plizas que presentaban como soporte documental facturas cuyo importe rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x 100), por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, no se localizaron las copias de los mismos. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE SUBCUENTA SUB SUBCUENTA FACTURA NO. IMPORTE FECHA PROVEEDOR CONCEPTO REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12 REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO

PD-584/06-12

Viticos

Combustibles y Lubricantes Hospedaje Transporte

AB31219

13-0412 15-0612 28-0412 06-0612

PE-2665/06-12 PD-718/06-12

0931 0005

Gasolinera Las Palmas S.A. de C.V. Csar Lpez Moreno Romero Sergio Alejandro Aguirre Arriaga Amricas Motors S.A. de C.V.

Gasolina

$120,800.00

Hospedaje Transporte Especial de Pasajeros SUB TOTAL C/ aceite y filtro, lavado interno de motor, balatas grales., rectificar discos, materiales diversos, seguro, bulbo, FRT FOG LP, pad kit frt disc brk, kit pastilla frenos 15945636 30 paquetes de venta de guas Pack

7,021.00 147,436.00 $275,257.00 $9,450.00

PE-2446/06-12

Otros Gastos

Rep y Mant de Equipo de Transporte

P 000022102

PT-35/06-12

Servicios de Paquetera y Mensajera

FMDFT0994306

16-0612

PEFA 207780

18-0612

Servicios Nacionales MUPA, S. de R.L. de C.V. Autobuses Estrella Blanca, S.A. de C.V.

7,265.72

(1)

1 venta de prepagadas.

guas

6,574.46

999

REFERENCIA CONTABLE

SUBCUENTA

SUB SUBCUENTA

FACTURA NO.

IMPORTE FECHA PROVEEDOR CONCEPTO

REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12

REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO

PE-2410/06-12

Otros Gastos

Seguridad y vigilancia

AA 1951952

04-0612

Municipio de Len, Gto.

PE-2496/06-12

PD-318/06-12 PD-319/06-12 PD-322/06-12 PD-351/06-12

Gastos de Templetes y Sonido Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

0003

20-0412 03-0612 23-0612 05-0412 11-0512

Mildred Oyuki Hau Cauich Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Enrique Castrejn Adame

Servicio Especial Extraordinario de vigilancia por la realizacin de un evento en la plaza principal / zona peatonal con motivo de Campaa poltica el da 5-06-12. 50 Elementos normales. Renta de equipo de sonido. 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 Servicio de un autobs en viaje: Chilapa-TlapaChilapa, Gro. El da 14 de mayo 2012 Servicio de transportacin 2 TyK diario tarifa 2E, 2 LDW 1 unidad airport fee y 2 das VLF 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 7 Servicios Transporte personal. 1 TyK semanal tarifa 2K, 3 TyK diario tarifa 2K, 10 LDW, 75 gasolina pre pagada, 1 descuento 1 renta tarifa F2, 1 ajuste 1 Ajuste, 1 Renta Tarifa F2 1 renta de dos camionetas. 2 rentas de camioneta de 12 y 15 pasajeros para traslados en Mexicali, B.C. el da 12 de junio 3 das auto marca Chevrolet Suburban SLT 4x2 color gris tormenta placas 2846TMD 3 TyK Diario tarifa 2B, 3LDW, 3 PAI, 3 ALI, 70 gasolina pre pagada. Renta de exp van del 16 de junio

14,845.00

13,920.00

(2)

(2)

AMEX 14397 AMEX 15122 AMEX 12743 2773

13,249.37 7,390.56 12,734.49 7,000.00

PD-402/06-12 PD-402/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

A 684 MTY 12345

16-0612 16-0612

Grupo Zerga S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

7,200.00 8,946.65

PD-416/06-12 PD-419/06-12 PD-422/06-12 PD-423/06-12 PD-455/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

AMEX 13353 AMEX 15853 AMEX 14388 AMEX 14399 2906

30-0412 16-0712 02-0612 03-0612 22-0412 06-0612

PD-664/06-12

AMEX 14492

Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Transportadora Turstica ESCA, S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

13,977.00 7,243.33 7,000.69 13,249.37 9,100.00

15,958.25

(3)

PD-475/06-12 PD-477/06-12 PE-2707/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

AMEX 13195 AMEX 13214 0106

24-0411 25-0412 13-0612 11-0612

PE-2708/06-12

0041

Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Auto turismo de Los Mochis S.A. de C.V. Silvia Carolina Ramrez Delgado

15,631.14 15,631.15 9,048.00 (2) (1)

9,546.00

(2)

(2)

PE-2713/06-12

Arrendamiento de Vehculos

39479 FRC

20-0612

Promotora Caribea S.A. de C.V.

7,200.00

(2)

(1)

PE-2714/06-12

Arrendamiento de Vehculos

MID 6157

19-0612

Comercial Ariete S.A. de C.V.

7,179.46

PE-2714/06-12

Arrendamiento de Vehculos

27469

16-0612

PE-2715/06-12

Arrendamiento de Vehculos

MID 6150

18-0612

Auto Rentas Javsa de Guadalajara S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

8,800.00

(2)

(1)

PE-2715/06-12

Arrendamiento de Vehculos

39147 FRC

19-0612

Promotora Caribea S.A. de C.V.

PE-2794/06-12

Arrendamiento de Vehculos

217

12-0612

PE-2912/06-12

Otros Gastos

Arrendamiento de Vehculos

1427

24-0612

Operadora de viajes y transportes tursticos de Texmelucan, S.A de C.V. Ckraosa S.A. de C.V.

2 TyK Diario tarifa 2B, 2LDW, 2 PAI, 117 gasolina pre pagada Renta 3 das auto placas JJX4879, marca Dodge H100 Wagon gasolina, color blanco/gris 28 Servicio de transporte a Puebla.

6,295.75

8,915.40

(2)

(1)

60,200.00

PE-2925/06-12

419

20-0612 26-0512 25-0512

Carlos Ivn Lozoya Contreras Maricela Doroteo Acevedo Efrn Bez Jimnez

Transportacin Ejecutiva, Guadalajara, Jal. Y Tepic, Nay. Del 245 de junio 3 renta de unidades del da 20 de junio del 2012 10 Viajes. 15 Unidades de transporte a distintos puntos de Puebla a Tehuacn, Puebla.

11,600.00

(2)

(1)

10,323.00

(2)

(1)

PD-49/06-12

Arrendamiento de Vehculos

026

11,800.00 45,000.00

(2) (2)

(1) (1)

0003

1000

REFERENCIA CONTABLE

SUBCUENTA

SUB SUBCUENTA

FACTURA NO.

IMPORTE FECHA PROVEEDOR CONCEPTO

REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12 (2)

REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO (1)

PE-1991/05-12

Arrendamiento de Vehculos A 058 26-0512

Amalia Berenice Romero Contreras

15 Transporte terrestre de personas en autobs distintas localidades de la regin de Tehuacn a Tehuac y viceversa. SUB TOTAL

27,100.00

TOTAL

$429,374.79 $704,631.79

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detallara las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En referencia con esta observacin es pertinente mencionar que los diversos proveedores en su mayora realizan los contratos de forma propia y hemos solicitado la copia de los mismos que nos deberan de corresponder, de tal manera que en el momento de contar con ellos se los aremos (sic) llegar de forma inmediata.

De la revisin a la documentacin, se determin lo que a continuacin se detalla: Se observ que la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $163,252.40. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detallara las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo,
1001

fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Escrito por parte de los prestadores de servicios, mediante el cual confirmara la prestacin del servicio, el monto de la prestacin y la recepcin total del recurso. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas por la autoridad electoral de este oficio.

De la revisin a la documentacin, se determin lo siguiente: Ahora bien, respecto a las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios; razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $139,786.40. En consecuencia al no presentar 9 contratos de prestacin de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin. 492,396.00

En relacin a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que precede, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios solicitados por la autoridad. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-2780/06-12 PE-2723/06-12 FACTURA NMERO 2519 7960 FECHA 11-06-12 09-06-12 PROVEEDOR Efran Gonzlez Rodrguez Transportes Ejecutivos Pennsula S.A. de C.V. Jess Zamora Ontiveros CONCEPTO Servicios Locales de Transporte Servicio de Transportacin Terrestre Renta de 4 autobuses viaje redondo Cd. Jurez. 5 Servicios de Transporte de diferentes municipios de CD. Jurez IMPORTE $242,400.00 200,000.00 REFERENCIA UF-DA/12775/12 REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (2) (2)

PT-11/06-12

071

13-06-12

37,960.00

(1)

PT-26/06-12

001A

19-06-12

Sergio Alejandro Aguirre Arriaga

28,860.80

(1)

1002

REFERENCIA CONTABLE PE-2968/06-12 PE-2822/06-12 PD-128/06-12

FACTURA NMERO CFDI 292 4274 A 4503

FECHA 25-06-12 28-06-12 21-04-12

PROVEEDOR Colima Tours S.A. de C.V. Autobuses Rpidos de Zacatln, S.A. de C.V. Transportes Colectivos Pegaso S.A. de C.V. Jaime Hernndez Rivero Jaime Serrato Ramrez Javier de Jess Gasca Garca Juan Gabriel Gutirrez Villa

CONCEPTO Servicio de Camiones Servicio de Transportacin 32 Servicios de Transportes Alquiler de Autobuses varios destinos. Camiones Turismo de Romita a la Cd. Guanajuato. 50 Servicios de Transporte 23 Camiones Transporte para evento de Lpez Obrador Guanajuato 5 Servicios de Transporte de personas de Celaya a Guanajuato 9 Servicios de Dolores Hidalgo a Guanajuato Servicios Locales y forneos de Transportacin 20 servicios de transportacin varios destinos.

IMPORTE 146,500.00 26,000.00 49,996.00

REFERENCIA UF-DA/12775/12

REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (1) (1) (2)

PD-277/06-12 PT-10/06-12

1459 010

04-05-12 19-06-12

105,500.00 33,500.00

(1) (1)

PT-7/06-12 PT-12/06-12

2575 0703

19-06-12 18-06-12

91,176.00 64,200.00

(1) (1)

PT-13/06-12

1570

18-06-12

Flix Javier Rojas Lazarini

17,500.00

(1)

PT-32/06-12 PE-2664/06-12

0915 051

19-06-12 07-06-12

Odila Cano Gonzlez Sonia Loyola Guevara

27,300.00 230,840.00 (1)

(1) (1)

PD-263/06-12

194

19-05-12

Victorina Arminda Alcntara Mondragn

90,000.00

(1)

TOTAL

$1,391,732.80

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmado, en los que se detallaran las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En referencia con esta observacin es pertinente mencionar que los diversos proveedores en su mayora realizan los contratos de forma propia y hemos solicitado la copia de los mismos que nos deberan de corresponder, de tal manera que ene l(sic) momento de contar con ellos se los aremos(sic) llegar de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que omiti presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados con los prestadores

1003

de servicios de las plizas sealadas en el cuadro que antecede, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $1,160,892.80. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmado, en los que se detallaran las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Se presentan los contratos de prestacin de servicios debidamente firmado. Anexo 8 de este oficio. De la revisin a la documentacin se determin lo que a continuacin se detalla: En relacin a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios solicitados por la autoridad; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $492,396.00 En consecuencia, al omitir presentar 3 contratos de prestacin de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin. 71,019.99

De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuentas varias, se observ el registro contable de plizas que presentaban como soporte documental facturas, as como sus respectivas copias de cheques; sin embargo, carecan de los contratos de prestacin de servicios celebrados con los proveedores. Los casos en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA REFERENCIA DATOS DE LA FACTURA: REFERENCIA REFERENCIA

1004

CONTABLE

NMERO

FECHA

PROVEEDOR

CONCEPTO

IMPORTE

Gastos de Templete y Sonido

PT-18/06-12

43719

30-0312

Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V.

Gastos de Templete y Sonido

PE-2373/0612

1957

03-0612

Oscar Ruiz

Fonseca

Gastos de Templete y Sonido

PE-2376/0612

332

01-0612

Francisco Javier Pena Said

Gastos de Templete y Sonido

PD-46/06-12

A0290

24-0512

Sergio Castro

Snchez

Gastos de Templete y Sonido

PD-88/06-12

514

29-0512

Jos Francisco Padilla Hernndez

Gastos de Templete y Sonido

PD-143/06-12

A-1853

13-0512

Silvano Salazar Martnez

50,000 Impresin de recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas del Folio 000001 al 050000, con cdigo de barras conforme a muestra, medidas final 21.5 cm x 28 cm papel bond 90 grs tintas 4x0 Renta de equipo de audio, escenarios con estructuras y planta de energa elctrica para evento realizado el da 03 de junio de 2012, en el parque central de Ocosingo, Chiapas. Renta de templete incluye luz y sonido. Gran Evento de Andrs Lpez Obrador en Len Guanajuato. Actuacin Musical del Buitre y su grupo manchado y renta de equipo de audio con planta de luz. La pliza cheque dice: Gran Soporte y sonido para evento del 27 de mayo en Tehuacn, Puebla. Renta de equipo de sonido profesional con planta de luz, templete, lona a inyeccin de tinta digital para evento. 52 horas de carro de sonido, 1 renta de planta de luz, 1 renta de equipo de sonido y 1 publicidad en pantalla de leds en avenida 20 de noviembre. Un servicio de sonorizacin, templete, pantallas, planta de luz y vallas metlicas.

(4)

PARA DICTAMEN CONSOLIDADO (2)

$18,096.00

(4)

(3)

20,880.00

46,400.00

(4)

(3)

29,000.00

(4)

(3)

55,000.00

(1)

22,272.00

(4)

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-175/06-12

0699

28-0512

Comercializadora de equipos tcticos y costuras industriales, S.A. de C.V. Jos Luis Ponce Ortega

15,999.99

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-178/06-12

1022

24-0512

Renta de sonido Profesional y templete, perifoneo mvil y renta de vallas metlicas. La pliza cheque dice: Sonido, Perifoneo y vallas metlicas para evento del 25 de mayo en Lzaro Crdenas, Michoacn. Renta de equipo de sonido lineal y gran soporte, durante la visita del candidato a la presidencia de la repblica, Sr. Andrs Manuel Lpez Obrador, en el municipio de Bochil, Chiapas. El da sbado 19 de mayo de 2012.

50,000.00

(4)

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-216/06-12

0000821

19-0512

Aydee Guadalupe Hernndez Domnguez

52,200.00

(4)

(1)

1005

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

Gastos de Templete y Sonido

PD-222/06-12

0507

20-0512

Juan Hernndez Baijen

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PD-285/06-12

0656

05-0512

Castaeda Luna Angelina Josefina

PD-286/06-12

0201

14-0512 27-0512

Martin Humberto Huertero Cario Innovacin en marketing Jimnez, S.A. de C.V.

PD-340/06-12

0015

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PD-341/06-12

028

21-0512

Ftima Castan Camarillo Antonio Samaniego Russo

Yadid

PD-342/06-12

802

16-0512

Gastos de Templete y Sonido

PD-431/06-12

A 2307

27-0412

Vctor Javier Espinosa Nio

Gastos de Templete y Sonido

PD-432/06-12

A 2305

24-0412

Vctor Javier Espinosa Nio

Renta de escenario groun support, 30 horas de carrito sonido mvil (perifoneo), el da 20 de mayo de 2012, en el parque 21 de mayo de Crdoba Veracruz. Una sonorizacin el da 09 de mayo de 2012, en Tulancingo, Hidalgo 1 Templete de 14X80 metros y lona de 40X80 metros. Transportacin a evento, renta de equipo de audio y estructuras para evento y lona de 13 onzas con medida de 8X9 metros, con imagen del candidato Andrs Manuel Lpez Obrador y la frase " el cambio verdadero esta en tus manos y el logotipo de AMLO presidente. Renta de equipo de audio y entarimado para evento de Campaa. Diseo de imagen, escenario, produccin y realizacin de evento Plaza Miguel. Servicio de estrado para prensa y valla de contencin, para el evento a celebrarse en Avenida patria y Mara Bancalari en Guadalajara, Jalisco , el da 26 de abril de 2012 Servicio de escenario, audio y generador elctrico, para el evento a celebrarse en Avenida patria y Mara Bancalari en Guadalajara, Jalisco, el da 26 de abril de 2012.

20,880.00

( 3)

REFERENCIA PARA DICTAMEN CONSOLIDADO (1)

24,360.00

(3)

(1)

29,000.00

(4)

(3)

59,019.99

(4)

(4)

22,200.00

(4)

(3)

32,468.00

(4)

(3)

11,600.00

(4)

(3)

67,280.00

(4)

(3)

1006

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

Gastos de Templete y Sonido

PD-630/06-12

783

20-0412

Impulsora de rentas y Servicios, S.A. de C.V

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PD-686/06-12

000249

24-0512 08-0512 10-0412 05-0612

Jess Oropeza Jimnez Miguel Jess Tenorio Bello Rosalinda Barrientos Castruita Mara de los ngeles Martnez Estela.

PD-699/06-12

760

PD-704/06-12

1082

PE-2394/0612

889

Gastos de Templete y Sonido

PE-2729/0612

2356

12-0612

Julio Csar Covarrubias Verdugo

2 video proyectores de 7,500 ANSI lmenes, 2 pantallas para proyeccin de 9X12 pies, 2 pantallas de 6X8 pies, 2 proyectores de 4,000 ANSI lmenes, 1 distribuidor de seal, 2 cableados,2 monitores de LCD, 2 bases para monitor de LCD, 2 cableados,1 CCTV a 2 camaras,2 camargrafos, 1 operador de suitcher, 1 sistema de iluminacin de 8fresnelesy 4 lycos, 1 lona de 9.7X 3 metros, 2 lonas de 2.44X3 metros, 1 tarima de 14.64X3 metros con escalera de acceso, 1mampara de 9.76X3 metros de altura, 1 sistema de audio lineal para 1,000 personas incluye 4 proyectos de bocina por lado, bajos, amplificadores, consola y cableado, monitores y bocinas para prensa, 1 rack con snaek y compresores de audio, 1 set de bocinas para rea de lobby, 2 micrfonos inalmbricos de mano, 2 micrfonos presidenciales para pdium, 1 pdium tipo presidencial color caoba de madera, 1 alfombrado de tarima de 14.64X3.66 metros, 6 sillones de piel individuales giratorios, 12 radios de comunicacin con diadema. Renta de audio, templete, planta de luz Grand soport. 1 Servicio de renta de sonido y templete. 1 Servicio de audio y escenario, grabacin de spot. 1 servicio de arrendamiento de equipo de sonido profesional, templete y escenario el da 07 de junio de 2012. Renta de audio, templete y escenario en la Paz, B.C.S. el da 13 de junio en el Evento Poltico del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador.

60,320.00

(4)

REFERENCIA PARA DICTAMEN CONSOLIDADO (3)

34,800.00

(1)

12,000.00

(4)

(3)

10,000.00

(4)

(3)

50,000.00

(4)

(1)

44,400.00

(4)

(2)

1007

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

Gastos de Templete y Sonido

PE-2768/0612

0614

09-0612

Carlos Alberto Abaroa Pineda

1 templete de 12x6.25 x 1.5 mts., 1 templete de 6.25x3.75 x 1.5 mts, 1 planta de luz, 1 portera de 12x7.5 mts para lona, 27 vallas para cerrar Av. y proteccin, 1 Sonorizacin de evento (incluido grupo musical con su templete).

33,060.00

(4)

REFERENCIA PARA DICTAMEN CONSOLIDADO (3)

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PE-2808/0612 PE-2872/0612

0222

15-0612 18-0612

0264

Jos Manuel Ros Ariciaga Nuevo Laredo Gerardo Robles Mondragn

Gastos de Templete y Sonido

PT-15/06-12

334

15-0612

Francisco Javier Pea Said

Gastos de Templete y Sonido

PT-23/06-12

007

22-0612

Teresa Vernica Ahuatl Snchez

Gastos de Templete y Sonido

PE-307/04-12

0434

14-0412

Eduardo Torres Plasencia

Arrendamiento de Vehculos

PE-2980/0612

1696

25-0612 Julin Hernndez Rodrguez

Renta de templete, sonido, planta de luz. 1 Servicio de sonorizacin para evento de campaa que incluye: renta de equipo de audio, sillas y valla. . Renta de templete incluye luz y sonido, para el evento de Andrs Manuel Lpez Obrador en la ciudad de Guanajuato, Guanajuato. Renta de un ground suport (escenario) con un templete de 15X6X1.50 metros de altura, con un faldn negro mini faldn negro, renta de audio para 20,000 personas con 2 torres de delay, renta de 2 pantallas de leds de 4X6 de 8mm con circuito cerrado, renta de100 metros de valla. Sonorizacin en la calle de Hidalgo 15 de abril de 2012, dando inicio a las 10:00 horas. (Equipo de sonido) 1 Transporte en autobs TuxcueraGuadalajara, 1 Transporte en Autobs TizapnGuadalajara. Servicios Tursticos de transporte. Renta de 10 autobuses AcapulcoCruz Grande Acapulco, saliendo el 7 de Junio de 2012. Servicio de seis autobuses en viaje: Chilpancingo- Cruz Grande Chilpancingo, Gro. El da 7 de junio 2012. 25 viajes al municipio de Culiacn. 7 Transportes terrestres de Tehuacn-PueblaTehuacn.

28,420.00

(4)

(3)

40,600.00

(4)

(3)

50,000.00

(4)

(3)

84,000.00

(4)

(2)

16,240.00

(4)

(3)

11,000.00

(4)

(3)

Arrendamiento de Vehculos

PD-624/06-12

A1108

23-0512

Operadora Turstica Huatulcos DMC S.A. de C.V.

12,000.00

(4)

(4)

Arrendamiento de Vehculos

PE-2404/0612

0142

05-0612 Iris Rodrguez Serna

40,000.00

(4)

(2)

Arrendamiento de Vehculos

PE-2418/0612

2802

05-0612 Enrique Castrejn Adame

68,000.00

(4)

(3)

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

PE-2735/0612 PE-2787/0612

804

10-0612 13-0612

Cristbal de Jess Villegas Rodrguez Amalia Berenice Romero Contreras

60,436.00

(4)

(3)

A 063

30,600.00

(4)

(3)

1008

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

Arrendamiento de Vehculos

PE-2788/0612

517

14-0612

Comercicentro, S.A. de C.V.

Arrendamiento de Vehculos

PE-2790/0612

1077

14-0612

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

PE-2813/0612 PE-2828/0612 PE-2877/0612 PT-79/06-12

0307 8153

15-0612 26-0612

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

000601 1695

15-0512 22-0612

Operaciones Internacionales GBKT S, de R.L de C.V. Deysi Cristina Cuxim Cetina Autobuses del centro del estado de Yucatn, S.A. de C.V. Pedro Florencio Carmona Zamora

2 San Andrs, 3 San Pedro, 2 Cuanala, 2 Ommetoxtla, 2 Zacatepec, 2 Coronango, 2 Cuautlancingo, 1 Michoacn, 2 Zoquiapan, 3 Tlaxcalancingo, 2 Cacalotepec, 1 Acatepec, 1Tonanzintla, 2 Xoxtla, 1 Tlatenango, 1 Concepcin Guadalupe, 1 San Luis Tehuiloyocan y 5 Santa Clara Ocoyucan. 1 Transportes especiales a la ciudad de Puebla. 20 Servicios de transporte. 1 Servicios de transportacin personas regular. 70 Autobuses. 3 Transporte en autobs TeocuitatlanGuadalajara, 1 transporte en autobs AtoyacGuadalajara, 2 transportes en autobs AtemajacGuadalajara y 5 Transportes en autobs ZacoaulcoGuadalajara. 3Traslados de simpatizantes, del partido de Lagos de Moreno Villa Hidalgo, Teocaltiche a Guadalajara, Jalisco.

47,150.00

(4)

REFERENCIA PARA DICTAMEN CONSOLIDADO (2)

30,000.00

(4)

(2)

40,000.00 43,423.00

(4) (4)

(1) (1)

210,000.00 40,600.00

(4) (4)

(2) (3)

Julin Hernndez Rodrguez

Arrendamiento de Vehculos

PT-87/06-12

1732

21-0612

22,500.00

(2)

(2)

Serval transportes de Aguascalientes, S.A de C.V.

Total

$1,696,204.98

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin.

1009

Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Se presentan los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en el anexo 19 de este oficio. De la verificacin a la documentacin proporcionada, se determin lo siguiente: La coalicin present las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, con sus respectivos contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallan las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago, razn por la cual, la observacin qued subsanada por $105,799.99. Respecto a la pliza sealada con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present el contrato suscrito con el proveedor Serval Transportes de Aguascalientes, S.A. de C.V.; sin embargo, de la verificacin al mismo, se observ que fue presentado en copia fotosttica, misma que esta ilegible, razn por la cual, la observacin no qued subsanada por $22,500.00. Por lo que respecta a las plizas sealadas con (3) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present los contratos suscritos con los proveedores, razn por la que la observacin se consider atendida; sin embargo, de la verificacin a dichos contratos se observ que carecen de los siguientes datos: R.F.C., Clausula Primera, vigencia, lugar y fecha de prestacin de servicio, lugar y fecha de entrega del material, fecha en que fue firmado el contrato; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por $45,240.00. Por ltimo, respecto a las plizas sealadas con (4) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados con los proveedores; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $1,522,664.99. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealados con (2), (3) y (4) en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente suscritos con el proveedor o prestador del servicio, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.
1010

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Se presentan los contratos de prestacin de servicios de las plizas
sealados por la autoridad electoral, debidamente suscritos con el proveedor o prestador del servicio. Anexo (...) de este oficio.

De la verificacin a la documentacin proporcionada, se determin lo siguiente: Por lo que se refiere a las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin present los respectivos contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallan las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago, razn por la cual, la observacin qued subsanada por $303,135.00. Respecto a las plizas sealadas con (4) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $71,019.99. En consecuencia, al omitir presentar 2 contratos de prestacin de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

26,436.40

De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuentas Rep. y Mant de Equipo de Transporte y Arrendamiento de Vehculos, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental facturas de un mismo proveedor que fueron expedidas en la misma fecha, las cuales en forma conjunta rebasaron los 100 das de salario mnimo vigente en el Distrito Federal que en el 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x 100), por lo que debieron pagarse con cheque nominativo al proveedor o prestador de servicios y con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario, los casos en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE PE-2408/06-12 (1) DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR LG 55766 28-05-12 Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V. CONCEPTO 1 reparacin de suspensin IMPORTE (A) $2,000.00 100 DSMGVDF ( B) EXCEDENTE C = (A-B)

Rep. y Mant de Equipo de Transporte

1011

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR LG 55763 28-05-12 Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V.

CONCEPTO 1 sensor rbol stratus, 1 manguera de aire, 1 sensor de cigeal, 4 sellos de bujas, bobina de ignicin, juntas de punteras, etc. 1 kit afinacin mayor

IMPORTE (A) 4,164.40

100 DSMGVDF ( B)

EXCEDENTE C = (A-B)

LG 55765

28-05-12

Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V.

2,900.00

Subtotal Arrendamiento de Vehculos

PD-455/06-12 (2)

0051

01-06-12 Ral ngeles Cerna

0052

01-06-12 Ral ngeles Cerna

2 Servicios de transporte de personas. 3 Servicios de transporte de personas. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria.

$9,064.40 3,000.00

$6,233.00

$2,831.40

3,700.00

Subtotal Arrendamiento de Vehculos

PE-2709/06-12 (3)

B 1984

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

$6,700.00 2,668.00

$6,233.00

$467.00

B 1981

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

2,668.00

Arrendamiento de Vehculos

PE-2709/06-12 (3)

B 1982

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

2,668.00

B 1983

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

2,668.00

Subtotal

TOTAL

$10,672.00 $26,436.40

$6,233.00

$4,439.00 $7,737.40

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 153, 154, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 de fecha 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin dio contestacin al oficio de referencia; sin embargo, respecto a este punto no present aclaracin ni documentacin alguna; razn por la cual, la observacin no qued subsanada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente:

1012

Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallen con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Indicara la relacin contractual con cada uno de los ciudadanos a quienes se les giraron los cheques. Escrito remitido por los proveedores, mediante el cual confirmen la prestacin del servicio, el monto de la misma y la recepcin total del recurso.

Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 153, 154, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: El personal al cual se le expidi cheque sealados por la autoridad electoral
forma parte del equipo de coordinadores administrativos a los cuales les fue notificado en tiempo y forma.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que respecto a los contratos de prestacin de servicios, la coalicin omiti presentarlos; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $26,436.40. En consecuencia, al no presentar 9 contratos de prestacin de servicios, con la totalidad de los requisitos establecidos en la normatividad, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 76 $23,466.00

De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuentas Combustibles y Lubricantes, Transportes y Hospedaje, se observaron plizas que presentaban como soporte documental facturas cuyo importe rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x 100), por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, no se localizaron las copias de los mismos. A continuacin se detallan los casos en comento:

1013

REFERENCIA CONTABLE

SUBCUENTA

SUB SUBCUENTA

NO.

FECHA

FACTURA PROVEEDOR

IMPORTE CONCEPTO

REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12

REFERENCIA DEL DICTAMEN

PD-584/06-12

Viticos

Combustibles y Lubricantes Hospedaje Transporte

AB31219

13-04-12

PE-2665/06-12 PD-718/06-12

0931 0005

15-06-12 28-04-12

Gasolinera Las Palmas S.A. de C.V. Csar Lpez Moreno Romero Sergio Alejandro Aguirre Arriaga Amricas Motors S.A. de C.V.

Gasolina

$120,800.00

Hospedaje Transporte Especial de Pasajeros SUB TOTAL C/ aceite y filtro, lavado interno de motor, balatas grales., rectificar discos, materiales diversos, seguro, bulbo, FRT FOG LP, pad kit frt disc brk, kit pastilla frenos 15945636 30 paquetes de venta de guas Pack

7,021.00 147,436.00 $275,257.00 $9,450.00

PE-2446/06-12

Otros Gastos

Rep y Mant de Equipo de Transporte

P 000022102

06-06-12

PT-35/06-12

Servicios de Paquetera y Mensajera

FMDFT0994306

16-06-12

PEFA 207780

18-06-12

PE-2410/06-12

Otros Gastos

Seguridad y vigilancia

AA 1951952

04-06-12

Servicios Nacionales MUPA, S. de R.L. de C.V. Autobuses Estrella Blanca, S.A. de C.V. Municipio de Len, Gto.

7,265.72

(1)

1 venta de prepagadas.

guas

6,574.46

PE-2496/06-12

PD-318/06-12 PD-319/06-12 PD-322/06-12 PD-351/06-12

Gastos de Templetes y Sonido Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

0003

20-04-12

Mildred Oyuki Hau Cauich Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Enrique Castrejn Adame

Servicio Especial Extraordinario de vigilancia por la realizacin de un evento en la plaza principal / zona peatonal con motivo de Campaa poltica el da 5-06-12. 50 Elementos normales. Renta de equipo de sonido. 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 Servicio de un autobs en viaje: Chilapa-TlapaChilapa, Gro. El da 14 de mayo 2012 Servicio de transportacin 2 TyK diario tarifa 2E, 2 LDW 1 unidad airport fee y 2 das VLF 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 1 Renta Tarifa F2 7 Servicios Transporte personal. 1 TyK semanal tarifa 2K, 3 TyK diario tarifa 2K, 10 LDW, 75 gasolina pre pagada, 1 descuento 1 renta tarifa F2, 1 ajuste 1 Ajuste, 1 Renta Tarifa F2 1 renta de dos camionetas. 2 rentas de camioneta de 12 y 15 pasajeros para traslados en Mexicali, B.C. el da 12 de junio 3 das auto marca Chevrolet Suburban SLT 4x2 color gris tormenta placas 2846TMD 3 TyK Diario tarifa 2B, 3LDW, 3 PAI, 3 ALI, 70 gasolina pre pagada. Renta de exp van del 16 de junio

14,845.00

13,920.00

(2)

(2)

AMEX 14397 AMEX 15122 AMEX 12743 2773

03-06-12 23-06-12 05-04-12 11-05-12

13,249.37 7,390.56 12,734.49 7,000.00

PD-402/06-12 PD-402/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

A 684 MTY 12345

16-06-12 16-06-12

Grupo Zerga S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

7,200.00 8,946.65

PD-416/06-12 PD-419/06-12 PD-422/06-12 PD-423/06-12 PD-455/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

AMEX 13353 AMEX 15853 AMEX 14388 AMEX 14399 2906

30-04-12 16-07-12 02-06-12 03-06-12 22-04-12

PD-664/06-12

AMEX 14492

06-06-12

Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Transportadora Turstica ESCA, S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

13,977.00 7,243.33 7,000.69 13,249.37 9,100.00

15,958.25

(3)

PD-475/06-12 PD-477/06-12 PE-2707/06-12

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

AMEX 13195 AMEX 13214 0106

24-04-11 25-04-12 13-06-12

PE-2708/06-12

0041

11-06-12

Comercial Ariete S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V. Auto turismo de Los Mochis S.A. de C.V. Silvia Carolina Ramrez Delgado

15,631.14 15,631.15 9,048.00 (2) (1)

9,546.00

(2)

(2)

PE-2713/06-12

Arrendamiento de Vehculos

39479 FRC

20-06-12

Promotora Caribea S.A. de C.V.

7,200.00

(2)

(1)

PE-2714/06-12

Arrendamiento de Vehculos

MID 6157

19-06-12

Comercial Ariete S.A. de C.V.

7,179.46

PE-2714/06-12

Arrendamiento de Vehculos

27469

16-06-12

PE-2715/06-12

Arrendamiento de Vehculos

MID 6150

18-06-12

Auto Rentas Javsa de Guadalajara S.A. de C.V. Comercial Ariete S.A. de C.V.

8,800.00

(2)

(1)

2 TyK Diario tarifa 2B, 2LDW, 2 PAI, 117 gasolina pre pagada

6,295.75

1014

REFERENCIA CONTABLE

SUBCUENTA

SUB SUBCUENTA

NO.

FECHA

FACTURA PROVEEDOR

IMPORTE CONCEPTO

REFERENCIA DEL OFICIO UFDA/12775/12 (2)

REFERENCIA DEL DICTAMEN

PE-2715/06-12

Arrendamiento de Vehculos

39147 FRC

19-06-12

Promotora Caribea S.A. de C.V.

PE-2794/06-12

Arrendamiento de Vehculos

217

12-06-12

PE-2912/06-12

Otros Gastos

Arrendamiento de Vehculos

1427

24-06-12

Operadora viajes transportes tursticos Texmelucan, de C.V. Ckraosa S.A. C.V.

de y de S.A de

Renta 3 das auto placas JJX4879, marca Dodge H100 Wagon gasolina, color blanco/gris 28 Servicio de transporte a Puebla.

8,915.40

(1)

60,200.00

PE-2925/06-12

419

20-06-12

Carlos Ivn Lozoya Contreras Maricela Doroteo Acevedo Efrn Bez Jimnez

Transportacin Ejecutiva, Guadalajara, Jal. Y Tepic, Nay. Del 245 de junio 3 renta de unidades del da 20 de junio del 2012 10 Viajes. 15 Unidades de transporte a distintos puntos de Puebla a Tehuacn, Puebla. 15 Transporte terrestre de personas en autobs distintas localidades de la regin de Tehuacn a Tehuac y viceversa. SUB TOTAL

11,600.00

(2)

(1)

10,323.00

(2)

(1)

PD-49/06-12

Arrendamiento de Vehculos

026

26-05-12

11,800.00 45,000.00

(2) (2)

(1) (1)

0003 PE-1991/05-12 Arrendamiento de Vehculos A 058

25-05-12

Amalia Berenice Romero Contreras 26-05-12

27,100.00

(2)

(1)

TOTAL

$429,374.79 $704,631.79

Respecto a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios entre el responsable del rgano de Finanzas de la coalicin y los proveedores o prestadores de servicios. En consecuencia, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detallara las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En referencia con esta observacin es pertinente mencionar que los diversos proveedores en su mayora realizan los contratos de forma propia y hemos solicitado la copia de los mismos que nos deberan de corresponder, de tal

1015

manera que en el momento de contar con ellos se los aremos (sic) llegar de forma inmediata.

De la revisin a la documentacin, se determin lo que a continuacin se detalla: Adicionalmente, se observ que la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $163,252.40. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas con (2), en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente firmado, en el que se detallara las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. La razn por la cual la coalicin efectu la transferencia bancaria por $14,850.92 a nombre del C. Jael Hernndez Hernndez, sealando la relacin de dicho ciudadano con la coalicin que representa. Escrito por parte de los prestadores de servicios, mediante el cual confirmara la prestacin del servicio, el monto de la prestacin y la recepcin total del recurso. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() Se presentan los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealadas por la autoridad electoral de este oficio.

De la revisin a la documentacin, se determin lo siguiente:

1016

En relacin a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del Dictamen, la coalicin present los contratos de prestacin de servicios; sin embargo del anlisis de los mismos, se observ que carecen de la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $23,466.00. En consecuencia, al presentar 2 contratos de prestacin de servicios los cuales carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin. $899,336.80

De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuenta Transporte, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental, facturas por concepto de servicios de transportacin locales y forneos; sin embargo, no se localizaron los contratos de prestacin de servicios respectivos. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-2780/06-12 PE-2723/06-12 FACTURA NMERO 2519 7960 FECHA 11-06-12 09-06-12 PROVEEDOR Efran Gonzlez Rodrguez Transportes Ejecutivos Pennsula S.A. de C.V. Jess Zamora Ontiveros CONCEPTO Servicios Locales de Transporte Servicio de Transportacin Terrestre Renta de 4 autobuses viaje redondo Cd. Jurez. 5 Servicios de Transporte de diferentes municipios de CD. Jurez Servicio de Camiones Servicio de Transportacin 32 Servicios de Transportes Alquiler de Autobuses varios destinos. Camiones Turismo de Romita a la Cd. Guanajuato. 50 Servicios de Transporte 23 Camiones Transporte para evento de Lpez Obrador Guanajuato 5 Servicios de Transporte de personas de Celaya a Guanajuato 9 Servicios de Dolores Hidalgo a Guanajuato Servicios Locales y forneos de Transportacin 20 servicios de transportacin varios destinos. IMPORTE $242,400.00 200,000.00 REFERENCIA UF-DA/12775/12 REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (2) (2)

PT-11/06-12

071

13-06-12

37,960.00

(1)

PT-26/06-12

001A

19-06-12

Sergio Alejandro Aguirre Arriaga

28,860.80

(1)

PE-2968/06-12 PE-2822/06-12 PD-128/06-12

CFDI 292 4274 A 4503

25-06-12 28-06-12 21-04-12

PD-277/06-12 PT-10/06-12

1459 010

04-05-12 19-06-12

Colima Tours S.A. de C.V. Autobuses Rpidos de Zacatln, S.A. de C.V. Transportes Colectivos Pegaso S.A. de C.V. Jaime Hernndez Rivero Jaime Serrato Ramrez Javier de Jess Gasca Garca Juan Gabriel Gutirrez Villa

146,500.00 26,000.00 49,996.00

(1) (1) (2)

105,500.00 33,500.00

(1) (1)

PT-7/06-12 PT-12/06-12

2575 0703

19-06-12 18-06-12

91,176.00 64,200.00

(1) (1)

PT-13/06-12

1570

18-06-12

Flix Javier Rojas Lazarini

17,500.00

(1)

PT-32/06-12 PE-2664/06-12

0915 051

19-06-12 07-06-12

Odila Cano Gonzlez Sonia Loyola Guevara

27,300.00 230,840.00 (1)

(1) (1)

PD-263/06-12

194

19-05-12

Victorina Arminda Alcntara Mondragn

90,000.00

(1)

TOTAL

$1,391,732.80

1017

Adicionalmente, respecto a la pliza sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, aun cuando present el contrato de prestacin de servicios; se observ que careca de la totalidad de los requisitos establecidos en la normatividad. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmado, en los que se detallaran las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En referencia con esta observacin es pertinente mencionar que los diversos proveedores en su mayora realizan los contratos de forma propia y hemos solicitado la copia de los mismos que nos deberan de corresponder, de tal manera que ene l(sic) momento de contar con ellos se los aremos(sic) llegar de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que omiti presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados con los prestadores de servicios de las plizas sealadas en el cuadro que antecede, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $1,160,892.80. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente firmado, en los que se detallaran las obligaciones, derechos, objeto del contrato, vigencia, tipo, fecha y lugar de la prestacin del servicio y dems condiciones, as como el monto y forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

1018

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de prestacin de servicios debidamente firmado. Anexo 8 de este oficio.

De la revisin a la documentacin se determin lo que a continuacin se detalla: Respecto a las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que antecede, aun cuando la coalicin proporcion los contratos de prestacin de servicios; se observ que carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por lo que la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al presentar 12 contratos de prestacin de servicios que carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, incumpliendo con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe $899,336.80. $1,216,250.00 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuentas varias, se observ el registro contable de plizas que presentaban como soporte documental facturas, as como sus respectivas copias de cheques; sin embargo, carecan de los contratos de prestacin de servicios celebrados con los proveedores. Los casos en comento se detallan a continuacin
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE PT-18/06-12 DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR 43719 30-0312 Impresores en Offset y Serigrafa, S.C. de R.L. de C.V. REFERENCIA CONCEPTO 50,000 Impresin de recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas del Folio 000001 al 050000, con cdigo de barras conforme a muestra, medidas final 21.5 cm x 28 cm papel bond 90 grs tintas 4x0 Renta de equipo de audio, escenarios con estructuras y planta de energa elctrica para evento realizado el da 03 de junio de 2012, en el parque central de Ocosingo, Chiapas. IMPORTE (4) REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (2)

Gastos de Templete y Sonido

$18,096.00

Gastos de Templete y Sonido

PE-2373/0612

1957

03-0612

Oscar Ruiz

Fonseca

(4)

(3)

20,880.00

1019

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE PE-2376/0612

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR 332 01-0612 Francisco Javier Pena Said

REFERENCIA CONCEPTO Renta de templete incluye luz y sonido. Gran Evento de Andrs Lpez Obrador en Len Guanajuato. Actuacin Musical del Buitre y su grupo manchado y renta de equipo de audio con planta de luz. La pliza cheque dice: Gran Soporte y sonido para evento del 27 de mayo en Tehuacn, Puebla. Renta de equipo de sonido profesional con planta de luz, templete, lona a inyeccin de tinta digital para evento. 52 horas de carro de sonido, 1 renta de planta de luz, 1 renta de equipo de sonido y 1 publicidad en pantalla de leds en avenida 20 de noviembre. Un servicio de sonorizacin, templete, pantallas, planta de luz y vallas metlicas. IMPORTE 46,400.00 (4)

Gastos de Templete y Sonido

REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (3)

Gastos de Templete y Sonido

PD-46/06-12

A0290

24-0512

Sergio Castro

Snchez

29,000.00

(4)

(3)

Gastos de Templete y Sonido

PD-88/06-12

514

29-0512

Jos Francisco Padilla Hernndez

55,000.00

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-143/06-12

A-1853

13-0512

Silvano Salazar Martnez

22,272.00

(4)

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-175/06-12

0699

28-0512

Comercializadora de equipos tcticos y costuras industriales, S.A. de C.V. Jos Luis Ponce Ortega

15,999.99

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-178/06-12

1022

24-0512

Renta de sonido Profesional y templete, perifoneo mvil y renta de vallas metlicas. La pliza cheque dice: Sonido, Perifoneo y vallas metlicas para evento del 25 de mayo en Lzaro Crdenas, Michoacn. Renta de equipo de sonido lineal y gran soporte, durante la visita del candidato a la presidencia de la repblica, Sr. Andrs Manuel Lpez Obrador, en el municipio de Bochil, Chiapas. El da sbado 19 de mayo de 2012. Renta de escenario groun support, 30 horas de carrito sonido mvil (perifoneo), el da 20 de mayo de 2012, en el parque 21 de mayo de Crdoba Veracruz. Una sonorizacin el da 09 de mayo de 2012, en Tulancingo, Hidalgo 1 Templete de 14X80 metros y lona de 40X80 metros.

50,000.00

(4)

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-216/06-12

0000821

19-0512

Aydee Guadalupe Hernndez Domnguez

52,200.00

(4)

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PD-222/06-12

0507

20-0512

Juan Hernndez Baijen

20,880.00

( 3)

(1)

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PD-285/06-12

0656

05-0512

Castaeda Luna Angelina Josefina

24,360.00

(3)

(1)

PD-286/06-12

0201

14-0512

Martin Humberto Huertero Cario

29,000.00

(4)

(3)

1020

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE PD-340/06-12

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR 0015 27-0512 Innovacin en marketing Jimnez, S.A. de C.V.

REFERENCIA CONCEPTO Transportacin a evento, renta de equipo de audio y estructuras para evento y lona de 13 onzas con medida de 8X9 metros, con imagen del candidato Andrs Manuel Lpez Obrador y la frase " el cambio verdadero esta en tus manos y el logotipo de AMLO presidente. Renta de equipo de audio y entarimado para evento de Campaa. Diseo de imagen, escenario, produccin y realizacin de evento Plaza Miguel. Servicio de estrado para prensa y valla de contencin, para el evento a celebrarse en Avenida patria y Mara Bancalari en Guadalajara, Jalisco , el da 26 de abril de 2012 Servicio de escenario, audio y generador elctrico, para el evento a celebrarse en Avenida patria y Mara Bancalari en Guadalajara, Jalisco, el da 26 de abril de 2012. IMPORTE 59,019.99 (4)

Gastos de Templete y Sonido

REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (4)

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PD-341/06-12

028

21-0512

Ftima Castan Camarillo Antonio Samaniego Russo

Yadid

22,200.00

(4)

(3)

PD-342/06-12

802

16-0512

32,468.00

(4)

(3)

Gastos de Templete y Sonido

PD-431/06-12

A 2307

27-0412

Vctor Javier Espinosa Nio

11,600.00

(4)

(3)

Gastos de Templete y Sonido

PD-432/06-12

A 2305

24-0412

Vctor Javier Espinosa Nio

67,280.00

(4)

(3)

1021

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE PD-630/06-12

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR 783 20-0412 Impulsora de rentas y Servicios, S.A. de C.V

REFERENCIA CONCEPTO 2 video proyectores de 7,500 ANSI lmenes, 2 pantallas para proyeccin de 9X12 pies, 2 pantallas de 6X8 pies, 2 proyectores de 4,000 ANSI lmenes, 1 distribuidor de seal, 2 cableados,2 monitores de LCD, 2 bases para monitor de LCD, 2 cableados,1 CCTV a 2 camaras,2 camargrafos, 1 operador de suitcher, 1 sistema de iluminacin de 8fresnelesy 4 lycos, 1 lona de 9.7X 3 metros, 2 lonas de 2.44X3 metros, 1 tarima de 14.64X3 metros con escalera de acceso, 1mampara de 9.76X3 metros de altura, 1 sistema de audio lineal para 1,000 personas incluye 4 proyectos de bocina por lado, bajos, amplificadores, consola y cableado, monitores y bocinas para prensa, 1 rack con snaek y compresores de audio, 1 set de bocinas para rea de lobby, 2 micrfonos inalmbricos de mano, 2 micrfonos presidenciales para pdium, 1 pdium tipo presidencial color caoba de madera, 1 alfombrado de tarima de 14.64X3.66 metros, 6 sillones de piel individuales giratorios, 12 radios de comunicacin con diadema. Renta de audio, templete, planta de luz Grand soport. 1 Servicio de renta de sonido y templete. 1 Servicio de audio y escenario, grabacin de spot. 1 servicio de arrendamiento de equipo de sonido profesional, templete y escenario el da 07 de junio de 2012. Renta de audio, templete y escenario en la Paz, B.C.S. el da 13 de junio en el Evento Poltico del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. IMPORTE 60,320.00 (4)

Gastos de Templete y Sonido

REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (3)

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PD-686/06-12

000249

24-0512 08-0512 10-0412 05-0612

Jess Oropeza Jimnez Miguel Jess Tenorio Bello Rosalinda Barrientos Castruita Mara de los ngeles Martnez Estela.

34,800.00

(1)

PD-699/06-12

760

12,000.00

(4)

(3)

PD-704/06-12

1082

10,000.00

(4)

(3)

PE-2394/0612

889

50,000.00

(4)

(1)

Gastos de Templete y Sonido

PE-2729/0612

2356

12-0612

Julio Csar Covarrubias Verdugo

44,400.00

(4)

(2)

1022

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE PE-2768/0612

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR 0614 09-0612 Carlos Alberto Abaroa Pineda

REFERENCIA CONCEPTO 1 templete de 12x6.25 x 1.5 mts., 1 templete de 6.25x3.75 x 1.5 mts, 1 planta de luz, 1 portera de 12x7.5 mts para lona, 27 vallas para cerrar Av. y proteccin, 1 Sonorizacin de evento (incluido grupo musical con su templete). IMPORTE 33,060.00 (4)

Gastos de Templete y Sonido

REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (3)

Gastos de Templete y Sonido Gastos de Templete y Sonido

PE-2808/0612 PE-2872/0612

0222

15-0612 18-0612

0264

Jos Manuel Ros Ariciaga Nuevo Laredo Gerardo Robles Mondragn

Gastos de Templete y Sonido

PT-15/06-12

334

15-0612

Francisco Javier Pea Said

Gastos de Templete y Sonido

PT-23/06-12

007

22-0612

Teresa Vernica Ahuatl Snchez

Gastos de Templete y Sonido

PE-307/04-12

0434

14-0412

Eduardo Torres Plasencia

Arrendamiento de Vehculos

PE-2980/0612

1696

25-0612 Julin Hernndez Rodrguez

Renta de templete, sonido, planta de luz. 1 Servicio de sonorizacin para evento de campaa que incluye: renta de equipo de audio, sillas y valla. . Renta de templete incluye luz y sonido, para el evento de Andrs Manuel Lpez Obrador en la ciudad de Guanajuato, Guanajuato. Renta de un ground suport (escenario) con un templete de 15X6X1.50 metros de altura, con un faldn negro mini faldn negro, renta de audio para 20,000 personas con 2 torres de delay, renta de 2 pantallas de leds de 4X6 de 8mm con circuito cerrado, renta de100 metros de valla. Sonorizacin en la calle de Hidalgo 15 de abril de 2012, dando inicio a las 10:00 horas. (Equipo de sonido) 1 Transporte en autobs TuxcueraGuadalajara, 1 Transporte en Autobs TizapnGuadalajara. Servicios Tursticos de transporte. Renta de 10 autobuses AcapulcoCruz Grande Acapulco, saliendo el 7 de Junio de 2012. Servicio de seis autobuses en viaje: Chilpancingo- Cruz Grande Chilpancingo, Gro. El da 7 de junio 2012. 25 viajes al municipio de Culiacn. 7 Transportes terrestres de Tehuacn-PueblaTehuacn.

28,420.00

(4)

(3)

40,600.00

(4)

(3)

50,000.00

(4)

(3)

84,000.00

(4)

(2)

16,240.00

(4)

(3)

11,000.00

(4)

(3)

Arrendamiento de Vehculos

PD-624/06-12

A1108

23-0512

Operadora Turstica Huatulcos DMC S.A. de C.V.

12,000.00

(4)

(4)

Arrendamiento de Vehculos

PE-2404/0612

0142

05-0612 Iris Rodrguez Serna

40,000.00

(4)

(2)

Arrendamiento de Vehculos

PE-2418/0612

2802

05-0612 Enrique Castrejn Adame

68,000.00

(4)

(3)

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

PE-2735/0612 PE-2787/0612

804

10-0612 13-0612

Cristbal de Jess Villegas Rodrguez Amalia Berenice Romero Contreras

60,436.00

(4)

(3)

A 063

30,600.00

(4)

(3)

1023

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE PE-2788/0612

DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR 517 14-0612

REFERENCIA CONCEPTO 2 San Andrs, 3 San Pedro, 2 Cuanala, 2 Ommetoxtla, 2 Zacatepec, 2 Coronango, 2 Cuautlancingo, 1 Michoacn, 2 Zoquiapan, 3 Tlaxcalancingo, 2 Cacalotepec, 1 Acatepec, 1Tonanzintla, 2 Xoxtla, 1 Tlatenango, 1 Concepcin Guadalupe, 1 San Luis Tehuiloyocan y 5 Santa Clara Ocoyucan. 1 Transportes especiales a la ciudad de Puebla. 20 Servicios de transporte. 1 Servicios de transportacin personas regular. 70 Autobuses. 3 Transporte en autobs TeocuitatlanGuadalajara, 1 transporte en autobs AtoyacGuadalajara, 2 transportes en autobs AtemajacGuadalajara y 5 Transportes en autobs ZacoaulcoGuadalajara. 3Traslados de simpatizantes, del partido de Lagos de Moreno Villa Hidalgo, Teocaltiche a Guadalajara, Jalisco. IMPORTE 47,150.00 (4)

Arrendamiento de Vehculos

REFERENCIA DICTAMEN CONSOLIDADO (2)

Comercicentro, S.A. de C.V.

Arrendamiento de Vehculos

PE-2790/0612

1077

14-0612

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

PE-2813/0612 PE-2828/0612 PE-2877/0612 PT-79/06-12

0307 8153

15-0612 26-0612

Arrendamiento de Vehculos Arrendamiento de Vehculos

000601 1695

15-0512 22-0612

Operaciones Internacionales GBKT S, de R.L de C.V. Deysi Cristina Cuxim Cetina Autobuses del centro del estado de Yucatn, S.A. de C.V. Pedro Florencio Carmona Zamora

30,000.00

(4)

(2)

40,000.00 43,423.00

(4) (4)

(1) (1)

210,000.00 40,600.00

(4) (4)

(2) (3)

Julin Hernndez Rodrguez

Arrendamiento de Vehculos

PT-87/06-12

1732

21-0612

22,500.00

(2)

(2)

Serval transportes de Aguascalientes, S.A de C.V.

Total

$1,696,204.98

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin.

1024

Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en el anexo 19 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin proporcionada, se determin lo siguiente: Respecto a las plizas sealadas con (4) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados con los proveedores; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $1,522,664.99. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealados con (2), (3) y (4) en la columna Referencia del cuadro que antecede, debidamente suscritos con el proveedor o prestador del servicio, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos de prestacin de servicios de las plizas sealados por la autoridad electoral, debidamente suscritos con el proveedor o prestador del servicio. Anexo (...) de este oficio.

De la verificacin a la documentacin proporcionada, se determin lo siguiente: Respecto a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin present los contratos suscritos con los proveedores o prestadores de servicios; sin embargo, de la verificacin a los mismos, se observ que carecen de la firma del representante del rgano de finanzas de la coalicin y en un caso el objeto del contrato es distinto al sealado en la factura; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $496,146.00.

1025

En relacin a las plizas sealadas con (3) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin present los respectivos contratos suscritos con los prestadores de servicios; sin embargo, de la verificacin a los mismos, se observ que carecen de la firma del representante del rgano de Finanzas de la coalicin, adicionalmente dichos contratos sealan que los servicios sern prestados para la campaa del proceso electoral 2009 y en dos casos, carecen de la firma del prestador de servicios; por tal razn, la observacin qued no subsanada por un importe de $720,104.00. En consecuencia, al presentar 29 contratos de prestacin de servicios los cuales no renen la totalidad de los datos establecidos en la normatividad la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin por un importe de $1,216,250.00. $484,329.76 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuenta Gastos de Templetes y Sonidos y Arrendamientos de Vehculos, se observaron plizas que presentaban como soporte documental facturas, as como contratos de prestacin de servicios; los cuales no reunan la totalidad de los datos. Las plizas en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE FACTURA DATO FALTANTE REFERENCIA DEL OFICIO UF-DA/14082/12 (2)

Gastos de Templetes y Sonido

PE-2964/06-12

NMERO 0151

FECHA 26-06-12

PROVEEDOR Carlos Alfredo Hernndez Garca

CONCEPTO 1 renta de sonido con tarima.

IMPORTE $29,000.00

Gastos de Templetes y Sonido

PD-626/06-12

FA 10006748

25-04-12

Centro Internacional de Negocios Monterrey, A.C.

Gastos de Templetes y Sonido

PE-2679/06-12

001

13-06-12

Henry Jonathan torres Zapata

Renta de saln de convenciones ASI-EUAMEX, lnea MBPS en p8nta con interfaz RJ45, personal de seguridad y coffe break 1 hora bsico. Evento del da 23-04-12, nombre del Evento: Propuestas para Impulsar la Inversin, el Empleo. 1 Servicio de sonorizacin para un evento a realizarse el da 17 de junio en el parque de mejorada para 15000 personas. Templete, audio, escenario, 2 pantallas de leds, planta de luz y servicio de circuito cerrado. Una renta de equipo de sonido lineal y gran soporte durante la visita del candidato a la presidencia de la republica del Sr. Andrs Manuel Lpez Obrador, en la plaza de la paz, de la ciudad de San Cristbal de las Casas, Chiapas. El da 4 de abril del presente.

167,719.76

-Tipo de servicio prestado, vigencia, - lugar y fecha de entrega del material, - fecha en que se firm el contrato. -Contrato de arrendamiento carece de firmas por la Arrendadora y La Arrendataria.

(2)

25,520.00

-La firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -La firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -La firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin.

(1)

Gastos de Templetes y Sonido

PE-211/03-12

03-04-06

Ivn Pescador Castillo

40,310.00

(2)

Gastos de Templetes y Sonido

PE-229/04-12

0000807

04-04-12

Aydee Guadalupe Hernndez Domnguez

46,400.00

(2)

1026

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE

FACTURA

DATO FALTANTE

REFERENCIA DEL OFICIO UF-DA/14082/12 (2)

Gastos de Templetes y Sonido

PE-318/04-12

NMERO 015

FECHA 05-04-12

PROVEEDOR Juan Manuel Valdez Salas

CONCEPTO 1 Renta de templete.

IMPORTE 29,000.00

-Vigencia, - Lugar y fecha de entrega Firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -La firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -Vigencia, - Lugar y fecha de entrega Firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -- Del objeto, - Precio - Vigencia -Lugar y fecha entrega

Gastos de Templetes y Sonido Gastos de Templetes y Sonido

PE-317/04-12

12376

09-04-12

Xchitl Armida Bravo

Sonido para evento.

81,200.00

(2)

PE-348/04-12

51

11-04-12

Vctor Manuel Rodrguez Vzquez

1 Templete de 1 nivel y sonido con planta de luz.

15,000.00

(2)

Gastos de Templetes y Sonido

PT-65-04-12

0005

11-04-12

Ismael Martnez Ortiz

1 Renta de templete y produccin.

52,200.00

(2)

de

Gastos de Templetes y Sonido

PT-36/04-12

B 000246

22-04-12

Jess Oropeza Jimnez

Renta de audio, templete, planta de lux, Grand soport y proteccin metlica

48,488.00

-La firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -La firma del Responsable del rgano de finanzas de la Coalicin. -Sin firma proveedor del

(1)

Gastos de Templetes y Sonido

PT-24/04-12

0371

25-04-12

Oscar Manuel Pea Lpez

1 Renta de templete, equipo de sonido y planta de luz.

16,124.00

(1)

Arrendamiento de Vehculos

PD-599/06-12

A 3822

18-06-12

Autobuses Rpidos de Zacatln S.A. de C.V. Autobuses Rpidos de Zacatln S.A. de C.V. Autobuses Rpidos de Zacatln S.A. de C.V. Autobuses Rpidos de Zacatln S.A. de C.V.

1 servicio especial de Ciudad del Carmen a Campeche el da 18 de junio de 2012 1 servicio especial Ciudad del Carmen Campeche el da 18 junio de 2012 1 servicio especial Ciudad del Carmen Campeche el da 18 junio de 2012 1 servicio especial Ciudad del Carmen Campeche el da 18 junio de 2012 de a de de a de de a de

5,500.00

(2)

A 3823

18-06-12

6,000.00

A 3824

18-06-12

6,000.00

A 3825

18-06-12

6,000.00

Total

$574,461.76

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados en el cuadro que antecede con la totalidad de los datos faltantes sealados en la columna Dato Faltante, del cuadro que antecede. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 198 y 339 numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin.

1027

Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados por la autoridad electoral, en el anexo 20 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin se determin lo siguiente: Adicionalmente, respecto a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, se observ que la coalicin present los contratos de prestacin de servicios; sin embargo, de la verificacin a los mismos se observ que continan sin reunir la totalidad de los datos; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $484,329.76. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecedi con la totalidad de los datos faltantes sealados en la columna Dato Faltante. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 198 y 339 numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los contratos celebrados entre la coalicin y los proveedores de servicios sealados por la autoridad electoral Anexo (...) de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando presenta plizas con sus respectivos contratos de prestacin de servicios; del anlisis a los mismos, se observ que no corresponden a los sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $484,329.76. En consecuencia, al presentar 9 contratos de prestacin de servicios que carecen de la totalidad de los datos establecidos en la normatividad, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de Fiscalizacin.

1028

Conclusin 77 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Viticos, sub subcuenta Transporte, se observ el registro de plizas por concepto de pasajes areos; sin embargo, omiti presentar los boletos electrnicos. Los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PD-228-06-12 PD-485/06-12 PD-617/06-12 PD-628/06-12 BOLET DE AVIN NMERO FECHA No especifica No especifica YF7F6R 08/07/12 W5MEMS 03/07/12 56356819 27-05-12 VC5MMN T8LSTJ FDYKVH LBYNWN LBXSNS J85EXJ Y5N79C 23-04-12 23-04-12 23-04-12 29-04-12 29-04-12 23/05/2012 26/05/2012 REFERENCIA PROVEEDOR Internet ABC Aerolneas, S.A. de C.V. Aerovas de Mxico, S.A. de C.V. IMPORTE $3,715.58 7,393.52 5,158.10 1,620.00 2,255.99 4,453.98 4,453.98 3,191.02 4,436.52 1,733.15 2,033.56 $40,445.40 (2)

(1) (2)

Aerovas de Mxico, S.A. de C.V.

PD-679/06-12 TOTAL

ABC Aerolneas, S.A. de C.V.

(1)

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las plizas antes citadas con su respectivo soporte documental, en original y con la totalidad de los requisitos fiscales. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1 del Reglamento de la materia; en concordancia con el artculo 102 del a Ley del Impuesto Sobre la Renta y 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin.. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas sealadas por la autoridad electoral con su respectivo soporte documental, en original y con la totalidad de los requisitos fiscales, en el anexo 17 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin, se observ lo que a continuacin se detalla: Respecto a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede la coalicin presento las plizas; sin embargo, omiti presentar los

1029

boletos electrnicos con la totalidad de los requisitos fiscales; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $35,058.69. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las plizas referenciadas con (2) del cuadro que antecede en la columna de Referencia, con su respectivo soporte documental, en original y con la totalidad de los requisitos fiscales. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1 del Reglamento de la materia; en concordancia con el artculo 102 del a Ley del Impuesto Sobre la Renta y 29, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas sealadas por la autoridad electoral con su respectivo soporte documental, en original y con la totalidad de los requisitos fiscales, en el anexo 10 de este oficio.

De la revisin a la documentacin, se observ lo que a continuacin se detalla: La coalicin present las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro inicial, las cuales presentan como soporte documental comprobantes por concepto de reservacin de vuelo; sin embargo, omiti presentar los boletos electrnicos con la totalidad de los requisitos fiscales; razn por la cual la observacin qued no subsanada por un importe de $35,058.69. En consecuencia al no presentar 8 boletos electrnicos de 3 plizas, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 149 numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 78 7,540.00 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuenta Arrendamiento de Vehculos, se observ el registro de una pliza que presentaba como soporte una factura por concepto de servicio de transporte, que rebas los 100 das de salario mnimo general vigente en el
1030

Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x100); pagada mediante cheque nominativo; sin embargo, careca de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PD-377/06-12 SUB SUBCUENTA Arrendamiento de Vehculos DATOS DE LA FACTURA NMERO FECHA 258 25-05-12 PROVEEDOR Mario Yahir Camarena Ramrez CONCEPTO 1 prestacin servicio de transporte de la Cd. Villa Purificacin a Cd. Puerto Vallarta, Jalisco el sbado 26/05/2012 IMPORTE $7,540.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que desafortunadamente por la rapidez que se realiza la jornada electoral ocasiono la falta del cello (sic) para abono en cuenta del beneficiario, sin embargo este Partido est a favor del rendimiento de cuentas transparentes, de tal manera que esta situacin fue ocasionada sin dolo o mala fe alguna.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que todo pago que rebase los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivale a $6,233.00 ($62.33 x100); debi ser pagado mediante cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, razn por la cual la observacin qued no subsanada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
1031

En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que desafortunadamente por la rapidez que se realiza la jornada electoral ocasiono la falta del sello para abono en cuenta del beneficiario, sin embargo este Partido est a favor del rendimiento de cuentas transparentes, de tal manera que esta situacin fue ocasionada simplemente por un descuido meramente administrativo.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar, que todo pago que realicen las coaliciones que rebase la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo vigente en el Distrito Federal, debe ser mediante cheque nominativo a nombre del prestador de servicios y, contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $7,540.00. En consecuencia, al presentar un copia de cheque que carece de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. $23,755.00. De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub cuenta Rep y Mant de Equipo de Transporte, se observ el registro de una pliza que presentaba como soporte documental una factura, la cual fue expedida a nombre de un tercero. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PD-462/06-12 SUBCUENTA Rep y Mant de Equipo de Transporte DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA A NOMBRE DE 006996 25-06-12 Csar Alejandro Yez Centeno CONCEPTO Clusula deducible IMPORTE $23,755.00

Adicionalmente, se observ que el cheque fue expedido a nombre de Seguro Atlas, S.A, y careca de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral1, 153, 154 y 339, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que este Partido est realizando un anlisis correspondiente para verificar el registro contable y/o en su caso el motivo por el cual la factura fue expedido a nombre de otra

1032

persona y en el caso de que se tenga que realizar algn registro contable se les har llegar de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que los egresos debern estar soportados con la documentacin original expedida a nombre del partido, razn por la cual la observacin qued no subsanada, por un importe de $23,755.00. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente lo siguiente: Indicara la relacin contractual que existe entre el C. Csar Alejandro Yez Centeno y la coalicin. Escrito del citado ciudadano mediante el cual manifest la razn por la cual la factura se expidi a su nombre y no as de la coalicin y/o partido integrante de la misma. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 154 y 339, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que este Partido est realizando un anlisis correspondiente para verificar el registro contable y/o en su caso el motivo por el cual la factura fue expedido a nombre de otra persona y en el caso de que se tenga que realizar algn registro contable se les har llegar de forma inmediata.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que los egresos debern estar soportados con la documentacin original expedida a nombre del partido responsable del rgano de finanzas de la coalicin; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $23,755.00. En consecuencia, al presentar un cheque el cual fue expedido a nombre del prestador de servicios, Seguro Atlas, S.A., el cual carece de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la observacin qued no subsanada por un importe de $23,755.00.Incumpliendo as la coalicin con lo dispuesto en el artculo 153 de Reglamento de Fiscalizacin. Conclusin 79

1033

De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuentas Rep. y Mant de Equipo de Transporte y Arrendamiento de Vehculos, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental facturas de un mismo proveedor que fueron expedidas en la misma fecha, las cuales en forma conjunta rebasaron los 100 das de salario mnimo vigente en el Distrito Federal que en el 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x 100), por lo que debieron pagarse con cheque nominativo al proveedor o prestador de servicios y con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario, los casos en comento se detallan a continuacin:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE PE-2408/06-12 (1) DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA PROVEEDOR LG 55766 28-05-12 Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V. CONCEPTO 1 reparacin de suspensin 1 sensor rbol stratus, 1 manguera de aire, 1 sensor de cigeal, 4 sellos de bujas, bobina de ignicin, juntas de punteras, etc. 1 kit afinacin mayor IMPORTE (A) $2,000.00 100 DSMGVDF ( B) EXCEDENTE C = (A-B)

Rep. y Mant de Equipo de Transporte

LG 55763

28-05-12 Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V.

4,164.40

LG 55765

28-05-12

Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V.

2,900.00

Subtotal Arrendamiento de Vehculos

PD-455/06-12 (2)

0051

01-06-12 Ral ngeles Cerna

0052

01-06-12 Ral ngeles Cerna

2 Servicios de transporte de personas. 3 Servicios de transporte de personas. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria. 1 renta diaria, seguro bsico y cuota aeroportuaria.

$9,064.40 3,000.00

$6,233.00

$2,831.40

3,700.00

Subtotal Arrendamiento de Vehculos

PE-2709/06-12 (3)

B 1984

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

$6,700.00 2,668.00

$6,233.00

$467.00

B 1981

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

2,668.00

Arrendamiento de Vehculos

PE-2709/06-12 (3)

B 1982

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

2,668.00

B 1983

14-06-12

W Rent Car S.A. de C.V.

2,668.00

Subtotal

TOTAL

$10,672.00 $26,436.40

$6,233.00

$4,439.00 $7,737.40

En relacin a la pliza sealada con (1) en la columna Referencia contable del cuadro que antecede, convino sealar que el egreso fue pagado mediante cheque expedido al C. Hermelindo Aquileo Snchez Castellanos, el cual contiene la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, debi ser pagado al proveedor Refaccionaria Antonio Lpez Guajardo S.A. de C.V. Respecto a la pliza sealada con (2) en la columna Referencia contable del cuadro que antecede, convino sealar que el egreso corresponde a la comprobacin de gastos del C. Gustavo Roberto Trejo Garca, mediante cheque nominativo con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; debiendo ser pagado al proveedor Ral ngeles Cerna.

1034

Ahora bien, respecto a la pliza sealada con (3) en la columna Referencia contable del cuadro que antecede, convino sealar que el egreso fue pagado mediante cheque expedido a la C. Samantha Isabel Moctezuma Hernndez, el cual contiene la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, debi ser pagado al proveedor W Rent Car S.A. de C.V., adicionalmente no present el contrato de prestacin de servicios. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 153, 154, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 de fecha 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin dio contestacin al oficio de referencia; sin embargo, respecto a este punto no present aclaracin ni documentacin alguna; razn por la cual, la observacin no qued subsanada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallen con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Indicara la relacin contractual con cada uno de los ciudadanos a quienes se les giraron los cheques. Escrito remitido por los proveedores, mediante el cual confirmen la prestacin del servicio, el monto de la misma y la recepcin total del recurso. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

1035

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 153, 154, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() El personal al cual se le expidi cheque sealados por la autoridad electoral forma parte del equipo de coordinadores administrativos a los cuales les fue notificado en tiempo y forma.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala que al personal que se le expidi los cheques forman parte del equipo de coordinadores administrativos, la norma es clara al sealar que todo pago que efecte la coalicin a un mismo proveedor en la misma fecha y dichos pagos en su conjunto rebasen la cantidad de los 100 das de salario mnimo vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 (100 x $62.33), debern ser cubiertos mediante cheque nominativo a nombre del proveedor o prestador de servicios con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $7,737.40. En consecuencia, al efectuar pagos de 9 facturas, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta de beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 153 y 154 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 80 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, subcuentas varias, se observaron registros contables los cuales carecan de las plizas, as como de su respectiva documentacin soporte. A continuacin se detallan los casos en comento:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE PD-29/06-12 PT-101/06-12 PI-10/04-12 PD-880/06-12 PE-222/04-12 PT-150/04-12 IMPORTE REFERENCIA DEL OFICIO UF-DA/12775/12 (2) (2) (3) (1) (1) (3) REFERENCIA PARA DICTAMEN (*) (*) (1) (2) (2) (3)

Servicios Telefnicos Estudios de Opinin Gastos de Templetes y Sonido Gastos Varios Gastos de Templetes y Sonido Fletes TOTAL Nota (*) Subsanadas en 1. Vuelta.

$738.00 1,478,760.00 20,300.00 30,000.00 37,990.00 11,881.47 $1,579,669.47

1036

Respecto a las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, aun cuando las present, omiti su respectiva documentacin soporte. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las plizas sealadas en el cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista y con la totalidad de los requisitos fiscales aplicables. En caso de que los gastos hubieran rebasado la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal que en el 2012 equivala a $6,233.00 ($62.33 x 100), las copias de los cheques a nombre de los proveedores o prestadores de servicios y con la leyenda Para abono en cuenta de beneficiarios o, en su caso, las transferencias bancarias con las que se efectuaron los pagos. Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, 150, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin, as como con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 29, prrafos primero, segundo y tercero, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VIII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas sealadas por la autoridad electoral con su respectiva documentacin soporte en original, en el anexo 18 de este oficio. En caso de que los gastos hayan rebasado la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal que en el 2012 equivale a $6,233.00 ($62.33 x 100), las copias de los cheques a nombre de los proveedores o prestadores de servicios y con la leyenda Para abono en cuenta de beneficiarios o, en su caso, las transferencias bancarias con las que se efectuaron los pagos.
1037

Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallen con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes, el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. ().

De la verificacin a la documentacin proporcionada, se determin lo siguiente: Respecto a las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede; sin embargo, omiti presentar su respectiva documentacin soporte, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $67,990.00. En relacin a las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present las plizas con su respectiva documentacin soporte en original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica como responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista, con la totalidad de los requisitos fiscales, razn por la cual, la observacin qued subsanada por un importe de $1,479,498.00. Adicionalmente, la coalicin omiti presentar las plizas sealadas con (3) en la columna Referencia del cuadro que antecede, con su respectiva documentacin soporte; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $32,181.47. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las plizas sealadas con (1) y (3) en la columna Referencia del cuadro anterior con su respectiva documentacin soporte en original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica, como responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista y con la totalidad de los requisitos fiscales aplicables. En caso de que los gastos hayan rebasado la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal que en el 2012 equivale a $6,233.00 ($62.33 x 100), las copias de los cheques a nombre de los proveedores o prestadores de servicios y con la leyenda Para abono en cuenta de beneficiarios o, en su caso, las transferencias bancarias con las que se efectuaron los pagos. Los contratos de prestacin de servicios debidamente suscritos, en los cuales se detallaran con toda precisin, las obligaciones y derechos de ambas partes,

1038

el objeto del contrato, tiempo, tipo y condiciones del mismo, as como el importe contratado y la forma de pago. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, 150, 153, 198 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin, as como los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 29, prrafos primero, segundo y tercero, 29-A, prrafos primero, fracciones I, II, III, IV, V, VI, VIII y segundo, 29-B y 29-C del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan las plizas sealadas por la autoridad electoral, con su respectiva documentacin soporte, en lo que corresponde a la pliza 10 de ingresos el original se presenta en la respuesta del oficio UF-DA/14084/12. Anexo 11 de este oficio.

De la revisin a la documentacin, se determin lo siguiente: Por lo que se refiere a la pliza sealada con (1), en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin present la pliza con su respectiva documentacin soporte original con la totalidad de los requisitos fiscales, razn por la cual, la observacin qued subsanada por un importe de $20,300.00. La coalicin present las plizas sealadas con (2) en la columna Referencia para Dictamen, sin embargo, omiti presentar su respectivo soporte documental; razn por la cual la observacin qued no subsanada por $67,990.00. En consecuencia, al presentar 2 plizas que carecen de su respectiva documentacin soporte en original, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Adicionalmente, respecto a la pliza sealada con (3) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin dio contestacin al oficio de referencia; sin embargo, respecto a esta pliza omiti presentar documentacin o aclaracin alguna; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al no presentar una pliza con su respectivo soporte documental en original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista y con la totalidad de los requisitos fiscales, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe de $11,881.47.
1039

Conclusin 81 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuenta Seguridad y Vigilancia, se observ el registro de una pliza que presentaba como soporte documental facturas por concepto de servicio de proteccin y vigilancia; sin embargo, omiti presentar, la bitcora del personal que prest el servicio, as como la relacin de las actividades o actos que cubri con dicho personal. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-660/06-12 REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE Servicio de proteccin y vigilancia $1,063,220.00 (1) especializada que fue proporcionado para la custodia de sus instalaciones, bienes y valores, durante la 1a y 2a qna de marzo de 2012. CFDIGDFPBIFA 29-05Gobierno del Servicio de proteccin y vigilancia 1,063,220.00 26006 12 Distrito especializada que l fue Federal proporcionado para la custodia de sus instalaciones, bienes y valores, durante la 1a y 2a qna de abril de 2012. CFDIGDFPBIFA 29-05Gobierno del Servicio de proteccin y vigilancia 1,063,220.00 26007 12 Distrito especializada que l fue Federal proporcionado para la custodia de sus instalaciones, bienes y valores, durante la 1a y 2a qna de mayo de 2012. CFDIGDFPBIFA 05-06Gobierno del Servicio de proteccin y vigilancia 1,063,220.00 27836 12 Distrito especializada que l fue Federal proporcionado para la custodia de sus instalaciones, bienes y valores, durante la 1a y 2a qna de junio de 2012. TOTAL $4,252,880.00 Nota: El monto observado en la pliza sealada con (1) es por $994,625.16, que corresponde al periodo del 01 al 29 de marzo de 2012; la diferencia de $68,594.84 est dentro del periodo de campaa. PROVEEDOR Gobierno del Distrito Federal DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA CFDIGDFPBIFA 29-0526005 12

Convino sealar que respecto a la pliza marcada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, se observ que se encuentra fuera del periodo de campaa que corresponde del 30 de marzo al 27 de junio de 2012. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 de fecha 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: La bitcora diaria de las actividades o actos, en la que se detallara con toda precisin lo siguiente: Nombres del personal que prest el servicio. Fecha y horarios en que se prest el servicio. En su caso, las fechas de los eventos del candidato a la Presidencia de la Repblica que cubrieron. Descripcin de las actividades realizadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.
1040

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, en relacin con los artculos 149, numeral 1, 162 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que le fue solicitada la lista completa del personal que prest sus servicios durante el periodo de campaa, al Gobierno del Distrito Federal ya que ellos conocen perfectamente el personal que fue designado para tal efecto, y en el momento que nos sea entregado se los aremos (sic) llegar de manera inmediata. ().

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala en su escrito haber solicitado al gobierno del Distrito Federal la relacin de personal que fue designado para realizar las actividades, as como los eventos que cubri con dicho personal; sin embargo, no aporta documento alguno que aclare su dicho, razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $4,252,880.00. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente presentara lo siguiente: La bitcora diaria de las actividades o actos, en la que se detallara con toda precisin lo siguiente: Nombres del personal que prest el servicio. Fecha y horarios en que se prest el servicio. En su caso, las fechas de los eventos del candidato a la Presidencia de la Repblica que cubrieron. Descripcin de las actividades realizadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera respecto a la pliza marcada con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, ya que se observ que se encuentra fuera del periodo de campaa que corresponde del 30 de marzo al 27 de junio de 2012. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, en
1041

relacin con los artculos 149, numeral 1, 162 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la bitcora del personal asignado por el proveedor sealado por la autoridad electoral. Anexo (...) de este oficio. (...).

De la revisin a la documentacin, se determin lo siguiente: La coalicin present las listas del personal que fue designado para realizar las actividades de proteccin y vigilancia en la segunda quincena de marzo, as como las correspondientes a los meses de abril, mayo, junio y la primera quincena de julio, por tal razn, la observacin qued subsanada por lo que se refiere a la presentacin de la lista con los nombres del personal. Sin embargo, la coalicin omiti presentar la bitcora diaria de las actividades o actos en la que se detallaran con precisin los horarios en que se prest el servicio; al respecto mediante oficio PBI/DG/4476/11/2012 del 28 de noviembre de 2012, en contestacin al oficio UF-DA/12733/12, la Secretara de Seguridad Pblica Direccin General de la Polica Bancaria Industrial, present la bitcora diaria de las actividades, por lo que la observacin qued como atendida. Cabe sealar que las observaciones derivadas del anlisis a la documentacin proporcionada por Secretara de Seguridad Pblica Direccin General de la Polica Bancaria Industrial se encuentran en detalladas en el apartado de confirmaciones del Dictamen Consolidado. Ahora bien, respecto a la factura sealada con (1) en la columna Referencia del cuadro inicial, la coalicin omiti presentar documentacin o aclaracin alguna; razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $994,625.16. En consecuencia, al presentar una factura que ampara un gasto el cual se encuentra fuera del periodo de campaa, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 162 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 82 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub subcuenta Arrendamiento de vehculos, se observ el registro de plizas, que presentaban como soporte documental comprobantes que no reunan

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la totalidad de los requisitos fiscales, toda vez que fueron expedidos con fecha posterior a su vigencia, los casos en comento se detallan a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE
PD-301/06-12

FACTURA: NMERO FECHA


005 31-05-12

PROVEEDOR
Sociedad Cooperativa de Autotransportes de Pasaje y Carga Urbanos, Suburbanos y Forneos El Volcn de Orizaba, SCL CJ Asesores Patrimoniales S.A. de C.V. CJ Asesores Patrimoniales S.A. de C.V.

CONCEPTO
3 Servicios de transportacin terrestre a diversas comunidades de Orizaba, Veracruz y retorno a las mismas el da 4 de junio de 2012. Renta de vehculo en la ciudad de La Paz, Baja California el da 13 de junio de 2012 Renta de vehculo en la ciudad de Mexicali el da 12 de junio de 2012

IMPORTE
$6,900.00

VIGENCIA DEL COMPROBANTE


19-05-10

PE-2712/06-12

0460

13-06-12

4,100.00

21-02-12

PE-2713/06-12

0459

12-06-12

3,600.00

21-02-12

Total

$14,600.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculos 149, numeral 1 y 150 del Reglamento de Fiscalizacin, as como con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 29, prrafos primero, segundo y tercero, 29-A, prrafos primero, del Cdigo Fiscal de la Federacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que este Partido ya est en comunicacin con los proveedores sealados por la autoridad electoral para que por los medios necesarios y legales nos sea repuesta la factura con los requisitos fiscales correspondiente misma que en el momento de contar con ellas se las aremos (sic) llegar de forma inmediata. ()

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que ser responsabilidad de la coalicin verificar que los comprobantes que expidan los proveedores cumplan con los requisitos que establecen las disposiciones fiscales, razn por la cual la observacin qued no subsanada, por un importe de $14,600.00. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculos 149, numeral 1 y 150 del Reglamento de Fiscalizacin, as como con los artculos 102, prrafo primero de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, 29, prrafos primero, segundo y tercero, 29-A, prrafos primero, del Cdigo Fiscal de la Federacin.

1043

Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que este Partido ya est en comunicacin con los proveedores sealados por la autoridad electoral para que por los medios necesarios y legales nos sea repuesta la factura con los requisitos fiscales correspondiente misma que en el momento de contar con ellas se las haremos llegar de forma inmediata. (...).

La respuesta se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que es obligacin de la coalicin verificar que los comprobantes que expidan los proveedores cumplan con los requisitos que establecen las disposiciones fiscales; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al presentar 3 facturas que no renen la totalidad de los requisitos establecidos por las disposiciones fiscales, debido a que fueron expedidas con fecha posterior a su vigencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1 y 150 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe de $14,600.00. Conclusin 83 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Otros Gastos, sub cuenta Rep y Mant de Equipo de Transporte, se observ el registro de una pliza que presentaba como soporte documental una factura, la cual fue expedida a nombre de un tercero. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE PD-462/06-12 SUBCUENTA Rep y Mant de Equipo de Transporte DATOS DE LA FACTURA: NMERO FECHA A NOMBRE DE 006996 25-06-12 Csar Alejandro Yez Centeno CONCEPTO Clusula deducible IMPORTE $23,755.00

Adicionalmente, se observ que el cheque fue expedido a nombre de Seguro Atlas, S.A, y careca de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral1, 153, 154 y 339, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
1044

En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que este Partido est realizando un anlisis correspondiente para verificar el registro contable y/o en su caso el motivo por el cual la factura fue expedido a nombre de otra persona y en el caso de que se tenga que realizar algn registro contable se les har llegar de forma inmediata. ().

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que los egresos debern estar soportados con la documentacin original expedida a nombre del partido, razn por la cual la observacin qued no subsanada, por un importe de $23,755.00. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente lo siguiente: Indicara la relacin contractual que existe entre el C. Csar Alejandro Yez Centeno y la coalicin. Escrito del citado ciudadano mediante el cual manifest la razn por la cual la factura se expidi a su nombre y no as de la coalicin y/o partido integrante de la misma. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 149, numeral 1, 153, 154 y 339, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1266/2012 del 12 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que este Partido est realizando un anlisis correspondiente para verificar el registro contable y/o en su caso el motivo por el cual la factura fue expedido a nombre de otra persona y en el caso de que se tenga que realizar algn registro contable se les har llegar de forma inmediata. (...).

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al sealar que los egresos debern estar soportados con la documentacin original expedida a nombre del partido responsable del rgano de finanzas de la coalicin; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $23,755.00. En consecuencia, al presentar una factura, la cual fue expedida a nombre de un tercero, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1, de Reglamento de Fiscalizacin.

1045

Conclusin 87 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Honorarios Asimilados a Salarios, se observ el registro de recibos expedidos a una misma persona el mismo da, los cuales en forma conjunta rebasaron el tope de 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal que en 2012 equivale a $6,233.00 (100 X $62.33), por lo que debieron pagarse mediante cheque nominativo a favor de los prestadores de servicios y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. Los casos en comento se detallan en el Anexo 7 del Dictamen Consolidado (Anexo 4 del oficio UF-DA/12775/12). En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 154 y 220 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En lo concerniente a esta observacin, es pertinente mencionar que todos los pagos realizados a las personas sealadas por la autoridad electoral, realizaron trabajos en el proceso electoral federal 2012, mismos que son reportados en (sic) informe de campaa correspondiente, sin embargo, por la velocidad que se tiene en los procesos electorales nos fue bastante complicado el pago de los apoyos por honorarios asimilados a salarios mediante cheque a cada compaero, esto fue la cusa (sic) de no contar con los cheques nominativos a favor de las personas que cobraron por honorarios asimilados a salarios, sin que exista dolo o mala fe por parte de este Instituto Poltico ().

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que en caso de que se efecte ms de un pago a un mismo prestador de servicios en la misma fecha, y dichos pagos en su conjunto rebasen la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo expedido a nombre del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada.
1046

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 153, 154 y 220 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En lo concerniente a esta observacin, es pertinente mencionar que todos los pagos realizados a las personas sealadas por la autoridad electoral, realizaron trabajos en el proceso electoral federal 2012, mismos que son reportados en (sic) informe de campaa correspondiente, sin embargo, por la velocidad que se tiene en los procesos electorales nos fue bastante complicado el pago de los apoyos por honorarios asimilados a salarios mediante cheque a cada compaero, esto fue la cusa (sic) de no contar con los cheques nominativos a favor de las personas que cobraron por honorarios asimilados a salarios, sin que exista dolo o mala fe por parte de este Instituto Poltico.

La respuesta de la coalicin no aporta elementos suficientes para subsanar la observacin, toda vez que la norma es clara al establecer que en caso de que se efecte ms de un pago a un mismo prestador de servicios en la misma fecha, y dichos pagos en su conjunto rebasen la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo expedido a nombre del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $286,372.00. En consecuencia, al efectuar ms de un pago en efectivo a 230 prestadores de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasan el tope de 100 das de salario mnimo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 88 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Honorarios Asimilados a Salarios, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental recibos de honorarios asimilados a salarios, los cuales rebasaron el tope de 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en 2012 equivale a $6,233.00 (100 X $62.33), por lo que debieron pagarse mediante cheque nominativo a favor del prestador de servicios y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. Los casos en comento se detallan a continuacin:
1047

REFERENCIA CONTABLE PD-642/06-12

PD-413/06-12 TOTAL

RECIBO DE HONORARIOS ASIMILADOS FOLIO FECHA PRESTADOR DE SERVICIOS 126905 15-05-12 Carmen Ogally Nez Bosques 126837 31-05-12 Carmen Ogally Nez Bosques 101013 31-05-12 Luis Martnez Chacn 101011 31-05-12 Yolanda Guerrero Barrera

SUBTOTAL

RETENCIN IMPORTE ISR PAGADO $8,226.58 $726.58 $7,500.00 8,226.58 726.58 631.35 631.35 $2,715.86 7,500.00 7,000.00 7,000.00 $29,000.00

7,631.35 7,631.35 $31,715.86

En consecuencia, se solicit a la coalicin las aclaraciones que a su derecho conviniera, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En lo concerniente a esta observacin, es pertinente mencionar que todos los pagos realizados a las personas sealadas por la autoridad electoral, realizaron trabajos en el proceso electoral federal 2012, mismos que son reportados en (sic) informe de campaa correspondiente, sin embargo, por la velocidad que se tiene en los procesos electorales nos fue bastante complicado el pago de los apoyos por honorarios asimilados a salarios mediante cheque a cada compaero, esto fue la cusa (sic) de no contar con los cheques nominativos a favor de las personas que cobraron por honorarios asimilados a salarios, sin que exista dolo o mala fe por parte de este Instituto Poltico.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que manifest que no contaba con los cheques nominativos; sin embargo, la norma es clara al establecer que todo pago que efecten las coaliciones, que rebase la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo expedido a nombre del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da.

1048

Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En lo concerniente a esta observacin, es pertinente mencionar que todos los pagos realizados a las personas sealadas por la autoridad electoral, realizaron trabajos en el proceso electoral federal 2012, mismos que son reportados en informe (sic) de campaa correspondiente, sin embargo, por la velocidad que se tiene en los procesos electorales nos fue bastante complicado el pago de los apoyos por honorarios asimilados a salarios mediante cheque a cada compaero, esto fue la cusa de no contar con los cheques nominativos a favor de las personas que cobraron por honorarios asimilados a salarios, sin que exista dolo o mala fe por parte de este Instituto Poltico.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que todo pago que efecten las coaliciones, que rebase la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo expedido a nombre del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $29,000.00. En consecuencia, al efectuar 4 pagos de recibos de honorarios asimilados en efectivo que rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. Conclusin 89 De la verificacin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta Honorarios Asimilados a Salarios, se identific que el Partido de la Revolucin Democrtica, como responsable del rgano de la finanzas de la Coalicin Movimiento Progresista, present documentacin soporte consistente en recibos de honorarios asimilados a salarios, as como los contratos de prestacin de servicios, los cuales se encuentran anexos al formato del recibo; sin embargo, se observ que en las clusulas no se estableci claramente el objeto de los mismos. A continuacin se transcriben las clusulas contenidas en los contratos de prestacin de servicios por honorarios asimilados, que soportan los gastos por este concepto:
CLAUSULAS PRIMERA.- OBJETO Manifiesta EL PRESTADOR que cuenta con los conocimientos y la experiencia necesaria para realizar el servicio objeto del presente contrato.
1049

() TERCERA.- CONTRAPRESTACIN El PRD se obliga a pagar a EL PRESTADOR por concepto de prestacin de servicios a que se refiere la clusula primera del presente contrato, la cantidad sealada en el apartado D) del recibo incluido en este formato, menos el Impuesto Sobre la Renta que corresponda de acuerdo con el rgimen de asimilados a salarios prevista en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. ().

En razn de lo anterior, con la finalidad de transparentar el destino de los recursos, se solicit que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera, de conformidad con lo establecido en el artculo 219 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que el destino de los recursos es totalmente transparente en todo momento, en lo que concierne a las clausulas del contrato observado por la autoridad electoral es necesario aclarar que las actividades a las cuales se refiere el objeto de dicho documento fue realizar varias actividades durante el proceso electoral federal 2012, como pudieron ser volanteo, transmitir las propuestas de los candidatos casa por casa o apoyar de alguna manera en los procedimientos administrativos y lo que se refiere a la contraprestacin, esto se refiere al apoyo econmico que recibieron por dicha colaboracin.

La respuesta de la coalicin no aport elementos suficientes para subsanar la observacin, toda vez que aun cuando seal en su escrito de referencia, que las actividades que realizaron los prestadores de servicios a los cuales se les remuner por medio de recibos de honorarios asimilados a salarios, consistieron en realizar varias actividades durante el Proceso Electoral Federal 2012, como pudieron ser volanteo, transmitir las propuestas de los candidatos casa por casa o apoyar de alguna manera en los procedimientos administrativos, la normatividad es clara al sealar que los contratos celebrados por este concepto, deben establecer claramente las obligaciones y derechos de ambas partes, as como el objeto del contrato; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, se solicit nuevamente que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera, de conformidad con lo establecido en el artculo 219 del Reglamento de Fiscalizacin.
1050

La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que el destino de los recursos es totalmente transparente en todo momento, en lo que concierne a las clausulas del contrato observado por la autoridad electoral es necesario aclarar que las actividades a las cuales se refiere el objeto de dicho documento fue realizar varias actividades durante el proceso electoral federal 2012, como pudieron ser volanteo, transmitir las propuestas de los candidatos casa por casa o apoyar de alguna manera en los procedimientos administrativos y lo que se refiere a la contraprestacin, esto se refiere al apoyo econmico que recibieron por dicha colaboracin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando manifest que las actividades que realizaron los prestadores de servicios a los cuales les remuner por medio de recibos de honorarios asimilados a salarios, consistieron en realizar varias actividades, como volanteo, transmitir las propuestas de los candidatos casa por casa o apoyar de alguna manera en los procedimientos administrativos, la normatividad es clara al sealar que los contratos celebrados por este concepto, deben establecer claramente las obligaciones y derechos de ambas partes, as como el objeto del contrato; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $54,280,641.51. A continuacin se detalla el monto observado:
CONCEPTO SALDO SEGN BALANZA DE COMPROBACIN AL 31-08-12 * (A) $16,602,576.87 PRORRATEO ** TOTAL GASTO

(B) $37,678,064.64

Honorarios Asimilados a Salarios

C= (A+B) $54,280,641.51

Notas: * Importe segn 5. Versin de la balanza de comprobacin entregada por la coalicin el 12-12-12 ** Importe transferido a las campaas de Senadores (Observado en el apartado Honorarios Asimilados a Salarios).

En consecuencia, al celebrar contratos de prestacin de servicios por concepto de honorarios asimilados a salarios en los que no se establece claramente el objeto de los mismos, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 219 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe de $54,280,641.51.

Conclusin 90 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta R.E.P.A.P., se localizaron 171 recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, que beneficiaron a la campaa presidencial que no reunan la
1051

totalidad de los requisitos sealados en el formato anexo al Reglamento de Fiscalizacin. Los recibos en comento se sealaron en el Anexo 1 del oficio UFDA/12738/12; as como en el Anexo 2 del acta final correspondiente a la primera y segunda etapa de revisin anticipada a la campaa presidencial. Fue conveniente sealar, que en el Anexo 2 del Acta Final de la auditora de la primera y segunda etapa de la campaa presidencial; se observaron un total de 419 recibos, quedando atendida la observacin por lo que se refiere a 248 recibos, dicho cumplimiento corresponde a los datos que estuvieron observados durante dichas etapas. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Los 171 recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, relacionados en el Anexo 1 del oficio UF-DA/12738/12, de tal manera que cumplieran con la totalidad de los requisitos sealados en el formato anexo al Reglamento de Fiscalizacin. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 212, 237, numeral 1, inciso d), 239 y 240 del Reglamento de Fiscalizacin, en concordancia con el formato del recibo REPAP-COA anexo al Reglamento de mrito. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, solicitados por la autoridad electoral con la totalidad de los requisitos sealados en el formato anexo al Reglamento de Fiscalizacin, en el anexo 17 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin presentada por la coalicin, se observ lo siguiente: Por lo que se refiere a 98 recibos REPAP, se constat que la coalicin complemento los requisitos solicitados por la autoridad de conformidad con la normatividad, razn por la cual la observacin qued atendida respecto a estos recibos. Por lo que corresponde a los restantes 73 recibos REPAP, no contienen la firma del funcionario que autoriza el pago y en algunos casos carecan del periodo de pago, como a continuacin se indica:

1052

REFERENCIA CONTABLE PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-891/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-911/04-12 PE-99/03-12 PE-99/03-12 PE-99/03-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-565/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-195/03-12 PE-607/04-12 PE-607/04-12 PE-607/04-12 PE-607/04-12 PE-607/04-12 PE-607/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 TOTAL

FOLIO

FECHA

NOMBRE

IMPORTE

PERIODO DE PAGO

FIRMA DEL FUNCIONARIO AUTORIZADO

527 528 529 531 532 533 534 535 536 537 538 539 1535 1538 1551 1552 1563 1564 1565 1566 1567 1946 1950 1965 4778 4802 4810 5056 5058 5059 5060 6497 6498 6499 6500 6501 6502 6503 6505 6506 6507 6508 6509 6510 6514 6515 6516 6517 6518 6519 6520 6523 6524 6525 6526 8118 8119 8120 8130 8132 8167 10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012

15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 3/ABRIL/2012 3/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 2/ABRIL/2012 3/ABRIL/2012 3/ABRIL/2012 3/ABRIL/2012 3/ABRIL/2012 15/ABRIL /2012 15/ABRIL /2012 15/ABRIL /2012 15/ABRIL /2012 15/ABRIL /2012 15/ABRIL /2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012

MIGUEL ROJAS REYES LUIS ENRIQUE CARRASCO GONZALEZ CRISTINA RODRIGUEZ JUAREZ MIGUEL PEREZ VARGAS ALBERTO PRADO GRANADOS MARTHA ELENA ARIAS GONZALEZ GUILLERMO ESPINOSA LARIOS ANA MARIA RODRIGUEZ GRANADOS ISIDRO MENESES CASTELAN JOSE ALBERTO NOCHEBUENA MIRANDA ALVARO GARCIA GRANILLO JOSE ARMANDO AGUILAR ALBA MARIA GUADALUPE RAMIREZ ENRIQUEZ ANA MARIA RAMIREZ SANDOVAL MONICA IVETTE GUERRA MORA BELEN JAZMIN AVILA GARCIA CONRADO BAUTISTA HERNANDEZ BLANCA ZACARIAS ROMERO SILVIA RANGEL CALDERON MA LOURDES AGUILAR ORNELAS EUSTORGIO TARSICIO QUINTANA GALLARDO MANUEL LOPEZ PEREZ FLORENTINO SANTIZ LOPEZ FRANCISCO MENDEZ LOPEZ MARIA DEL CARMEN DE LA CRUZ CEPEDA MARIA ALEJANDRA SOSA ZAMORA DORA ALICIA RODRIGUEZ GOMEZ REFUGIO ALBERTO MARTINEZ LUNA MARIA DEL CARMEN DEL VILLAR ARELLANO ESTHER GONZALEZ ROJAS VICTOR TAPIA GRACIANO JORGE GOMEZ JACOBO CELESTINO GARCIA GARCIA GUSTAVO ALEJANDRO SALGADO DELGADO PAZ LEYTE TETELTITLA MIGUEL RAFAEL MORALES GONZALEZ NORMA VAZQUEZ FLORES NICANOR PEREZ REYNOSO ALEJANDRO BRITO GONZALEZ MARIA ELENA RODRIGUEZ BAHENA AURELIO CARMONA SANDOVAL EPIFANIO VILLADA MARTINEZ JOSE LUIS RODRIGUEZ REYES RICARDO RUBI CASTRO YARENA GUADALUPE PEREZ DAMACIO MIRNA CAROLINA RAMIREZ CARRANZA JUDITH RUEDA MATA ELIA MONICA BERNAL DE LA PAZ EMPERATRIZ OCAMPO TORRES FROYLAN YESCAS CEDILLO MARIA DE LA LUZ ORTEGA LUNA RENE ANTONIO BARRERA VAZQUEZ ARGELIA JUAREZ CRUZ LUIS EDUARDO LARA ROJAS ANDRES ARTURO MONTES CARRANZA JOEL ENRIQUE LOZANO RODRIGUEZ LUIS GERARDO LOZANO RODRIGUEZ BEATRIZ CANAGUI GOMEZ BELTSAZAR ALEJANDRO ESPINOZA LARRAAGA JESUS CORONADO MARCIAL ESTHEFANNY KARELY PEREZ LOPEZ ALFREDO LIRA GARCIA FRANCISCO RAMIREZ LOPEZ MARIBEL MENDEZ RAMIREZ JUAN GABRIEL LIRA GARCIA ECTOR MANUAL EZPARZA CERRANO JOSE EDUARDO LIRA RAMIREZ JESUS CASILLAS RIVERA JOSE RAUDALES RIVERA REYNALDO RIVERA REYES TOMAS MURILLO ORTEGA MA DOLORES GONZALEZ NAVARRO JOSE MANUEL MAURICIO RAMIREZ

$5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 3,883.87 3,883.87 3,417.88 5,750.00 2,250.00 2,060.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,600.00 3,200.00 5,600.00 5,600.00 5,600.00 5,600.00 5,100.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 4,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 5,100.00 5,000.00 4,000.00 4,600.00 4,600.00 4,500.00 2,500.00 6,000.00 4,600.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 $341,925.62

La X seala que no contiene el dato.

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente:

1053

Los 73 recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, sealados en el cuadro anterior de tal manera que cumplieran con la totalidad de los requisitos sealados en el formato anexo al Reglamento de Fiscalizacin. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 212, 237, numeral 1, inciso d), 239 y 240 del Reglamento de Fiscalizacin, en concordancia con el formato del recibo REPAP-COA anexo al Reglamento de mrito Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los 73 recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, sealados por la autoridad electoral con la totalidad de los requisitos. Anexo 9 de este oficio

De la revisin a la documentacin presentada por la coalicin, se determin lo siguiente: La coalicin present 22 recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas de las plizas PE-99/03-12, PE-565/04-12 y PE-605/04-12; sin embargo, se observ que carecen de la firma del funcionario que autoriza y en un caso no se seal el periodo de pago, a continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE FOLIO FECHA NOMBRE IMPORTE DATO FALTANTE PERIODO DE PAGO 1946 1950 1965 10001 10002 10003 10004 10005 10006 10007 10008 10009 10010 10011 10012 4778 4802 5056 5058 5059 01-abr-12 01-abr-12 01-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 15-abr-12 Manuel Lpez Prez Florentino Santiz Lpez Francisco Mndez Lpez Alfredo Lira Garca Francisco Ramrez Lpez Maribel Mndez Ramrez Juan Gabriel Lira Garca Ector Manual Esparza Cerrano Jos Eduardo Lira Ramrez Jess Casillas Rivera Jos Raudales Rivera Reynaldo Rivera Reyes Tomas Murillo Ortega Ma. Dolores Gonzlez Navarro Jos Manuel Mauricio Ramrez Mara del Carmen de la Cruz Cepeda Mara Alejandra Sosa Zamora Refugio Alberto Martnez Luna Mara del Carmen del Villar Arellano Esther Gonzlez Rojas 3,883.87 3,883.87 3,417.88 $11,185.62 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 2,250.00 5,750.00 5,750.00 5,750.00 FIRMA DEL FUNCIONARIO AUTORIZADO

PE-99/03-12 PE-99/03-12 PE-99/03-12 SUBTOTAL PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12 PE-605/04-12

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REFERENCIA CONTABLE

FOLIO

FECHA

NOMBRE

IMPORTE

DATO FALTANTE PERIODO DE PAGO FIRMA DEL FUNCIONARIO AUTORIZADO

PE-605/04-12 5060 15-abr-12 SUBTOTAL PE-565/04-12 4810 15-abr-12 SUBTOTAL TOTAL Nota: La X seala que no contiene el dato.

Vctor Tapia Graciano Dora Alicia Rodrguez Gmez

5,750.00 $100,000.00 2,060.00 $2,060.00 $113,245.62

Por lo tanto, aun cuando la coalicin present 22 folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, stos no contienen la totalidad de datos que establece la normatividad aplicable al carecer de la firma del funcionario que autoriza y en un caso no se seal el periodo de pago, por un monto total de $113,245.62, por tal razn la observacin qued no subsanada. Respecto a los 51 recibos restantes que amparan las plizas de egresos PE-195/03-12, PE-607/04-12, PE-891/04-12 y PE-911/04-12, la coalicin no dio contestacin, ni aclaracin alguna al respecto, por lo tanto, la observacin qued no subsanada, por un monto de $228,680.00. En consecuencia, al presentar 73 recibos sin la totalidad de requisitos que establece la normatividad, al carecer de la firma del funcionario que autoriza y en un caso no se seal el periodo de pago, la coalicin incumpli con lo establecido en los artculos 212 y 239 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto total de $341,925.62.

Conclusin 91 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta R.E.P.A.P, se localiz una pliza cuyo soporte documental no coincida contra el registro contable. El caso en comento se detalla a continuacin:
REFERENCIA IMPORTE DIFERENCIA SOPORTE REGISTRO DOCUMENTAL CONTABLE $1,720.00 $15,480.00 $17,200.00

PE-911/04-12

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: La pliza mencionada en el cuadro que antecede con la totalidad de su soporte documental consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, con la totalidad de los requisitos sealados en el formato anexo al Reglamento de Fiscalizacin. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

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Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 212, 237, numeral 1, inciso d), 239 y 240 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() La pliza mencionada en el cuadro que antecede con la totalidad de su soporte documental consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, con la totalidad de los requisitos sealados en el formato anexo al Reglamento de Fiscalizacin, en el anexo 19 de este oficio.

Al verificar la documentacin presentada, se observ anexo a la pliza 9 recibos REPAP por un monto cada de uno de $1,720.00, que en suma asciende a $15,480.00; por tal razn, persiste la diferencia observada de $1,720.00. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: La pliza mencionada en el cuadro que antecede con la totalidad de su soporte documental consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 212, 237, numeral 1, inciso d), 239 y 240 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
La pliza mencionada por la autoridad electoral con su soporte documental consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, con la totalidad de los requisitos sealados por Reglamento de Fiscalizacin, en el anexo 10 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala que presento la pliza con la totalidad de la documentacin, de la revisin

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no se localizaron los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, que amparen el registro contable, por lo tanto la observacin se qued no subsanada. En consecuencia, al omitir presentar la documentacin soporte consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA de Reconocimientos por Actividades Polticas que amparen la totalidad del registro contable, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 212 del Reglamento de Fiscalizacin, por un monto de $1,720.00.

Conclusin 92 De la verificacin a los auxiliares contables, especficamente de la subcuenta R.E.P.A.P., se observ el registro de 2 plizas por concepto de Prorrateo criterio de coalicin y Prorrateo 50% igualitario, mediante las cuales la coalicin registr una transferencia en especie a las Campaas de Senadores de las 31 entidades federativas y el Distrito Federal, disminuyendo el importe del gasto originalmente reportado en la subcuenta R.E.P.A.P. A continuacin se detallan las plizas en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-940/06-12 SUBCUENTA NMERO NOMBRE 5-53-540-5492 Transferencias en (subcuentas de los Especie 32 Comits (Senadores) Estatales) 5-51-511-5110R.E.P.A.P. 5102-01 5-53-540-5492 Transferencias en (subcuentas de los Especie 32 Comits (Senadores) Estatales) 5-51-511-5110R.E.P.A.P. 5102-01 CONCEPTO Prorrateo 50% igualitario IMPORTE CARGO ABONO 9,210,289.92

9,210,289.92 Prorrateo criterio Coalicin 3,741,680.00

PD-941/06-12

3,741,680.00 $12,951,969.92 $12,951,969.92

Total

Cabe sealar que los gastos amparados con las plizas sealadas en el cuadro que antecede, fueron pagados a travs de la cuenta bancaria aperturada para el manejo de los egresos efectuados para la campaa poltica de Presidente de los Estados Unidos Mexicanos (CBPEUM-COA), de conformidad con lo establecido en el artculo 170 del Reglamento de Fiscalizacin. Ahora bien, fue preciso mencionar que la coalicin realiz modificaciones a los recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas presentados inicialmente a la autoridad con motivo de la revisin anticipada a las finanzas de la campaa para el cargo de Presidente de la Repblica, realizada de conformidad con el Acuerdo CG301/2012, correspondiente a la primera y segunda etapa, toda vez que sealaban como campaa beneficiada nicamente la de Presidente, los cuales fueron verificados y validados por la autoridad, realizando diversas observaciones que se hicieron del conocimiento de la coalicin mediante acta final de fecha 3 de agosto de 2012, con folios del UF-DA/4008/12/08/001 al
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UF-DA/4008/12/08/055; sin embargo, al presentar los informes de Campaa correspondientes a la Tercera etapa, de conformidad con el citado Acuerdo, as como su respectiva documentacin soporte, se observ que la coalicin modific la totalidad de los recibos, sealando como campaas beneficiadas la de Presidente y Senadores. Al respecto, fue conveniente sealar que en el caso de que los gastos involucren a dos o ms campaas, los recursos deban provenir de cuentas CBCEN o CBE; en caso especfico de la coalicin de las cuentas CBN o CBE (COA); toda vez que apertur dichas cuentas para el gasto centralizado; por lo tanto, al tener cuentas especficas para el tipo de gasto y campaa, el egreso debi ser erogado a travs de dichas cuentas. En consecuencia, la distribucin que realiz mediante las plizas que se sealan en el cuadro que antecede, durante la tercera etapa, no es procedente, de conformidad con lo establecido en los artculos 76 y 177, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin. Aunado a lo anterior, con el fin de acreditar la veracidad de los comprobantes que soportaban los egresos, la autoridad requiri mediante oficio a las personas beneficiadas con Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, que confirmaran o rectificaran las operaciones realizadas con la coalicin. Derivado del anlisis a las respuestas recibidas por la autoridad, se identific que manifestaron lo que a la letra se transcribe:
() no pertenezco a ningn partido poltico, pero creo en las propuestas del candidato a la Presidencia que estoy apoyando <Texto resaltado>. ().

Los casos en comento se detallan a continuacin:


No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 No. OFICIO UF-DA/5167/12 UF-DA/5168/12 UF-DA/5169/12 UF-DA/5170/12 UF-DA/5171/12 UF-DA/5172/12 UF-DA/5173/12 UF-DA/5174/12 UF-DA/5196/12 UF-DA/5200/12 UF-DA/5203/12 UF-DA/5204/12 UF-DA/5205/12 UF-DA/5206/12 UF-DA/5207/12 UF-DA/5208/12 UF-DA/5209/12 UF-DA/5210/12 UF-DA/5212/12 BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP Sandra Nallely Loya Escobedo Mario Antonio Hernndez Garca Irma Borjas Vargas Manuel Rogelio Yapor Gonzlez Pedro Zuiga Lira Dante Valdz Jimnez Mara Escobedo Ramrez Julia Janeth Loya Escobedo Guerrero Rodrguez Villalobos Mara Auxiliadora Gmez Ordaz Alejandro Meza Olivas Jos del Rayo Baca Duarte Mara de la Paz Chvez de la Rocha Laurencia de la Rocha Loya Laura Pilar Chvez Gmez Mara Concepcin Lujn Uranga Alfredo Payn Gutirrez Irene Crdenas Len Silvia Irene Lujn Uranga NMERO Y FECHA DEL ESCRITO DE RESPUESTA Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 22-06-12 Sin nmero del 19-06-12 Sin nmero del 26-06-12 Sin nmero del 29-06-12 Sin nmero del 26-06-12 Sin nmero del 19-06-12 Sin nmero del 19-06-12 Sin nmero del 19-06-12 Sin nmero del 29-06-12 Sin nmero del 29-06-12 Sin nmero del 26-06-12 Sin nmero del 26-06-12 Sin nmero del 29-06-12

Como se observa en el cuadro que antecede, 19 personas que recibieron reconocimientos por actividades polticas, manifestaron en su escrito de respuesta que apoyaron al entonces candidato a la Presidencia de la Repblica de la
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coalicin; en consecuencia, se advierte que los gastos amparados con dichos recibos corresponden nicamente a la campaa de Presidente. Convino sealar que las respuestas que se detallan en el cuadro que antecede, corresponden a las pruebas selectivas que la autoridad determin, mismas que coinciden en lo manifestado respecto del apoyo al entonces candidato a la Presidencia de la Repblica de la coalicin. Finalmente, al realizar una disminucin en el importe reportado inicialmente a la autoridad, con motivo de la revisin a las finanzas, llevada a cabo de conformidad con el Acuerdo CG301/2012, correspondiente a la primera y segunda etapa, el cual ascenda a $17,166,511.52, mismo que se hizo del conocimiento de la coalicin mediante Acta Final con folios UF-DA/4008/12/08/001 al UF-DA/4008/12/08/0055, sin que mediara peticin de la autoridad electoral, la coalicin incumpli con lo establecido en el Reglamento de la materia. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Revertir los asientos contables sealados en el primer cuadro de la observacin, de tal forma que el importe de $12,951,969.92, se registrara nuevamente en la subcuenta R.E.P.A.P. Las plizas de reclasificacin, auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel, en donde se reflejaran las correcciones solicitadas. El formato IC-COA, correspondiente a la Campaa de Presidente, en el cual se reflejaran las correcciones realizadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 25, numeral 1 inciso h), 76, 170, 177, numeral 1, 2 y 321, numeral 1, inciso k) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que todos los apoyos por reconocimientos por actividades polticas fueron entregados a personas que apoyaron de forma conjunta a las labores de promocin y/o defensa del voto en lo pertinente a los candidatos a la presidencia de la Republica (sic) y/o al cargo de senador.

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En base a lo anterior es de relevante importancia sealar que las personas que fueron notificadas para que confirmaran el recibo de dichos reconocimientos, estn tambin confirmando su tendencia poltica ya que como se puede observar en ninguna parte mencionan que no apoyaron a los candidatos a senadores de tal manera que por el aparente comentario que solo se apoyo (sic) a un solo candidato en 19 cartas de confirmacin, resultaran insuficientes las muestras realizadas por la autoridad electoral ya que se les dio apoyo a mas (sic) de dos mil personas en el proceso electoral 2011-2012.

La respuesta de la coalicin no aport elementos suficientes para subsanar la observacin, toda vez que aun cuando manifest que los apoyos otorgados mediante recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas fueron entregados a personas que apoyaron de manera conjunta a la campaa de Presidente y Senadores, no present documentacin alguna que acreditara la participacin de las personas beneficiadas a cada una de las campaas de los Senadores. Ahora bien, fue preciso mencionar que la coalicin realiz modificaciones a los recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas presentados inicialmente a la autoridad con motivo de la revisin anticipada a las finanzas de la campaa para el cargo de Presidente de la Repblica, los cuales indicaban como campaa beneficiada nicamente la de Presidente, mismos que fueron verificados y validados por la autoridad en los plazos normativos; sin embargo, al presentar los Informes de Campaa correspondientes a la Tercera etapa, de conformidad con el Acuerdo CG301/2012, as como su respectiva documentacin soporte, se observ que la coalicin modific la totalidad de los recibos, sealando como campaas beneficiadas la de Presidente y Senadores, determinando disminuir el monto del gasto registrado inicialmente en beneficio de la campaa de Presidente. Fue trascendente sealar que los gastos amparados con las plizas sealadas en el cuadro que antecede, fueron pagados a travs de la cuenta bancaria aperturada para el manejo de los egresos efectuados para la campaa de Presidente de los Estados Unidos Mexicanos (CBPEUM-COA), de conformidad con lo establecido en el artculo 170 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, fue conveniente sealar que en el caso de que los gastos involucren a dos o ms campaas, los recursos deban provenir de cuentas CBCEN o CBE; en caso especfico de la coalicin de las cuentas CBN o CBE (COA); toda vez que apertur dichas cuentas para el gasto centralizado; por lo tanto, al tener cuentas especficas para cada tipo de gasto y campaa, el egreso debi ser erogado a travs de dichas cuentas. Adicionalmente, respecto a lo manifestado por las personas confirmadas, si bien es cierto que no mencionan de manera textual que no apoyaron a la campaa de Senadores, tampoco manifestaron haber realizado actividades en favor de stos, por lo que slo se advierte el apoyo al candidato a la Presidencia.

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Aunado a lo anterior, como se hizo del conocimiento de la coalicin mediante oficio UF-DA/12777/12 del 29 de octubre de 2012, la Unidad de Fiscalizacin se encontraba recibiendo informacin de los prestadores de servicios respecto de las operaciones realizadas con la coalicin; en consecuencia, este Consejo General identific a 10 personas que manifestaron haber participado exclusivamente en actividades a favor de la campaa de Presidente, tal como se detalla a continuacin:
NOMBRE Jos Nez Hernndez No. DE OFICIO UF-DA/12376/12 FECHA DE RESPUESTA 13-11-12 RESPUESTA "() 1.- Fui coordinador de campaa municipal del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato de la coalicin Movimiento Progresista. () 3.- Este recurso se destin para la capacitacin de los representantes de casillas del candidato del Movimiento Progresista. 4.- Se capacitaron 72 representantes 36 propietarios y 36 suplentes los das 25 y 26 de junio del 2012, para 36 casillas de 11 secciones. () En el periodo comprendido de abril a julio de 2012, recib de la coalicin Movimiento Progresista, PRD, y PT en efectivo la cantidad de $16,500.00 (Diecisis mil quinientos pesos 00/100 M.N.) por concepto de pago por la participacin como simpatizante en actividades polticas en la campaa para presidente de la republica mexicana del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. () () le informo que durante el periodo comprendido del 1 al 27 de junio del presente particip como simpatizante del Movimiento Progresista en la campaa para Presidente de la Repblica () () Mi relacin con la coalicin fue en mi carcter de simpatizante y promoviendo el voto a favor del candidato a la presidencia de dicha coalicin. Por esta actividad que realice de manera responsable y consciente es que se me remunero puntualmente. () () Colabor en la representacin ante el Instituto Federal Electoral del candidato a la Presidencia de la Repblica, el Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. () () 1.- Tuve el alto honor de realizar Actividades Polticas para el candidato a presidente de la Repblica por la Coalicin Movimiento Progresista, el Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. 2.- Dichas actividades abarcaban desde la organizacin de comits seccionales de apoyo al candidato hasta la entrega de propaganda poltica. () () 6.- Especifique el tipo de campaa en la que colabor (Presidente, Diputados, Senadores) Respuesta: Presidente () () Conoc al coordinador general del estado de Coahuila, el Sr. Toms Pliego el cual me invita a recorrer los municipios simpatizantes de dicho movimiento (para Presidente de la Republica, el Sr. Andrs Manuel Lpez Obrador) por lo cual se requiere movilizacin por las distancias () () Firm un recibo que me mostro el Sr. Jacobo Femat. Como no tengo copia del mismo, no poseo el folio. Eran como recibos oficiales con vivos amarillos Mi relacin con la coalicin es: simpatizante Colabor en la campaa para Presidente () () Firm un recibo que me mostro el Sr. Jacobo Femat. Como no tengo copia del mismo, no poseo el folio. Eran como recibos oficiales con vivos amarillos Mi relacin con la coalicin es: simpatizante Colabor en la campaa para Presidente ()

Lucia Sustaita Jaramillo

UF-DA/12381/12

09-11-12

Mnica Rivas Careaga Jos Valente Ramrez Montoya

UF-DA/12388/12

09-11-12

UF-DA/12377/12

05-11-12

Oscar Quintana Lozano

UF-DA/12390/12

05-11-12

Alejandro Nochebuena Miranda

UF-DA/12352/12

05-11-12

J. Jess Cota Aramburo

UF-DA/1368/12

15-11-12

Mara Guadalupe Salazar Martnez

UF-DA/12384/12

13-11-12

Hazael Angulo Cuevas

UF-DA/1364/12

19-11-12

Elvia Beatriz Cuevas Ramos

UF-DA/12360/12

19-11-12

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En razn de lo expuesto, la autoridad advirti que los beneficios obtenidos por el pago de reconocimientos por actividades polticas correspondan nicamente a la campaa de Presidente, por lo que el registro realizado con las plizas sealadas en el primer cuadro de la observacin, mediante las cuales la coalicin disminuy el registro del gasto reportado inicialmente, es improcedente. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Revertir los asientos contables sealados en el primer cuadro de la observacin, de tal forma que el importe de $12,951,969.92, se registrara nuevamente en la subcuenta R.E.P.A.P. Las plizas de reclasificacin, auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel, en donde se reflejaran las correcciones solicitadas. El formato IC-COA, correspondiente a la Campaa de Presidente, en el cual se reflejaran las correcciones realizadas. La relacin detallada y documentacin comprobatoria que acreditara la participacin de las personas beneficiadas con recibos de reconocimientos por actividades polticas. Detallara los eventos en los que participaron las personas beneficiadas con recibos de reconocimientos por actividades polticas, especificando fecha y lugar de los mismos. Sealara las actividades realizadas en los eventos de mrito. La documentacin soporte, as como la identificacin en su contabilidad, respecto de los gastos efectuados por concepto de viticos, hospedaje y cualquier otro concepto, que haya sido erogado en favor de las campaas beneficiadas, de cada una de las personas a las que se les otorg dicho reconocimiento. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como 25 numeral 1 inciso h), 76, 170, 177, numerales 1 y 2, 321, numeral 1, inciso k) y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin dio contestacin al oficio de referencia; sin embargo, referente a este punto no dio aclaracin alguna.
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Adicionalmente, con escrito de alcance SAFyPI/1295/2012 del 14 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 17 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
() Observacin: Reconocimientos por Actividades Polticas. (). El criterio aplicado por la autoridad electoral seala los siguientes argumentos: Observacin 1): Es trascendente sealar que los gastos amparados con las plizas sealadas en el cuadro que antecede, fueron pagados a travs de la cuenta bancaria aperturada para el manejo de los egresos efectuados para la campaa de Presidente de los Estados Unidos Mexicanos (CBPEUM-COA), de conformidad con lo establecido en el artculo 170 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, es conveniente sealar que en el caso de que los gastos involucren a dos o ms campaas, los recursos debieron provenir de cuentas CBCEN o CBE; en caso especfico de la coalicin de las cuentas CBN o CBE (COA); toda vez que apertur dichas cuentas para el gasto centralizado; por lo tanto, al tener cuentas especficas para el tipo de gasto y campaa, el egreso debi ser erogado a travs de dichas cuentas. Respuesta de la Coalicin: Efectivamente las erogaciones en cuestin provienen de la cuenta 7003-34671344 de Banamex a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica, sin embargo las erogaciones por concepto de Reconocimientos por Actividades Polticas (REPAP) corresponden a actividades polticas, promocin y defensa del voto, tal como lo especifican los recibos correspondientes, estos reconocimientos fundamentalmente se otorgaron a los promotores del voto que se encargaron de repartir materiales publicitarios con los logotipos de los 3 partidos polticos y convencer casa por casa, en las calles, colonias, pueblos y barrios a los ciudadanos de votar por los candidatos de la Coalicin Movimiento Progresista. Evidentemente al promover el voto, realizar actividades polticas o defender el voto en las casillas son actividades que benefician a los candidatos de la Coalicin y los gastos por este concepto son susceptibles de prorrateo entre las campaas beneficiadas ya que involucran dos o ms campaas de la coalicin. Cabe mencionar que cundo (sic) una campaa de diputado o senador se dan erogaciones que benefician a la campaa presidencial, estas trasladan recursos mediante transferencia en especie hacia los gastos de campaa presidencial y son considerados dentro de los topes de campaa establecidos, lo mismo debe aplicar para los gastos que benefician a diputados y senadores realizados desde la cuenta de campaa presidencial, con independencia de que estos sean realizados de la cuenta CBPUM y no provengan de una cuenta concentradora. Es importante aclarar que la observacin de esa autoridad es tendiente a enmarcar estos gastos directamente a la campaa presidencial, sin embargo los recibos en cuestin, especifican claramente las campaas beneficiadas y el tipo de actividad que se trata. La observacin de que este tipo de gastos deben provenir de una cuenta concentradora no determina que exista prohibicin para aplicar el prorrateo de gastos en los trminos del artculo 177 del Reglamento de Fiscalizacin.

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Observacin 2) Ahora bien, es preciso mencionar que la coalicin realiz modificaciones a los recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas presentados inicialmente a esta autoridad con motivo de la revisin anticipada a las finanzas de la campaa para el cargo de Presidente de la Repblica, los cuales indicaban como campaa beneficiada nicamente la de Presidente, mismos que fueron verificados y validados por esta autoridad en los plazos normativos; sin embargo, al presentar los Informes de Campaa correspondientes a la Tercera etapa, de conformidad con el Acuerdo CG301/2012, as como su respectiva documentacin soporte, se observ que la coalicin modific la totalidad de los recibos, sealando como campaas beneficiadas la de Presidente y Senadores, determinando disminuir el monto del gasto registrado inicialmente en beneficio de la campaa de Presidente. Respuesta de la Coalicin: La revisin anticipada que realiz esa autoridad cont con la documentacin comprobatoria al momento de la presentacin del informe, en el caso de los REPAP sealados, al momento de su presentacin no estaban completamente requisitados en el apartado de campaa beneficiada. Cabe recordar que la informacin revisada de la primera etapa corresponde al periodo del 30 de marzo al 30 de abril y fue entregada el 21 de mayo, la segunda etapa con documentacin al 30 de mayo se entreg el 15 de junio y es hasta el 8 de octubre del 2012 fue cuando se entregaron los informes finales de gastos de campaa. En efecto, de conformidad al programa de fiscalizacin aprobado las etapas de revisin son vinculantes, pero es hasta la tercera etapa cuando los partidos entregan el informe final de gastos de campaa conforme al artculo 83, numeral 1, inciso d), fraccin de la norma electoral. As de encontrarse errores y omisiones, stos sern notificados a travs de los oficios de primera y segunda vuelta. Otro aspecto a considerar es que las aseveraciones respecto a la totalidad, integridad, exactitud, oportunidad, registro, evaluacin, presentacin y cumplimiento legal de las operaciones relativas al financiamiento y gasto, slo pueden realizarse cuando la Unidad de Fiscalizacin cuenta con todos los elementos para su determinacin, por lo que le es fundamental contar con los informes finales de todas las elecciones federales y la documentacin comprobatoria. En este sentido la determinacin de esa autoridad presume que la totalidad de los recibos fueron modificados sealando como campaa beneficiada la de senadores adems de la de presidente, sin mediar aclaracin en la segunda etapa o bien basarse en los recibos expedidos durante la segunda y tercera etapa que especifican con claridad las campaas beneficiadas. En la sesin de confronta del pasado 6 de diciembre, mi representada pregunt expresamente si la autoridad tena indicios de que los recibos fueran alterados, a lo que se respondi puntualmente por el personal presente que no (revisar versin estenogrfica de la reunin). El hecho de completar los requisitos de los recibos en funcin de la naturaleza de su gasto y campaas beneficiadas no implica en ningn momento una conducta conducente a disminuir el gasto de la campaa presidencial sino aplicar el
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criterio de prorrateo de conformidad al beneficio recibido por las campaas sealadas en la comprobacin final. Por otro lado sirva recordar la fraccin b) del prrafo1 del artculo 177 del reglamento de fiscalizacin que a la letra dice El cincuenta por ciento restante de su valor ser distribuido o prorrateado de acuerdo con los criterios y bases que cada partido o coalicin adopte, en concordancia con las campaas beneficiadas indicadas en el inciso a) del presente artculo. Dichos criterios debern hacerse del conocimiento de la unidad de fiscalizacin al momento de la presentacin de los informes de campaa, y por ningn motivo podrn ser modificados con posterioridad Lo anterior claramente rescata dos ideas fundamentales que se someten a consideracin de esa autoridad: El criterio de prorrateo es determinado hasta la presentacin del informe final ( 3. etapa de revisin) lo que implica que la documentacin final es la fuente que esa autoridad debe tomar en consideracin para la determinacin de sus observaciones, que no hay bases para presumir que la totalidad de la informacin fue complementada con fines de disminucin del gasto sino la aplicacin del prorrateo establecido en el artculo 177 del reglamento de fiscalizacin. Observacin 3) Aunado a lo anterior, con el fin de acreditar la veracidad de los comprobantes que soportaban los egresos, esta autoridad requiri mediante oficio a las personas beneficiadas con Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, que confirmaran o rectificaran las operaciones realizadas con la coalicin. Derivado del anlisis a las respuestas recibidas por esta autoridad, se identific que manifestaron lo que a la letra se transcribe:"() no pertenezco a ningn partido poltico, pero creo en las propuestas del candidato a la Presidencia que estoy apoyando <Texto resaltado> - Seala los siguientes 19 casos:.Como se observa en el cuadro que antecede, 19 personas que recibieron reconocimientos por actividades polticas, manifestaron en su escrito de respuesta que apoyaron al candidato a la Presidencia de la Repblica de la coalicin; en consecuencia, se advierte que los gastos amparados con dichos recibos corresponden nicamente a la campaa de "Presidente". Cabe sealar que las respuestas que se detallan en el cuadro que antecede, corresponden a las pruebas selectivas que esta autoridad determin, mismas que coinciden en lo manifestado respecto al apoyo al entonces candidato a la Presidencia de la Repblica. Adicionalmente, respecto a lo manifestado por las personas confirmadas, si bien es cierto que no mencionan de manera textual que no apoyaron a la campaa de Senadores, tampoco manifestaron haber realizado actividades en favor de stas, por lo que slo se advierte el apoyo al candidato a la Presidencia. Respuesta de la Coalicin: La determinacin de esa autoridad a partir de 19 muestras selectivas que sealan no pertenecer a ningn partido y creer en las propuestas del candidato que estoy apoyando solo reflejan una simpata por el entonces candidato presidencial y no especifican claramente las campaas que benefici, en este sentido esta Coalicin procedi a solicitar dicha
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informacin a los 19 casos en comento, de los cuales se obtuvo la siguiente respuesta bajo protesta de decir verdad, si participaron y realizaron actividades polticas a favor del candidato a la presidencia y los candidatos al senado, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista, integrada por el Partido de la Revolucin Democrtica, Partido del Trabajo, y Movimiento Ciudadano, por lo que el criterio que aplica esa autoridad contraviene la fuente documental y testimonial de su propia muestra, sirvan los siguientes testimonios:
N o 1 2 3 4 5 6 7 BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP GUERRERO RODRGUEZ VILLALOBOS ALEJANDRO MEZA OLIVAS MARA DE LA PAZ CHVEZ DE LA ROCHA LAURENCIA DE LA ROCHA LOYA MARA CONCEPCIN LUJN URANGA IRENE CRDENAS LEN SILVIA IRENE LUJN URANGA TESTIMONIO ANEXO 1 Manifestacion (sic) de hechos Manifestacion (sic) de hechos Manifestacion (sic) de hechos Manifestacion (sic) de hechos Manifestacion (sic) de hechos Manifestacion (sic) de hechos Manifestacion (sic) de hechos

Observacin 4) Aunado a lo anterior, como se hizo de su conocimiento mediante oficio UF-DA/12777/12 del 29 de octubre de 2012, este Consejo General se encontraba recibiendo informacin de los prestadores de servicios respecto de las operaciones realizadas con la coalicin; en consecuencia, esta autoridad identific a 8 personas que manifestaron haber participado exclusivamente en actividades a favor de la campaa de Presidente, tal como se detalla a continuacin:. En razn de lo expuesto, esta autoridad advierte que los beneficios obtenidos por el pago de reconocimientos por actividades polticas corresponden nicamente a la campaa de Presidente, por lo que el registro realizado con las plizas sealadas en el primer cuadro de la observacin, mediante las cuales la coalicin disminuy el registro del gasto reportado inicialmente, es improcedente. Respuesta de la Coalicin: Se solicit de igual forma que ante notario pblico las 10 personas con las que esa autoridad considera evidencia suficiente para determinar el beneficio exclusivo de la campaa presidencial, declararan bajo protesta de decir verdad las campaas que beneficiaron durante la prestacin de sus servicios, resultando que 8 de ellas declaran conforme a lo siguiente:
NOMBRE No. DE OFICIO FECHA DE RESPUESTA RESPUESTA "() 1.- Fui coordinador de campaa municipal del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato de la coalicin Movimiento Progresista. () 3.- Este recurso se destin para la capacitacin de los representantes de casillas del candidato del Movimiento Progresista. 4.- Se capacitaron 72 representantes 36 propietarios y 36 suplentes los das 25 y 26 de junio del 2012, para 36 casillas de 11 secciones. () En el periodo comprendido de abril a julio de 2012, recib de la coalicin Movimiento Progresista, PRD, y PT en efectivo la cantidad de $16,500.00 (Diecisis mil quinientos pesos 00/100 M.N.)por concepto de pago por la participacin como simpatizante en actividades polticas en la campaa para presidente de la republica mexicana del Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. TESTIMONIO NOTARIAL

Jos Nez Hernndez

UF-DA/12376/12

13/11/2012

Certificacion 8,649 expedida por el Lic. Adolfo Antonio Guerra Perez, Notario Publico No. 29 de Tuxtla Gutierrez, Chiapas

Lucia Sustaita Jaramillo

UF-DA/12381/12

09/11/2012

Certificacion 76,782 expedida por el Lic. Oscar Jose Casanova Sanchez, Notario Publico No. 8 de Tampico, Tamaulipas

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NOMBRE

No. DE OFICIO

FECHA DE RESPUESTA

RESPUESTA () () le informo que durante el periodo comprendido del 1 al 27 de junio del presente particip como simpatizante del Movimiento Progresista en la campaa para Presidente de la Repblica () () Mi relacin con la coalicin fue en mi carcter de simpatizante y promoviendo el voto a favor del candidato a la presidencia de dicha coalicin. Por esta actividad que realice de manera responsable y consciente es que se me remunero puntualmente. () () Colabor en la representacin ante el Instituto Federal Electoral del candidato a la Presidencia de la Repblica, el Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. () () 1.- Tuve el alto honor de realizar Actividades Polticas para el candidato a presidente de la Rebopblica por la Coalicin Movimiento Progresista, el Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. 2.- Dichas actividades abarcaban desde la organizacin de comits seccionales de apoyo al candidato hasta la entrega de propaganda poltica. () () Conoc al coordinador general del estado de Coahuila, el Sr. Toms Pliego el cual me invita a recorrer los municipios simpatizantes de dicho movimiento (para Presidente de la Republica, el Sr. Andrs Manuel Lpez Obrador) por lo cual se requiere movilizacin por las distancias () () Firm un recibo que me mostro el Sr. Jacobo Femat. Como no tengo copia del mismo, no poseo el folio. Eran como recibos oficiales con vivos amarillos Mi relacin con la coalicin es: simpatizante Colabor en la campaa para Presidente ()

TESTIMONIO NOTARIAL

Mnica Rivas Careaga

UF-DA/12388/12

09/11/2012

Certificacion 76,781 expedida por el Lic. Oscar Jose Casanova Sanchez, Notario Publico No. 8 de Tampico, Tamaulipas Certificacion 64,330 del Libro 1,506 expedida por el Lic Alfredo Miguel Moran Moguel, Notario Publico 47 del Distrito Federal Certificacion 54,176 del Libro 893, expedida por el Lic. Alejandro Martinez Blanquel, Notario Publico No. 4 de Ciudad Sahagun, Hidalgo Certificacion 54,174 del Libro 893, expedida por el Lic. Alejandro Martinez Blanquel, Notario Publico No. 4 de Ciudad Sahagun, Hidalgo

Jos Valente Ramrez Montoya

UF-DA/12377/12

05/11/2012

Oscar Quintana Lozano

UF-DA/12390/12

05/11/2012

Alejandro Nochebuena Miranda

UF-DA/12352/12

05/11/2012

Mara Guadalupe Salazar Martnez

UF-DA/12384/12

13/11/2012

Acta fuera de Protocolo No. 87, expedida por la Lic. Maria Carolina Rios Naez, Notario Publico No. 24 de Monclova, Coahuila

Hazael Angulo Cuevas

UF-DA/1364/12

19/11/2012

Certificacion expedida por el Lic Fernando Irizar Lopez, Notario Publico 89 de Guamuchil, Sinaloa

Se anexan los 8 testimonios ante notario pblico (anexo 2). Adems de lo anterior resalta que las 19 personas iniciales y las 10 complementarias suman solo 29 confirmaciones con las que esa autoridad considera elementos suficientes para advertir que los beneficios obtenidos por las actividades polticas de los repap en cuestin, benefician solo a la campaa de presidente; la totalidad de los 4,241 recibos de reconocimiento por actividades polticas (repap) utilizados, correspondientes a la serie en cuestin, suman la cantidad e (sic) $18,708,400.86, es decir la muestra que esa autoridad considera suficiente representa solo el 0.68% en relacin al nmero de recibos y en monto implicado suman $166,128.00 que representa el 0.88% del total; Como se puede observar, aun que (sic) es potestad de esa autoridad determinar pruebas selectivas, en el caso de la valoracin que hace de esta documentacin carece en todo sentido de exhaustividad y certeza que amerita su valoracin. Por lo anterior se solicita a la autoridad tomar en consideracin los elementos que presenta la coalicin para sostener el criterio de prorrateo que debidamente est aplicado en la cuenta de reconocimientos por actividades polticas y no revertir los asientos contables sealados en el primer cuadro de
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la observacin, de tal forma que el importe de $12,951,969.92. quede aplicado como prorrateo. En cuanto a la informacin, relacin detallada y documentacin comprobatoria que acredite la participacin de las personas beneficiadas con recibos de reconocimientos por actividades polticas. Se anexan los testimonios notariales y declaraciones relacionadas que acreditan lo solicitado (anexos 1 y 2). En cuanto al detalle los eventos en los que participaron las personas beneficiadas con recibos de reconocimientos por actividades polticas, especificando fecha y lugar de los mismos, seale los actividades realizadas en los eventos de mrito y se presente documentacin soporte, as como la identificacin en su contabilidad, respecto de los gastos efectuados por concepto de viticos, hospedaje y cualquier otro concepto, que haya sido erogado en favor de las campaas beneficiadas, de cada una de las personas a las que se les otorg dicho reconocimiento. Se le informa que la documentacin presentada especifica debidamente que estos apoyos fueron para retribuir sus actividades de proselitismo a favor de la Coalicin, lo que se justifica plenamente con la documentacin presentada. Estas personas realizaron el trabajo en sus localidades por lo que no fue contemplado en lo general el otorgamiento de viticos.

Adicionalmente; con escrito de alcance SAFyPI/1294/2012 del 14 de diciembre, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 17 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
1.-En alcance a la respuesta del oficio de observaciones No. UFDA/14082/2012, de fecha 5 de diciembre de 2012 y como se muestra en el acta anexa al mismo, en su anexo 1, donde se seala que fue presentada copia simple de escrito dirigido al C.P.C. ALFREDO CRISTALINAS KAULlTZ, Se presentan las actas de ratificacin y reconocimiento de hechos, en original de las siguientes personas:
NO 1 2 3 4 5 6 7 BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP SILVIA IRENE LUJAN URANGA LAURENCIA DE LA ROCHA LOYA MARIA DE LA PAZ CHAVEZ DE LA ROCHA MARIA CONCEPCIN LUJAN URANGA ALEJANDRO MEZA OLIVAS IRENE CARDENAS LEON GERRERO RODRIGUEZ VILLALOBOS TESTIMONIO ANEXO 1 MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS

En base a lo anterior y con la finalidad de que la autoridad electoral cuente con los elementos necesarios y suficientes para comprobar el criterio de prorrateo aplicado por la Coalicin Movimiento Progresista, respecto a las referencias contables PD-940/06/12 y PD-941/06/12, y pueda verificar que se encuentran debidamente aplicados dichos registros contables en base al Art. 177 del Reglamento de la materia, se presentan en original los testimonios ante Notario Pblico, mismas que corresponden a las personas con quien la autoridad electoral considero (sic) el beneficio exclusivo de sus servicios asa (sic) la Campaa presidencial, siendo que estos tambin apoyaron a los
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candidatos a senadores. Anexo 1. 2.-Ahora bien en relacin con las muestras donde la autoridad menciona que diez casos dieron testimonio de sus actividades durante el periodo electoral, esta Coalicin presenta otros ejemplos de igual manera para que sean considerados los testimonios notariados que se presentan, en original los siguientes testimonios: Anexo 2
NO 1 2 3 4 5 6 7 8 BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP MARIO ANTONIO HERNANDEZ GARCIA MANUEL ROGELIO YAPOR GONZALEZ PEDRO ZUIGA LIRA JULIA JANETH LOYA ESCOBEDO MARIA ESCOBEDO RAMIREZ SANDRA NALLELY LOYA ESCOBEDO LAURA PILAR CHAVEZ GOMEZ ALFREDO HIPOLITO PAYAN GUTIERREZ TESTIMONIO ANEXO 1 MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS MANIFESTACION DE HECHOS.

Del anlisis a lo manifestado, as como de la verificacin a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: La coalicin manifest en su escrito (Observacin 1) que los reconocimientos por actividades polticas fueron otorgados fundamentalmente por la realizacin de actividades encaminadas a la promocin y defensa del voto y por lo tanto, beneficiaron a los candidatos de la coalicin; sin embargo, debieron efectuarse con recursos provenientes de cuentas bancarias CBCEN y ser prorrateadas de acuerdo a lo establecido en el artculo 177 del Reglamento de Fiscalizacin. Ahora bien, mediante escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 31 de octubre del mismo ao, la coalicin manifest que las cuentas bancarias aperturadas para el manejo del gasto centralizado fueron utilizadas para efectuar los gastos que involucren a 2 o ms campaas, tal como lo seal haciendo referencia a la cuenta bancaria nmero 7003-4671336 de Banamex. A continuacin se transcribe lo manifestado:
Se presentan en el anexo 5, los estados de cuenta bancarios solicitados por la autoridad electoral aclarando que no es una cuenta directa para la campaa electoral al cargo de Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, esta cuenta corresponde a gasto centralizado que afecto (sic) a todos los candidatos en las elecciones federales ().

Derivado de lo anterior, se advierte que la coalicin confirm que los gastos centralizados fueron erogados a travs de la cuenta bancaria aperturada para tal fin; sin embargo, las erogaciones por concepto de reconocimientos por actividades polticas, sealadas en el primer cuadro de la observacin, fueron efectuadas a travs de la cuenta bancaria de Presidente. En relacin a lo sealado por la coalicin (Observacin 2), es preciso subrayar que los recibos de reconocimientos por actividades polticas REPAP presentados a la autoridad con motivo de la revisin anticipada realizada de conformidad con el
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Acuerdo del Consejo General CG301/2012 (1. y 2. etapa), especificaban nicamente la campaa de Presidente; sin embargo, al momento de la presentacin de los informes de campaa respectivos, de conformidad con el plazo establecido en el artculo 83, inciso d), fraccin III del Cdigo electoral, stos fueron modificados, toda vez que se observ que sealaban como campaas beneficiadas la de Presidente y Senadores. Al respecto, la coalicin manifest que los recibos en comento no se encontraban completamente requisitados en lo que corresponde al apartado de Campaa beneficiada y que stos fueron complementados al momento de la comprobacin final, es decir, al momento de la presentacin del Informe de Campaa respectivo, por lo que la documentacin final deba ser la fuente para la determinacin de las observaciones. Ahora bien, es preciso sealar que la autoridad realiz la presente observacin, una vez presentados los informes de campaa, de conformidad con el artculo 83 del Cdigo electoral, misma que se hizo de conocimiento a travs de los oficios de errores y omisiones sealados en prrafos anteriores, por lo que en ningn momento se vulner lo establecido en los Considerandos 25 y 36 del Acuerdo del Consejo General CG301/2012. Asimismo, la autoridad se apeg en su totalidad a lo establecido en el multicitado acuerdo, toda vez que dio puntual seguimiento a las observaciones detectadas en la revisin anticipada (1. y 2. etapa), otorgando el carcter de vinculantes a cada una de ellas, dando como resultado, entre otras, la presente observacin. Finalmente, es preciso sealar que de la verificacin a la versin estenogrfica de la Segunda Confronta derivada de la revisin anticipada del Informe de Campaa Presidencial con la Coalicin Movimiento Progresista, celebrada el 7 de diciembre de 2012, referente a la observacin en cuestin, se recopil lo siguiente:
() Coalicin Movimiento Progresista, C. Gabriel Garca: Perdn, pudiera nada ms precisarse, para la versin estenogrfica, en qu es diferente?, hay alteracin de documentos de la originalmente proporcionada en copia a la segunda?, en qu exactamente es diferente? Porque de acuerdo a nuestra informacin, son los mismos recibos, las mismas firmas originales de las personas y, en todo caso, esa informacin que es diferente le suplicara a la autoridad me precisara si la informacin fue alterada o exactamente en dnde es diferente de la originalmente presentada a la segunda versin que estara refiriendo. C.P.C. Luis Fernando Flores: S, con todo gusto. Le solicito a la contadora Ana Mara Fuentes por favor exhiba uno de los recibos que inicialmente nos fueron proporcionados y le exhiba al
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representante de la coalicin la marca en donde se mencionaba la campaa beneficiada. C.P. Ana Mara Fuentes: Es importante sealar que la coalicin nos present la informacin de los recibos de honorarios generales, tanto de honorarios como de () de la primera y segunda etapa con la misma caracterstica, sealando el () de campaa como el presidente. La totalidad de los recibos presentados por la coalicin sealaron la cantidad, tipo de campaa beneficiada, presidente. ().

Como se puede observar en la versin estenogrfica de la confronta celebrada con la coalicin, no se identifica que la autoridad electoral haya manifestado que no tena indicios de la alteracin de los recibos de reconocimientos por actividades polticas, tal como menciona la coalicin en su escrito de referencia. Sumado a lo anterior, se puede apreciar que con el fin de dar atencin a los cuestionamientos realizados por la coalicin, este Consejo General exhibi los recibos de reconocimientos por actividades polticas a sus representantes, mostrando que dichos recibos haban sido modificados en el apartado de campaa beneficiada, toda vez que inicialmente fueron presentados como Presidente y posteriormente como Presidente y Senadores. Por lo que respecta a lo manifestado por la coalicin (Observacin 3 y Observacin 4), cabe sealar que la autoridad realiz el procedimiento de confirmacin de operaciones con las personas que recibieron reconocimientos por actividades polticas detalladas en los cuadros que antecede, las cuales fueron determinadas con base a pruebas selectivas, de conformidad con las Normas de Auditora. Asimismo, la coalicin present testimonios de 23 personas a las que la autoridad requiri que confirmaran las operaciones llevadas a cabo con la coalicin por concepto de reconocimientos por actividades polticas. Los casos en comento se detallan a continuacin:
No. 1 BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP Silvia Irene Lujan Uranga DOCUMENTACIN PRESENTADA - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada. MANIFIESTO REALIZADO () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como del candidato al Senado de la Repblica, () () Dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () REFERENCIA

- Certificado notarial (Informacin testimonial) - Copia certificada de credencial de elector - Copia de recibo REPAP-COA folio 007391

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No. 2

BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP Laurencia de la Rocha Loya

Mara de la Paz Chvez de la Rocha

Mara Concepcin Lujn Uranga

DOCUMENTACIN PRESENTADA - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada. - Copia de recibo REPAP-COA folio 005241 - Certificado notarial (Informacin testimonial) - Copia certificada de credencial de elector - Copia de recibo REPAP-COA folio 005241 - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada. - Copia de recibo REPAP-COA folio 005238 - Certificado notarial (Informacin testimonial). - Copia certificada de credencial de elector - Copia de recibo REPAP-COA folio 005238 - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada.

MANIFIESTO REALIZADO () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realic actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica () () Dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realic actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica () () Dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica () () Dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como del candidato al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Dentro la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas tanto en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, Licenciado Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como del candidato al Senado de la Repblica, () () Dentro la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas tanto en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, Licenciado Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realic actividades polticas en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica () () Dentro la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas tanto en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, Licenciado Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista ()

REFERENCIA

Alejandro Meza Olivas

- Certificado notarial (Informacin testimonial). - Copia certificada de credencial de elector - Copia de recibo REPAP-COA folio 005244 - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada. - Copia de recibo REPAP-COA folio 007398 - Acta notarial No. 12636 - Copia certificada de credencial de elector. - Copia de recibos REPAP-COA folios 007398 y 005233 - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada. - Copia de recibo REPAP-COA folio 007396 - Acta notarial No. 12635. - Copia certificada de credencial de elector. - Copia de recibos REPAP-COA folios 007396 y 006884 - Manifestacin de hechos en copia simple, debidamente firmada. - Copia de recibo REPAP-COA folio 004140 - Acta notarial No. 12634. - Copia certificada de credencial de elector. - Copia de recibos REPAP-COA folios 007394 y 004140

Irene Crdenas Len

Gerrero Rodriguez Villalobos

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No. 8

BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP Jos Nez Hernndez

DOCUMENTACIN PRESENTADA - Primer Testimonio notarial, escritura No. 8649 en copia simple

MANIFIESTO REALIZADO ()Desea dejar constancia que realiz actividades polticas de proselitismo en el estado de Chiapas a favor del candidato a Presidente de los Estado Unidos Mexicanos; el Licenciado Andrs Manuel Lpez Obrador; as como de los candidatos al Senado de la Repblica de la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro del periodo comprendido del 01-04-2012 al 15-04-2012, realic actividades polticas a favor del C. Andres Manuel Lopez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos al Senado de la Repblica por el estado de Tamaulipas, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista (..) () Manifiesto que dentro del periodo comprendido del 01-04-2012 al 15-04-2012, realic actividades polticas a favor del C. Andres Manuel Lopez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos al Senado de la Repblica por el estado de Tamaulipas, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista (..) () Manifiesto que dentro del periodo comprendido del 01 al 15 de Abril del presente ao, realic actos de promocin del voto en favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos, as como de los candidatos al Senado de la Repblica por el Distrito Federal, todos ellos postulados por la coalicin Movimiento Progresista (..) () Dentro del periodo comprendido del 1 de abril de 2012 al 30 de abril de 2012, realice (sic) actos de promocin del voto en favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y del C. Isidro Pedraza Chvez candidato a Senador de la Republica (sic) por el Estado de Hidalgo, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Dentro del periodo comprendido del 1 de abril de 2012 al 30 de abril de 2012, realice (sic) actos de promocin del voto en favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y del C. Isidro Pedraza Chvez candidato a Senador de la Republica (sic) por el Estado de Hidalgo, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades en cuanto a la defensa del voto se refiere tanto a favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, como tambin en el proceso de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista () () Manifiesto que dentro la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actos de promocin del voto tanto en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin Movimiento Progresista (). () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos a Senador de la Repblica por el estado de Chihuahua, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista (). () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos a Senador de la Repblica por el estado de Chihuahua, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista (). () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos a Senador de la Repblica por el estado de Chihuahua, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista ().

REFERENCIA (1)

Lucia Sustaita Jaramillo

- Certificado notarial No. 76782. - Copia de recibo REPAP-COA folio 007039

(1)

10

Mnica Rivas Careaga

- Certificado notarial No. 76781. - Copia de recibo REPAP-COA folio 007038

(1)

11

Jos Valente Ramrez Montoya

- Certificado notarial - Copia de recibo REPAP-COA folio 003668

(1)

12

Oscar Quintana Lozano

- Primer Testimonio notarial No. 54176 - Copia de recibo REPAP-COA folio 000547

(1)

13

Alejandro Nochebuena Miranda

- Primer Testimonio notarial No. 54174 - Copia de recibo REPAP-COA folio 000549

(1)

14

Mara Guadalupe Salazar Martnez

- Acta fuera de protocolo No. 87 - Copia de recibo REPAP-COA folio 007451

15

Hazael Angulo Cuevas

- Fe pblica. - Copia de REPAP-COA 008232

recibo folio

16

Mario Antonio Hernndez Garca

- Ratificacin notarial. - Copia certificada de recibo REPAP-COA folio 004137

(1)

17

Manuel Rogelio Yapor Gonzlez

- Ratificacin notarial. Copia certificada de recibo REPAP-COA folio 006885

(1)

18

Pedro Zuiga Lira

- Ratificacin notarial. - Copia certificada de los recibos REPAPCOA folios 006883 y 004194

(1)

1073

No. 19

BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP Julia Janeth Loya Escobedo

DOCUMENTACIN PRESENTADA - Ratificacin notarial. - Copia certificada del recibo REPAP-COA folio 006892

MANIFIESTO REALIZADO () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos a Senador de la Repblica por el estado de Chihuahua, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista (). () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos a Senador de la Repblica por el estado de Chihuahua, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista (). () Dentro de la campaa del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos y de los candidatos a Senador de la Repblica por el estado de Chihuahua, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista (). () Dentro de la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012 realice (sic) actividades polticas a favor del C. Andrs Manuel Lpez Obrador, candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista (). () Dentro la campaa electoral del proceso electoral federal 2011-2012, realice (sic) actividades polticas tanto en favor del candidato a Presidente de los Estados Unidos Mexicanos, Licenciado Andrs Manuel Lpez Obrador, como de los candidatos al Senado de la Repblica, ambos postulados por la coalicin, Movimiento Progresista ().

REFERENCIA (1)

20

Mara Escobedo Ramrez

- Ratificacin notarial. - Copia certificada del recibo REPAP-COA folio 006894

(1)

21

Sandra Nallely Loya Escobedo

- Ratificacin notarial. - Copia certificada de los recibos REPAPCOA folios 005206 y 006895

(1)

22

Laura Pilar Chvez Gmez

23

Alfredo Hiplito Payan Gutirrez

- Acta de ratificacin y reconocimiento. - Copia certificada de credencial de elector. - Copia simple del recibo REPAP-COA folio 005243 - Acta notarial No. 12637 - Copia certificada de credencial de elector. - Copia certificada de los recibo REPAPCOA folios 007393 y 006878

Ahora bien, de la verificacin y anlisis a lo manifestado por las personas sealadas en el cuadro que antecede, se identific que las 23 personas coinciden en cuanto al apoyo realizado en favor del entonces candidato a la Presidencia de la Repblica, as como de Senadores postulados por la coalicin. No obstante lo anterior, se observ que las personas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, manifestaron apoyar al entonces candidato a la Presidencia y nicamente a los Senadores de una entidad federativa, por lo que en dichos casos, el gasto erogado slo beneficio a stos; sin embargo, la coalicin realiz el registro del prorrateo en forma igualitaria a las Campaas de Senadores de las 2 frmulas de las 31 entidades federativas y el Distrito Federal, mediante las plizas observadas en el primer cuadro de la observacin, tal como se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE SUBCUENTA NMERO NOMBRE CONCEPTO PARCIAL (PRORRATEO A CADA FRMULA DE SENADORES) (A) $143,910.78 IMPORTE CARGO (1) B= (A * 64) ABONO (C)

PD-940/06-12

PD-941/06-12

5-53-540-5492 (subcuentas de los 32 Comits Estatales) 5-51-511-51105102-01 5-53-540-5492 (subcuentas de los 32 Comits Estatales) 5-51-511-51105102-01

Transferencias en Especie (Senadores) R.E.P.A.P. Transferencias en Especie (Senadores) R.E.P.A.P.

Prorrateo 50% igualitario

$9,210,289.92 Prorrateo criterio Coalicin 58,463.75

$9,210,289.92

3,741,680.00

3,741,680.00

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REFERENCIA CONTABLE

SUBCUENTA NMERO NOMBRE

CONCEPTO PARCIAL (PRORRATEO A CADA FRMULA DE SENADORES) (A) $202,374.53

IMPORTE CARGO (1) B= (A * 64)

ABONO (C)

Total

$12,951,969.92

$12,951,969.92

Nota: (1) 64 corresponde al total de frmulas de Senadores (2 por cada entidad federativa)

Adicionalmente, la coalicin manifest que las personas que recibieron reconocimientos por actividades polticas realizaron el trabajo en sus localidades, por lo que no fue contemplado el otorgamiento de viticos; en razn de lo anterior, se advierte que las actividades realizadas por cada uno de los beneficiarios de reconocimientos, slo beneficiaba a las campaas de Senadores correspondientes a la entidad a la que pertenecen. Es importante sealar que la coalicin no present la relacin detallada ni la documentacin comprobatoria que acreditara el prorrateo realizado, tal como el desglose de las actividades, fecha y lugar de presentacin de las mismas, as como la identificacin en su contabilidad de los gastos por concepto de viticos que justificara la participacin de las personas beneficiadas con recibos de reconocimientos por actividades polticas en favor de las campaas de Senadores. Ahora bien, cabe mencionar que la coalicin inform a la autoridad la impresin de 2 series de recibos REPAP-COA, una de las cuales utiliz para el manejo de los gastos correspondientes a la campaa presidencial y la otra para los egresos centralizados, como se detalla a continuacin:
No. DE ESCRITO FECHA DEL ESCRITO 19-04-12 11-05-12 SAFyPI/216/12 SAFyPI/0248/12 FECHA DE RECIBIDO POR LA UNIDAD 20-04-12 14-05-12 FOLIOS REPORTADOS REPAP-COA DEL FOLIO 0001 AL 40,000 REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA DEL FOLIO 00001 AL 50,000 TIPO DE GASTO Centralizado Directo (Presidente)

En razn de lo anterior, se identific que los recibos utilizados para soportar la totalidad del gasto por concepto de reconocimientos por actividades polticas (incluyendo el prorrateo realizado por la coalicin) corresponden a la serie de recibos designados por la coalicin para el gasto de la campaa presidencial. En razn de los argumentos vertidos anteriormente, al no acreditar el beneficio recibido en cada una de las campaas en las cuales la coalicin prorrateo el gasto por reconocimientos por actividades polticas REPAP, la observacin se consider no subsanada por un importe de $12,951,969.92. En consecuencia, al realizar el registro de 2 plizas por concepto de Prorrateo criterio de coalicin y Prorrateo 50% igualitario, mediante las cuales la coalicin disminuy el importe en la subcuenta R.E.P.A.P registrado inicialmente en beneficio de la campaa de Presidente y no presentar documentacin alguna que acredite el prorrateo realizado a las campaas de Senadores, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 25 numeral 1 inciso h), 177, numerales 1 y 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

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Conclusin 93 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta R.E.P.A.P, se localiz el registro de una pliza que presentaba como documentacin soporte recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA pagados con recursos provenientes de la cuenta CBPEUM del candidato a la Presidencia de la Repblica, que fueron expedidos a una persona en la misma fecha y que en su conjunto rebasaron los 100 das de salario mnimo vigente en el Distrito Federal, que en 2012 equivalan a $6,233.00 (100 x $62.33), por lo que debieron pagarse mediante cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PE-99/03-12 PE-99/03-12 TOTAL FOLIO 1935 1939 FECHA 15-04-12 15-04-12 NOMBRE BLANCA ESTELA CANELA URBANO BLANCA ESTELA CANELA URBANO IMPORTE $3,417.88 3,883.87 $7,301.75

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 153 y 154 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido en la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En esta observacin es pertinente mencionar que este Instituto Poltico en todo momento motivo (sic) e invito (sic) a todos los colaboradores que participaron en la jornada electoral 2012, para cumplir en todo momento con las reglas estipuladas para los Partidos Polticos en el proceso electoral, sin embargo, por cuestiones fuera de nuestro alcance se dio este caso, sin que existiera dolo o mala fe por parte de la Coalicin Movimiento Progresista, tal es el caso que en ningn momento se trata de ocultar la situacin y de forma totalmente transparente se presento (sic) el informe correspondiente a los ingresos y egresos del candidato en cuestin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria; toda vez que la normatividad es clara al sealar que en caso de que las coaliciones efecten ms de un pago a un prestador de servicios en la misma fecha y dichos pagos en su conjunto rebasen la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo a favor del prestador del bien o servicio, y contener la

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leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En razn de lo anterior, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 153 y 154 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En esta observacin es pertinente mencionar que este Instituto Poltico en todo momento motivo e invito (sic) a todos los colaboradores que participaron en la jornada electoral 2012, para cumplir en todo momento con las reglas estipuladas para los Partidos Polticos en el proceso electoral, sin embargo, por cuestiones fuera de nuestro alcance se dio este caso, sin que existiera dolo o mala fe por parte de la Coalicin Movimiento Progresista, tal es el caso que en ningn momento se trata de ocultar la situacin y de forma totalmente transparente se presento (sic) el informe correspondiente a los ingresos y egresos del candidato en cuestin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la normatividad es clara al sealar que en caso de que las coaliciones efecten ms de un pago a un prestador de servicios en la misma fecha y dichos pagos en su conjunto rebasen la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo a favor del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada, por un importe de $7,301.75. En consecuencia, al efectuar ms de un pago en efectivo a un prestador de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasa el tope de 100 das de salario mnimo, debi realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 95 De la revisin a la cuenta Gastos Operativos de Campaa, subcuenta R.E.P.A.P, se localizaron recibos pagados con recursos provenientes de la cuenta CBPEUM del candidato a la Presidencia de la Repblica, que fueron expedidos a una sola persona en el mismo mes; sin embargo, se observ que
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excedieron el lmite de 125 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $7,791.25 (125 x $62.33). Los casos en comento se detallan en el Anexo 8 del Dictamen Consolidado (Anexo 2 del oficio UF-DA/12775/12). Convino sealar que la norma es clara al establecer que no podrn comprobarse a travs de recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas los pagos realizados a una sola persona fsica que excedan los 125 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal en el transcurso de un mes. Adicionalmente, se observ que los recibos sealados con (1) en la columna Referencia del Anexo 8 del Dictamen Consolidado, fueron expedidos en la misma fecha y que en su conjunto rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 (100 x $62.33), por lo que debieron pagarse mediante cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En consecuencia, se solicit a la coalicin mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 153, 154 y 211 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En esta observacin es pertinente mencionar que este Instituto Poltico en todo momento motivo (sic) e invito (sic) a todos los colaboradores que participaron en la jornada electoral 2012, para cumplir en todo momento con las reglas estipuladas para los Partidos Polticos en el proceso electoral, sin embargo, por cuestiones fuera de nuestro alcance se dio este caso, sin que existiera dolo o mala fe por parte de la Coalicin Movimiento Progresista, tal es el caso que en ningn momento se trata de ocultar la situacin y de forma totalmente transparente se presento (sic) el informe correspondiente a los ingresos y egresos del candidato en cuestin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que no podrn comprobarse a travs de recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas los pagos realizados a una sola persona fsica que excedan los 125 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal en el transcurso de un mes.

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Asimismo, la norma establece que todo pago que efecten las coaliciones, que rebase la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo expedido a nombre del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin mediante oficio UFDA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 153, 154 y 211 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En esta observacin es pertinente mencionar que este Instituto Poltico en todo momento motivo e invito (sic) a todos los colaboradores que participaron en la jornada electoral 2012, para cumplir en todo momento con las reglas estipuladas para los Partidos Polticos en el proceso electoral, sin embargo, por cuestiones fuera de nuestro alcance se dio este caso, sin que existiera dolo o mala fe por parte de la Coalicin Movimiento Progresista, tal es el caso que en ningn momento se trata de ocultar la situacin y de forma totalmente transparente se presento (sic) el informe correspondiente a los ingresos y egresos del candidato en cuestin.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que respecto de los recibos REPAP-COA expedidos en la misma fecha y que en su conjunto rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00 (100 x $62.33), toda vez que la norma es clara al sealar que todo pago que efecten las coaliciones, que rebase la cantidad de 100 das de salario mnimo, deber realizarse mediante cheque nominativo expedido a nombre del prestador del bien o servicio, y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $90,357.88. En consecuencia, al efectuar pagos de 18 recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas REPAP-COA en efectivo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta de beneficiario la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin, por un importe de $90,357.88 Conclusin 96
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De la verificacin al escrito SAFyPI/0248/12 del 11 de mayo de 2012, mediante el cual el Responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista inform a la Unidad de Fiscalizacin el tiraje correspondiente a los folios REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA; se identific que la coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
() En apego a lo dispuesto por el Reglamento de Fiscalizacin para los Partidos Polticos, en su art. 256 en el cual nos seala que se deber de reportar el nmero de folios impresos para el desarrollo del Proceso Electoral Federal 2012, se informa lo siguiente: En relacin con lo anterior, el tiraje correspondiente a los folios REPAP-COAMOVIMIENTO PROGRESISTA, es del folio No. 00001 al folio No. 50,000 con serie especial conforme al formato anexo. ().

Al respecto, al verificar el formato anexo al escrito de referencia, se observ que la coalicin nicamente imprimi un recibo original, que utiliz y fue presentado como soporte documental y, en su caso, como cancelado; por lo que la autoridad no identific en su totalidad la impresin que debi entregar a las personas beneficiadas. Convino sealar que la coalicin poda utilizar recibos en papel y deba expedir una impresin a la persona fsica a la que se le otorg el pago, hasta en tanto la Unidad de Fiscalizacin dispusiera de la obligatoriedad del uso del sistema de recibos electrnicos. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 237, inciso e), en relacin con el Primero Transitorio del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Dando total cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 256 y 237, inciso e), en relacin con el Primero Transitorio del Reglamento de Fiscalizacin, es de relevante importancia mencionar, que en todo momento se le dio seguimiento y cumplimiento a lo establecido en el Reglamento de la materia en lo que concierne a la impresin de los recibos de R.E.P.A.P, ya que en ninguna parte del cuerpo del artculo mencionado se describe que se tiene la obligacin de contar con un tiraje de recibos en original y copia o copias, de tal manera que a todas las personas que se les otorgo (sic) apoyos por reconocimientos de actividades polticas R.E.P.A.P se les entrego (sic) una copia simple en el momento de la recepcin de dicho reconocimiento Ahora bien en relacin con lo establecido en el inciso e) del artculo 237, este se refiere al momento de que se cuente con el sistema de impresin de recibos digitales del cual se menciona en el mismo artculo primero transitorio
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primer prrafo, y en el segundo prrafo se menciona la (sic) que en estos momentos la Unidad de Fiscalizacin, no a (sic) dispuesto la obligatoriedad del uso de sistema para la impresin de dichos recibos.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que de conformidad con el artculo Primero Transitorio del Reglamento de Fiscalizacin, las coaliciones pueden emitir en forma impresa recibos por reconocimientos que efecten a las actividades de apoyo poltico, hasta en tanto la Unidad de Fiscalizacin no ponga a su disposicin el sistema informtico creado para la expedicin de recibos electrnicos. Adicionalmente, la norma es clara al establecer que la coalicin deba entregar una impresin a la persona a la que se le otorgue el reconocimiento por actividades polticas. Ahora bien, cabe sealar que la coalicin realiz la impresin de una serie de recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, para el manejo de los egresos centralizados correspondientes a los gastos de campaa, en la cual se imprimi para cada folio un original y dos copias. En este sentido, considerando el postulado bsico Consistencia de las Normas de Informacin Financiera, en la que se establece que la consistencia coadyuva a la comparabilidad de la informacin financiera en una misma entidad, en diferentes periodos contables y en comparacin con otras entidades, la coalicin debi imprimir cada folio de recibos REPAP-COA en original y dos copias y ser entregada una de ellas a las personas que recibieron reconocimientos por actividades polticas. Adicionalmente, derivado de las respuestas recibidas de las personas a las que se les solicit confirmaran las operaciones realizadas con la coalicin, la autoridad identific que en algunos casos manifestaron no haber recibido recibo alguno al momento del pago de las actividades realizadas, los casos en comento se detallan a continuacin:
No. No. OFICIO UF-DA/12352/12 BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP Alejandro Nochebuena Miranda FECHA DEL ESCRITO DE RESPUESTA 05-11-12 RESPUESTA () 4.- En la realizacin de esta transaccin me fue solicitada copia de mi credencial de elector y en ningn momento me fue entregado recibo alguno. () () Recib una erogacin en efectivo por parte del Partido de la Revolucin Democrtica, la cual se me entreg el 1 de julio de 2012, en efectivo por la cantidad de $200.00 (DOSCIENTOS PESOS 00/100 M.N.); que no me presentaron ningn recibo al momento de la entrega ()

UF-DA/12355/12

Armando Rivera Olvera

12-11-12

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No.

No. OFICIO UF-DA/12368/12

BENEFICIARIO DEL RECIBO REPAP J. Jess Cota Aramburo

FECHA DEL ESCRITO DE RESPUESTA 15-11-12

RESPUESTA () Se me entreg entre $4,000.00 y $6,000.00 aproximadamente no recuerdo exactamente, pues no se me entreg copia del recibo. () () Al momento en que percib la aportacin no me fue otorgada copia del recibo por Actividades Polticas de la Coalicin Movimiento Progresista ()

UF-DA/12390/12

Oscar Quintana Lozano

05-11-12

En razn de lo anterior, la autoridad advierte que la coalicin no entreg una copia del recibo REPAP-COA a la totalidad de las personas a las que otorg reconocimientos por actividades polticas, tal como lo manifiesta en su escrito de referencia. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se solicit que presentara las aclaraciones que a su derecho conviniera, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 237, inciso e), as como el Primero Transitorio del Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con la NIF A-2 Postulados Bsicos, Consistencia de las Normas de Informacin Financiera. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Dando total cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 256 y 237, inciso e), en relacin con el Primero Transitorio del Reglamento de Fiscalizacin, es de relevante importancia mencionar, que en todo momento se le dio seguimiento y cumplimiento a lo establecido en el Reglamento de la materia en lo que concierne a la impresin de los recibos de R.E.P.A.P, ya que en ninguna parte del cuerpo del artculo mencionado se describe que se tiene la obligacin de contar con un tiraje de recibos en original y copia o copias, de tal manera que a todas las personas que se les otorgo (sic) apoyos por reconocimientos de actividades polticas R.E.P.A.P se les entrego (sic) una copia simple en el momento de la recepcin de dicho reconocimiento. Ahora bien en relacin con lo establecido en el inciso e) del artculo 237, este se refiere al momento de que se cuente con el sistema de impresin de recibos digitales del cual se menciona en el mismo artculo primero transitorio primer prrafo, y en el segundo prrafo se menciona la que en estos momentos la Unidad de Fiscalizacin, no a (sic) dispuesto la obligatoriedad del uso de sistema para la impresin de dichos recibos.

La respuesta de la coalicin no aporta elementos suficientes para subsanar la observacin, toda vez que si bien es cierto, la norma establece que las coaliciones continuaran emitiendo en forma impresa los recibos por reconocimientos que efecten a las actividades de apoyo poltico, hasta en tanto la Unidad de
1082

Fiscalizacin no pusiera a su disposicin el sistema informtico creado para la expedicin de recibos electrnicos, tambin establece que de los recibos que se expidan, se deber entregar una impresin a la persona a la que se le otorg el reconocimiento. Sin embargo, la autoridad no advirti que la coalicin haya entregado una copia del recibo REPAP-COA a la totalidad de las personas a las que otorg reconocimientos por actividades polticas, tal como lo manifest en sus escritos de referencia; razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al imprimir nicamente un recibo REPAP-COA en original y no acreditar la entrega de una impresin de los mismos a la totalidad de personas a las que otorg reconocimientos por actividades polticas, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 237, inciso e), en relacin con el Primero Transitorio del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 97 De la revisin al formato CF-REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA Control de Folios de Reconocimientos por Actividades Polticas, se identificaron recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA relacionados como utilizados; sin embargo, no fueron localizados fsicamente en la documentacin presentada a la autoridad electoral. A continuacin se detallan los casos en comento:
FOLIO 1568 3681 8526 10100 10101 FECHA 15/ABRIL/2012 15/ABRIL/2012 30/ABRIL/2012 1/ABRIL/2012 1/MARZO/2012 DATOS DEL RECIBO NOMBRE JENARO RICO LOPEZ MARCELA REGALADO FUENTES VLADIMIR PARRA BARRAGAN DORIAN EMMANUEL SANDOVAL MEZA DAVID ALBERTO JUAREZ MEDINA TOTAL REFERENCIA IMPORTE $1,720.00 2,150.00 920.00 3,500.00 3,480.00 $11,770.00 (2) (2) (2) (1) (2) REFERENCIA PARA DICTAMEN (2) (1) (1) (2)

En consecuencia, se solicit a la coalicin mediante oficio UF-DA/12775/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, sealados en el cuadro que antecede, con la totalidad de los datos que seala el formato anexo al Reglamento de la materia. Las plizas, auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel, en donde se reflejaran los registros contables de dichos recibos. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

1083

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como 149, numeral 1 y 257 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1240/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, sealados por la autoridad electoral, debidamente requisitados, en el anexo 12 de este oficio.

De la verificacin a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: La coalicin present el recibo REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, sealado con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, con la totalidad de los requisitos, anexa a su respectiva pliza; razn por la cual, la observacin qued subsanada, por un importe de $3,500.00. Por lo que se refiere a los recibos sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentarlos; razn por la cual, la observacin se consider no subsanada, por un importe de $8,270.00. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin mediante oficio UFDA/14082/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, con la totalidad de los datos que seala el formato anexo al Reglamento de la materia, anexos a su respectiva pliza. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como 149, numeral 1 y 257 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1266/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan los recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA, con la totalidad de los datos que seala el formato anexo al Reglamento de la materia, anexo 4 de este oficio.

De la revisin a la documentacin presentada se determin lo siguiente:


1084

La coalicin present los recibos REPAP-COA referenciados con (1) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, con la totalidad de los requisitos sealados en el Reglamento de la materia; razn por la cual, la observacin qued subsanada por un importe de $3,070.00. Ahora bien, por lo que corresponde a los recibos REPAP-COA, referenciados con (2) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro inicial, la coalicin omiti presentarlos; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $5,200.00. En consecuencia, al omitir presentar 2 recibos REPAP-COA, la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 240 y 257 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 99 De la revisin a la cuenta Gastos en Prensa, se observ una pliza que present como soporte documental dos facturas cuyos importes rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233 ($62.33 x 100), por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE

PD-584/06-12

AXAA11199

20/04/2012

Ca. Periodstica del Sol AMLO en Tampico, de Tampico, S.A. de fechas a publicar C.V. 13-04-12 y 15-04-12 Compaa Periodstica Publicidad PRD AMLO del Pnuco, S.A. de C.V. PUB.13 y 15 de abril 2012 TOTAL

$14,421.12

B3501

16/04/2012

6,625.92

$21,047.04

Convino sealar que el egreso corresponda a gastos por comprobar a favor del C. Irvin Glieb vila Vzquez, por un monto total de $154,028.00 a travs de una transferencia electrnica. Adicionalmente, se observ que la pliza sealada en el cuadro que antecede, careca de la relacin detallada de cada una de las inserciones que amparan las facturas.

1085

En consecuencia, se solicit a la coalicin mediante oficio UF-DA/12735/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da que presentara lo siguiente: La copia fotosttica del cheque a nombre del proveedor con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario; correspondiente al pago de las facturas ante citadas. Las relaciones de cada una de las inserciones que amparan las publicaciones en prensa de las facturas citadas en el cuadro anterior, anexas a su respectiva pliza, con la totalidad de los datos sealados en la normatividad. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 153, 179, numeral 1 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1238/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que el cheque efectivamente sali a nombre de Irvin Glieb vila Vzquez, sin embargo esto fue ocasionado como un pago a terceros, como lo establece el art. 156 prrafo 1, inciso c) literal i, del Reglamento de la Materia, ya que este recurso le fue depositado en su cuenta y fue para realizarle el pago correspondiente a actividades de campaa. Asimismo se presenta la relacin detallada de cada una de las inserciones que amparan las facturas. En el anexo 1 de este oficio. ().

De la revisin a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, en relacin a la expedicin de los cheques a favor de los prestadores de servicios, toda vez que aun cuando manifiesta que se apeg a la normatividad, es conveniente precisar que el artculo a que hace referencia corresponde a pagos que se realizan con tarjeta de crdito o dbito; sin embargo, para efectos de comprobacin, la norma es clara al sealar que todo pago que efecten las coaliciones que rebase los 100 das de salario mnimo deber realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada.

1086

Ahora bien, la coalicin present las relaciones detalladas de las inserciones, las cuales cumplen con los requisitos establecidos en la normatividad; por lo que la observacin qued atendida. En consecuencia, se solicit nuevamente mediante oficio UF-DA/14080/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: La copia fotosttica del cheque a nombre del proveedor con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario; correspondiente al pago de las facturas ante citadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1265/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que el cheque efectivamente sali a nombre de Irvin Glieb vila Vzquez, sin embargo esto fue ocasionado como un pago a terceros, como lo establece el art. 156 prrafo 1, inciso c) literal i, del Reglamento de la Materia, ya que este recurso le fue depositado en su cuenta y fue para realizarle el pago correspondiente a actividades de campaa. (...).

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando manifest que se apeg a la normatividad, es conveniente precisar que el artculo a que se hace referencia corresponde a pagos que se realizan con tarjeta de crdito o dbito; sin embargo, para efectos de comprobacin, la norma es clara al sealar que todo pago que efecten las coaliciones que rebase los 100 das de salario mnimo deber realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $ 21,047.04. En consecuencia, al no presentar la copia de cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario de dos facturas cuyos importes rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 100

1087

Al verificar la cuenta Gastos en Prensa, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental facturas por concepto de inserciones en prensa; sin embargo, la coalicin omiti presentar las inserciones originales que amparan las facturas. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE NMERO
PE-2685/06-12 A-3534

FACTURA

IMPORTE

REFERENCIA

REFERENCIA PARA DICTAMEN

FECHA
06/06/2012

PROVEEDOR
Sociedad Cooperativa De Produccin Editora "El Mercurio" S.C.L. Cardcas, S.A. De C.V. Compaa Periodstica Sudcaliforniana, S.A. De C.V.

CONCEPTO
4 Publicacin, 10/6/12 - 11/6/12 - 14/6/12 - 15/6/12 4 Plana 6x7 10,11,14,15 de Mayo 2012 Publicidad La Paz Ag. 11,13/06/2012

INSERCIN FALTANTE
10/06/2012, 11/06/2012 y 15/06/2012 15/05/2012 11/06/2012 y 13/06/2012 $14,500.00 1 (2)

PE-2686/06-12 PE-2767/06-12

3783 G000002302

06/06/2012 08/06/2012

5,568.00 3,774.00

1 1

(2) (2)

PD-0339/06-12

G000002416

12/06/2012

Compaa Periodstica Sudcaliforniana, S.A. De C.V. Compaa Editora Sudcaliforniana, S.A. De C.V.

Publicidad La Paz Ag. 12/06/12

12/06/2012

1,887.00

(2)

82019

08/06/2012

7x6 Cintillo Andrs Manuel Lpez Obrador 11 y 13 de Junio 2012

11/06/12 y 13/06/2012

4,040.40

(2)

PD-0455/06-12

D 170

21/06/2012

Editorial Voz E Imagen De Chiapas, S.A. De C.V.

PT-0057/06-12

923

14/06/2012

Ral Rosillo Garfias

PD-0584/06-12 PD-752/06-12 PD-754/06-12 PD-757/06-12 PD-760/06-12

B3501 CP14151 CE19176 CE19175 FC80177

16/04/2012 19/04/2012 20/04/2012 20/04/2012 25/06/2012

Compaa Periodstica Del Panuco, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Ediciones Del Norte, S.A. De C.V. Milenio Diario, S.A. De C.V.

4 Cintillos Cierre de Campaa de Andrs Manuel Lpez Obrador insertados los das 21 al 24-06-2012 Edicin 228 Insercin El Cambio Verdadero Esta en Tus Manos 1 Publicidad PRD AMLO Pub. 13 y 15 Abril 2012 Cuarto de Plana en Locales Viernes 20, 21 Mdulos Cuarto de Plana Sbado 21, 30 Mdulos Cuarto de Plana Sbado 21, 21 Mdulos Cintillo Horizontal, 1 Invita_Pt_25_Jun 134RR, 18 Mdulos Cintillo Horizontal Invita_PT_24_Jun5080RR Aviso_PT_27_Jun_2427RR

21/06/2012, 22/06/2012, 23/06/2012 y 24/06/2012 Edicin 228

5,800.00

(2)

2,320.00

(2)

13/04/2012 y 15/04/2012 20/04/2012 21/04/2012 21/04/2012 25/06/2012

6,625.92 35,779.97 15,368.00 35,779.97 62,013.60

1 1 1 1 1

(2) (2) (1) (1) (1)

PD-762/06-12

FC80054

25/06/2012

24/06/2012

62,013.60

(1)

PD-763/06-12

FC80296

26/06/2-12

26/06/2012

57,002.40

(1)

PD-764/06-12 PD-0765/06-12

FC80437 AD 110078

27/06/2012 26/06/2012

Aviso_PT_27_Jun_6305RR Poltica P.9 Milenio DF MatrizServicios de Publicidad Fecha Periodo 26/06/2012 1 Pza. Publicidad Campaa Candidato a la Alcalda de Mrida Yucatn Das Jun 2012, 04 1 Pza. Publicidad Campaa Candidato a la Alcalda de Mrida Yucatn Das Jun 2012, 26 1 Pza. Publicidad Campaa Candidato a la Alcalda Das Jun 2012, 13 1 Pza. Publicidad Partido del Trabajo Campaa Candidato a la Alcaldias Jun 2012,16 1 Pza. Publicitaria del Partido el Trabajo Campaa a la AlcaldDas Jun 2012,27 1 Pza. Publicitaria del Partido el Trabajo Campaa a la AlcaldDas Jun 2012,23 1 Pza. Publicitaria Campaa de Candidato para Presidente Municipal de Mrida Fecha de Publicidad 05 De Junio Del 2012 1 Pza. Publicitaria Campaa de Candidato para Alcaldes Fecha de Publicidad 12 Y 19 de Junio del 2012

27/06/2012 26/06/2012

57,002.40 39,614.00

1 1

(1) (2)

PD-0773/06-12

8297

27/06/2012

Novedades De Mrida, S.A. De C.V.

04/06/2012

10,723.97

(1)

PD-0818/06-12

8300

27/06/2012

Novedades De Mrida, S.A. De C.V.

26/06/2012

10,723.97

(1)

PD-0820/06-12

8301

27/06/2012

Novedades De Mrida, S.A. De C.V.

13/06/2012

6,434.52

(1)

PD-0821/06-12

8302

27/06/2012

Novedades De Mrida, S.A. De C.V. Novedades De Mrida, S.A. De C.V. Novedades De Mrida, S.A. De C.V. Radiodifusin Los Cabos, S.A. De C.V.

16/06/2012

6,434.52

(1)

PD-0822/06-12

8303

27/06/2012

27/06/2012

6,434.52

(1)

PD-0823/06-12

8304

27/06/2012

23/06/2012

5,361.98

(1)

PD-0776/06-12

29159

22/06/2012

05/06/2012

8,744.68

(1)

PD-0841/06-12

29162

22/06/2012

Radiodifusin Los Cabos, S.A. De C.V.

12/06/2012 y 19/06/2012

13,176.12

(1)

1088

REFERENCIA CONTABLE NMERO


PD-0842/06-12 29160

FACTURA

IMPORTE

REFERENCIA

REFERENCIA PARA DICTAMEN

FECHA
22/06/2012

PROVEEDOR
Radiodifusin Los Cabos, S.A. De C.V.

CONCEPTO
1 Pza. Publicitaria Campaa de Candidato para Presidente Municipal de Mrida Fecha de Publicidad 17 De Junio Del 2012 1 Pza Publicitaria Campaa de Candidato para Presidente Municipal de Mrida Fecha de Publicidad 27 de Junio Del 2012 Publicidad Plana de Publicidad 8,18,23,26 Junio 2012

INSERCIN FALTANTE
17/06/2012 11,278.54 (2)

PD-0843/06-12

29349

27/06/2012

Radiodifusin Los Cabos, S.A. De C.V.

27/06/2012

6,326.64

(2)

PD-0780/06-12

P 4430

27/06/2012

Vimarsa, S.A. De C.V.

8/06/2012, 18/06/2012, 23/06/2012 y 26/06/2012 04/06/2012, 04/06/2012 y 17/06/2012 30/05/2012, 31/05/2012, 01/06/2012 y 02/06/2012 19/06/2012 y 27/06/2012 27/06/2012

13,276.20

(1)

PD-0844/06-12

P 4431

27/06/2012

Vimarsa, S.A. De C.V.

Publicidad Plana de Publicidad 4,4,17 Junio 2012 Publicidad Plana de Publicidad 30,31 De Mayo 2012 y 1,2 Junio 2012 Publicidad Plana de Publicidad 19 y 27 Junio 2012 Publicidad Plana de Publicidad 27 Junio 2012 Publicidad Plana de Publicidad 27 Junio 2012 Publicidad Plana de Publicidad 30, 31 de Mayo 2012 y 03, 04, 05, 08, 09, 11,12,16,17,19,19,22,23,25,26 Junio 2012

2,844.90

(2)

PD-0846/06-12

P 4432

27/06/2012

Vimarsa, S.A. De C.V.

9,483.00

(2)

PD-0847/06-12 PD-0848/06-12

P 4437 P 4442

27/06/2012 27/06/2012

Vimarsa, S.A. De C.V. Vimarsa, S.A. De C.V.

11,379.00 3,793.20

(2) (2)

PD-0849/06-12 PD-0829/06-12

P 4443 P 4433

27/06/2012 27/06/2012

Vimarsa, S.A. De C.V. Vimarsa, S.A. De C.V.

27/06/2012 30/05/2012, 31/05/2012, 03/06/2012, 04/06/2012, 05/06/2012, 08/06/2012, 09/06/2012, 11/06/2012, 12/06/2012, 16/06/2012, 17/06/2012, 19/06/2012 19/06/2012, 22/06/2012, 23/06/2012, 25/06/2012 y 26/06/2012 06/06/2012, 07/06/2012, 08/06/2012, 09/06/2012, 12/06/2012, 13/06/2012, 14/06/2012, 15/06/2012, 16/06/2012, 19/06/2012, 20/06/2012, 21/06/2012, 22/06/2012, 23/06/2012 y 26/06/2012 27/06/2012 26/06/2012 07/06/2012

3,793.20 84,398.70

(2) (1)

PD-0783/06-12

3272

30/06/2012

Editorial Estrella, S.A. De C.V.

15 Publicaciones de Media Plana a partir del Da 06 al 26 de Junio 2012

40,000.00

(1)

PD-0786/06-12 PD-0824/06-12 PD-0830/06-12

AXAA5936 AXAA5938 AXAA5939

30/06/2012 30/06/2012 30/06/2012

Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V. Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V.

AMLO Ricardo Gallardo Fechas a Publicar 27/06/2012 AMLO- Juan Jos Jover Fechas a Publicar 26/06/2012 AMLO - Fechas a Publicar 07/06/2012 AMLO - Gallardo Fechas a Publicar 08/06/2012 AMLO En Plaza de Fundadores Fechas a Publicar 10/06/2012 AMLO - Gallardo Fechas a Publicar 14/06/2012 AMLO - Juan Jos Jover Fechas a Publicar 16/06/2012 AMLO - Juan Jos Jover Fechas a Publicar 19/06/2012 AMLO - Federico Monsivis Fechas a Publicar 21/06/2012

20,300.00 11,600.00 5,800.00

(1) (1) (1)

PD-0831/06-12 PD-0832/06-12

AXAA5940 AXAA5941

30/06/2012 30/06/2012

08/06/2012 10/06/2012

5,800.00 5,800.00

(1) (1)

PD-0834/06-12 PD-0835/06-12

AXAA5942 AXAA5943

30/06/2012 30/06/2012

14/06/2012 16/06/2012

5,800.00 5,800.00

(1) (1)

PD-0837/06-12

AXAA5945

30/06/2012

19/06/2012

5,800.00

(1)

PD-0838/06-12

AXAA5946

30/06/2012

21/06/2012

5,800.00

(1)

PD-0839/06-12

AXAA5948

30/06/2012

Ca. Periodstica Del Sol San Luis Potos, S.A. De C.V.

AMLO En Plaza De Fundadores Fechas a Publicar 11/06/2012

11/06/2012

5,800.00

(1)

1089

REFERENCIA CONTABLE NMERO


PD-0791/06-12 AUAA177

FACTURA

IMPORTE

REFERENCIA

REFERENCIA PARA DICTAMEN

FECHA
27/06/2012

PROVEEDOR
Ca. Periodstica Del Sol De Tuxtla Gutirrez, S.A. De C.V.

CONCEPTO
2 Planas el 4 y 24 Junio 12, 10,900, 21,800, 6 Medias Planas 6,7,19,20,27,22/Junio/12, $5,450 $32,700, 9 Publicaciones de 1/4 de Plana 12,14,15,20,23,24,25,26/Junio/ 12, $2,725 $24,525, 3 cintillos 14,18,21/Junio/12,$2,725 $8,175

INSERCIN FALTANTE
04/06/2012, 24/06/2012 06/06/2012, 07/06/2012 19/06/2012, 20/06/2012 27/06/2012, 22/06/2012 12/06/2012, 14/06/2012 15/06/2012, 20/06/2012 23/06/2012, 24/06/2012 25/06/2012, 26/06/2012 14/06/2012, 18/06/2012 y 21/06/2012 21/06/2012, 22/06/2012, 24/06/2012 y 26/06/2012 12/06/2012, 19/06/2012, 20/06/2012 y 25/06/2012 27/06/2012 15/06/2012 11/06/2012 10/06/2012 29,000.00 1 (1) 101,152.00 1 (1)

PD-0796/06-12

C09048

29/06/2012

Cyas Savornin Publicidad, S.A. De C.V.

PD-0797/06-12

FN 427

04/07/2012

Desarrollo Regional de Medios, S.A. De C.V.

PD-0798/06-12 PD-0799/06-12 PD-0800/06-12 PD-0801/06-12

FPCEN189226 FPCEN186188 FPCEN186189 FPCEN186190

29/06/2012 20/06/2012 20/06/2012 20/06/2012

Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. Compaa Tipogrfica Yucateca, S.A. De C.V. El Heraldo de Len Compaa Editorial, S.de R.L. de C.V.

1 Pza. Publicaciones en Diario Cuarto Poder Media Plana, Blanco y Negro Fecha de Publicacin 21/06/2012, 22/06/2012, 24/06/2012, 26/06/2012 Una Plana Publicaciones del Partido del Trabajo Publicado los das 12,19,20 Y 25 de Junio 2012 36 Pza. Publicidad Jun. 27 2012 12 Pza. Modulo Popular Jun. 15 2012 9 Pza. Publicidad Jun. .11 2012 12 Pza. Modulo Popular Jun. 10 2012 12 Pza. Publicidad Jun. 7 2012

105,235.20

(1)

24,220.80 2,561.28 10,184.80 2,561.28

1 1 1 1

(1) (1) (1) (1)

PD-0802/06-12

FPCEN186191

20/06/2012

07/06/2012

4,723.52

(1)

PD-0803/06-12

FPCEN186192

20/06/2012

36 Pza. Publicidad Jun. 4 2012

04/06/2012

25,557.12

(1)

PD-0806/06-12

FPCEN189225

29/06/2012

24 Pza. Publicidad Jun. 25 2012 18 Pza. Publicidad Jun. 26 2012 18 Pza. Publicidad Jun. 25 2012 9 Pza. Publicidad Jun. 18 2012 18 Pza. Publicidad Lai Jun. 20 2012 12 publicaciones de plana, (medida 26cm alto X 15cm de ancho) 30 de mayo, 18,16,16, 19, 20, 22, 22, 27, 27, 27 junio 2012 Partido del Trabajo

25/06/2012

27,162.56

(1)

PD-0810/06-12 PD-0812/06-12 PD-0814/06-12 PD-0816/06-12

FPCEN189227 FPCEN189229 FPCEN186860 FPCEN186862

29/06/2012 29/06/2012 22/06/2012 22/06/2012

26/06/2012 25/06/2012 18/06/2012 20/06/2012

12,110.40 2,521.26 10,184.80 2,521.26

1 1 1 1

(1) (1) (1) (1)

PD0833/06-12

FA11014

30/06/2012

4pz, 1/8 de Plana (Medida 11.5 Cm Alto X 29cm Ancho) 17,18,19,27 Junio 2012, Partido del Trabajo 2pz, 1/2 Plana (Medida 26cm Alto X 29xm Ancho) 26,27 Junio 2012, Partido del Trabajo

30/06/2012, 08/06/2012, 16/06/2012, 16/06/2012, 19/06/2012, 20/06/2012, 22/06/2012, 22/06/2012, 27/06/2012, 27/06/2012, 27/06/2012 y 27/06/2012 17/06/2012, 18/06/2012 19/06/2012. 27/06/2012 26/06/2012 y 27/06/2012 TOTAL

89,888.40

(1)

$1,191,581.60

Adicionalmente, de las plizas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, omiti presentar la relacin de cada una de las inserciones que amparaban las facturas.

1090

En consecuencia, se le solicit a la coalicin mediante oficio UF-DA/12735/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, presentara lo siguiente: La pgina completa del ejemplar en original de las inserciones en diarios, revistas y otros medios impresos anexas a su respectiva pliza de registro. La relacin de cada una de las inserciones que amparaban las facturas sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro anterior, las cuales debieron contener las fechas de publicaciones, el tamao de cada insercin o publicacin, valor unitario de cada una de las inserciones y el nombre del candidato beneficiado con cada una de ellas, anexas a su respectiva factura y pliza de registro. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 179, numeral 1 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1238/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 de noviembre de 2012, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la relacin de cada una de las inserciones que ampara las facturas sealadas por la autoridad electoral, las cuales contienen las fechas de publicaciones, el tamao de cada insercin o publicacin, valor unitario de cada una de las inserciones y el nombre del candidato beneficiado en cada una de ellas, anexas a su respectiva factura y pliza de registro, en el Anexo 2 de este oficio. En lo que se refiere a la pgina completa del ejemplar en original de las inserciones en diarios, revistas y otros medios impresos, este Instituto Poltico se ha dado a la tarea de recabar las muestras y en el momento que se cuente con ellas sern entregadas a la autoridad electoral de forma inmediata. ().

De la revisin a la documentacin presentada, se determin lo siguiente: La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, respecto a las inserciones, debido a que omiti presentar los originales que amparan las facturas sealadas en el cuadro que antecede, por tal razn, la observacin qued no subsanada. Adicionalmente, la coalicin present las relaciones de cada una de las inserciones que amparan las facturas de las plizas sealadas con (1) cuadro que antecede, por tal razn, la observacin qued atendida por lo que hace a estas.
1091

En consecuencia, se le solicit nuevamente mediante oficio UF-DA/14080/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: La pgina completa del ejemplar en original de las inserciones en diarios, revistas y otros medios impresos anexas a su respectiva pliza de registro. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; as como 149, numeral 1, 179, numeral 1 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1265/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con los ejemplares en original de las inserciones en diarios, revistas y otros medios impresos, es pertinente mencionar que ya estamos en contacto con los proveedores para que nos sean entregadas las muestras solicitadas por la autoridad electoral en original, mismas que se harn llegar en cuanto nos sean entregadas. (...).

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala en su escrito que se encuentran recabando las inserciones solicitadas con los proveedores; la norma es clara al sealar que las coaliciones debern conservar las pginas completas de los ejemplares en original de las publicaciones que contengan las inserciones en diarios, razn por la cual, la observacin qued no atendida. Ahora bien, por lo que se refiere a las facturas sealadas con (2) en la columna Referencia para Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los originales de 31 inserciones que amparan dichas facturas; por tal razn, la observacin qued no subsanada por un importe de $168,807.77. En consecuencia, no presentar 31 pginas completas de los ejemplares de inserciones en diarios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 179, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 101 De la revisin a la cuenta Gastos en Diarios, Revistas y Medios Impresos, subcuenta Expansin, S.A. de C.V., se observ una pliza que present como soporte documental una factura por concepto de propaganda en pginas de

1092

Internet, la cual debi reclasificar a la cuenta correspondiente. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-661/06-12 NMERO GW-2959 FECHA 09-06-12 FACTURA PROVEEDOR Expansin S.A. de C.V. CONCEPTO Campaa en sitios Web del grupo Expansin 2012 CUENTA DE IMPORTE RECLASIFICACIN $715,364.81 Gastos de Propaganda en pginas de Internet

En consecuencia, se solicit a la coalicin mediante oficio UF-DA/12735/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: La reclasificacin a la cuenta Gastos de Propaganda en pginas de Internet de la factura sealada en el cuadro anterior. Las plizas, auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel, en los cuales se reflejaran las correcciones efectuadas, de forma impresa y en medio magntico. Relacin impresa la cual debiera contener lo siguiente:

La empresa con la que se contrat la colocacin. Las fechas en las que se coloc la propaganda. Las direcciones electrnicas y los dominios en los que se coloc la propaganda.

El valor unitario de cada tipo de propaganda contratada, as como el Impuesto al Valor Agregado de cada uno de ellos. El candidato y la campaa beneficiada con la propaganda colocada; y El material y las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de internet. El formato IC-COA Informe de Campaa, en forma impresa y en medio magntico debidamente corregido de conformidad con los formatos incluidos en el acuerdo CG85/2012. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) y 83, numeral 1, inciso d) fracciones I y IV del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, 25, numeral 1, inciso h), 149, numeral 1, 184, 272 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin.

1093

Con escrito SAFyPI/1238/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 de noviembre de 2012, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la pliza de reclasificacin a la cuenta Gastos de Propaganda en pginas de Internet de la factura sealada por la autoridad electoral, en el anexo 3 de este oficio. La pliza, auxiliares contables y balanzas de comprobacin a ltimo nivel, en los cuales se reflejan las correcciones efectuadas, de forma impresa y en medio magntico. De igual manera se presenta la relacin impresa la cual contiene lo siguiente: La empresa con la que se contrat la colocacin: Las fechas en las que se coloc la propaganda; Las direcciones electrnicas y los dominios en los que se coloc la propaganda; El valor unitario de cada tipo de propaganda contratada, as como el Impuesto al Valor Agregado de cada uno de ellos; El candidato y la campaa beneficiada con la propaganda colocada; y La coalicin deber conservar y presentar el material y las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de internet. ().

De la revisin a la documentacin, se determin lo siguiente: La coalicin present el formato IC-COA Informe de Campaa, las plizas de reclasificacin, los auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejan las correcciones a la cuenta Gastos de Propaganda en pginas de Internet, razn por la cual, la observacin qued atendida respecto a este punto. Sin embargo, respecto a la relacin impresa, sta no cuenta con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad al carecer de las direcciones electrnicas y los dominios en los que se coloc la propaganda, el valor unitario de cada una, el Impuesto al Valor Agregado, as como las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de Internet, razn por la cual, la observacin qued no subsanada.

1094

En consecuencia, se solicit nuevamente mediante oficio UF-DA/14080/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Relacin impresa, la cual debiera contener lo siguiente:

Las direcciones electrnicas y los dominios en los que se coloc la propaganda; El valor unitario de cada tipo de propaganda contratada, as como el Impuesto al Valor Agregado de cada uno de ellos. El material y las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de Internet. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o), del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 184 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1265/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que se est llevando a cavo (sic) un exhaustivo anlisis para contar con los elementos requeridos por la autoridad electoral, mismo que se harn llegar a la brevedad posible. (...).

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala en su escrito que est llevando un exhaustivo anlisis para contar con la documentacin requerida por la autoridad; omiti presentar la relacin impresa con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, as como las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de Internet; por tal razn, la observacin qued no subsanada, por un importe de $715,364.81. En consecuencia, al no presentar la relacin impresa con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, as como las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de Internet, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el 184 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 106

1095

Al verificar la cuenta Gastos de Produccin en Radio y Televisin, subcuenta Produccin, se observ el registro de plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de cobertura e investigacin de la campaa presidencial; sin embargo, no se localizaron las muestras de los trabajos realizados por los proveedores. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA FACTURA CONTABLE NMERO FECHA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE PT-2/05-12 A 111 04-05-12 Azotea Post S.C. Cobertura candidato $100,000.00 primer debate presidencial 2012, Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador. PE-1423/05-12 300062 11-05-12 Aureacode S.A. de C.V. Investigacin, diseo 100,000.00 y desarrollo de infografa titulada "Jefe de Gobierno" para publicarse en sitio AMLO.si. TOTAL $200,000.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12738/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da se solicit presentara lo siguiente: Las muestras de los trabajos realizados por los proveedores y/o los reportes o evidencias de las actividades realizadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 180 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1239/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta las muestras de los trabajos realizados por los proveedores y/o los reportes o evidencias de las actividades realizadas, en el anexo 33 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que al verificar la documentacin presentada se constat que present las plizas con su respectiva documentacin soporte; sin embargo, la evidencia de un promocional de radio correspondiente a la versin Gabinete 1, no corresponda a ninguna de las muestras solicitadas. En consecuencia mediante oficio UF-DA/14081/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da se solicit nuevamente que presentara lo siguiente:

1096

Las muestras de los trabajos realizados por los proveedores y/o los reportes o evidencias de las actividades realizadas. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 180 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1262/2012 del 11 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin no proporcion, ni dio aclaracin alguna al respecto. No obstante lo anterior, con escrito de alcance SAFyPI/1280/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que ya nos hemos puesto en contacto con el proveedor para que nos de (sic) o explique cual (sic) es la muestra correcta referente a esta propaganda, de tal manera que les ser entregada de forma inmediata una vez que sea recibida.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que omiti presentar las muestras de los trabajos realizados con los proveedores Azotea Post, S. C. y Aureacode S.A. de C.V.; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $200,000.00, al incumplir con lo dispuesto en el artculo 180 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 107 Al verificar la cuenta Gastos de Produccin en Radio y Televisin, subcuentas Radio y TV, se observ el registro de plizas que presentaron como soporte documental 2 facturas por concepto de produccin de varios spots para la campaa electoral federal 2012; sin embargo, no se localizaron las muestras de las versiones de los promocionales en radio y televisin. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA FACTURA SUBCUENTA CONTABLE NMERO FECHA Radio PE-2823/06A 113 06-06-12 12 PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE Azotea Post, Produccin de varios Spots, $500,000.00 S.C. para la Campaa Federal 2012 Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador 500,000.00 $1,000,000.00 Azotea Post, Produccin de varios Spots, 300,000.00 S.C. para la Campaa Federal 2012. Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador 300,000.00

TV Subtotal Radio

PE-2856/0612

A 114

08-06-12

TV

1097

REFERENCIA FACTURA SUBCUENTA CONTABLE NMERO FECHA Subtotal TOTAL

PROVEEDOR

CONCEPTO

IMPORTE $600,000.00 $1,600,000.00

Adicionalmente, la coalicin present 2 contratos de prestacin de servicios que amparan las facturas sealadas en el cuadro que antecede; sin embargo, se observ que carecan de la firma del prestador de servicios. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12735/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, se le solicit que presentara lo siguiente: Las muestras de las distintas versiones de los promocionales en radio y televisin contratados. Los contratos celebrados por la coalicin y el proveedor sealado en el cuadro que antecede debidamente firmados por las partes. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, numeral 1, 180, y 322, numeral 2, inciso c) del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1238/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Se presentan las muestras de las distintas versiones de los promocionales en radio y televisin contratados con el prestador de servicios sealado por la autoridad electoral, en el anexo 4 de este oficio. De igual manera se presentan los contratos celebrados por la coalicin y el proveedor de servicios sealado por la autoridad electoral, debidamente firmados por ambas partes contratantes. De la verificacin a la documentacin se determin lo siguiente: La coalicin present 32 discos compactos que contienen las muestras de las diferentes versiones de promocionales de Radio y TV a favor de la campaa presidencial 2012, sin identificar a qu factura le corresponde cada promocional; sin embargo, la autoridad se dio a la tarea de identificar cada una de las muestras constatando que corresponden a las facturas exhibidas, por tal razn, la observacin se consider atendida.

1098

Ahora bien, aun cuando la coalicin present las plizas requeridas por la autoridad con soporte documental consistente en los contratos de prestacin de servicios que amparan las erogaciones realizadas; se percat que dichos contratos carecen de la firma del prestador de servicios, razn por la cual, la observacin qued no subsanada. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14080/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da al respecto se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Los contratos celebrados por la coalicin y el proveedor sealado en el cuadro que antecede, debidamente firmados por las partes contratantes. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso o) Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, numeral 1, 180, y 322, numeral 2, inciso c) del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1265/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: En relacin con esta observacin es pertinente mencionar que ya le fue enviado al proveedor los contratos sealados por la autoridad electoral para las firmas correspondiente, mismas que se harn llegar en cuanto nos sean devueltas de manera inmediata. (...). La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala que los contratos ya fueron enviados al proveedor para recabar las firmas correspondientes, la norma es clara la sealar que los contratos de prestacin de servicios debern estar firmados por la coalicin, as como el prestador de servicios; razn por la cual, la observacin qued no subsanada por un importe de $1,600,000.00. En consecuencia, al omitir presentar 2 contratos debidamente firmados por el prestador de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 180 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 108 La coalicin no haba presentado el reporte diario de los gastos de viticos y pasajes que se utilizaron especficamente para el candidato a Presidente de la
1099

Repblica desglosados en los formatos REL- VIAPAS-PRES-A y REL- VIAPASPRES-B, que fueron erogados durante la campaa federal electoral 2012. En consecuencia, se solicit mediante oficio UF-DA/12221/12 del 17 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: El formato REL- VIAPAS-PRES-A Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Transporte, anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medio magntico, mismo que debi coincidir con lo reportado contablemente. El formato REL- VIAPAS-PRES-B Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Hospedaje, anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medio magntico, mismo que debi coincidir con lo reportado contablemente. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 165 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el da 31 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En el anexo 11 de este oficio se presenta, el formato REL-VIA-PRES-A Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidenteGastos en Transportes, anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medio magntico, mismo que coincide con lo reportado contablemente. De igual manera se presenta el formato REL-VIA-PRES-B Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos de Hospedaje, anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medio magntico, mismo que coincide con lo reportado contablemente.

De la revisin a la documentacin se constat que la coalicin present los formatos REL-VIAPAS-PRES-A y REL-VIAPAS-PRES-B, en forma impresa y en medio magntico; sin embargo, del anlisis a los mismos, se observ que los formatos no cumplan con la totalidad de los requisitos al carecer de la descripcin de los trayectos y las personas que utilizaron el servicio en ambos formatos. Adicionalmente, al comparar los gastos reportados en los formatos REL-VIAPASPRES-A y REL-VIAPAS-PRES-B contra los eventos realizados a favor de la campaa presidencial, se observ que no report la totalidad de los gastos en hospedaje y de transportacin como se seal en el Anexo 1 del oficio UFDA/12778/12 columna TRASLADOS DEL CANDIDATO (formato REL- VIAPAS-

1100

PRES-A) y HOSPEDAJE (formato (REL- VIAPAS-PRES-B) identificados con X. Anexo 2 del oficio UF-DA/13314/12. En consecuencia, se solicit nuevamente mediante oficio UF-DA/13314/12 del 22 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: El formato REL- VIAPAS-PRES-A Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Transporte, en forma impresa y en medio magntico, con la totalidad de los requisitos establecidos en el Reglamento de la materia, el cual debi coincidir con lo sealado en los eventos realizados a favor del entonces candidato presidencial, Anexo 2 columna TRASLADOS DEL CANDIDATO (formato REL- VIAPAS-PRES-A) del oficio UF-DA/13314/12. El formato REL- VIAPAS-PRES-B Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Hospedaje, con la totalidad de los requisitos establecidos en el Reglamento de la materia, en forma impresa y en medio magntico, el cual debi coincidir con lo sealado en los eventos realizados a favor del entonces candidato presidencial Anexo 2 columna HOSPEDAJE (formato REL- VIAPASPRES-B) del oficio UF-DA/13314/12. Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 165 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1253/2012 del 29 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Es pertinente mencionar que el personal de esta coalicin est en estos momentos realizando un anlisis en las cuentas de gastos centralizados para complementar los informes pormenorizados solicitados por la autoridad electoral mismos que se los haremos llegar a la brevedad posible.

La respuesta de la coalicin, se consider insatisfactoria, debido a que omiti presentar el formato REL- VIAPAS-PRES-A Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Transporte, as como el formato REL- VIAPAS-PRES-B Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Hospedaje con las correcciones solicitadas, a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado. Es conveniente sealar, que mediante escrito SAFyPI/1242/12 del 7 de noviembre de 2012, en respuesta al oficio UF-DA/12778/12 del 29 de octubre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se localizaron plizas de ingresos, en las
1101

que registran las aportaciones en especie de simpatizantes por el uso de vehculos que fueron utilizados para los traslados del entonces candidato presidencial. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PI-5/04-12 PI-6/04-12 PI-7/04-12 FOLIO 594 593 690 DATOS DEL RECIBO NOMBRE DEL APORTANTE Dante Alfonso Renauro Delgado Aquileo Snchez Castellanos Aquileo Snchez Castellanos CONCEPTO Aportacin de servicios de mercedes Benz sprinter 2008. Aportaciones servicios camioneta express van 2011. Aportaciones servicios camioneta express van 2012. Aportaciones servicios vw jetta 2012. IMPORTE

$73,295.00 68,346.67 68,346.67

PA-1/08-12 561 Laura Gonzlez Nieto 62,942.88 TOTAL $272,931.22 Nota: Las observaciones a los datos de los recibos, as como de los contratos de donacin, se mencionan en el apartado de Ingresos, Aportaciones de Simpatizantes.

Dichas aportaciones no fueron reportadas en el formato REL- VIAPAS-PRES-A Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidenteGastos en Transporte. En consecuencia, al presentar los formatos REL- VIAPAS-PRES-A Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Transporte y REL- VIAPAS-PRES-B Relacin de viticos y pasajes de la campaa del candidato para presidente-Gastos en Hospedaje sin la totalidad de la informacin de los gastos de transporte y hospedaje del entonces candidato presidencial, los eventos en los cuales se reportaron gastos en transporte y hospedaje se reportan en el Anexo 15 del Dictamen Consolidado Agenda de Eventos del Candidato columnas Traslados del Candidato y Hospedaje, en consecuencia la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 165 del Reglamento de Fiscalizacin; razn por la cual, la observacin no qued subsanada. En los Anexos 13 y 14 del Dictamen Consolidado se indican los formatos RELVIAPAS-PRES-A y REL- VIAPAS-PRES-B presentados por la coalicin.

Conclusin 110 De la revisin a la agenda del entonces candidato a la Presidencia de los Estados Unidos Mexicanos el Lic. Andrs Manuel Lpez Obrador, por la Coalicin Movimiento Progresista, se detect que la coalicin realiz eventos en 123 plazas pblicas, mismas que se identificaban en la columna Plaza Cvica/Domicilio del Anexo 1 del oficio UF-DA/12778/12; con la finalidad de constatar las operaciones con los rganos de gobierno municipales, estatales o federales, se requiri a la coalicin del permiso otorgado por dichos rganos de gobierno, as como los gastos generados por el uso o servicio otorgado para la realizacin del evento.

1102

Fue conveniente sealar, que en la contabilidad de la coalicin fue localizado el permiso correspondiente al evento en Len, Guanajuato, identificado con el nmero 175 en la columna No. Cons. del Anexo 1, en la pliza PE-2410/06-12 expedido por la Direccin General de Desarrollo Urbano, visto bueno de uso de plaza DU/CD/JA/9-129406/2012 para el evento del 5 de junio de 2012, en la plaza principal de las 16:30 a las 20:00 horas, sellado por la presidencia municipal de Len, Guanajuato el 31 de mayo de 2012, reportando los siguientes gastos:
REFERENCIA CONTABLE PE-2410/06-12 NMERO AA 1951952 FECHA 04-06-12 DATOS DEL RECIBO OFICIAL RGANO DE CONCEPTO GOBIERNO Municipio de Len Vigilancia especial extraordinario IMPORTE $14,845.00

En consecuencia, se solicit mediante oficio UF-DA/12778/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin en la misma fecha que presentara, lo siguiente: Los permisos otorgados por los rganos de gobierno municipales, estatales o federales de los 122 eventos pblicos restantes detallados en el Anexo 1 del oficio UF-DA/12778/12 columna Plaza Cvica/Domicilio. La pliza, auxiliares contables y balanza de comprobacin a ltimo nivel en donde se reflejaran los gastos por el trmite de los permisos ante los rganos de gobierno o servicios proporcionados, anexando la documentacin soporte original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica, responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin Movimiento Progresista y con la totalidad de los requisitos fiscales. En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivale a $6,233.00 ($62.33 x 100), con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, anexas a su respectiva pliza. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a) y f) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, 149, numeral 1; 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Con escrito SAFyPI/1242/12 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, su coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
En relacion (sic) con los permisos solicitados por la autoridad electoral expedidos por los rganos de gobierno municipales, estatales o federales de 122 eventos pblicos, es pertinente mencionar que esta Coalicion (sic) se apego a todas las disposiciones establecidas por los rganos de gobierno correspondiente toda vez que ninguno de los eventos fue sancionado o
1103

cancelado de tal manera que en la mayoria de las entidades donde se realizaron dichos eventos el permiso fue de manera verval (sic) motivo por el cual no se cuenta con el otorgamiento del un (sic) permiso por escrito.

Del anlisis a lo manifestado por la coalicin, la Unidad de Fiscalizacin con la finalidad de constatar su dicho, procedi a realizar la solicitud de informacin mediante oficio a los diferentes rganos municipales de gobierno. Por lo anterior, la Unidad de Fiscalizacin se encontraba recibiendo informacin de los rganos de gobierno municipales de las localidades en los que se realizaron eventos de campaa, por lo que se dara seguimiento a la informacin que remitieran las autoridades municipales en el Dictamen del Informe de Campaa del entonces candidato presidencial. En consecuencia, se solicit mediante oficio UF-DA/14084/12 del 5 de diciembre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da que presentara lo siguiente: Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a) y f), 77, numeral 2, incisos a) y b) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, 86, 339 y 352 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1268/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En relacion (sic) con esta observacion (sic) es pertinente mencionar que durante el periodo de la Campaa Federal no se realizaron pagos por el uso de las plazas publicas (sic) ya que estas son de uso publico (sic) en los casos aislados se pago una cuota de propteccion (sic) civil como lo fue en el estado de Guanajuato.

Del anlisis a la respuesta de la coalicin y del seguimiento a las solicitudes de informacin de permisos a los rganos de gobierno municipales, se determin lo siguiente:
CONFIRMA PERMISO DE USO DE PLAZA PUBLICA A 35 NO CUENTA CON INFORMACIN EN SUS REGISTROS B 13 SIN RESPUESTA A LA FECHA DE ELABORACIN DEL DICTAMEN C 64 NO SE AUTORIZ PERMISO TOTAL OFICIOS EMITIDOS Y NOTIFICADOS D= (A+B+C) 114

D 2

Nota: De los 122 eventos en plazas pblicas, se notificaron 114 oficios a los rganos de gobierno municipales.

Por lo que se refiere a la columna A del cuadro anterior, 35 rganos de gobierno municipales gobierno informaron y presentaron, en su caso, la evidencia correspondiente a la solicitud por escrito por parte de los partidos que integran la coalicin, autorizando el uso de la plaza pblica sin contribucin alguna, los cuales

1104

se identifican en el Anexo 15 del Dictamen Consolidado columna Contestacin rganos de Gobierno Municipales rengln Confirma Permiso. Por lo que respecta a la columna B, 13 rganos de gobierno municipales manifestaron que no localizaron informacin de los permisos correspondientes en sus archivos, los cuales se identifican en el Anexo 15 del Dictamen Consolidado columna Contestacin rganos de Gobierno Municipales rengln No cuenta con informacin. Respecto a los 64 rganos de gobierno municipales referenciados en la columna C, a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado no han dado respuesta al oficio emitido por la Unidad de Fiscalizacin, los cuales se identifican en el Anexo 15 del citado Dictamen columna Contestacin rganos de Gobierno Municipales rengln Sin respuesta. Referente a dos permisos no otorgados, en el primero de los casos, el secretario del ayuntamiento del rgano municipal de Tehuacn, Puebla seal que fue por motivo de trnsito vehicular, obra pblica y ecologa, por lo que se refiere al segundo caso, el Director General de Desarrollo Econmico y Regulacin del Comercio inform que la Plaza Cvica contaba con eventos programados con anticipacin, columna D del cuadro anterior, el cual se identifica en el Anexo 15 del Dictamen Consolidado columna Contestacin rganos de Gobierno Municipales rengln No se otorg permiso; sin embargo, el evento fue realizado como consta en el acta de verificacin levantada por la Unidad de Fiscalizacin. Cabe sealar que el artculo 230 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales establece que las reuniones pblicas realizadas por los partidos polticos y los candidatos registrados no tendrn ms lmite que el respeto a los derechos de terceros, pues se da en ejercicio de la garanta de reunin. En consecuencia, al constatarse que se realiza el trmite de permisos para la celebracin de eventos en plazas pblicas como se indica en el cuadro anterior y no presentarse por la coalicin a solicitud de la autoridad electoral los 122 permisos detallados en el Anexo 15 del Dictamen Consolidado columna Plaza Cvica/Domicilio, incumpli con lo establecido en el artculo 339 del Reglamento de Fiscalizacin; razn por la cual, la observacin no qued subsanada.

Conclusin 112 De la verificacin a la documentacin presentada junto a los Informes de Campaa, no se haba localizado la relacin de los proveedores y prestadores de servicios con los cuales realizaron operaciones durante el periodo de campaa, que superaron los 500 y 5,000 das de salario mnimo, as como los expedientes de los proveedores que superaron los 5,000 das de salario mnimo.

1105

En consecuencia, se solicit mediante oficio UF-DA/12221/12 del 17 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: La relacin de proveedores y prestadores de servicios con operaciones superiores a 500 y 5,000 das de salario mnimo, los cuales debieron incluir el nombre comercial de cada proveedor, as como el nombre asentado en las facturas que expida; Registro Federal de Contribuyentes; su domicilio fiscal completo; los montos de las operaciones realizadas y los bienes o servicios obtenidos en hoja de clculo excel, de forma impresa y en medio magntico. En el caso de los proveedores que superaron los 5,000 das de salario mnimo, el expediente respectivo que debi incluir: Copia fotosttica del alta ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, as como de la Cdula de Identificacin Fiscal; Copia fotosttica del acta constitutiva en caso de tratarse de una persona moral, que cuente con el sello de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio que corresponda; y Nombre del o de los representantes o apoderados legales, en su caso.

Las aclaraciones que a su derecho conviniera. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 59 y 60 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1172/2012 del 30 de octubre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
En el anexo 12 de este oficio se presentan, la relacin de proveedores y prestadores de servicios con operaciones superiores a 500 y 5,000 das de salario mnimo, los cuales incluyen el nombre comercial de cada proveedor, as como el nombre asentado en las facturas que expide; Registro Federal de Contribuyentes; su domicilio fiscal completo; los montos totales de las operaciones realizadas en los bienes o servicios obtenidos, de forma impresa y en medio magntico. As mismo los proveedores que superan los 5,000 das de salario mnimo, se presentan con su expediente respectivo que incluye: Copia fotosttica del alta ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, as como la Cdula de identificacin Fiscal. Copia fotosttica del acta constitutiva en caso de tratarse de una persona moral, que cuente con sello de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio; y
1106

Nombre del o de los representantes o apoderados legales, en su caso.

De la revisin a la documentacin presentada se constat que la coalicin present las relaciones solicitadas y los expedientes de los proveedores que a continuacin se detallan:
NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL IDENTIFICACION OFICIAL P.F. CEDULA DE IDENTIFICACIN FISCAL COMPROBANTE DE DOMICILIO DE LA P.F. ACTA CONSTITUTIVA CON SELLO ALTA ANTE LA SHCP REFERENCIA OFICIO UFDA/12221/12 REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO

CUENTA

NOMBRE

IMPORTE

OTROS DOCUMENTOS PRESENTADOS

'2-20-200-2025-0000-00-00-00 '2-20-200-2000-0000-00-00-00 '2-20-200-2003-0000-00-00-00

ABRAHAM FIERROS MORALES FANTASMA FILMS S.A. DE C.V. DISTRIBUIDORA EN COMERCIO AVIACIN CIVIL SA DE CV GRUPO NACIONAL KAM S.A.DE C.V.

$448,032.00 4,243,232.01 321,795.60

N/A

N/A

N/A

N/A N/A

N/A N/A

Acta de Notificacin de Impuesto Predial

1 1

'2-20-200-2004-0000-00-00-00

9,999,200.00

N/A

N/A

Presento acuse de Inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes, y solicitud de Inscripcin. Presenta solicitud de Inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes y Acuse de Inscripcin al RFC .

'2-20-200-2006-0000-00-00-00 '2-20-200-2007-0000-00-00-00

PUBLICIDAD VIRTUAL S.A. DE C.V. RAFAEL MRQUEZ PUBLICIDAD S.C. AUTOBUSES RPIDOS DE ZACATLN S.A. DE C.V. SERVICIOS NACIONALES MUPA S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES DE CARGA TRES GUERRAS S.A. DE C.V. PEDRO FLORENCIO CARMONA ZAMORA EMMANUEL VALENTINO DE LA CRUZ CASTILLO GESTIONES MULTIPLES REGIONALES S.A DE C.V. TRANSPAIS NICO S.A. DE C.V. COVARRUVIAS Y ASOCIADOS, S.C. FRANCISCO JAVIER SALGADO CAMPOS GRUPO EXIPLASTIC, S.A. DE C.V. AUREACODE S.A. DE C.V. ESTRATEGIA Y COYUNTURA S.C. CORPORACIN PUBLICITARIA MADE S.A. DE C.V. VOTIA SISTEMAS DE INFORMACIN S.A. DE C.V. BENITO BOBADILLA ISLAS ORGANIZACIN RUSASERA S.A. DE C.V. SOCIEDAD DE TRANSPORTES URBANOS DE TUXTLA S. DE R. APECOM S.A.DE C.V. CARLOS ROBERTO ROMERO BRIGIDO

1,190,933.16 516,896.00

N/A

N/A

N/A

N/A Presenta acuse de recepcin de solicitud de inscripcin al RFC N/A

1 1

'2-20-200-2010-0000-00-00-00

455,000.00

N/A

'2-20-200-2011-0000-00-00-00

355,411.07

'2-20-200-2013-0000-00-00-00

505,445.75

'2-20-200-2017-0000-00-00-00 '2-20-200-2036-0000-00-00-00

513,000.00 450,080.00

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

1 1

'2-20-200-2050-0000-00-00-00

1,469,698.00

N/A

N/A

Presenta acuse de inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes

'2-20-200-2083-0000-00-00-00 '2-20-200-2106-0000-00-00-00 '2-20-200-2108-0000-00-00-00 '2-20-200-2109-0000-00-00-00 '2-20-200-2120-0000-00-00-00 '2-20-200-2121-0000-00-00-00 '2-20-200-2125-0000-00-00-00

501,000.00 4,002,000.00 1,237,863.84 10,690,394.12 600,000.00 374,000.00 632,000.00

N/A

N/A

N/A

N/A N/A N/A N/A N/A

N/A N/A N/A N/A N/A

1 1

1 2

1 1 1 1 2

'2-20-200-2126-0000-00-00-00

316,000.00

N/A

N/A

Presenta acuse Inscripcin al RFC

de

'2-20-200-2128-0000-00-00-00 '2-20-200-2129-0000-00-00-00

692,148.00 7,001,760.00

N/A

N/A

N/A

1 2

1 2

'2-20-200-2133-0000-00-00-00

1,322,600.00

N/A

N/A

'2-20-200-2136-0000-00-00-00 '2-20-200-2154-0000-00-00-00

5,498,400.00 7,134,580.00

N/A N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 1

1107

NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL

IDENTIFICACION OFICIAL P.F.

CEDULA DE IDENTIFICACIN FISCAL

COMPROBANTE DE DOMICILIO DE LA P.F.

ACTA CONSTITUTIVA CON SELLO

ALTA ANTE LA SHCP

CUENTA

NOMBRE

IMPORTE

OTROS DOCUMENTOS PRESENTADOS

REFERENCIA OFICIO UFDA/12221/12

REFERENCIA DEL DICTAMEN CONSOLIDADO

'2-20-200-2162-0000-00-00-00

COMERCIALIZADORA FHT MERIDIANS S.A.DE C.V. COMERCIALIZADORA IMU, S.A. DE C.V. HILDA GMEZ AGUILAR COMUNICACIN CREATIVA S.A. DE C.V. AZOTEA POST S.C.

2,999,760.00

N/A

N/A

Presento acuse de inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes

'2-20-200-2173-0000-00-00-00 '2-20-200-2210-0000-00-00-00 '2-20-200-2235-0000-00-00-00

500,725.60 465,500.00 532,814.65

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

1 1 2

'2-20-200-2002-0000-00-00-00

10,000,003.44

N/A

N/A

'2-20-200-2063-0000-00-00-00

VIEWORLD ADVERTISING S.A. DE C.V. OOH MEDIA SERVICES A.F.K. COMUNICACIN CREATIVA S.A. DE C.V. AMANDIS TOUR S.A. DE C.V. IMPRESIONES EN OFFSET Y SERIGRAFIA S. DE R.L. EXPANSIN, S.A. DE C.V. POLICA BANCARIA E INDUSTRIAL

5,125,925.04

N/A

N/A

Presento acuse de inscripcin al RFC ilegible. Presento acuse de inscripcin al RFC, y Solicitud de Inscripcin al RFC.

'2-20-200-2064-0000-00-00-00 '2-20-200-2107-0000-00-00-00

655,047.68 22,787,847.51

N/A N/A

N/A N/A Presento al acuse de Inscripcin al RFC.

1 1

'2-20-200-2049-0000-00-00-00 '2-20-200-2008-0000-00-00-00

2,649,231.15 17,229,911.57

N/A

N/A N/A

1 1

N/A

'2-20-200-2337-0000-00-00-00 '2-20-200-2336-0000-00-00-00 TOTAL

2,012,356.17 4,252,880.00 $129,683,472.36

2 2

Nota: X Documento Faltante

De la verificacin a los expedientes, se observ lo que a continuacin se detalla: Respecto a los expedientes de los proveedores sealados con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin present la totalidad de la documentacin solicitada; razn por la cual, la observacin qued atendida respecto a estos proveedores. Por lo que corresponde a los proveedores sealados con (2) de la columna Referencia del cuadro que antecede, el expediente carece de la totalidad de los documentos solicitados por la autoridad, toda vez que la coalicin omiti presentar la documentacin que se detalla con X en el cuadro que antecede. En consecuencia, se solicit nuevamente, mediante oficio UF-DA/13314/12 del 22 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Los expedientes sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, los cuales deban contar con la totalidad de la documentacin faltante. En el caso de los proveedores que superaron los 5,000 das de salario mnimo, el expediente respectivo que debi incluir:

1108

Copia fotosttica del alta ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, as como de la Cdula de Identificacin Fiscal; Copia fotosttica del acta constitutiva en caso de tratarse de una persona moral, que contara con el sello de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio que corresponda; y Nombre del o de los representantes o apoderados legales, en su caso. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 59 y 60 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFYPI/1253/2012 del 29 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presenta la totalidad de la documentacin de los proveedores () en el anexo 5 de ste oficio.

La coalicin present los expedientes completos por los proveedores sealados con (1) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que antecede, razn por la cual, la observacin qued subsanada respecto a estos proveedores. Con respecto a los proveedores sealados con (2) en la columna Referencia del Dictamen Consolidado del cuadro que antecede, la coalicin no present la totalidad de documentos solicitados que sustenten los expedientes de los proveedores, por lo que la observacin qued no subsanada por lo que se refiere al expediente de 8 proveedores que a continuacin se indican:
NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL CEDULA DE IDENTIFICACIN FISCAL ACTA CONSTITUTIVA ALTA ANTE LA SHCP

CUENTA

NOMBRE

IMPORTE

'2-20-200-2011-0000-00-00-00 '2-20-200-2013-0000-00-00-00 '2-20-200-2125-0000-00-00-00 '2-20-200-2126-0000-00-00-00 '2-20-200-2129-0000-00-00-00 '2-20-200-2235-0000-00-00-00 '2-20-200-2337-0000-00-00-00 '2-20-200-2336-0000-00-00-00

SERVICIOS NACIONALES MUPA S.A. DE C.V. AUTOTRANSPORTES DE CARGA TRES GUERRAS S.A. DE C.V. CORPORACIN PUBLICITARIA MADE S.A. DE C.V. VOTIA SISTEMAS DE INFORMACIN S.A. DE C.V. ORGANIZACIN RUSASERA S.A. DE C.V. COMUNICACIN CREATIVA S.A. DE C.V. EXPANSIN, S.A. DE C.V. POLICA BANCARIA E INDUSTRIAL

$355,411.07 505,445.75 632,000.00 316,000.00 7,001,760.00 532,814.65 2,012,356.17 4,252,880.00

Nota: X Documento Faltante

En consecuencia, al no presentar la informacin y los documentos solicitados de los expedientes de 8 proveedores que se detallan en el cuadro anterior, la

1109

coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 60 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 114 De la revisin a las cifras reportadas, y con el fin de acreditar la veracidad de los comprobantes que soportaban los egresos, se requiri que se confirmaran o rectificaran las operaciones realizadas con los proveedores sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro inicial del presente apartado; sin embargo, al efectuarse la compulsa correspondiente para comprobar, la autenticidad de las erogaciones realizadas de acuerdo a los procedimientos de auditora, se encontraron las siguientes dificultades:
ENTIDAD FEDERATIVA No. OFICIO PROVEEDOR DOMICILIO OBSERVACIN ANEXO DEL OFICIO UF-DA/12777/12 1 REFERENCIA DE DICTAMEN

UF-DA/5215/12 San Salvador No. 101, Col. Altamira, Monterrey, Nuevo Len, C.P. 64750.

Nuevo Len

UF-DA/6485/12

Grupo Nacional Kam, S.A. de C.V.

UF-DA/5216/12

Mxico

UF-DA/6486/12

Sistemarc, S.A. de C.V.

Guanajuato No. 9, Col. Valle Ceyln, Tlalnepantla, Estado de Mxico, C.P. 54150.

Colima

UF-DA/5228/12

Luis Alberto Anguiano Orozco

Palma Rubelina No. 262, Col. Palma Real, Tecomn, Colima, C.P. 28130.

UF-DA/5242/12 Zacatecas Arturo Manuel Sandoval Hernndez

UF-DA/6514/12

Guerrero No. 12, Col. Sauceda de la Borda, Vetagrande, Zacatecas, C.P. 98140. Av. Vasconcelos N 150 interiorL10, Del valle Monterrey San Pedro Garza Garca, Nuevo Len. C.P. 66220

Nuevo Len

UF-DA/6467/12

Apecom, S.A. de C.V.

Acta Circunstanciada del 25-06-12 la persona que atendi la diligencia manifest trabajar en ese lugar por ms de dos aos, menciona no conocer al representante legal o razn social buscada Acta Circunstanciada del 28-05-12 "El inmueble a decir de los vecinos de las casas contiguas se encuentra deshabitado desde hace aproximadamente 4 meses y desconocen si en dicho inmueble haba funcionado la empresa con la razn social SISTEMARC, S.A. de C.V." Acta Circunstanciada del 01-06-12 "La persona con la que se atendi la diligencia manifest conocer a la persona, sin embargo desde hace aproximadamente un ao vendi el inmueble y desconoce el nuevo domicilio". Acta circunstanciada del 04-06-12 " A decir de los vecinos, los cuales manifestaron no conocer al C. Arturo Manuel Sandoval Hernndez" Acta Circunstanciada del 25-07-12 "Se procedi a recorrer de oriente a poniente y de poniente a oriente la avenida Vasconcelos, no se localiz el numero 150, ya que la numeracin se brincaba del nmero 140 al 160 no existiendo el 150 interior L-10

6 2

1110

ENTIDAD FEDERATIVA

No. OFICIO

PROVEEDOR

DOMICILIO

OBSERVACIN

ANEXO DEL OFICIO UF-DA/12777/12

REFERENCIA DE DICTAMEN

Campeche

UF-DA/6479/12

Intermar Campeche, C.V.

Travel S.A. de

Av. Pedro Sainz de Baranda modulo B, Local 224, Col. Centro, San Francisco de Campeche, Campeche, C.P. 24000

Acta Circunstanciada del 04-07-12 "El domicilio se encuentra ocupado por otra empresa de nombre "Jaina", el cual ocupan desde aproximadamente un ao"

En consecuencia, y con la finalidad de verificar a cabalidad las operaciones realizadas por la coalicin con los proveedores sealados en el cuadro que antecede, se solicit mediante oficio UF-DA/12777/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara la siguiente documentacin: Escritos de la coalicin con el acuse de recibo correspondiente, dirigidos a los proveedores en comento, en los cuales les solicitara dar respuesta a los oficios sealados en el cuadro anterior, de los cuales se anex copia en el oficio UF-DA/12777/12. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, con fundamento en el artculo 351 del Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con el boletn 3060 Evidencia Comprobatoria, prrafos 1, 13, 14, 15 y 18 de las Normas y Procedimientos de Auditoria, 31 edicin publicada por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C. Al respecto, con escrito SAFYPI/1241/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan escritos de la coalicin, dirigidos a los proveedores de bienes y/o servicios, en los cuales se les solicita dar respuesta a los oficios sealados por la autoridad electoral, ya que fueron enviados a los diferentes puntos de la repblica para recabar el acuse de recibo y en el momento que se cuente con ellos sern entregados a la autoridad electoral de forma inmediata, en el anexo 2 de este oficio.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando presentaron los escritos firmados por el Ing. Xavier Garza Benavides en su carcter de responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista, en los cuales solicitaba a los proveedores sealados en el cuadro que antecede, dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad, stos no contaban con el acuse de recibo correspondiente; razn por la cual, la observacin qued no atendida. En consecuencia, con la finalidad de verificar las operaciones realizadas por la coalicin con los proveedores sealados en el cuadro anterior, mediante oficio UFDA/14083/12 del 5 de diciembre de 2012 recibido por la coalicin el mismo da, se le solicit nuevamente que presentara, lo siguiente:
1111

Escritos de la coalicin con el acuse de recibo correspondiente, dirigidos a los proveedores en comento, en los cuales les solicite dar respuesta a los oficios sealados en el cuadro anterior. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, con fundamento en el artculo 351 del Reglamento de Fiscalizacin, en relacin con el boletn 3060 Evidencia Comprobatoria, prrafos 1, 13, 14, 15 y 18 de las Normas y Procedimientos de Auditoria, 31 edicin publicada por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C. Conviene sealar que mediante oficio UF-DA/13599/12 del 27 de noviembre de 2012, la Unidad de Fiscalizacin, en trminos de los artculos 79, numeral 3 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, as como en la clusula tercera del Convenio de Colaboracin para el intercambio de informacin, celebrado entre el Instituto Federal Electoral y el Servicio de Administracin Tributaria el 1 de junio de 2009, el artculo 336 del Reglamento de Fiscalizacin y el artculo 69, prrafo tercero del Cdigo Fiscal de la Federacin, con la finalidad de acreditar las operaciones realizadas por la coalicin en la revisin a las cifras reportadas en sus Informes de Campaa, se requiri al Administrador General de Evaluacin del Servicio de Administracin Tributaria que proporcionara informacin respecto de los domicilios, de los proveedores no localizados los cuales se detallaron en el cuadro que antecede. Al respecto, la autoridad hacendaria con oficio 103-05-2012-1467 proporcion documentacin e informacin referente a los proveedores, los cuales se reportan las siguientes direcciones:
No. OFICIO UF-DA/5215/12 UF-DA/6485/12 UF-DA/5216/12 UF-DA/6486/12 UF-DA/5228/12 UF-DA/5242/12 UF-DA/6514/12 UF-DA/6467/12 PROVEEDOR DOMICILIO Grupo Nacional Kam, San Salvador No. 101, Col. Altamira, S.A. de C.V. Monterrey, Nuevo Len, C.P. 64750. Sistemarc, S.A. de C.V. Guanajuato No. 9, Col. Valle Ceyln, Tlalnepantla, Estado de Mxico, C.P. 54150. Luis Alberto Anguiano Palma Rubelina No. 262, Col. Palma Orozco Real, Tecomn, Colima, C.P. 28130. Arturo Manuel Guerrero No. 12, Col. Sauceda de la Sandoval Hernndez Borda, Vetagrande, Zacatecas, C.P. 98140. Apecom, S.A. de C.V. Av. Vasconcelos N 150 interiorL-10, Del valle Monterrey San Pedro Garza Garca, Nuevo Len. C.P. 66220 Intermar Campeche, C.V. DOMICILIO SAT San Salvador No. 101 Col. Altamira, C.P. 64750, Monterrey Nuevo Len Culiacn No. 43 Col. Valle Ceylan, Tlalnepantla de Baz, Edo de Mxico, C.P. 54150 Palma Rubelina No. 262 Col. Palma Real, Tecomn, Colima, C.P. 26130 Guerrero No. 12 Loc. Sauceda de la Borda, Vetagrande, Zacatecas.

UF-DA/6479/12

Av. Vasconcelos N 150 Local 10, Col. Del valle Monterrey San Pedro Garza Garca, Nuevo Len. C.P. 66220 Travel Av. Pedro Sainz de Baranda modulo Mariano Escobedo No. 64 Col. San S.A. de B, Local 224, Col. Centro, San Francisco Campeche, Campeche, Francisco de Campeche, Campeche, C.P. 24010 C.P. 24000

Es conveniente sealar, que lo anterior no exima a la coalicin de informar a la Unidad de Fiscalizacin, respecto de los escritos de acuse mediante los cuales se les solicitara a los proveedores la confirmacin de operaciones.
1112

Al respecto, con escrito SAFyPI/1267/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan escritos de la coalicin, dirigidos a los proveedores de bienes y/o servicios, en los cuales se les solicita dar respuesta a los oficios sealados por la autoridad electoral, ya que fueron enviados a los diferentes puntos de la republica (sic) para recabar el acuse de recibo y en el momento que se cuente con ellos sern entregados a la autoridad electoral de forma inmediata, en el anexo 1 de este oficio.

La respuesta proporcionada por la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala haber hecho entrega de los escritos mediante los cuales la coalicin solicita a los proveedores sealados en el cuadro que antecede dieran respuesta a los oficios remitidos por la autoridad; estos no fueron localizados en la documentacin entregada. Sin embargo, cabe sealar que por lo que se refiere a los proveedores sealados con (1) en la columna Referencia del Dictamen del cuadro que antecede, la Unidad de Fiscalizacin recibi las respuestas en las cuales los proveedores confirmaron haber realizado operaciones con la coalicin; del anlisis a la documentacin proporcionada, se determin que coincide lo registrado contablemente, por lo que la observacin qued atendida. Ahora bien, por lo que se refiere a los proveedores sealados con (2) en la columna Referencia del Dictamen del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar los escritos con acuse de recibido por los proveedores, mediante los cuales la coalicin solicit dieran respuesta a los oficios remitidos por la autoridad, por lo que la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al no presentar 3 escritos con acuse de recibo de los proveedores o la documentacin que ampare las gestiones por las cuales no se localizaron a los proveedores, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 351 del Reglamento de Fiscalizacin. Finalmente, es importante sealar que a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado, los proveedores sealados con (3) en la columna Referencia del cuadro inicial del presente apartado, no han dado contestacin a los oficios emitidos por la Autoridad.

Conclusin 115 Al efectuarse la compulsa correspondiente para comprobar la autenticidad de las erogaciones realizadas por concepto de Reconocimientos por Actividades Polticas, de acuerdo a los procedimientos de auditora, se encontr la siguiente dificultad:
1113

ENTIDAD FEDERATIVA

No. OFICIO

NOMBRE Ruth Flor Flores Morn

DOMICILIO Priv. Arteaga No. 563 Int. 3, Zona Centro, C.P. 25000 Saltillo, Coahuila

OBSERVACIN Acta circunstanciada del 08-1112 Se negaron a recibir ,no atienden al llamado, estaba cerrado local

ANEXO DEL OFICIO UF-DA/14083/12 2

Coahuila

UF-DA/12393/12

Con la finalidad de verificar a cabalidad las operaciones realizadas por la coalicin con la persona referida en el cuadro que antecede, se adjunt al oficio UFDA/14083/12, copia simple del oficio UF-DA/12393/12, as como acta circunstanciada. En consecuencia, se solicit mediante oficio UF-DA/14083/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da, que presentara lo siguiente: Escrito de la coalicin con el acuse de recibo, dirigido a la persona sealada en el cuadro que antecede que recibi Reconocimientos por Actividades Polticas, en el cual se le solicite dar respuesta al oficio antes referido. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, con fundamento en los artculos 337 y 351 del Reglamento de la materia, en relacin con el boletn 3060 Evidencia Comprobatoria, prrafos 1, 13, 14, 15 y 18 de las Normas y Procedimientos de Auditoria, 31 edicin publicada por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C. Al respecto, con escrito SAFyPI/1267/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan escritos de la coalicin, dirigidos a los proveedores de bienes y/o servicios, en los cuales se les solicita dar respuesta a los oficios sealados por la autoridad electoral, ya que fueron enviados a los diferentes puntos de la republica (sic) para recabar el acuse de recibo y en el momento que se cuente con ellos sern entregados a la autoridad electoral de forma inmediata, en el anexo 4 de este oficio. ()

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala proporcionar los escritos en los cuales se les solicit a las personas que recibieron Reconocimientos por Actividades Polticas sealados en los cuadros que anteceden, dieran respuesta a los oficios emitidos la autoridad, sin embargo no se localizaron en la documentacin presentada, por lo que la observacin qued no subsanada.

1114

En consecuencia, al omitir presentar 9 escritos con acuse de recibo de personas que recibieron Reconocimientos por Actividades Polticas o documentacin que ampare las gestiones por las cuales no se localizaron a personas, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 351 Reglamento de Fiscalizacin.

las la las del

Por ltimo, es importante sealar que a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado, las personas sealadas con (3) en la columna Referencia del cuadro inicial del presente apartado, no han dado respuesta a los oficios remitidos por la autoridad.

Conclusin 116 De la revisin a las cifras reportadas, y con el fin de acreditar la veracidad de los comprobantes que soportaban los egresos, se requiri a los prestadores de servicios por concepto de honorarios asimilados a salarios, a efecto de que confirmaran o rectificaran las operaciones realizadas con la coalicin; sin embargo, al efectuarse la compulsa correspondiente para comprobar de acuerdo a los procedimientos de auditora la autenticidad de las operaciones realizadas, se encontr la siguiente dificultad:
ENTIDAD FEDERATIVA Distrito Federal PRESTADOR DOMICILIO DE SERVICIOS UFEdmundo Luis Calle Miln E27 DA/6442/12 Valdea 12 Bastida Cuauhtmoc, D.F. Col Jurez, C.P. 06600 No. OFICIO OBSERVACIN ANEXO DEL OFICIO UF-DA/12777/12 18

Acta circunstanciada del 02-07-12 "A decir de la persona que atendi la diligencia el C .Edmundo Lus Valdea Bastida no vive en el domicilio desde hace mes y medio y manifest desconocer el nuevo domicilio"

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12777/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da y con la finalidad de verificar a cabalidad las operaciones realizadas con la persona sealada en el cuadro anterior, se solicit que presentara lo siguiente: Escrito de la coalicin con el acuse de recibo correspondiente, dirigido a la persona la cual recibi recibos de honorarios asimilados a salarios en comento, en el cual se le solicitara dar respuesta al oficio sealado en el cuadro anterior, el cual se anex al oficio UF-DA/12777/12. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, con fundamento en el artculo 351 del Reglamento de la materia, en relacin con el boletn 3060 Evidencia Comprobatoria, prrafos 1, 13, 14, 15 y 18 de las Normas y Procedimientos de Auditoria, 31 edicin publicada por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C.

1115

Al respecto, con escrito SAFYPI/1241/2012 del 7 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el 13 del mismo mes y ao, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe:
Se presentan escritos de la coalicin, dirigidos a los proveedores de bienes y/o servicios, en los cuales se les solicita dar respuesta a los oficios sealados por la autoridad electoral, ya que fueron enviados a los diferentes puntos de la republica (sic) para recabar el acuse de recibo y en el momento que se cuente con ellos sern entregados a la autoridad electoral de forma inmediata, en el anexo 5 de este oficio.

La respuesta - se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando presenta el escrito firmado por el Ing. Xavier Garza Benavides en su carcter responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista, en el cual solicita a la persona que recibi pago por concepto Honorarios Asimilados a Salarios sealado en el cuadro que antecede; dicho escrito no cuenta con el acuse de recibo correspondiente, por lo que la observacin se consider no atendida. En consecuencia, se solicit nuevamente que presentara lo siguiente: Escrito de la coalicin con el acuse de recibo correspondiente, dirigido a la persona que recibi recibos de honorarios asimilados a salarios en comento, en el cual se le solicite dar respuesta al oficio sealado en el cuadro anterior. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, con fundamento en los artculos 337 y 351 del Reglamento de la materia, en relacin con el boletn 3060 Evidencia Comprobatoria, prrafos 1, 13, 14, 15 y 18 de las Normas y Procedimientos de Auditoria, 31 edicin publicada por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C. Aunado a lo anterior, es importante sealar que la Unidad de Fiscalizacin se encontraba recibiendo informacin de las personas que percibieron honorarios asimilados a salarios, con el fin de acreditar la veracidad de los recibos que soportaban los egresos; sin embargo, al efectuarse la compulsa correspondiente para comprobar de acuerdo a los procedimientos de auditora, la autenticidad de las erogaciones realizadas, se encontraron las siguientes dificultades:
ENTIDAD FEDERATIVA Nuevo Len No. OFICIO NOMBRE DOMICILIO OBSERVACIN Acta Circunstanciada del 17-1112, al cerciorarse del domicilio se encontr que observ que se encontraba cerrado con candado y con correspondencia acumulada, se procedi a llamar la puerta nadie contesto por lo que deduje que el inmueble se encuentra deshabitado, dicho que se corrobo (sic) al preguntar con los vecinos del inmueble ANEXO DEL OFICIO 4

UF-DA/12403/12 Eliel Pardo Santos

C. Brasil No. 104, Col. Inf. San Sebastin C.P. 67198, Guadalupe, N.L.

1116

ENTIDAD FEDERATIVA

No. OFICIO

NOMBRE

DOMICILIO

OBSERVACIN Acta Circunstanciada del 23-1112, seala que se llamo a la puerta en varias ocasiones sin recibir respuesta

Distrito Federal UF-DA/12408/12 Gustavo Roberto Trejo Garca

C. Fundidora de Monterrey No. 221 A Col. Industrial C.P 07800, Deleg. Gustavo A. Madero, Mxico, D.F. Distrito Federal UF-DA/12409/12 Irvin Glieb vila Calle C 34 No. 2, Vzquez Col. Ignacio Zaragoza C.P. 15000, Delegacin. Venustiano Carranza, Mxico, D.F.

ANEXO DEL OFICIO 5

Acta Circunstanciada del 27-11-12 seala que el domicilio no existe en la colonia sealada, nicamente existe en la Colonia el Rodeo Deleg., Iztacalco, al acudir al mencionado domicilio la persona que atendi la diligencia manifest no conocer al C. Irvin Glieb vila Vzquez

Con la finalidad de verificar a cabalidad las operaciones realizadas por la coalicin con las personas referidas en el cuadro que antecede, se adjunt copia simple de los oficios y actas circunstanciadas al oficio UF-DA/14083/12. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14083/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la coalicin el mismo da se solicit - que presentara lo siguiente: Escritos de la coalicin con el acuse de recibo correspondiente, dirigidos a las personas que percibieron recibos de honorarios asimilados a salarios en comento, en los cuales se les solicitara dar respuesta a los oficios sealados en el cuadro que antecede. Las aclaraciones que a su derecho conviniera.

Lo anterior, con fundamento en los artculos 337 y 351 del Reglamento de la materia, en relacin con el boletn 3060 Evidencia Comprobatoria, prrafos 1, 13, 14, 15 y 18 de las Normas y Procedimientos de Auditoria, 31 edicin publicada por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C. Al respecto, con escrito SAFyPI/1267/2012 del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a la letra se transcribe: Se presentan escritos de la coalicin, dirigidos a los proveedores de bienes y/o servicios, en los cuales se les solicita dar respuesta a los oficios sealados por la autoridad electoral, ya que fueron enviados a los diferentes puntos de la republica (sic) para recabar el acuse de recibo y en el momento que se cuente con ellos sern entregados a la autoridad electoral de forma inmediata, en el anexo 6 de este oficio. La respuesta proporcionada se consider insatisfactoria, toda vez que aun cuando seala presentar los escritos en los cuales se les solicit a los prestadores de servicios dar respuesta a los escritos remitidos por la autoridad con su respectivo
1117

acuse de recibo, stos no se localizaron en la documentacin proporcionada, por lo que la observacin qued no subsanada. En consecuencia, al no presentar 4 escritos con acuse de recibo de prestadores de servicios por concepto de honorarios asimilados a salarios o la documentacin que ampare las gestiones por las cuales no se localizaron a las personas, la coalicin incumpli con lo establecido en el artculo 351 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 120 De la comparacin e integracin de los importes reportados en el recuadro VI. Destino de los Recursos de Campaa (Egresos) de la quinta versin del formato IC-COA Informe de Campaa Presidente proporcionado por la coalicin, contra los egresos reportados en las balanzas de comprobacin al 31 de agosto de 2012 en los que se registraron los gastos de campaa de su otrora candidato a Presidente, se observ que no coinciden, como se detalla a continuacin:
EGRESOS REPORTADOS EN EL INFORME DE CAMPAA PRESIDENTE ICCOA VI. DESTINO DE LOS RECURSOS DE CAMPAA TOTAL GASTOS DIRECTOS

GASTOS REGISTRADOS POR LA COALICIN SEGN BALANZAS DE COMPROBACION GASTO CENTRALIZADO


DISPERSADORA PRD DISPERSADORA PT DISPERSADORA MC CDE'S PRD (BALANZA DE PRESIDENTE) CANDIDATOS DIPUTADOS (BALANZA DE PRESIDENTE) TOTAL GASTOS CENTRALIZADOS REGISTRADOS POR LA COALICIN

DIFERENCIA

CONCEPTO

(B) (A) Gastos de Propaganda Pginas de internet Cine Espectaculares Otros Gastos de operacin de campaa Gastos en diarios, revistas y medios impresos Gastos en produccin de radio y T.V. TOTAL

(C)

(D)

(E)

(F)

(G)

(H= C+D+E+F+G) (I=A-B-H)

$16,971,307.61 0.00 60,341,435.42 93,921,183.03 101,839,765.17

$14,957,796.82 0.00 9,348,925.32 52,494,184.14 100,347,004.72

$7,031,085.50 51,289,466.92 68,570,224.93 359,831.59

$1,624,000.00 0.00 15,058,563.54 14,426,615.36 0.00

$548,057.00 0.00 7,885,741.83 8,471,172.94 790,607.69

4,565.00 399,059.33 3,035,044.63 64,940.93

$9,207,707.50 0.00 74,632,831.62 94,894,568.66 $1,215,380.21

-$7,194,196.71 $0.00 -$23,640,321.52 -$53,467,569.77 $277,380.24

391,510.80

$997,796.90 2,581,408.31 1,365,365.56 99,887.52 739,961.07 119,596.00 17,678.40 20,673.91 $218,245.85

10,577,227.75 $286,232,327.29

10,571,203.44 $189,084,480.00

57,947.44 $127,408,443.90

25,118.75 $31,874,258.72

427,252.28 $18,242,427.74 $409,189.20 $3,524,283.80

510,318.47 $181,458,603.36

-$504,294.16 -$84,310,756.07

Tal observacin deriv del anlisis a las balanzas de comprobacin al 31 de agosto de 2012 de la otrora coalicin, en las que registr errores u omisiones dados a conocer por la Unidad de Fiscalizacin; dichos registros contables fueron entregados por la coalicin mediante los escritos SAFYPI/1268/2012 del 12 de diciembre de 2012 y SAFyPI/0030/13 del 13 de enero de 2013, este ltimo una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto, toda vez que los gastos reportados por la Coalicin en su Informe de Campaa Presidente no corresponden a las cifras registradas por la Coalicin en los registros contables proporcionados a la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos, por un importe de $84,310,756.07, la coalicin
1118

incumpli lo establecido en el artculo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacin. Los alcances y el resultado de la revisin efectuada por la Unidad de Fiscalizacin, de los diferentes conceptos de egresos efectuados por la coalicin, se sealan en los apartados correspondientes del Dictamen Consolidado.

Conclusin 122 $3,500,000.00

Se localiz una pliza que present como soporte documental una factura por concepto de carteleras instaladas en diversos estados; sin embargo omiti presentar el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor, aunado a que el prorrateo realizado por la coalicin es incorrecto, toda vez que las muestras sealan claramente las campaas beneficiadas. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. PD-143078/05-12 A 4422 FECHA 05-1012 PROVEEDOR ISA Corporativo, S.A de C.V. FACTURA CONCEPTO Campaa "Cruza el guila" (AMLO) carteleras instaladas en los estados de Mxico, Guanajuato, Quintana Roo, Hidalgo, Nuevo Len, Puebla, Quertaro, Sinaloa, Tamaulipas y Veracruz del 28 de marzo al 27 de junio 2012. Campaa "Cruza el guila" (AMLO) instalada en el metro siteur en la ciudad de Guadalajara, jal. y C. Autobuses en Chihuahua, Durango y Fresnillo con produccin del 02 de mayo al 27 de junio de 2012 IMPORTE $3,500,000.00 Senador $3,500,000.00 PRORRATEO SEGN COALICIN UNIDAD DE FISCALIZACI N Presidente $2,358,103.68 Senador $237,800.00 Diputado $716,176.32 Local $187,920.00

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partido Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto, al no presentar el contrato de prestacin de servicios celebrado entre la coalicin y el proveedor ISA Corporativo, S.A de C.V, debidamente firmado en el cual se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados se consider no subsanada por un monto de $3,500,000.00. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 181, numeral 1, inciso c) del Reglamento de la materia. $156,313.87 y 113,740.00
1119

De la revisin efectuada a la subcuenta Gastos en Espectaculares, se localizaron dos registros contables que presentaron como soporte documental facturas por concepto de elaboracin e impresin de propaganda publicitaria; sin embargo, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin y el cheque y/o transferencia con que se efectu el pago al proveedor. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-143109/06-12 No. 313134 FECHA 05-0612 PROVEEDOR Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V. FACTURA CONCEPTO Renta de 12 espacios publicitarios para espectaculares colocados en la va pblica IMPORTE $156,313.87 APLICADO A LA CAMPAA DE: Presidente $82,064.78 Senador $74,249.08 Presidente $59,713.50 Senador $54,026.50

PD-143109/06-12

313026

04-0612

Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V.

Renta de 4 espacios publicitarios para espectaculares colocados en la va pblica, 1 Sagrado # 10 Mixcoac, Benito Jurez, D.F. 14-06-12 al 26-06-12, 1 Gobernador Vicente Ergua # 4 san miguel Chapultepec, miguel hidalgo, D.F. 14-06-12 al 26-06-12, 1 blvd. Adolfo Ruz Cortinez # 4125 vistas del pedregal, Tlalpan, D.F. 13-06-12 al 2606-12 y 1 Xola # 12 lamos, Benito Jurez, D.F. 13-06-12 al 26-06-12.

113,740.00

Total

$270,053.87

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto al no presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y el proveedor detallado en el cuadro que antecede, debidamente firmados en los que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados, as como la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o de la transferencia electrnica de los pagos que excedieron la cantidad equivalente a cien das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00; la observacin se consider no subsanada por el monto de $270,053.87. En consecuencia, al no presentar los contratos de prestacin de servicios y la forma en que se le pag al proveedor Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V., la coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 181, numeral 1, inciso c) del Reglamento de la materia por el importe de $270,053.87 cantidad amparada en dos facturas.

Conclusin 123

1120

De la revisin a la subcuenta Gastos en Espectaculares Colocados en Va Pblica, se observaron registros contables que presentaban como soporte documental facturas por concepto de valla electrnica, renta de carteleras, pantallas, espacios publicitarios, que carecan de la hoja membretada y la relacin pormenorizada. A continuacin se detallan los casos en comento:
DIPERSADORA RUBRO PROVEEDOR IMPORTE IMPORTE CORRESPONDIENTE A LA CAMPAA DE PRESIDENTE $1,000,000.00 82,064.78 59,713.50 71,919.01 119,865.02 522,000.00 583,673.33 3,940.90 25,734.20 428,848.52 86,126.62 8,960.00 286,697.73 11,919.00 49,943.76 15,930.66 $3,357,337.03

Dispersadora PRD Dispersadora MC

Gastos en Espectaculares Gastos en Espectaculares

Red Digital Publicitaria, S.A. de C.V. Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V.

$1,000,000.00 156,313.87 113,740.00

Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC Dispersadora MC

Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Propaganda Utilitaria Gastos Operativos Gastos Operativos

Artax Comercializadores, S.A de C.V. Comercializadora y Distribuidora Lemns, S.A de C.V. Diseos Publicitarios de Master, S.A de C.V. Dipalmex, S.A de C.V. ISA Corporativo, S.A de C.V. ISA Corporativo, S.A de C.V. Comercializadora y Distribuidora Marln, S.A de C.V. Baleon Jorge Catarino Isa Corporativo, S.A de C.V. Isa Corporativo, S.A. de C.V. Cruz Mrquez Castillo Julio Cesar Valores y Evolucin, A.C. Salgado Campos Francisco Javier TOTAL

417,600.00 696,000.00 2,562,000.00 850,000.00 3,592,624.01 4,685,209.79 2,125,000.00 500,096.88 448,000.00 1,664,719.28 11,919.00 290,000.00 15,930.66 $19,129,153.49

Ahora bien, por lo que respecta a la factura 164 del proveedor Red Digital Publicitaria, S.A. de C.V., se observ el registro contable de un pago por un monto de $1,000,000.00, que excedi el monto equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en 2012 equivala a $6,233.00; sin embargo, no se localizaron las copias de los cheques o en su caso, de las transferencias bancarias con las que se pag. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12814/12, del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da se solicit a la coalicin que presentara lo siguiente: La copia del cheque y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que hayan excedido la cantidad equivalente a los 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.
1121

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153, 154,155 y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFYPI/1247/12, del 13 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista manifest lo que a continuacin se transcribe:
() Con relacin al punto anterior, la informacin se est recabando, en cuanto est en nuestro poder procederemos a entregarla por medio de una alcance.

Aun cuando la coalicin present aclaracin al respecto, la respuesta se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que los pagos que excedan el monto equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en 2012 equivala a $6,233.00; debieron efectuarse con cheque o en su caso, con transferencias bancarias y, conservar anexas a las plizas las copias de los comprobantes de pago. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14072/12 del 05 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da se solicit nuevamente a la coalicin que presentara lo siguiente: La copia del cheque y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que hayan excedido la cantidad equivalente a los 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153, 154,155 y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFYPI/1284/12, del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista manifest lo que a continuacin se transcribe:
() la informacin se est recabando, en breve procederemos a entregarla ()

La respuesta se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que los pagos que excedan el monto equivalente a cien das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en 2012 equivala a $6,233.00, deben efectuarse con cheque o en su caso, con transferencias bancarias y, conservar anexas las copias de los comprobantes de pago, aunado a
1122

que a la fecha de elaboracin de la presente Resolucin no ha presentado informacin o documentacin adicional a este respecto; razn por la cual, la observacin se consider no subsanada por un monto de $1,000,000.00. En consecuencia, al no presentar la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario o, en su caso, del comprobante de la transferencia bancaria con que se pag la contraprestacin, la coalicin incumpli con lo dispuesto con el artculo 154 del Reglamento Fiscalizacin. Por otra parte, de la revisin efectuada a la subcuenta Gastos en Espectaculares, se localizaron dos registros contables que presentaron como soporte documental facturas por concepto de elaboracin e impresin de propaganda publicitaria; sin embargo, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin y el cheque y/o transferencia con que se efectu el pago al proveedor. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE PD-143109/06-12 No. 313134 FECHA 05-0612 PROVEEDOR Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V. Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V. FACTURA CONCEPTO Renta de 12 espacios publicitarios para espectaculares colocados en la va pblica Renta de 4 espacios publicitarios para espectaculares colocados en la va pblica, 1 Sagrado # 10 Mixcoac, Benito Jurez, D.F. 14-06-12 al 26-06-12, 1 Gobernador Vicente Ergua # 4 san miguel Chapultepec, miguel hidalgo, D.F. 14-06-12 al 26-06-12, 1 blvd. Adolfo Ruz Cortinez # 4125 vistas del pedregal, Tlalpan, D.F. 13-06-12 al 2606-12 y 1 Xola # 12 lamos, Benito Jurez, D.F. 13-06-12 al 26-06-12. IMPORTE $156,313.87 APLICADO A LA CAMPAA DE: Presidente $82,064.78 Senador $74,249.08 Presidente $59,713.50 Senador $54,026.50

PD-143109/06-12

313026

04-0612

113,740.00

Total

$270,053.87

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto al no presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y el proveedor detallado en el cuadro que antecede, debidamente firmados en los que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados, as como la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o de la transferencia electrnica de los pagos que excedieron la cantidad equivalente a cien das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00; la observacin se consider no subsanada por el monto de $270,053.87.

1123

En consecuencia, al no presentar los contratos de prestacin de servicios y la forma en que se le pag al proveedor Vendor Publicidad Exterior, S de R.L. de C.V., la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de la materia por el importe de $270,053.87 cantidad amparada en dos facturas. Por otro lado, de la revisin efectuada a la subcuenta Propaganda Utilitaria, se localizaron registros contables que presentaban como soporte documental facturas por concepto de elaboracin e impresin de propaganda publicitaria; sin embargo, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios y el cheque y/o transferencia con que se efectu el pago a dichos proveedores. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. FECHA FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE APLICADO A LAS CAMPAAS DE:

PD-143109/06-12

1534

04-06-12

Artax Comercializadores, S.A de C.V.

60,000 Banderas institucional con el logotipo de Movimiento Ciudadano cruza el guila 100,000 Banderas

$417,600.00

Presidente $71,919.01 Senadores $89,512.60 Diputado $188,333.08 Local $67,835.31

PD-143109/06-12

4550

07-06-12

Comercializadora y Distribuidora Lemns, S.A de C.V.

696,000.00

Presidente Senadores Diputado Local

$119,865.02 $149,188.08 $313,886.74 $113,060.16

Total

$1,113,600.00

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin mediante escrito SAFYPI/0030/2013, del 11 de enero de 2013, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, fecha en la que haba concluido el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la autoridad para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto al no presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y los proveedores detallados en el cuadro que antecede, debidamente firmados en los cuales se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados, as como la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que excedieron el tope de 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00; razn por la cual la observacin se consider no subsanada por el monto de $1,113,600.00. Finalmente, al no presentar documentacin comprobatoria relativa al pago de las facturas 1534 y 4550, la otrora Coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de Fiscalizacin.

1124

Asimismo, de la revisin efectuada a varias subcuentas, se localizaron registros contables que presentaron como soporte documental facturas por concepto de elaboracin de propaganda publicitaria; sin embargo, la coalicin omiti presentar el cheque y/o transferencia con que se efectu el pago a dichos proveedores. A continuacin se detallan los casos en comento:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE No. Propaganda utilitaria PD-143109/06-12 8906 FECHA 01-06-12 FACTURA PROVEEDOR Diseos Publicitarios de Master, S.A de C.V. CONCEPTO 14,724,138 Impresin de calendarios a color de 4.5 cms x 8.5 cms de candidatos para el proceso electoral federal 2011-2012, con logotipo de Movimiento Ciudadano, imagen de candidatos y leyenda cruza el guila 1,200,000 cartas Andrs, 80,000 cartas redes, 480,000 carta militantes y 9,577 libro "manual" IMPORTE $2,562,000.00 Presidente $522,000.00 Diputado $2,040,000.00 APLICADO A LAS CAMPAAS DE:

PD-143109/06-12

2909

27-06-12

Dipalmex, S.A de C.V.

850,000.00

Presidente $583,673.33 Senadores $68,964.38 Diputado $145,099.08 Local $52,263.21 Presidente $3,940.90 Senadores $3,575,656.79 Diputado $13,026.32

PD-143109/06-12

A 4442

05-10-12

ISA Corporativo, S.A de C.V.

Propaganda utilitaria

PD-143109/06-12

A 4443

05-10-12

ISA Corporativo, S.A de C.V.

PD-143109/06-12

7227

01-06-12

Comercializad ora y Distribuidora Marln, S.A de C.V.

PD-143109/06-12

269

26-06-12

Baleon Jorge Catarino

Campaa "Cruza el guila" suministro y entrega de mega pendones para candidatos a senadores en los estados de baja california sur, Campeche, estado de Mxico, Oaxaca, zacatecas, guerrero, Michoacn de Ocampo y Sinaloa y para el candidato a la presidencia. Incluye impresin, envo a cada plaza, instalacin, entrega y retiro Campaa "Cruza el guila" suministro y entrega de lonas para casas en los estados de Sinaloa, Edo. De Mx., D.F., Aguascalientes, Tlaxcala, Nuevo Len, Baja California Sur, Oaxaca, Veracruz, Campeche y Guerrero para la promocin de candidatos federales y el candidato a la presidencia de la repblica. 9,747,997 Impresin de calendarios a color de 4.5 cms x 8.5 cms de candidatos para el proceso electoral federal 2011-2012, con logotipo de movimiento ciudadano, imagen de candidatos y leyenda cruza el guila, 509,927 Impresin a color en papel bond de 75 g/m2 de carta denominada "voto ciudadano", incluye doblaje, empacado y rotulado con destinatario. 71,853 Banderas chicas

3,592,624.01

4,685,209.79

Presidente $25,734.20 Senadores $3,186,511.22 Diputado $453,547.65 Local $1,019,416.72

2,125,000.00

Presidente $428,848.52 Senadores $1,696,151.48

500,096.88

Presidente $86,126.62 Senadores $107,195.99 Diputado $225,537.11 Local $81,237.15 Presidente $8,960.00 Diputado $439,040.00

PD-143109/06-12

A 4446

05-10-12

Isa Corporativo, S.A de C.V.

5,000 Campaa "Cruza el guila" suministro y entrega de medallones para auto impresos

448,000.00

1125

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE No. FECHA

FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO sobre vinil microperforado promoviendo a los candidatos para diputados federales de Xalapa, Veracruz y para el candidato a la presidencia de la repblica. Campaa "Cruza el guila" activacin de 10 mdulos en el sistema de transporte colectivo metro para repartir naranjas con logo del partido Movimiento Ciudadano y Fliers durante 44 das en diferentes estaciones. 32 Impresin digital en lonas de 2.5x0.85 m, 125 impresin digital en lona de 1x0.5 m, 5 impresin digital en lonas de 5x2.5 m. IMPORTE

APLICADO A LAS CAMPAAS DE:

Otros

PD-143109/06-12

A 4447

05-10-12

Isa Corporativo, S.A. de C.V.

1,664,719.28

Presidente $286,697.73 Senadores $356,833.34 Diputado $750,766.47 Local $270,421.73

Mantas

PD-143109/06-12

620

12-05-12

Cruz Mrquez Castillo Julio Cesar

11,919.00

Presidente $11,919.00

Total

$16,439,568.96

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la autoridad para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto al no presentar la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que hubieran excedido el monto equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00; la observacin se consider no subsanada por un monto de $16,439,568.96. En consecuencia, al no presentar las copias de los comprobantes con que efectuaron los pagos a los proveedores antes referidos, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de la materia. Por otra parte, de la revisin efectuada a la subcuenta Cursos y Seminarios, se localiz un registro contable que presentaba como soporte documental una factura por concepto de conferencias; sin embargo, la coalicin omiti presentar el contrato de prestacin de servicios y la copia del cheque y/o transferencia con que se efectu el pago ha dicho prestador de servicios. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. PD-143109/06-12 135 FECHA 27-06-12 FACTURA PROVEEDOR Valores y Evolucin, A.C. CONCEPTO 8 Conferencias programa promocin formacin cuadros a favor Movimiento Ciudadano del de y de de IMPORTE $290,000.00 Presidente $49,943.76 Senadores $62,161.48 Diputado $130,786.53 Local $47,108.23 APLICADO A LAS CAMPAAS DE:

1126

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Adems, al no proporcionar la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o transferencia electrnica correspondiente al pago que excedi la cantidad equivalente a los 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00, la observacin se consider no subsanada por un monto de $290,000.00. En consecuencia, al no presenta la copia de la forma de pago al proveedor Valores y Evolucin, A.C., la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de la materia. De la revisin efectuada a la subcuenta Alquiler de sonido, templetes y pantallas, se localiz un registro contable que present como soporte documental una factura por concepto de alquiler de templetes y sillas; sin embargo, la coalicin omiti presentar el cheque y/o transferencia con que se efectu el pago a dicho prestador de servicios. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. PD-143109/06-12 0247 FECHA 25-06-12 FACTURA PROVEEDOR Salgado Campos Francisco Javier CONCEPTO 1 templete de cristal de 8.75 x 6.25, 900 sillas, flete, montaje y desmontaje. IMPORTE $15,930.66 Presidente $15,930.66 APLICADO A LA CAMPAA DE:

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los recursos de los Partido Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto al no presentar la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o transferencia electrnica correspondiente al pago que excedi a la cantidad equivalente a los 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00; la observacin se consider no subsanada por un monto de $15,930.66. En consecuencia, al no presentar la copia de la forma de pago al prestador de servicios Salgado Campos Francisco Javier, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 154 del Reglamento de la materia.

1127

Conclusin 124 De la revisin efectuada a la subcuenta Propaganda Utilitaria, se localizaron registros contables que presentaban como soporte documental facturas por concepto de elaboracin e impresin de propaganda publicitaria; sin embargo, la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios y el cheque y/o transferencia con que se efectu el pago a dichos proveedores. A continuacin se detallan los casos en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. PD-143109/06-12 1534 FECHA 04-06-12 FACTURA PROVEEDOR Artax Comercializadores, S.A de C.V. CONCEPTO 60,000 Banderas institucional con el logotipo de Movimiento Ciudadano cruza el guila 100,000 Banderas IMPORTE $417,600.00 Presidente $71,919.01 Senadores $89,512.60 Diputado $188,333.08 Local $67,835.31 APLICADO A LAS CAMPAAS DE:

PD-143109/06-12

4550

07-06-12

Comercializadora y Distribuidora Lemns, S.A de C.V.

696,000.00

Presidente Senadores Diputado Local

$119,865.02 $149,188.08 $313,886.74 $113,060.16

Total

$1,113,600.00

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin mediante escrito SAFYPI/0030/2013, del 11 de enero de 2013, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, fecha en la que haba concluido el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto al no presentar los contratos de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y los proveedores detallados en el cuadro que antecede, debidamente firmados en los cuales se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados, as como la copia del cheque con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que excedieron el tope de 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00; razn por la cual la observacin se consider no subsanada por el monto de $1,113,600.00. En consecuencia, al no presentar los contratos de prestacin de servicios de los proveedores Artax Comercializadores, S.A de C.V. y Comercializadora y Distribuidora Lemns, S.A de C.V., la coalicin, incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de la materia. Por otro lado, de la revisin efectuada a la subcuenta Cursos y Seminarios, se localiz un registro contable que presentaba como soporte documental una factura
1128

por concepto de conferencias; sin embargo, la coalicin omiti presentar el contrato de prestacin de servicios. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. FECHA FACTURA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE APLICADO A LAS CAMPAAS DE:

PD-143109/06-12

135

27-06-12

Valores y Evolucin, A.C.

8 Conferencias programa promocin formacin cuadros a favor Movimiento Ciudadano

del de y de de

$290,000.00

Presidente $49,943.76 Senadores $62,161.48 Diputado $130,786.53 Local $47,108.23

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de esta autoridad para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto, al no presentar el contrato de prestacin de servicios celebrados entre la coalicin y el proveedor Valores y Evolucin, A.C., debidamente firmado en el cual se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados, la observacin se consider no subsanada por un monto de $290,000.00. En consecuencia, al no presentar el contrato de prestacin de servicios, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 198 del Reglamento de la materia. Respecto a los montos de $62,161.48 y $130,786.53 aplicados a las campaas de Senadores y Diputados respectivamente, esta autoridad, en el marco de la revisin de los informes de campaa de los ingresos y gastos de los Partidos Polticos Nacionales y Coaliciones, correspondientes al Proceso Electoral Federal 2011-2012, dar seguimiento, para verificar que los gastos en comento se encuentren debidamente registrados en la contabilidad de cada uno de los otrora candidatos beneficiados con dichos gastos. En cuanto al monto de $47,108.23 aplicado por la coalicin a las campaas locales, esta autoridad electoral en el marco de la revisin del Informe Anual 2012, dar seguimiento, para verificar que los gastos en comento se encuentren debidamente registrados en la contabilidad de cada partido coaligado.

Conclusin 125 Se localiz una pliza que present como soporte documental una factura por concepto de carteleras instaladas en diversos estados; sin embargo omiti
1129

presentar el contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor, aunado a que el prorrateo realizado por la coalicin es incorrecto, toda vez que las muestras sealan claramente las campaas beneficiadas. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. PD-143078/05-12 A 4422 FECHA 05-1012 PROVEEDOR ISA Corporativo, S.A de C.V. FACTURA PRORRATEO SEGN COALICIN CONCEPTO Campaa "Cruza el guila" (AMLO) carteleras instaladas en los estados de Mxico, Guanajuato, Quintana Roo, Hidalgo, Nuevo Len, Puebla, Quertaro, Sinaloa, Tamaulipas y Veracruz del 28 de marzo al 27 de junio 2012. Campaa "Cruza el guila" (AMLO) instalada en el metro siteur en la ciudad de Guadalajara, jal. y C. Autobuses en Chihuahua, Durango y Fresnillo con produccin del 02 de mayo al 27 de junio de 2012 IMPORTE $3,500,000.00 Senador $3,500,000.00 UNIDAD DE FISCALIZACI N Presidente $2,358,103.68 Senador $237,800.00 Diputado $716,176.32 Local $187,920.00

Tales omisiones se derivaron del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. La coalicin no aplic el procedimiento de prorrateo correcto de acuerdo a las muestras presentadas a las campaas beneficiadas, pues no design el monto de $2,358,103.68 que le correspondi a la campaa de presidente, por lo tanto la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 177 del Reglamento de la materia. Asimismo, se localiz un registro contable que presenta como soporte documental cuatro facturas por concepto de impresin de pendones, sin embargo el prorrateo realizado por la coalicin fue incorrecto, toda vez que las muestras, el contrato de prestacin de servicios y las facturas sealaban claramente las campaas beneficiadas; a continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE FACTURA Y/O RECIBO MUESTRA PRORRATEO SEGN COALICIN NMERO PD-143002/04-12 505,506, FECHA 21-06-12 PROVEEDOR Corporativo Calmao, S.A. de C.V. CONCEPTO Impresin polipropileno, corroplast IMPORTE $6,509,061.60 La muestra consiste en pendones impresos en Presidente $1,120,988.72 Senadores $1,682,730.88 Presidente $45,100.80 Senadores $2,110,921.60 UNIDAD DE FISCALIZACIN

1130

REFERENCIA CONTABLE

FACTURA Y/O RECIBO

MUESTRA

PRORRATEO SEGN COALICIN UNIDAD DE FISCALIZACIN

NMERO 507 y 508

FECHA

PROVEEDOR

CONCEPTO

IMPORTE polipropileno con la imagen de 17 senadores, 84 diputados y a AMLO. y Diputados $3,705,342.00 Diputados $4,239,475.20 11 Fletes para el estado de Puebla $75,284.00 y Renta 11 montacargas $38,280.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14031/12, del 3 de noviembre de 2012, notificado el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente: Realizara las correcciones que procedieran a sus registros contables, de tal forma que los gastos que amparan las facturas detalladas en el cuadro anterior, quedaran registrados en cada una de las campaas beneficiadas y en el rubro correcto. Presentar las plizas, auxiliares y balanza de comprobacin a ltimo nivel en las cuales se reflejaran las correcciones correspondientes. Los formatos IC Informe de Campaa con las correcciones correspondientes. Copia del cheque nominativo a nombre del proveedor al cual se le efectu el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, numeral 1; 153, 177, 178, 194, 195 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1260/12, del 10 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Con respecto al punto anterior est en proceso de revisin y se entregara en alcance a este oficio.

Sin embargo a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado la coalicin no ha dado contestacin ni ha proporcionado documentacin, por lo tanto, al no haber realizado la coalicin las correcciones a sus registros contables, de tal forma que los gastos que amparan las facturas 505, 506 ,507 y 508, quedaran registrados en cada una de las campaas beneficiadas y en el rubro correcto, se consider no subsanada la observacin por un importe de $6,509,061.60. En consecuencia, la coalicin incumpli lo establecido en el artculo 177 del Reglamento de Fiscalizacin.
1131

Conclusin 126 De la revisin a la subcuenta Mantas y Varios, se observaron registros contables que presentaban como soporte documental facturas por concepto de lonas impresas, susceptible de inventariarse; sin embargo, no se localiz el registr en la cuenta 105 Gastos por Amortizar, aunado a que carecan del kardex y de sus respectivas notas de entrada y salida de almacn, razn por la cual, la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos no contaba con los elementos suficientes para verificar el procedimiento de prorrateo aplicado por la coalicin. A continuacin se detallan los casos en comento.
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA FACTURA Y/O RECIBO PRORRATEO SEGN COALICIN IMPORTE

PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS

CONCEPTO

Mantas

PE-141015/03-12

21175A

26-03-12

Grupo O Port S.A. de C.V.

100,000 piezas de lona impresa en gran formato A 1440 DPI de resolucin tamao 1.00 x 1.50. Para 200 candidatos diferentes.

$5,800,000.00

presidente $1,004,052.71 senadores $1,464,164.07 diputados $3,331,783.76 presidente $1,501,948.71 senadores $2254,592.64 diputados $4,964,570.65 (1) presidente $1,775.75 senadores $1,775.75 diputados $1,645.30 (1)

PE-141004/06-12

291

15-06-12

Grupo O Port S.A. de C.V.

40,364 Lonas impresas en gran formato a 1440 DPIS tamao 1.00 x 1.50 para 52 candidatos 110,000 Lonas impresas en gran formato a 1440 DPIS tamao 1.00 x 1.50 para arte genrico 800 Elaboracin de folleto Agenda Legislativa; Folletos formados por 8 Pginas interiores impresas en offset a una tinta en papel bond de 90 grs, mas forros impresos en offset a 4X4 tintas sobre papel couche de 200 grs, acabado doblado y doble grapa, tamao final 17X21.5 cm.

8,721,112.00

OTROS

PD-141005/07-12

1610

04-07-12

De la Rosa Vigueras Oscar Alberto

5,196.80

TOTAL

$14,526,308.80

Asimismo las facturas sealadas con (1) en el cuadro que antecede carecan de la muestra correspondiente. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12814/12, del 29 de octubre de 2012, notificado a la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se le solicit lo siguiente: Realizara las correcciones que procedieran a sus registros contables, de tal forma que los gastos en comento se encontraran registrados en la cuenta 105 Gastos por Amortizar. Los kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn de la propaganda utilitaria, debidamente llenadas, estas ltimas deberan especificar las campaas polticas beneficiadas, anexas a sus respectivas plizas.

1132

Las muestras correspondientes anexas a sus respectivas plizas sealadas con (1) del cuadro que antecede. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153, 154, 155, 177, 178, 204, 205, 206, 334, numeral 1, inciso a) y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFYPI/1247/12, del 13 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista, manifest lo que a continuacin se transcribe:
() Con relacin al punto anterior, le informamos que se encuentra en proceso y a la brevedad procederemos a entregarla por medio de un alcance.

Aun cuando la coalicin seala que presentar la informacin en alcance, su respuesta se consider insatisfactoria, ya que la norma es clara al establecer que todas las erogacin susceptibles de inventariarse deben registrarse en la cuenta 105 Gastos por Amortizar, asimismo, deberan contener la muestra, el kardex y sus respectivas notas de entrada y salida de almacn, por lo que, toda vez que no proporcion los elementos suficientes para que esta Autoridad verificara el procedimiento de prorrateo aplicado por la coalicin, la observacin se consider no atendida. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14072/12, del 05 de diciembre de 2012, notificado a la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin lo siguiente: Realizara las correcciones que procedieran a sus registros contables, de tal forma que los gastos en comento se encontraran registrados en la cuenta 105 Gastos por Amortizar y en cada una de las campaas beneficiadas. Los kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn de la propaganda utilitaria, debidamente llenadas, estas ltimas deberan especificar las campaas polticas beneficiadas, anexas a sus respectivas plizas. Las muestras correspondientes anexas a sus respectivas plizas sealadas con (1) del cuadro que antecede. Los formatos IC Informes de Campaa debidamente corregidos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

1133

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153,154,155, 177, 178, 204, 205, 206, 334, numeral 1, inciso a) y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFYPI/1284/12, del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista manifest lo que a continuacin se transcribe: () les informamos, que se est recabando y en breve procederemos a entregarla por medio de alcance. Por lo que se refiere a la factura 1610 del proveedor De la Rosa Vigueras Oscar Alberto por un importe de $5,196.80, la coalicin no efectu su registro contable a travs de la cuenta 105 Gastos por Amortizar y omiti presentar el kardex y sus respectivas notas de entrada y salida de almacn, as como la muestra solicitada. En consecuencia, al no efectuar el registro contable a travs de la cuenta 105 Gastos por Amortizar y no presentar los kardex, notas de entrada y salida de almacn y, la muestra solicitada, por un importe total de $5,196.80 la Coalicin incumpli con los artculos 178 y 206 numeral 2 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 127 Al cotejar las cifras reportadas en la balanza de comprobacin denominada por la Coalicin como Balanza Dispersadora PRD especficamente la cuenta 4-10-1080000-0000 contra la cuenta 5-15-101-1010-0000 al 31 de agosto de 2012, se observ que no coinciden, como se detalla a continuacin:
CONCEPTO IMPORTE SEGN BALANZA AL 31-08-12 DIFERENCIA

4-10-108-0000-0000 Ingresos Presidente Campaa AMLO Total de gasto centralizado $127,391,866.96

5-15-101-1010-0000 Gastos Operativos de Campaa Presidente $127,408,443.90 -$16,576.95

Tal observacin deriv del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. En consecuencia, al no coincidir las cifras de la balanza de comprobacin y los auxiliares de las cuentas contables en las que registr el importe del gasto centralizado, por un monto de $16,576.95, la Coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 273, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacin.
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Conclusin 128 Se localiz un registro contable que presenta como soporte documental cuatro facturas por concepto de impresin de pendones, sin embargo el prorrateo realizado por la coalicin fue incorrecto, toda vez que las muestras, el contrato de prestacin de servicios y las facturas sealaban claramente las campaas beneficiadas; a continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE FACTURA Y/O RECIBO MUESTRA PRORRATEO SEGN COALICIN NMERO PD-143002/04-12 505,506, 507 y 508 FECHA 21-06-12 PROVEEDOR Corporativo Calmao, S.A. de C.V. CONCEPTO Impresin polipropileno, corroplast IMPORTE $6,509,061.60 La muestra consiste en pendones impresos en polipropileno con la imagen de 17 senadores, 84 diputados y a AMLO. Presidente $1,120,988.72 Senadores $1,682,730.88 y Diputados $3,705,342.00 Presidente $45,100.80 Senadores $2,110,921.60 Diputados $4,239,475.20 11 Fletes para el estado de Puebla $75,284.00 y Renta 11 montacargas $38,280.00 UNIDAD DE FISCALIZACIN

Adicionalmente se observ que las copias de los cheques expedidos de la cuenta bancaria nmero 23226 aperturada a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica de la Institucin Bancaria Banamex, con los que se efectuaron pagos a cuenta, carecen de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. Los cheques en comento se sealan a continuacin.
INSTITUCION BANCARIA No. DE CUENTA REFERENCIA CONTABLE CHEQUE CON LOS QUE SE REALIZARON LOS PAGOS A CUENTA NMERO Banamex 23226 PE-143015/05-12 PE-143012/06-12 Total 34 46 FECHA 25-05-12 08-06-12 IMPORTE $144,000.00 700,000.00 $844,000.00

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14031/12, del 3 de noviembre de 2012, notificado a la coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit lo siguiente: Realizara las correcciones que procedieran a sus registros contables, de tal forma que los gastos que amparan las facturas detalladas en el cuadro anterior, quedaran registrados en cada una de las campaas beneficiadas y en el rubro correcto. Presentar las plizas, auxiliares y balanza de comprobacin a ltimo nivel en las cuales se reflejaran las correcciones correspondientes. Los formatos IC Informe de Campaa con las correcciones correspondientes.
1135

Copia del cheque nominativo a nombre del proveedor al cual se le efectu el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 149, numeral 1; 153, 177, 178, 194, 195 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. Al respecto, con escrito SAFyPI/1260/12, del 10 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Con respecto al punto anterior est en proceso de revisin y se entregara en alcance a este oficio.

Respecto de las copias de los dos cheques que carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, el Reglamento de mrito es claro en establecer que todo pago que rebase la cantidad equivalente a cien das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal que en 2012 equivala a $6,233.00, deber realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual la observacin se consider no subsanada por un importe de $844,000.00. En consecuencia, al presentar dos copias de cheque sin leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de la materia. $406,000.00

De la revisin efectuada a la subcuenta Otros, se localiz un registro contable que present como soporte documental copia de un cheque, con el cual se efectu un pago al proveedor y que rebas la cantidad equivalente a los cien das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00; sin embargo, la copia del cheque carece de la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCI A CONTABLE PE-143002/0512 FACTURA PROVEEDOR CHEQUE FECH IMPORTE A 05-04$406,000.00 12

No. 539

FECHA 05-04-12

CONCEPTO

Alma Rosa 1 Diseo de manual de Huesca Cruz identidad para la campaa 2012

NMER O 5

En consecuencia, se le solicit a la coalicin lo siguiente:

1136

Copia del cheque nominativo a nombre del proveedor al cual se le efectu el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153 y 339 del Reglamento de Fiscalizacin. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio UF-DA/14031/12, del 3 de noviembre de 2012, recibido por la coalicin Movimiento Progresista el mismo da. Al respecto, con escrito SAFyPI/1260/12, del 10 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe: No contamos con cheque nominativo a nombre del proveedor al cual se le
efectu el pago con la leyenda Para abono en cuenta del beneficiario.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, ya que el Reglamento de mrito es claro en establecer que todo pago que rebase la cantidad equivalente a cien das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, deber realizarse mediante cheque nominativo a nombre del proveedor con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; razn por la cual, la observacin se consider no subsanada por un importe de $406,000.00. En consecuencia, al presentar la copia del cheque sin leyenda para abono en cuenta del beneficiario, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 153 del Reglamento de la materia

Conclusin 129 De la revisin efectuada a la subcuenta Cursos y Seminarios, se localiz un registro contable que present como soporte documental una factura por concepto de conferencias del programa de promocin electoral y formacin de cuadros a favor de Movimiento Ciudadano; sin embargo, la coalicin omiti presentar las muestras o evidencias que acreditaran la realizacin de las conferencias. A continuacin se detalla el caso en comento:
REFERENCIA CONTABLE No. 149 FECHA 24-08-12 FACTURA PRORRATEO SEGN COALICIN PD-143109/06-12 PROVEEDOR Ollin Humanismo y Capacitacin, S. de R.L. de C.V. CONCEPTO 35 Servicios de conferencias del programa de promocin electoral y formacin de cuadros a favor de Movimiento Ciudadano. IMPORTE $1,308,080.03 Presidente Senadores Diputado Local $225,277.36 $280,387.55 $589,926.86 $212,488.26

1137

REFERENCIA CONTABLE No. FECHA

FACTURA

PRORRATEO SEGN COALICIN

PROVEEDOR

CONCEPTO Conferencias realizadas en mayo y junio.

IMPORTE

Tal omisin se deriv del anlisis a la documentacin entregada por la coalicin, una vez que concluy el periodo de entrega de oficios de errores y omisiones, en atencin a los requerimientos de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos para sancionar y/o aclarar las irregularidades inicialmente observadas. Por lo tanto, al no presentar las muestras o evidencias que acreditaran la realizacin de las conferencias, la autoridad no cuenta con los elementos suficientes para determinar las campaas que fueron beneficiadas y si el prorrateo realizado por la coalicin es correcto; por tal razn la observacin se consider no subsanada por un importe de $1,308,080.03. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 206 numeral 2 del Reglamento de la materia.

Conclusin 130 De la revisin a la documentacin proporcionada por la Direccin de Prerrogativas y Partidos Polticos del Instituto Federal Electoral, relativa a los promocionales trasmitidos de los partidos polticos y coaliciones, cuyas versiones corresponda a las campaas del Proceso Electoral Federal 2011 2012, se observ que el Partido del Trabajo como integrante de la coalicin Movimiento Progresista, inform un promocional a trasmitirse por televisin; sin embargo, no se localiz el registro contable del gasto de la produccin del spot, as como la documentacin comprobatoria. A continuacin se detalla el caso en comento:
ACTOR POLTICO PT ESCRITO FECHA DE RECIBIDO 05-06-12 REGISTRO VERSIN

S/N 5 JUNIO 2012

RVO1129-12

MAURICIO MORALES B (UNICAMENTE T.V)

En consecuencia, mediante oficio UF-DA/12814/12, del 29 de octubre de 2012, notificado a la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da.se solicit a la coalicin lo siguiente: La pliza contable que reflejara el adecuado registro contable con su respectivo soporte documental en original y con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, as como su respectiva muestra.

1138

Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejara el gasto realizado. En su caso, copia del cheque y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que hayan excedido la cantidad equivalente a los 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00. El contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor debidamente firmado y en el que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados. Las muestras correspondientes. Los Informes de los candidatos que se beneficiaron debidamente corregidos Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153, 154,155, 177, 180, 185, 186, y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFYPI/1247/2012, del 13 de noviembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista manifest lo que a continuacin se transcribe:
() En relacin al punto anterior, se solicit la informacin al proveedor, en cuanto la tengamos nuestro poder, procederemos a entregarla por medio de un alcance.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que todos los promocionales efectuados por los partidos o coaliciones que se reportan a la Direccin de Prerrogativas y Partidos Polticos del Instituto Federal Electoral, debern estar registrados en la contabilidad de los partidos o coaliciones y contar con su documentacin soporte consistente en facturas, muestras, contratos, copias de cheques o transferencias bancarias con las que se efectu el pago; razn por la cual, se consider no atendida. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14072/12, del 05 de diciembre de 2012, notificado a la Coalicin Movimiento Progresista el mismo da, se solicit nuevamente a la coalicin lo siguiente: La pliza contable que reflejara el adecuado registro contable con su respectivo soporte documental en original y con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, as como su respectiva muestra.

1139

Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejara el gasto realizado. En su caso, copia del cheque y/o transferencia electrnica correspondiente a los pagos que hayan excedido la cantidad equivalente a los 100 das de Salario Mnimo General Vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00. El contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor debidamente firmado y en el que se precisaran los servicios proporcionados, condiciones, vigencia, trminos y montos pactados. Las muestras correspondientes. Los Informes de los candidatos que se beneficiaron debidamente corregidos.

Las aclaraciones que a su derecho convinieran.


Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 153, 154,155, 177, 180, 185, 186, y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFYPI/1284/2012, del 12 de diciembre de 2012, recibido por la Unidad de Fiscalizacin el mismo da, la Coalicin Movimiento Progresista manifest lo que a continuacin se transcribe:
Con respecto al punto que antecede, la documentacin se est recabando, en breve procederemos a entregarla por medio de un alcance.

La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, toda vez que la norma es clara al establecer que todos los promocionales efectuados por los partidos o coaliciones que se reportan a la Direccin de Prerrogativas y Partidos Polticos del Instituto Federal Electoral, debern estar registrados en la contabilidad de los partidos o coaliciones y contar con su documentacin soporte consistente en facturas, muestras, contratos, copias de cheques o transferencias bancarias con las que se efectu el pago, aunado a que a la fecha de elaboracin del Dictamen Consolidado, la Coalicin no ha presentado informacin o documentacin adicional a este respecto; razn por la cual la observacin se consider no subsanada. Ahora bien, toda vez que la coalicin no report los gastos por la elaboracin de spot a trasmitirse por televisin, por lo que esta Autoridad procedi a determinar el costo promedio del spot, tomando como base las facturas del proveedor Juan Carlos Esquivel Torres, que le prest servicios por este mismo concepto, determinando un costo aplicable al spot en comento la cantidad total de $20,706.00 determinado como a continuacin se indica:

1140

NMERO DE FACTURA

FECHA DE EXPEDICIN DE LA FACTURA

CONCEPTO

COSTO UNITARIO SEALADO EN CADA FACTURA

MONTO NO REPORTADO EN PRESIDENTE (AL 55%)

MONTO NO REPORTADO EN DIPUTADOS FEDERALES (AL 45%)

A 076

21-06-12

A 077

21-06-12

1 Realizacin de programa para televisin con una duracin de 5min. Agradecimiento Participacin Ciudadana Post Campaa 1 Realizacin de spot para televisin con una duracin de 20 seg. Agradecimiento Participacin Ciudadana Post Campaa (IGUAL A) COSTO TOTAL DEL SERVICIO (ENTRE) NMERO DE SERVICIOS COSTO PROMEDIO MAS 16 % DE IVA TOTAL DEL COSTO PROMEDIO

$38,000.00

30,000.00

$68,000.00 2 $34,000.00 5,440.00 $39,440.00

$20,706.00

$18,734.00

En este sentido, toda vez que la otrora Coalicin no present documentacin comprobatoria que amparara el pago de la elaboracin de spot a trasmitirse por televisin por un monto de $20,706.00, incumpli con lo dispuesto en los artculos 83, numeral 1, inciso d), fraccin IV del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 149, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin.

Conclusin 131 De la revisin a las subcuentas Propaganda Utilitaria, Pancartas y Materiales de Imprenta, se observaron registros contables, los cuales presentaban como soporte documental facturas por concepto de gastos de propaganda utilitaria, pendones y materiales susceptibles de inventariarse; sin embargo, no se localiz su registr en la cuenta contable nmero 105 denominada Gastos por Amortizar; asimismo, carecieron del kardex y sus respectivas notas de entrada y salida de almacn; razn por la cual la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos no contaba con los elementos suficientes para verificar el procedimiento de prorrateo aplicado por la coalicin. A continuacin se detallan los casos en comento:
SUBCUENTA REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA FACTURA Y/O RECIBO PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS Huerta Karina Morales CONCEPTO IMPORTE PRORRATEO SEGN COALICIN

Propaganda Utilitaria

PE-142038/05-12

164

02-05-12

Materiales de Imprenta

PE-142030/05-12

547

19-04-12

Prez Prez Alicia

Pancartas

PE-142064/05-12

53798

04-05-12

Exiplastic, S.A. de C.V.

5000 plumas impresas en serigrafa, 500 agendas de escritorio grabado en seco, 500 playeras tipo polo bordadas, 1000 mandiles impresos en serigrafa, 2000 playeras impresas en serigrafa Colocacin de pendones, tamao .80 1.50 mts. En el estado de Tlaxcala: 1000 AMLO candidato a la Presidencia de la Republica, 1000 Martha Palafox Gutirrez candidata a Senadora, 1000 Partido del Trabajo. 13.043.48 kg Pancarta producto terminado

$303,630.00

Presidente $196,160.96 senadores $107,469.04

$34,800.00

Presidente $6,209.22 senadores $6,209.22 diputados $22,381.56 (1)

348,000.05

Senadores $123,173.70 diputados $224,826.35

1141

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA

FACTURA Y/O RECIBO PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS Papelera Progreso, S.A. de C.V. CONCEPTO IMPORTE

PRORRATEO SEGN COALICIN

Materiales de Imprenta

PE-142016/05-12

VERA00049034

02-05-12

4.500 Caple R/Caf 90x1.25 14pts 309.0

21,620.30

Senadores $7,652.45 diputados $13,967.85 Senadores $16.155.17 diputados $29,487.69 Senadores $23,807.62 diputados $43,455.54 Senadores $17.527.49 diputados $31,992.56 Senadores $10,514.06 diputados $19,191.08 Senadores $11,802.71 diputados $21,543.23 Senadores $26,608.85 diputados $48,568.55 Senadores $41,766.25 diputados $76,235.06 Senadores $5,452.34 diputados $9,952.08 Senadores $48,291.70 diputados $88,145.83 Senadores $36,241.85 diputados $66,151.49 senadores $459.85 diputados $839.35 Senadores $172.45 diputados $314.75 Senadores $23,807.62 diputados $43,455.54 Senadores $56,946.07 diputados $103,943.20

PE-142017/05-12

VERX00049052

02-05-12

Papelera Progreso, S.A. de C.V.

9.500 Caple R/Caf 90x1.25 14pts 309.0

45,642.86

PE-142018/05-12

VERX00049033

02-05-12

Papelera Progreso, S.A. de C.V.

14.000 Caple R/Caf 90x1.25 14pts 309.0

67,263.16

Materiales de Imprenta

PE-142019/05-12

F 000730

03-05-12

Cemprolito, S.A. de C.V.

PE-142020/05-12

F 000729

03-05-12

Cemprolito, S.A. de C.V.

4 lata tinta colortec, 90 pza. lamina golden, 3 rollos de pelcula agfa, 1 porron revelador, 1porron fijador, 2 limpia placas 1pza reductor compuesto, 4 litro goma, 2 rollo pelcula agfa, 1 porron revelador, 1 porron fijador, 1 porron total chrome, 2 lt limpia placas 40 latas de tinta colortec, 10 pza. lamina golden, 15 lt limpia placas

49,520.05

29,705.14

PE-142021/05-12

F 000731

03-05-12

Cemprolito, S.A. de C.V.

33,345.94

PE-142022/05-12

A 85

03-05-12

Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V.

7 rollos cinta para laminar, 10 rollos bopp blanco

75,177.40

PE-142023/05-12

A 86

07-05-12

Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V.

15 rollos cinta para laminar, 8 rollos cartulina satinada, 20 rollos bopp blanco

118,001.31

PE-142024/05-12

A 84

03-05-12

Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V.

5 rollo cinta para laminar, 7 rollos cartulina satinada

15,404.42

PE-142025/05-12

A 83

03-05-12

Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V.

18 rollos cinta para laminar, 9 rollos cartulina satinada, 22 rollosbopp blanco

136,437.53

PE-142026/05-12

A 87

03-05-12

Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V. Acevedo y Acevedo, S.A. de C.V. Acevedo y Acevedo, S.A. de C.V. Papelera Progreso, S.A. de C.V.

16 rollo cinta para laminar, 12 rollo cartulina satinada, 15 rollos bopp blanco 40.00 kg trapo de camiseta crudo

102,393.38

PE-142027/05-12

A 4856

03-05-12

1,299.20

PE-142028/05-12

A 4857

03-05-12

15.00 kg trapo de camiseta crudo

487.20

PE-142029/05-12

VERX00049051

02-05-12

14.000 Caple R/Caf 90x1.25 14pts 309.0

67,263.16

PE-142031/05-12

746

03-05-12

Tcnicos en Equipos Electromecnicos Industriales, S.A. de C.V.

5 fotopolimero cyu HIQS67

160,890.00

PE-142032/05-12

F001162

04-05-12

Artculos de Peletera y Talabartera el Venado, SA CV Artculos Peletera Talabartera Venado, S.A. C.V. de y el de

6.000 millar aluminio

ojillo lona

5,739.01

Senadores 2,031.31 diputados $3,707.70 Senadores 2,031.31 diputados $3,707.70

PE-142033/05-12

F001163

04-05-12

6.000 millar aluminio

ojillo lona

5,739.01

1142

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA

FACTURA Y/O RECIBO PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS Serrano Estrada Jos Luis Alejandro CONCEPTO IMPORTE

PRORRATEO SEGN COALICIN

PE-142037/05-12 Materiales de Imprenta

2406

02-05-12

500 carpetas de vinil, 500 plumas metlicas, 500 agendas de bolsillo, 500 camisas bordadas

116,377.00

Senadores $41,191.33 diputados $75,185.67 (1)

PE-142040/05-12

781

07-05-12

Azteca Inks, S.A. de C.V.

36.00 kilo amarillo process, 8 negro, 4 cyan, 12 rojo templado, 24 clean print, 8 col gray 21,740.00 kg pancarta producto terminado

28,260.33

Senadores $10,002.71 diputados $18,257.73 Senadores $205,297.69 diputados $374,725.51 (1) Senadores $29,873.72 diputados $54,527.88

PE-142063/05-12

53797

04-05-12

Exiplastic, S.A. de C.V.

580,023.20

PE-142118/05-12

FAL127397

14-05-12

Snchez, S.A. de C.V.

340.000 kg seleccin fotoflex

magenta

44,961.60

FAL129294

22-05-12

Snchez, S.A. de C.V. Papelera Lozano Hermanos, S.A. de C.V. Papelera Lozano Hermanos, S.A. de C.V. Papelera Progreso, S.A. de C.V.

340.000 kg amarillo seleccin fotoflex 20.000 lona bca front 13 oz

38,440.00

PE-142121/05-12

FAGU 16956

10-05-12

62,268.80

Senadores $22,039.88 diputados $40,228.92 Senadores $17,631.90 diputados $32,183.14 Senadores $51,016.32 diputados $93,119.01 Senadores $4,228.96 diputados $7,719.04 Senadores $112.638.23 diputados $205,596.17

PE-142122/05-12

FAGU 16955

10-05-12

16.000 lona bca front 13 oz

49,815.04

PE-142137/05-12

VERX00049890

11-05-12

30.000 Caple R/Caf 90x1.25 14pts 309.0

144,135.34

PE-142138/05-12

F 000847

11-05-12

Cemprolito, S.A. de C.V.

20 lata tinta colortec amarillo process

11,948.00

PE-142139/05-12

FAGU 17133

14-05-12

Papelera Lozano Hermanos, S.A. de C.V. Papelera Lozano Hermanos, S.A. de C.V. Papelera Lozano Hermanos, S.A. de C.V. Tcnicos en Equipos Electromecnicos Industriales, S.A. Artculos de Peletera y Talabartera el Venado, S.A. de C.V. Artculos de Peletera y Talabartera el Venado, SA CV Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V.

74.2900 kb lona bca front 13 oz

236,416.34

FAGU 17379

17-05-12

25.0000 kb lona bca front 13 oz 0.7100 kb lona bca front 13 oz 15.00 fotopolmero dupont

79,558.60

FAGU 17429

14-05-12

2,259.46

PE-142140/05-12

748

14-05-12

493,030.57

Senadores $174,506.87 diputados $318,523.69 Senadores $10,156.53 diputados $18,538.50 Senadores $10,156.53 diputados $18,538.50 Senadores $204,675.52 diputados $373,589.89 Senadores $61,246.63 diputados $111,792.18

PE-142141/05-12

F001183

14-05-12

30.000 ojillo lona 5 aluminio

28,695.04

PE-142142/05-12

F001182

14-05-12

30.000 ojillo lona 5 aluminio

28,695.04

PE-142143/05-12

A 91

16-05-12

72 rollo de cinta para laminar, 34 rollo de cartulina satinada, 100 rollo bopp blanco

578,265.41

Materiales de Imprenta

PE-142144/05-12

F 000861

14-05-12

Cemprolito, S.A. de C.V.

100 lata tinta colortec, 8 pz reductor, 4 lt goma fuji, 10 kg polvo antirrepinte, 4 rollo pelcula agfa, 3 porron revelador, 1 fijador, 200 lt alcohol 5 pza. Spray antioxidante, 1 lt wash ecolgico, 200 pza. lamina golden, 20 lt limpia placas

173,038.82

1143

SUBCUENTA

REFERENCIA CONTABLE NMERO FECHA

FACTURA Y/O RECIBO PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS DT Tec, S.A. de C.V. CONCEPTO IMPORTE

PRORRATEO SEGN COALICIN

PE-142145/05-12

AA 11628

08-06-12

6.00 galn CN870A Billboard, 4.00 galn CN869A Bilboard

49,635.47

Senadores $17,568.34 diputados $32,067.13 Senadores $80,740.35 diputados $147,373.65 Senadores $1,724.43 diputados $3,147.57 Senadores $1,759.94 diputados 14,164.06

PE-142146/05-12

FAGU 17139

14-05-12

Papelera Lozano Hermanos, S.A. de C.V. Acevedo y Acevedo, S.A. de C.V.

50.000 caple 14 pts 90x125

228,114.00

PE-142147/05-12

A 4968

15-05-12

150.00 kg traspaso camiseta crudo

de

4,872.00

PE-142149/05-12

A3699

14-05-12

Impulsora Mexicana de Productos Qumicos, S.A. de C.V.

2,100.0000 kg percloro butanol bal 7 tambores con 300 kg c/u

21,924.00

PE-142150/05-12

A 93

21-05-12

Expectaciones Marcadas, S.A. de C.V.

22 rollo cinta para laminar, 34 rollo cartulina satinada, 1 pz ajuste costo cinta para laminar

72,221.21

Senadores $25,562.51 diputados $46,658.70

PE-142154/05-12

VERX00050142

14-05-12

Papelera Progreso, S.A. de C.V.

2.700 nivis 2c bte. 61x90 100g

2,504.03

Senadores $886.30 diputados $1,617.74 Senadores $73,522.82 diputados $134,199.65 Senadores $23,430.66 diputados $42,767.48 Senadores $170,054.41 diputados $310,396.71 Senadores $6,125.84 diputados $11,181.36 Senadores $97,438.60 diputados $177,852.60 (2)

PE-142161/05-12

AA 10825

17-05-12

DT Tec, S.A. de C.V.

40 galn billboard balck, magenta, yellow, cyan

207,722.48

PE-142172/05-12

VERX00050774

19-05-12

Papelera Progreso, S.A. de C.V.

50.200 nivis 2c bte. 58x88 150g

66,198.14

PE-142173/05-12

VERX00049983

11-05-12

Papelera Progreso, S.A. de C.V.

100.000 Chaple 90x1.25 14pts 309.0

R/Caf

480,451.12

PE-142174/05-12

452

12-05-12

Becar Distribuciones, S.A. de C.V. Grupo Expilaste, S.A. de C.V.

4.00 cinta de montaje taso 52017

17,307.20

PE-142046/06-12

C 1462

17-05-12

10 microperforado 1.5x100

62,872.00

C 1460

17-05-12

Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. Grupo Exiplastic, S.A. de C.V. Acosta Segura Jos Luis

20 microperforado 1.5x100

125,744.00

C 1463

17-05-12

2 lona brillosa 3.2x100 13oz

9,883.20

Materiales de Imprenta

PE-142003/07-12

603

23-07-12

2000 balones, 10000 plumas, 5000 encendedores, 2000 playeras con serigrafa

255,200.00

Senadores $90,327.37 diputados $164,872.63

Total

$5,923,196.56

Adicionalmente, el total de las facturas sealadas en el cuadro que antecede carecan del contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor y, las sealadas con (1) carecan de la muestra correspondiente. En consecuencia, mediante oficio UF-DA/14049/12 del 03 de diciembre de 2012, notificado a la Coalicin el mismo da, se solicit a la coalicin lo siguiente:

1144

Realizara las correcciones que procedieran a los registros contables, de tal forma que los gastos en comento se encontraran registrados en la cuenta 105 Gastos por Amortizar. Los kardex, con las respectivas notas de entrada y salida de almacn de la propaganda utilitaria, debidamente llenadas, que especificaran las campaas polticas beneficiadas, anexas a las respectivas plizas. Las muestras o evidencias anexas a las respectivas plizas. Los contratos celebrados entre la coalicin y el proveedor de los bienes o servicios que correspondieran, debidamente firmados, los cuales precisaran la descripcin del bien o de los servicios prestados, el periodo, lugar de realizacin, el objeto, las condiciones, formas de pago y penalizacin, as como el monto total del bien o servicio. En su caso, los formatos IC Informe de Campaa con las correcciones correspondientes impresos y en medio electrnico. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso k) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 177, 178, 198, 204, 205, 206, 334, numeral 1, inciso a) y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFyPI/1261/12 del 10 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se trascribe:
Se est recopilando la informacin que ser entregada mediante oficio de alcance al presente.

Posteriormente, mediante escrito de alcance SAFyPI/001/13 del 7 de enero de 2013, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Se anexan los kardex, con sus respectivas notas de entradas y salidas de almacn de la propaganda utilitaria, debidamente llenadas, que especifiquen las campaas polticas beneficiadas, anexas a sus respectivas plizas.

Al no presentar los contratos de prestacin de servicios con los proveedores Huerta Morales Karina y Prez Prez Alicia, por los montos de $303,630.00 y $34,800.00, as como omitir presentar la muestra por la cantidad de $34,800.00, correspondientes al gasto aplicado a la campaa del otrora candidato a presidente de la Repblica, la irregularidad se consider no subsanada; incumpliendo con lo dispuesto en los artculos 198 y 206 numeral 2 del Reglamento de la materia

Conclusin 145
1145

De la revisin a los desplegados proporcionados por las Juntas Ejecutivas Locales y Distritales, se observaron 38 desplegados con propaganda electoral en beneficio de los candidatos a Presidente de la Repblica y a Diputados Federales, de la coalicin Movimiento Progresista, mismos que no fueron localizados en la documentacin soporte, en los registros contables presentados por la coalicin, ni reportados los gastos en los informes de campaa correspondientes. Los casos en comento se detallaron en el Anexo 1 del oficio UF-DA/12813/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da. En consecuencia, se solicit a la coalicin mediante oficio UF-DA/12813/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, lo siguiente: Indicara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes a las inserciones sealadas en el Anexo 1 del oficio UF-DA/12813/12. En caso de que los gastos hubieran sido efectuados con recursos de la coalicin: Las plizas con las facturas originales correspondientes a los gastos erogados, a nombre del partido responsable de la administracin de la coalicin y con la totalidad de requisitos fiscales. En su caso, la copia de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivalan a $6,233.00, con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En caso de que los gastos correspondieran a aportaciones en especie: Los recibos RM-COA Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como los RSES-COA Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. En su caso, el control de folios CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como el control de folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. El registro centralizado por persona correspondiente a las aportaciones realizadas. Las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de reportar la totalidad de los gastos o aportaciones, segn correspondiera.

1146

Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran los registros de las plizas correspondientes. La pgina completa en original del ejemplar de las publicaciones, con la leyenda insercin pagada seguida del nombre de la persona responsable del pago. La relacin de inserciones y propaganda en prensa, en forma impresa y en medio magntico. En su caso, los formatos IC-COA Informe de Campaa debidamente corregidos de los candidatos beneficiados con dichas inserciones, que debieran apegarse al formato anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medios magnticos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a), 77 y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 26, 27, 30, 65, 72, 79, 80, 81, 92, 97, 105, 106, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 163, 177, 179, 185, numeral 1, inciso a); 186, 193, 227, 237, 239, 240, 247, 260, 261 y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFyPI/1235/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe: De las inserciones sealadas, se est integrando la documentacin; la cual ser entregada en cuanto se cuente con ella. La respuesta de la coalicin se consider insatisfactoria, ya que nicamente argumenta en su escrito estar integrando la documentacin sin proporcionar informacin y documentacin soporte relativa a las 38 inserciones de las que se solicit su aclaracin por parte de la autoridad y que se le hicieron de su conocimiento a travs del Anexo 1 antes referido. En consecuencia, se solicit nuevamente a la coalicin mediante oficio UFDA/14074/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, lo siguiente: Indicara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes a las inserciones sealadas en el Anexo 1 del oficio UF/DA/14074/12. En caso de que los gastos hubieran sido efectuados con recursos de la coalicin:

1147

Las plizas con las facturas originales correspondientes a los gastos erogados, a nombre del partido responsable de la administracin de la coalicin y con la totalidad de requisitos fiscales. En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00, con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En caso de que los gastos correspondieran a aportaciones en especie: Los recibos RM-COA Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como los RSES-COA Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. En su caso, el control de folios CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como el control de folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. El registro centralizado por persona correspondiente a las aportaciones realizadas. Las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de reportar la totalidad de los gastos o aportaciones, segn correspondiera. Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran los registros de las plizas correspondientes. La pgina completa en original del ejemplar de las publicaciones, con la leyenda insercin pagada seguida del nombre de la persona responsable del pago. La relacin de inserciones y propaganda en prensa, en forma impresa y en medio magntico. En su caso, los formatos IC-COA Informe de Campaa debidamente corregidos de los candidatos beneficiados con dichas inserciones, que debieran apegarse al formato anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medios magnticos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

1148

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a), 77 y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 26, 27, 30, 65, 72, 79, 80, 81, 92, 97, 105, 106, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 163, 177, 179, 185, numeral 1, inciso a); 186, 193, 227, 237, 239, 240, 247, 260, 261 y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFyPI/1281/12 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
No se han enviado las inserciones, ya que no se ha localizado la totalidad de ellas, envo PD-2408/06/12, PD-81/07/12 y PD-91/06/12 (gasto ordinario del PT), de los folios SIMEI CHIS0007, CHIS0008, CHIS0029 Y CHIS00070.

Adicionalmente, con escrito de alcance SAFyPI/1291/12 del 17 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Le enviamos las siguientes plizas: PD-25/10/12, PD-26/10/12, PD-28/10/12 con su respectivo soporte, todas ellas correspondientes al gasto ordinario del Partido del Trabajo.

De la verificacin a la respuesta y documentacin proporcionada por la Coalicin, se determin lo siguiente: Los 10 desplegados proporcionados por la Coalicin, no cumplen con los requisitos sealados en la columna Documentacin Faltante del Anexo 16 del Dictamen Consolidado que establece la normatividad aplicable, consistentes en no haber presentado la insercin con la leyenda Insercin pagada, el nombre de la persona encargada del pago, el contrato de prestacin de servicios y la muestra original de la pgina completa, por tal razn la observacin qued no subsanada por un importe de $29,464.37 del Anexo 19 del Dictamen Consolidado correspondiente a la campaa del otrora candidato a presidente de la Repblica. En consecuencia, la Coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 179 y 198 del Reglamento de la materia.

Conclusin 147 De la revisin a los desplegados proporcionados por las Juntas Ejecutivas Locales y Distritales, se observaron 250 desplegados con propaganda electoral en beneficio de los candidatos a Presidente de la Repblica, Senadores y Diputados Federales, de la coalicin Movimiento Progresista, mismos que no fueron localizados en la documentacin soporte presentada por la coalicin. Los casos en comento se detallaron en el Anexo 2 del oficio UF-DA/12813/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da.

1149

En consecuencia mediante el oficio sealado con anterioridad, se solicit lo siguiente: Indicara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes a las inserciones sealadas en el Anexo 2, del oficio UF-DA/12813/12. En caso de que los gastos hubieran sido efectuados con recursos de la coalicin: Las plizas con las facturas originales correspondientes a los gastos erogados, a nombre del partido responsable de la administracin de la coalicin y con la totalidad de requisitos fiscales. En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00, con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En caso de que los gastos correspondieran a aportaciones en especie: Los recibos RM-COA Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como los RSES-COA Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. En su caso, el control de folios CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como el control de folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. El registro centralizado por persona correspondiente a las aportaciones realizadas. Las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de reportar la totalidad de los gastos o aportaciones, segn correspondiera. Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran los registros de las plizas correspondientes. La pgina completa en original del ejemplar de las publicaciones, con la leyenda insercin pagada seguida del nombre de la persona responsable del pago. La relacin de inserciones y propaganda en prensa, en forma impresa y en medio magntico.
1150

En su caso, los formatos IC-COA Informe de Campaa debidamente corregidos de los candidatos beneficiados con dichas inserciones, que debieran apegarse al formato anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medios magnticos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a), 77 y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 26, 27, 30, 65, 72, 79, 80, 81, 92, 97, 105, 106, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 163, 177, 179, 185, numeral 1, inciso a); 186, 193, 227, 237, 239, 240, 247, 260, 261 y 339 del Reglamento de la materia Al respecto, con escrito SAFyPI/1235/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe: De las inserciones sealadas en el anexo 2, se enva relacin de inserciones, copia de plizas con copia de soporte. Los 25 desplegados presentados por la Coalicin, carecan de los requisitos sealados en la columna Documentacin Faltante del mismo Anexo 2 bis del oficio UF-DA/14074/12 antes referido que establece la normatividad. Razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. Ahora bien, de los 225 desplegados restantes sealados con (2) en la columna Referencia del Anexo 2 bis del oficio UF-DA/14074/12, la Coalicin omiti presentar documentacin o aclaracin alguna de los gastos correspondientes, razn por la cual, la observacin se consider no subsanada. En consecuencia, se solicit nuevamente a la Coalicin mediante oficio UF-DA/14074/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, lo siguiente: Indicara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes a las inserciones sealadas. En caso de que los gastos hubieran sido efectuados con recursos de la coalicin: Las plizas con las facturas originales correspondientes a los gastos erogados, a nombre del partido responsable de la administracin de la coalicin y con la totalidad de requisitos fiscales. En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente para

1151

el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00, con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En caso de que los gastos correspondieran a aportaciones en especie: Los recibos RM-COA Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como los RSES-COA Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. En su caso, el control de folios CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como el control de folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. El registro centralizado por persona correspondiente a las aportaciones realizadas. Las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de reportar la totalidad de los gastos o aportaciones, segn correspondiera. Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran los registros de las plizas correspondientes. La pgina completa en original del ejemplar de las publicaciones, con la leyenda insercin pagada seguida del nombre de la persona responsable del pago. La relacin de inserciones y propaganda en prensa, en forma impresa y en medio magntico. En su caso, los formatos IC-COA Informe de Campaa debidamente corregidos de los candidatos beneficiados con dichas inserciones, que debieran apegarse al formato anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medios magnticos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a), 77 y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 26, 27, 30, 65, 72, 79, 80, 81, 92, 97, 105, 106, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 163, 177, 179, 185, numeral 1, inciso a); 186, 193, 227, 237, 239, 240, 247, 260, 261 y 339 del Reglamento de la materia.

1152

Al respecto, con escrito SAFyPI/1281/12 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin dio contestacin al oficio antes citado; sin embargo, referente a este punto omiti presentar documentacin o aclaracin alguna. Adicionalmente, con escrito de alcance SAFyPI/1291/12 del 17 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Le enviamos las siguientes plizas: PD-25/10/12, PD-26/10/12, PD-27/10/12, PD-28/10/12, PD-29/10/12, PD-141050/06/12, con su respectivo soporte.

De la verificacin a la respuesta y documentacin presentada por la Coalicin se determin lo siguiente: Conforme a la documentacin que remiti el partido, se advierte que corresponden a 181 desplegados sin embargo la documentacin comprobatoria no cumpla con todos los requisitos que establece la normatividad, pues no contena la leyenda Insercin pagada o bien el nombre de la persona encargada del pago y el contrato de prestacin de servicios correspondiente. Por lo tanto, incumpli con lo dispuesto en los artculos 179 y 198 del Reglamento de la materia.

Conclusin 149 De la revisin a los desplegados proporcionados por las Juntas Ejecutivas Locales y Distritales, se observaron 186 desplegados con propaganda electoral en beneficio del candidato a Presidente de la Repblica, por la coalicin Movimiento Progresista, as como a candidatos locales (Gobernadores, Diputados Locales y Presidentes Municipales), mismos que no fueron localizados en la documentacin soporte, en los registros contables presentados por la coalicin, ni los gastos, en los informes de campaa correspondientes. Los casos en comento se detallaron en el Anexo 3 del oficio UF-DA/12813/12. En consecuencia se solicit a la Coalicin mediante oficio UF-DA/12813/12 del 29 de octubre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, lo siguiente: Indicara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes a las inserciones sealadas en el Anexo 3 del oficio UF-DA/12813/12. En caso de que los gastos hubieran sido efectuados con recursos de la coalicin: Las plizas con las facturas originales correspondientes a los gastos erogados, a nombre del partido responsable de la administracin de la coalicin y con la totalidad de requisitos fiscales.

1153

En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00, con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En caso de que los gastos correspondieran a aportaciones en especie: Los recibos RM-COA Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como los RSES-COA Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. En su caso, el control de folios CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como el control de folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. El registro centralizado por persona correspondiente a las aportaciones realizadas. Las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de reportar la totalidad de los gastos o aportaciones, segn correspondiera. Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran los registros de las plizas correspondientes. La pgina completa en original del ejemplar de las publicaciones, con la leyenda insercin pagada seguida del nombre de la persona responsable del pago. La relacin de inserciones y propaganda en prensa, en forma impresa y en medio magntico. Cdula de trabajo de la determinacin del prorrateo, con la finalidad de verificar la aplicacin correcta del mismo. En su caso, los formatos IC-COA Informe de Campaa debidamente corregidos, de los candidatos beneficiados con dichas inserciones, que debieran apegarse al formato anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medios magnticos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a), 77 y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 26,
1154

27, 30, 65, 72, 79, 80, 81, 92, 97, 105, 106, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 163, 177, 179, 185, numeral 1, inciso a); 186, 193, 227, 237, 239, 240, 247, 260, 261 y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFyPI/1235/12 del 13 de noviembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe: La documentacin de las inserciones observadas en el anexo 3 se est integrando, por lo que se enviar en cuanto se cuente con ella. La respuesta de la Coalicin Movimiento Progresista se consider insatisfactoria, al no proporcionar informacin y documentacin que aclarara las observaciones en comento. En consecuencia, se solicit nuevamente a la Coalicin mediante oficio UFDA/14074/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, lo siguiente: Indicara el motivo por el cual no fueron reportados los gastos correspondientes a las inserciones sealadas en el Anexo 3 del oficio UF-DA/14074/12. En caso de que los gastos hubieran sido efectuados con recursos de la coalicin:

Las plizas con las facturas originales correspondientes a los gastos erogados, a nombre del partido responsable de la administracin de la coalicin y con la totalidad de requisitos fiscales. En su caso, las copias de los cheques correspondientes a los pagos que hubieran excedido el tope de 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, que en el ao de 2012 equivala a $6,233.00, con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario. En caso de que los gastos correspondieran a aportaciones en especie: Los recibos RM-COA Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como los RSES-COA Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin. En su caso, el control de folios CF-RM-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Militantes en Especie a los Candidatos de la Coalicin y Aportaciones Personales del Candidato para la Campaa, as como el control de folios CF-RSES-COA Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Simpatizantes en Especie Recibidas por los Candidatos de la Coalicin.

1155

El registro centralizado por persona correspondiente a las aportaciones realizadas. Las correcciones que procedieran a la contabilidad con la finalidad de reportar la totalidad de los gastos o aportaciones, segn correspondiera. Los auxiliares contables y las balanzas de comprobacin a ltimo nivel donde se reflejaran los registros de las plizas correspondientes. La pgina completa en original del ejemplar de las publicaciones, con la leyenda insercin pagada seguida del nombre de la persona responsable del pago. La relacin de inserciones y propaganda en prensa, en forma impresa y en medio magntico. Cdula de trabajo de la determinacin del prorrateo, con la finalidad de verificar la aplicacin correcta del mismo. En su caso, los formatos IC-COA Informe de Campaa debidamente corregidos, de los candidatos beneficiados con dichas inserciones, que debieran apegarse al formato anexo al Reglamento de la materia, en forma impresa y en medios magnticos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 38, numeral 1, inciso a), 77 y 237 del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 26, 27, 30, 65, 72, 79, 80, 81, 92, 97, 105, 106, 107, 149, numeral 1; 153, 154, 162, 163, 177, 179, 185, numeral 1, inciso a); 186, 193, 227, 237, 239, 240, 247, 260, 261 y 339 del Reglamento de la materia. Al respecto, con escrito SAFyPI/1281/12 del 12 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Anexo a ste, encontrar el Anexo 3, relacionando las publicaciones encontradas con su correspondiente soporte, todas ellas del gasto ordinario del Partido del Trabajo

Adicionalmente, con escrito de alcance SAFyPI/1291 del 17 de diciembre de 2012, la Coalicin manifest lo que a continuacin se transcribe:
Le enviamos: PD-30/06/12 y PE-265/06/12

De la verificacin a la respuesta y documentacin proporcionada por la Coalicin respecto a los 186 desplegados sealados en el Anexo 3, del oficio UF-

1156

DA/14074/12 del 5 de diciembre de 2012, recibido por la Coalicin el mismo da, se determin lo siguiente: En los comprobantes fiscales presentados por la coalicin, no se aprecian los precios unitarios de los diferentes tipos de insercin en los 63 desplegados, mismos que carecen de los requisitos sealados en la columna Documentacin Faltante del Anexo 18 del Dictamen Consolidado, consistentes en no haber presentado la insercin con la leyenda Insercin pagada, la relacin de las insercin, el nombre de la persona encargada del pago, el contrato de prestacin de servicios y la muestra original de la pgina completa. Por tal razn, una vez aplicados los costos promedio determinados por esta Autoridad atribuibles a estos desplegados y el criterio de prorrateo proporcionado por la Coalicin, la observacin se consider no subsanada por un importe de $234,830.38, monto atribuible a la campaa del otrora candidato a la Presidencia, del Anexo 23 del Dictamen Consolidado. En consecuencia, la Coalicin incumpli con lo dispuesto en los artculos 179 y 198 del Reglamento de la materia.

Conclusin 151 Derivado de la revisin a la documentacin proporcionada por la Coalicin, se observaron plizas contables que contenan como soporte documental facturas, desplegados con inserciones en prensa, y relaciones de promocionales los cuales no cumplan con la totalidad de requisitos aplicables a la normatividad; toda vez que, carecieron de lo sealado en la columna Documentacin Faltante. Como se detalla a continuacin:
REFERENCIA CONTABLE No. DE COMPROBA NTE FECHA PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS El Diario de Chiapas, S.A. de C.V. CONCEPTO IMPORTE DOCUMENTACIN FALTANTE REFEREN CIA

PD-2408/06-12

473

27-06-12

Una Plana a color publicada el 04-0612 1/2 Plana a color publicada el 06-0612 1/4 de Plana a color publicada el 26-0612 un cuarto de plana a color publicada el 27-06-12 y una plana blanco y negro sin publicar.

$112,543.21

Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM.

(1)

1157

REFERENCIA CONTABLE

No. DE COMPROBA NTE

FECHA

PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS Editorial Voz e Imagen de Chiapas, S.A. de C.V.

CONCEPTO

IMPORTE

DOCUMENTACIN FALTANTE

REFEREN CIA

PD-81/07-12

000310

17-07-12

10 Medias planas a color publicada los das 07, 12, 13, 15, 19, 22, 23, 25, 26 y 27 de junio de 2012. 15 1/4 de Plana a color publicada los das 08, 09, 10, 11, 14, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 26 y 27 de junio de 2012. 3 Cintillos publicados los das 18, 20 y 21 de junio de 2012. 4 1/2 Plana B/N 6, 11, 19, 26 de junio 2012. 8 1/4 Plana B/N 6, 13, 15, 17, 20, 21, 22 y 24 de junio 2012. 2 1/4 Plana a color 18, 25 de junio 2012. 1 1/2 Plana a color 27 de junio 2012. 1 Servicio una plana de Publicaciones del Partido del Trabajo publicado los das: 12, 19, 20 y 25 de junio de 2012.

40,000.02 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM.

PD-2403/06-12

FP 12223

12-06-12

Editora Mival, S.A. de C.V.

144,768.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM.

(1)

PD-92/06-12

FN 427

04-07-12

Desarrollo Regional de Medios, S.A. de C.V.

29,000.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM. 232,000.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM.

(1)

PD-141,050/0612

DCA 5073

20-08-12

Mac Ediciones y Publicaciones, S.A. de C.V.

Publicidad insercin en revista "Cambio" Saldo plana edicin 527 del 3de junio de 2012 Publicidad insercin en revista "Cambio" Saldo plana edicin 529 del 17 de junio de 2012 Una publicidad pagada por el Partido del Trabajo

(1)

PD-6401/06-12

CE20803

18-06-12

Ediciones del Norte, S.A. de C.V.

250,000.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM. 15,924.48 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM. -No se pudo verificar el prorrateo, toda vez que no proporcion la pliza contable donde se refleje su

(1)

Copia CH265/06-12

A-1676

27-06-12

Editora Offset Color, S.A. de C.V.

1 Suplemento Quien Sigue Agradecimiento PRD Cierre de Campaa 2012 52x8 el 27 de junio de 2012. Quertaro

(1)

1158

REFERENCIA CONTABLE

No. DE COMPROBA NTE

FECHA

PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS

CONCEPTO

IMPORTE

DOCUMENTACIN FALTANTE

REFEREN CIA

registro contable.

PD-25/10-12

FF 6864

31-05-12

Ca. Editora de la Laguna, S.A. de C.V.

1 Desplegado int. Todo color Publicidad ejercida del 1 al 31 de mayo de 2012.

314,464.77 Datos del Comprobante:Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica.-Sin formato RELPROM. 301,614.31 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM. $1,440,314.79

(1)

PD-26/10-12

FF 6996

28-06-12

Cia. Editora de la Laguna, S.A. de C.V.

1 Desplegado int. Todo color Publicidad ejercida del 1 al 27 de junio de 2012.

(1)

Subtotal PD-27/10-12 No Present Jess Arturo Rico Garca

20,000.00 No present la factura, nicamente los desplegados y la relacin de la insercin que indica el No. de la pliza de diario con que se cre el pasivo. 360,000.00 No present la factura, nicamente los desplegados y la relacin de la insercin que indica el No. de la pliza de diario con que se cre el pasivo. 300,000.00 No present la factura, nicamente los desplegados y la relacin de la insercin que indica el No. de la pliza de diario con que se cre el pasivo. $680,000 $2,120,314.79

(2)

PD-28/10-12

No Present

Radio Comunicacin Gamar

(2)

PD-29/010-12

No Present

Cia. Periodstica el Sol de Durango, S.A. de C.V.

(2)

Subtotal TOTAL

Cabe hacer mencin, que la coalicin present 9 plizas contables sealadas con (1) en la columna Referencia del cuadro que antecede por un importe en suma de $1,440,314.79, mismas que no cumplen con la totalidad de los requisitos
1159

aplicables a la normatividad, por carecer de los formatos Rel-Prom, razn por la cual la observacin qued no subsanada por un importe de $1,440,314.79. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 185, numeral 1 del Reglamento de la materia.

Conclusin 152 Derivado de la revisin a la documentacin proporcionada por la Coalicin, se observaron plizas contables que contenan como soporte documental facturas, desplegados con inserciones en prensa, y relaciones de promocionales los cuales no cumplan con la totalidad de requisitos aplicables a la normatividad; toda vez que, carecieron de lo sealado en la columna Documentacin Faltante. Como se detalla a continuacin:

REFERENCIA CONTABLE

No. DE COMPROB ANTE

FECHA

PD-2408/06-12

473

27-06-12

PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS El Diario de Chiapas, S.A. de C.V.

CONCEPTO

IMPORTE

DOCUMENTACIN FALTANTE

REFERE NCIA

PD-81/07-12

000310

17-07-12

Editorial Voz e Imagen de Chiapas, S.A. de C.V.

Una Plana a color publicada el 0406-12 1/2 Plana a color publicada el 0606-12 1/4 de Plana a color publicada el 26-06-12 un cuarto de plana a color publicada el 2706-12 y una plana blanco y negro sin publicar. 10 Medias planas a color publicada los das 07, 12, 13, 15, 19, 22, 23, 25, 26 y 27 de junio de 2012. 15 1/4 de Plana a color publicada los das 08, 09, 10, 11, 14, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 26 y 27 de junio de 2012. 3 Cintillos publicados los das 18, 20 y 21 de junio de 2012.

$112,543.21 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM.

(1)

40,000.02 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato RELPROM.

1160

REFERENCIA CONTABLE

No. DE COMPROB ANTE

FECHA

PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS

CONCEPTO

IMPORTE

DOCUMENTACIN FALTANTE

REFERE NCIA

PD-2403/0612

FP 12223

12-06-12

Editora Mival, S.A. de C.V.

PD-92/06-12

FN 427

04-07-12

PD141,050/06-12

DCA 5073

20-08-12

PD-6401/0612

CE20803

18-06-12

4 1/2 Plana B/N 6, 11, 19, 26 de junio 2012. 8 1/4 Plana B/N 6, 13, 15, 17, 20, 21, 22 y 24 de junio 2012. 2 1/4 Plana a color 18, 25 de junio 2012. 1 1/2 Plana a color 27 de junio 2012. Desarrollo 1 Servicio una Regional de plana de Medios, S.A. Publicaciones de C.V. del Partido del Trabajo publicado los das: 12, 19, 20 y 25 de junio de 2012. Mac Publicidad Ediciones y insercin en Publicaciones revista "Cambio" , S.A. de C.V. Saldo plana edicin 527 del 3de junio de 2012 Publicidad insercin en revista "Cambio" Saldo plana edicin 529 del 17 de junio de 2012 Ediciones del Una publicidad Norte, S.A. pagada por el de C.V. Partido del Trabajo

144,768.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato REL-PROM.

(1)

29,000.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato REL-PROM. 232,000.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato REL-PROM.

(1)

(1)

Copia CH265/06-12

A-1676

27-06-12

Editora Offset 1 Suplemento Color, S.A. Quien Sigue de C.V. Agradecimiento PRD Cierre de Campaa 2012 52x8 el 27 de junio de 2012. Quertaro

PD-25/10-12

FF 6864

31-05-12

Ca. Editora de la Laguna, S.A. de C.V.

1 Desplegado int. Todo color Publicidad ejercida del 1 al

250,000.00 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato REL-PROM. 15,924.48 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato REL-PROM. -No se pudo verificar el prorrateo, toda vez que no proporcion la pliza contable donde se refleje su registro contable. 314,464.77 Datos del Comprobante:Pliza con documentacin

(1)

(1)

(1)

1161

REFERENCIA CONTABLE

No. DE COMPROB ANTE

FECHA

PROVEEDOR Y/O PRESTADOR DE SERVICIOS

CONCEPTO

IMPORTE

DOCUMENTACIN FALTANTE

REFERE NCIA

31 de mayo de 2012.

soporte en copia fotosttica.-Sin formato RELPROM. 301,614.31 Datos del Comprobante: -Pliza con documentacin soporte en copia fotosttica. -Sin formato REL-PROM. $1,440,314.79 20,000.00 No present la factura, nicamente los desplegados y la relacin de la insercin que indica el No. de la pliza de diario con que se cre el pasivo. 360,000.00 No present la factura, nicamente los desplegados y la relacin de la insercin que indica el No. de la pliza de diario con que se cre el pasivo. 300,000.00 No present la factura, nicamente los desplegados y la relacin de la insercin que indica el No. de la pliza de diario con que se cre el pasivo. $680,000 $2,120,314.79 (1)

PD-26/10-12

FF 6996

28-06-12

Cia. Editora de la Laguna, S.A. de C.V.

1 Desplegado int. Todo color Publicidad ejercida del 1 al 27 de junio de 2012.

Subtotal PD-27/10-12 No Present Jess Arturo Rico Garca

(2)

PD-28/10-12

No Present

Radio Comunicaci n Gamar

(2)

PD-29/010-12

No Present

Cia. Periodstica el Sol de Durango, S.A. de C.V.

(2)

Subtotal TOTAL

Por lo que se refiere a los gastos reportados por la coalicin por un importe de $680,000.00, sealados con (2) en la columna Referencia del cuadro que antecede, la coalicin omiti presentar la documentacin comprobatoria correspondiente a los comprobantes fiscales, razn por la cual la observacin qued no subsanada. En consecuencia, la coalicin incumpli con lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1 del Reglamento de la materia.

1162

De las faltas descritas en el presente apartado, se desprende que se respet la garanta de audiencia de la coalicin, contemplada en el artculo 84, numeral 1, incisos b) y c) del Cdigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, toda vez que al advertir la existencia de errores y omisiones tcnicas, mediante los oficios referidos en el anlisis de cada conclusin, por los cuales la Unidad de Fiscalizacin notific a la coalicin en cuestin, para que en un plazo de diez y cinco das hbiles, respectivamente, contados a partir del da siguiente de dicha notificacin, presentara las aclaraciones o rectificaciones que estimara pertinentes as como la documentacin que subsanara las irregularidades observadas; sin embargo, en algunos casos las respuestas no fueron idneas para subsanar las observaciones realizadas, o bien, la coalicin fue omisa en responder en relacin con las observaciones analizadas en el presente apartado.

II. INDIVIDUALIZACIN DE LA SANCIN Dentro de la sentencia recada al recurso de apelacin identificado con el nmero de expediente SUP-RAP-05/2010, la Sala Superior ha sostenido que el rgimen legal para la individualizacin de las sanciones en materia administrativa electoral, es el siguiente: a) Valor protegido o trascendencia de la norma. b) La magnitud de la afectacin al bien jurdico o del peligro al que hubiera sido expuesto. c) La naturaleza de la accin u omisin y de los medios empleados para ejecutarla. d) Las circunstancias de tiempo, modo y lugar del hecho realizado. e) La forma y el grado de intervencin del infractor en la comisin de la falta. f) Su comportamiento posterior, con relacin al ilcito administrativo cometido. g) Las dems condiciones subjetivas del infractor al momento de cometer la falta administrativa, siempre y cuando sean relevantes para considerar la posibilidad de haber ajustado su conducta a las exigencias de la norma. h) La capacidad econmica del sujeto infractor. Ahora bien, en apego a los criterios establecidos por el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacin, una vez acreditada la infraccin cometida por un partido poltico y su imputacin subjetiva, la autoridad electoral debe, en primer lugar, llevar a cabo la calificacin de la falta, para determinar la clase de sancin que legalmente corresponda y, finalmente, si la sancin elegida contempla un mnimo y un mximo, proceder a graduarla dentro de esos mrgenes.
1163

En este sentido, para imponer la sancin este Consejo General considerar los siguientes elementos: 1. La calificacin de la falta o faltas cometidas; 2. La entidad de la lesin o los daos o perjuicios que pudieron generarse con la comisin de la falta; 3. La condicin de que el ente infractor haya incurrido con antelacin en la comisin de una infraccin similar (reincidencia) y, finalmente, que la imposicin de la sancin no afecte sustancialmente el desarrollo de las actividades del partido poltico nacional, de tal manera que comprometa el cumplimiento de sus propsitos fundamentales o subsistencia. En razn de lo anterior, en este apartado se analizar en un primer momento, los elementos para calificar la falta (inciso A) y, posteriormente, los elementos para individualizar la sancin (inciso B). A) CALIFICACIN DE LA FALTA. a) Tipo de infraccin (accin u omisin) La Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacin en el SUP-RAP-98/2003 y acumulados estableci que la accin en sentido estricto se realiza a travs de una actividad positiva que conculca una norma que prohbe hacer algo. En cambio, en la omisin, el sujeto activo incumple un deber que la ley le impone, o bien no lo cumple en la forma ordenada en la norma aplicable. En este orden de ideas, en el cuadro siguiente en la columna identificada como (1) se sealan cada una de las irregularidades cometidas por la Coalicin Movimiento Progresista, y en la columna (2) se indica si se trata de una omisin o una accin.
Accin u omisin (2) Omisin

Descripcin de la Irregularidad observada (1) 5. La coalicin omiti presentar 2 auxiliares contables del Comit Ejecutivo Nacional y del Comit Directivo Estatal de Nayarit del Partido del Trabajo. 7. La coalicin present el recibo RSES-COA con nmero de folio 0594 sin la totalidad de los datos que establece la normatividad, por un importe de $73,295.00. 8. Se localizaron 27 recibos RSES-COA utilizados sin la totalidad de los datos que establece la normatividad, por un importe de $486,470.20; asimismo, un recibo fue reportado en el CF-RSES-COA como pendiente de utilizar, por un importe de $17,400.00. 11. La coalicin present una nueva versin de su Control de Folios CF-RSES-COA en forma impresa; sin embargo, omiti presentar el medio magntico. 15. La coalicin no se apeg al catlogo de cuentas anexo al reglamento de mrito, identificado como F. CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE EN LA CONTABILIDAD DE LAS

Omisin

Omisin

Omisin

Omisin

1164

Descripcin de la Irregularidad observada (1) CAMPAAS ELECTORALES FEDERALES, en el registro de los Ingresos y Egresos en las Balanzas denominadas Concentradora General 2012, Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT. 16. La coalicin present una diferencia en el catlogo de cuentas anexo al reglamento de mrito, en el registro de los Ingresos y Egresos en las Balanzas denominadas Concentradora General 2012, Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, en virtud de que registr las transferencias que le realiz la balanza Concentradora General, en la cuenta caja, cuenta concentradora; sin embargo, de acuerdo al catlogo de cuentas y a la gua contabilizadora debieron ser registradas en la cuenta de Ingresos transferencias (de la cuenta concentradora general), subcuenta Presidente por un importe de $600,640.01 17. Las cifras de las balanzas de comprobacin denominadas por la coalicin como Balanza Dispersadora PRD, Balanza Dispersadora MC y Balanza Dispersadora PT, en especfico de las cuentas contables en las que se reflejan transferencias en especie a Presidente de cada una de las cuentas dispersadoras de los partidos polticos que integran la Coalicin, no coinciden con los saldos finales de las cuentas contables que integran la balanza de la Campaa Presidencial. 18. La coalicin no proporcion los Estados Financieros correspondientes al periodo de campaa comprendido del 31 de marzo al 27 junio de 2012. 20. La coalicin present una diferencia de $2,349,540.43, al mes de agosto de 2012, entre las transferencias reportadas en la Balanza de Comprobacin de la campaa presidencial con las del Comit Ejecutivo Nacional del Partido del Trabajo. 21. La coalicin omiti anexar las muestras legibles de 2 plizas de Sonora, por un monto prorrateado de $100,450.08. 22. La coalicin present de manera incorrecta el registro de gastos por reconocimientos de actividades polticas de campaa en los gastos de operacin ordinaria de Oaxaca por $520,000.00. 23. La coalicin anex a dos plizas de Nuevo Len, a dos de Oaxaca y a cuatro de Zacatecas, recibos de reconocimientos que no sealaron la campaa beneficiada por $350,000.00. 24. La coalicin omiti anexar a una pliza de Sonora, el contrato de prestacin de servicios por $12,591.80. 25. Se observaron pagos que rebasaron la cantidad equivalente a 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, que en el ao 2012 equivala a $6,233.00, de los cuales la coalicin no present 5 copias de los cheques con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $297,229.04. 26. De la revisin a la integracin de las transferencias en efectivo y en especie recibidas de los Comits Ejecutivos Nacionales reportadas por la Coalicin, contra las cifras

Accin u omisin (2)

Omisin

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Omisin

Omisin Omisin

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Omisin

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) reportadas en las cuentas contables de las balanzas al 31 de agosto de 2012 de los Comits Ejecutivos Nacionales, de cada uno de los Partidos Polticos que integraron la Coalicin, se observ que no coinciden. 30. La coalicin omiti presentar el expediente original del documento denominado Acta de Acuerdos de la Comisin Coordinadora Nacional. 31. De la documentacin presentada por la coalicin no coincide el registro contable de la depreciacin del equipo de cmputo reportado en los registros contables contra el reportado en el inventario fijo al 31 de agosto de 2012, por un importe de $798.71. 34. Se localiz una copia de cheque que carece de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $5,011,200.00. 36. Se localizaron 3 plizas de las cuales la coalicin present 3 escritos de solicitud de cancelacin del servicio y 2 convenios modificatorios que carecen de la firma del responsable del rgano de finanzas de la coalicin y omiti presentar 161 muestras fotogrficas de anuncios espectaculares, por un monto de $11,113,551.68. 38. Se localiz una pliza por concepto de publicidad en anuncios espectaculares, por lo que la coalicin omiti presentar cuatro hojas membretadas con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad y el resumen con la informacin de las hojas membretadas en hoja de clculo electrnica, en medio impreso y magntico, as como, las muestras y/o fotografas de la publicidad utilizada, por un monto de $1,220,073.16 ($1,190,933.16+$29,140.00) 39. La coalicin realiz el pago en efectivo de 1 factura que excede el tope de 100 das de salario mnimo, que debi realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $10,000.00. 40. La coalicin present el Informe pormenorizado de Anuncios Espectaculares que no coincide con lo reportado en los registros contables de la campaa presidencial, por un importe de $49,227,883.74. 43. Se localizaron plizas por concepto de adquisicin de propaganda susceptible de inventariarse, de los cuales no present kardex, notas de entrada y salida debidamente requisitados, as como los montos de cada una de ellas y las muestras, por un monto de $7,210,541.69. 44. Se localiz una factura por concepto de impresin de publicidad, que no reuna la totalidad de los requisitos fiscales al carecer de cantidad y precio unitario, asimismo, no present muestra de la publicidad, por un monto de $40,000.00. 45. Se localizaron 25 plizas por concepto de compra de propaganda electoral utilitaria de las cuales la coalicin omiti presentar kardex, notas de entrada y salida de almacn, muestras y contratos de prestacin de servicios, y en algunos

Accin u omisin (2)

Omisin

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) casos, stas no estaban debidamente requisitadas, por un monto de $19,119,542.70. 47. La coalicin present 1 nota de entrada y 1 nota de salida que carecen del nombre y la firma de quin entrega, y omiti proporcionar 2 muestras o evidencia fotogrfica de la propaganda electoral utilitaria solicitada, por un monto de $1,069,520.00. 49. La coalicin proporcion contratos de prestacin de servicios los cuales carecen de la firma del responsable del rgano de Finanzas, por un importe de $781,588.63. 51. La coalicin present 66 recibos de honorarios asimilados a salarios los cuales carecen del periodo de prestacin de servicios, por un importe de $144,480.00. 52. Se observ el registro de 14 plizas que presentaban como soporte documental facturas por concepto de servicios de transportacin de personas, que carecan de los contratos de prestacin de servicios, por un monto de $460,870.20. Adicionalmente, present 12 contratos de prestacin de servicios que carecan de la firma del responsable del rgano de Finanzas de la coalicin, por un importe de $624,460.00. ($525,860.00+98,600.00) 53. Se localizaron 3 copias de cheques que fueron expedidos a nombre de un tercero y no a nombre de los proveedores y adems carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $160,400.00. 54. Se localizaron 2 copias de cheques que carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $100,456.00. 57. Se observaron 2 registros contables que presentaban como soporte documental facturas por servicios de encuestas y asesoras de los cuales la coalicin no present muestras y los reportes de las actividades realizadas, por un monto de $374,000.00. Adicionalmente, omiti presentar la copia de 1 cheque conteniendo la leyenda Para Abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $200,000.00. 58. La coalicin present 1 comprobante expedido fuera del periodo de campaa, adicionalmente el contrato de prestacin de servicios careca de datos en la clusula Cuarta. Vigencia y Quinta. Lugar y fecha, por un monto de $51,000.00. 59. La coalicin omiti presentar el formato CF-REPAP-COA Control de Folios de Recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas, debidamente requisitado, toda vez que carece de la ltima hoja, donde aparece la firma del Responsable de la Coalicin y donde se totaliza, as como el formato consecutivo y personalizado en medio magntico. 60. La coalicin present 1 nota de entrada de almacn, que carece de la firma de quien entrega, por un monto de $1,007,200.25. 63. La coalicin present 2 contratos de prestacin de servicios que carecen de la firma del responsable de finanzas, por un

Accin u omisin (2)

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Omisin Omisin

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) importe de $1,835,429.72. 65. Se localiz una pliza por concepto de servicio de transportacin terrestre, de la cual la coalicin present el contrato de prestacin de servicios sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin que se celebr con el proveedor debidamente firmado por las partes contratantes, por un monto de $139,200.00. 66. Se localiz una pliza por concepto de compra de refacciones, de la cual la coalicin omiti presentar la copia del cheque nominativo con el cual se realiz el pago al prestador de servicios, por un monto de $6,375.00. 67. Se localizaron 10 plizas por concepto de arrendamiento de equipo de transporte para traslado, de las cuales la coalicin omiti presentar un contrato de prestacin de servicios; adems, present 9 contratos de prestacin de servicios sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, por un monto de $1,092,746.72. 68. Se localizaron dos plizas por concepto de renta de inmuebles por diversos conceptos, de las cuales la coalicin omiti presentar el contrato, y en otro caso presento contrato de prestacin de sin la firma del responsable del rgano de Finanzas de la Coalicin, por un monto de $35,157.00. 69. Se localizaron 3 plizas por concepto de rentas de equipo de audio, de las cuales la coalicin omiti presentar los contratos de prestacin de servicios, por un monto de $281,250.00. 70. La coalicin present 6 facturas que se encuentran fuera del periodo de campaa, por un importe de $83,174.08. 71. La coalicin present 1 cheque a nombre de un tercero y no a nombre del proveedor y al omitir presentar 1 contrato de prestacin de servicios celebrado con el proveedor Autotransportes Victoria S.A. de C.V., por un importe de $72,000.00. 73.- Adicionalmente, la coalicin omiti presentar 1 contrato de prestacin de servicios, por un importe de $42,000.00 74. La coalicin no present 35 copias de cheques de facturas cuyo importe rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $704,631.79. 75. La coalicin omiti presentar 23 (9+3+2+9) contratos de prestacin de servicios, por un importe de $729,638.79 ($139,786.40 + $492,396.00 + $71,019.99 + $26,436.40). 76. Se localizaron 52 (2+12+29+9) contratos de prestacin de servicios los cuales carecen de la totalidad de los requisitos establecidos en la normatividad, al carecer de la firma del responsable de administracin y finanzas de la coalicin, en algunos casos de la firma del proveedor y por un importe de $2,623,382.56 ($23,466.00 +$899,336.80+ $1,216,250.00 +

Accin u omisin (2)

Omisin

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) $484,329.76). 77. La coalicin omiti presentar 8 boletos electrnicos con la totalidad de los requisitos fiscales, por un importe de $35,058.69. 78. La coalicin present 2 copias de cheques, que carecen de la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $31,295.00 ($7,540.00+ $23,755.00.) 79. Se localizaron pagos de 9 facturas a un mismo proveedor en el mismo da que de manera conjunta rebasan los 100 das de salario mnimo vigente para el Distrito Federal, que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor o prestador del servicio, por un importe de $7,737.40. 80. Se localizaron 3 (2 + 1) plizas que carecen de su respectiva documentacin soporte en original, a nombre del Partido de la Revolucin Democrtica responsable del rgano de Finanzas de la coalicin Movimiento Progresista, por un importe de $79,871.47 ($67,990.00+$11,881.47). 81. Se localiz el registro contable de una pliza la cual presenta como soporte documental una factura la cual se encuentra fuera del periodo de campaa, por un importe de $994,625.16. 82. Se localizaron 3 plizas que presentan como soporte documental facturas que no renen la totalidad de los requisitos fiscales, debido a que fueron expedidas con fecha posterior a su vigencia, por un importe de $14,600.00. 83. Se localiz una pliza que presenta como soporte documental una factura la cual fue expedida a nombre de un tercero, por un importe de $23,755.00. 87. La coalicin efectu ms de un pago en efectivo a 230 prestadores de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasan el tope de 100 das de salario mnimo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un importe de $286,372.00. 88. La coalicin efectu 4 pagos de recibos de honorarios asimilados en efectivo que rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente en el Distrito Federal, por un monto de $29,000.00. 89. La coalicin celebr contratos de prestacin de servicios por concepto de honorarios asimilados a salarios en los que no se establece claramente el objeto de los mismos, por un importe de $54,280,641.51. 90. Se localizaron 73 recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas sin la totalidad de los requisitos establecidos en el Reglamento, por un monto de $341,925.62. 91. La coalicin omiti presentar la documentacin soporte consistente en recibos REPAP-COA-MOVIMIENTO PROGRESISTA que amparen la totalidad del registro contable, por un monto de $1,720.00.

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) 92. La coalicin realiz el registro de 2 plizas por concepto de Prorrateo criterio de coalicin y Prorrateo 50% igualitario, mediante las cuales disminuy un importe de $12,951,969.92 en la subcuenta R.E.P.A.P, registrado inicialmente en beneficio de la campaa de Presidente y no present documentacin alguna que acredite el prorrateo realizado a las campaas de Senadores. 93. La coalicin realiz ms de un pago en efectivo a un prestador de servicios en la misma fecha, que en su conjunto rebasa el tope de 100 das de salario mnimo, debi realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta del beneficiario, por un monto de $7,301.75. 95. La coalicin efectu pagos de 18 recibos de Reconocimientos por Actividades Polticas REPAP-COA en efectivo, que debieron realizarse con cheque nominativo y contener la leyenda para abono en cuenta de beneficiario, por un importe de $90,357.88. 96. La coalicin imprimi nicamente un recibo REPAP-COA en original y no acredit la entrega de una impresin de los mismos a la totalidad de personas a las que otorg reconocimientos por actividades polticas. 97. La coalicin omiti presentar 2 recibos REPAP-COA, por un importe de $5,200.00. 99. Se localizaron 2 facturas que rebasaron los 100 das de salario mnimo general vigente para el Distrito Federal, por lo que debieron pagarse con cheque nominativo a nombre del proveedor y con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario; sin embargo, omiti presentar las copias de los mismos, por un importe de $21,047.04. 100. La coalicin no present las pginas completas en original de 31 desplegados, anexas a sus respectivas plizas de registro, por un importe de $168,807.77. 101. La coalicin no present la relacin impresa con la totalidad de los requisitos que establece la normatividad, as como las muestras del contenido de la propaganda colocada en la pgina de Internet, por un importe de $715,364.81. 106. La coalicin omiti presentar las muestras de los trabajos realizados con los proveedores Azotea Post, S. C. y Aureacode S.A. de C.V, por un monto de $200,000.00. 107. La coalicin omiti presentar 2 contratos de prestador de servicios, debidamente firmados del proveedor Azotea Post, S.C., por un importe de $1,600,000.00. 108. La coalicin present los formatos REL- VIAPAS-PRES-A y REL- VIAPAS-PRES-B sin la totalidad de la informacin de los gastos de transporte y hospedaje, respectivamente. 110. De los eventos realizados en beneficio del entonces candidato a la Presidencia de la Repblica, la coalicin omiti presentar 122 permisos para la realizacin de los mismos en plazas pblicas.

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) 112. La coalicin no present la informacin y documentacin que integran los expedientes de 8 proveedores, consistente en el alta ante la SHCP, la cdula de identificacin fiscal, copia del acta constitutiva y nombre del representante legal. 114. La coalicin omiti presentar 3 escritos con acuse de recibido de los proveedores, en los cuales debi solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentacin que amparara las gestiones por las cuales no se localiz al proveedor. 115. La coalicin omiti presentar 9 escritos con acuse de recibido de las personas que recibieron Reconocimientos por Actividades Polticas, en los cuales debi solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentacin que amparara las gestiones por las cuales no se localiz al beneficiario. 116. La coalicin omiti presentar 4 escritos con acuse de recibido de los prestadores de servicios por concepto de Honorarios Asimilados a Salarios, en los cuales debi solicitar dar respuesta a los oficios emitidos por la autoridad electoral, o la documentacin que amparara las gestiones por las cuales no se localiz a las personas. 120. De la comparacin e integracin de los importes reportados en el recuadro VI. Destino de los Recursos de Campaa (Egresos) de la quinta versin del formato IC-COA Informe de Campaa Presidente proporcionado por la coalicin, contra los egresos reportados en las balanzas de comprobacin al 31 de agosto de 2012 en los que se registraron los gastos de campaa del entonces candidato a Presidente de la Repblica, se observ que no coinciden. 122.- La coalicin omiti presentar 2 contratos de prestacin de servicios por un monto de $3,770,053.87 123. La Coalicin no proporcion la forma de como realiz el pago a los proveedores. 124. La coalicin omiti presentar 3 contratos de prestacin de servicios por un monto de $1,403,600.00. 125. La coalicin omiti aplicar de forma correcta el procedimiento de prorrateo establecido por la normatividad por un monto de $8,867,165.28, toda vez que las muestras presentadas sealan claramente las campaas beneficiadas 126. La coalicin no efectu el registro contable a travs de la cuenta 105 Gastos por Amortizar y omiti presentar el kardex, las notas de entrada y salida de almacn, as como la muestra, del proveedor De la Rosa Vigueras Oscar Alberto por un importe de $5,196.80. 127. Al cotejar las cifras reportadas en la balanza de comprobacin denominada por la Coalicin como Balanza Dispersadora PRD especficamente la cuenta 4-10-108-00000000 contra la cuenta 5-15-101-1010-0000 al 31 de agosto de 2012, se observ que no coinciden

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Descripcin de la Irregularidad observada (1) 128. La coalicin present 3 cheques que carecan de la leyenda para Abono en cuenta del beneficiario por un monto en suma de $1,250,000.00. 129. De la revisin a la Dispersadora MC, subcuenta Cursos y Seminarios, la coalicin omiti presentar las muestras o evidencias del proveedor Ollin Humanismo y Capacitacin S.A. de C.V, por un monto total del gasto de $1,308,080.03. 131. La coalicin omiti presentar de los gastos de propaganda utilitaria 2 contratos de prestacin de servicios por los montos de $303,630.00 y $34,800.00, as como la muestra por la cantidad de $34,800.00. 145. La coalicin present 10 desplegados que no contienen la leyenda insercin pagada y el nombre de la persona encargada del pago; as mismo no present los contratos de prestacin de servicios y la muestra original de la pgina completa por un importe de $29,464.37. 147. La coalicin present 181 desplegados de inserciones en prensa, que carecen de la leyenda insercin pagada y/o el nombre de la persona responsable del pago, as mismo omiti presentar los contratos de prestacin de servicios por un importe de $ 259,248.31 149. La coalicin present 63 desplegados de inserciones en prensa que carecen del nombre de la persona responsable del pago; as mismo omiti presentar los contratos de prestacin de servicios y la muestra, consistente en original de la pgina completa por un importe de $234,830.38. 151.- La coalicin present 9 plizas con documentacin soporte en copia fotosttica las cuales carecieron de los formatos Rel-Prom por un importe en suma de $1,440,314.79. 152.- La coalicin present 3 plizas que carecieron de la documentacin comprobatoria correspondiente a los comprobantes fiscales, por un importe de $680,000.00.

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b) Circunstancias de tiempo, modo y lugar en que se concretizaron Modo: Tal como se describe en el cuadro que antecede, existe diversidad de conductas realizadas por la coalicin, por lo que para efectos de su exposicin cabe referirnos a lo sealado en la columna (1) del citado cuadro, siendo lo que en ella se expone, el modo de llevar a cabo las violaciones al cdigo electoral. Tiempo: Las irregularidades atribuidas al ente poltico, surgieron en el procedimiento extraordinario de revisin del Informe de Campaa de los Ingresos y Gastos del candidato a la Presidencia de la Repblica correspondiente al Proceso Electoral Federal 2011-2012. Lugar: Las irregularidades se actualizaron en las oficinas de la Unidad de Fiscalizacin de los Recursos de los Partidos Polticos, ubicadas en Avenida
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Acoxpa nmero 436, Colonia Exhacienda de Coapa, Delegacin Tlalpan, C.P. 14300, Mxico, Distrito Federal. c) Comisin intencional o culposa de la falta. No obra dentro del expediente elemento probatorio alguno con base en el cual pudiese deducirse una intencin especfica de la Coalicin Movimiento Progresista para obtener el resultado de la comisin de las faltas (elemento esencial constitutivo del dolo), esto es, con base en el cual pudiese colegirse la existencia de volicin alguna de la citada coalicin para cometer las irregularidades mencionadas con anterioridad, por lo que en el presente caso existe culpa en el obrar. d) La trascendencia de las normas transgredidas. Es importante sealar que con la actualizacin de faltas formales no se acredita plenamente la afectacin a los valores sustanciales protegidos por la legislacin aplicable en materia de fiscalizacin de partidos polticos y coaliciones, sino nicamente su puesta en peligro. Lo anterior se confirma, ya que con la falta de claridad y suficiencia en las cuentas rendidas, as como los documentos y formatos establecidos como indispensables para garantizar la transparencia y precisin necesarias, se viola el mismo valor comn y se afecta a la misma persona jurdica indeterminada (la sociedad), por ponerse en peligro el adecuado manejo de recursos provenientes del erario pblico, esto es, se impide y obstaculiza la adecuada fiscalizacin del financiamiento del partido o coalicin1. En la conclusin 18 los partidos polticos integrantes de la otrora coalicin en comento vulneraron lo dispuesto en el artculo 24 del Reglamento de Fiscalizacin, que a la letra seala:
Artculo 24. 1. Los partidos, las coaliciones, las agrupaciones y las organizaciones de ciudadanos, debern presentar en los estados financieros y sus notas, los efectos derivados de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que les ataen econmicamente. Tambin debern revelar toda informacin que ample el origen y significado de los elementos presentados, proporcionando informacin acerca de las polticas contables, as como el
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En la sentencia dictada el 22 de diciembre de 2005, en el recurso de apelacin identificado con el expediente SUP-RAP-62/2005, la Sala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacin seala textualmente: En ese sentido, la falta de entrega de documentacin requerida, y los errores en la contabilidad y documentacin soporte de los ingresos y egresos de las agrupaciones polticas, derivadas de la revisin de su informe anual o de campaa, por s mismas, constituyen una mera falta formal, porque con esas infracciones no se acredita el uso indebido de los recursos pblicos, sino nicamente el incumplimiento de la obligacin de rendir cuentas. En otras palabras, cuando se acreditan mltiples infracciones a dicha obligacin, se viola el mismo valor comn, se afecta a la misma persona jurdica indeterminada, que es la sociedad por ponerse en peligro el adecuado manejo de recursos provenientes del erario pblico, y existe unidad en el propsito de la conducta infractora, porque el efecto de todas esas irregularidades es impedir u obstaculizar la adecuada fiscalizacin del financiamiento de la agrupacin.

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entorno en el que se desenvuelven, de conformidad con los criterios generales de presentacin y revelacin de la informacin sealada en las NIFS y normatividad aplicable.

Este artculo tiene por objeto explicar el contenido de la informacin que presenten los estados financieros que los sujetos obligados, ante la autoridad fiscalizadora, en dichos documentos deber estar contenida toda la informacin relacionada con el origen y destino de los recursos econmicos sujetos a revisin, la cual proporcione una visin detallada de sus polticas contables, cabe sealar que dichos estados debern apegarse a los principios, procedimientos, reglas internas y prcticas contables, adems en dichos estados deber estar reflejado el desarrollo de su proceso contable; es decir, todo lo relacionado con los resultados de sus operaciones financieras, transacciones con diversos sujetos, sus ingresos y egresos, as como la situacin de su patrimonio en general. Lo anterior con la finalidad de que la autoridad fiscalizadora pueda conocer, evaluar, analizar y emitir observaciones sobre el sistema de control contable que llevan los partidos polticos, coaliciones, agrupaciones y organizaciones de ciudadanos, para que de esta manera la actividad de dichos entes est sujeta a lo establecido en la normatividad aplicable y en las Normas de Informacin Financiera. En la conclusin 15 y 92 los partidos polticos integrantes de la otrora coalicin en comento vulneraron lo dispuesto en el artculo 25, numeral 1, incisos d) y h) del Reglamento de Fiscalizacin, que a la letra seala:
Artculo 25. 1. La contabilidad de los partidos, las coaliciones, las agrupaciones y las organizaciones de ciudadanos, deber observar las reglas siguientes: () d) Utilizar los catlogos de cuentas y la gua contabilizadora que el Reglamento seala, asimismo, en la medida de sus necesidades y requerimientos, podrn abrir cuentas, subcuentas y sub subcuentas adicionales para llevar su contabilidad. () h) Si de la revisin desarrollada por la autoridad se determinan errores o reclasificaciones debern realizarlas en sus registros contables. Cuando se trate de errores u omisiones detectadas durante la revisin del informe anual, las aplicaciones en la contabilidad se debern realizar dentro de los treinta das siguientes a la fecha de notificacin. Tratndose de revisin de informes de campaa o precampaa, se debern realizar de acuerdo a los plazos otorgados en los propios oficios de errores y omisiones, es decir, diez o cinco das, segn corresponda.

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El artculo referido, seala que de acuerdo con las necesidades de los partidos, las coaliciones, las agrupaciones polticas y las organizaciones de ciudadanos, les est permitido abrir cuentas adicionales, a las que normalmente tienen derecho, sin embargo, no se debe perder de vista que, la base sobre la cual se deben abrir es el Catlogo General de Cuentas del reglamento de mrito, y por otro lado, observar los principios de contabilidad generalmente aceptados. En ese sentido, el artculo obliga de manera expresa a los sujetos obligados a utilizar los catlogos de cuentas y la gua contabilizadora que el Reglamento de mrito establece para la presentacin de los informes que llevan dichos sujetos. Del mismo modo establece las reglas que debern seguir los partidos o coaliciones respecto a su contabilidad, en el caso especfico se regula la obligacin de dichos sujetos de realizar reclasificaciones en caso de que la autoridad en la revisin de sus informes determine errores. En el caso que nos ocupa, el plazo que tienen dichos sujetos obligados para realizar dichas correcciones se encuentra comprendido dentro del otorgado en los oficios de errores y omisiones, es decir, de 10 o 5 das segn sea el caso. En la conclusin 31 los partidos polticos integrantes de la otrora coalicin en comento vulneraron lo dispuesto en el artculo 41, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin, que a la letra seala:
Artculo 41. 1. Los partidos, las agrupaciones y las organizaciones de ciudadanos tendrn la obligacin de llevar un registro contable de adquisiciones de bienes muebles e inmuebles, adquiridos con financiamiento federal, local o privado, complementndolo con la toma de un inventario fsico, que se deber incluir, actualizado, en los informes anuales de los partidos y las agrupaciones y, en los informes mensuales de las organizaciones de ciudadanos. Las cifras que se reporten en el inventario, deben estar totalizadas y coincidir con los saldos contables correspondientes, as como los bienes en uso o goce temporal, que debern estar registrados en cuentas de orden para que sean considerados en los informes anuales de los partidos y las agrupaciones, y en los informes mensuales de las organizaciones de ciudadanos. ()

Este precepto tiene la finalidad de obligar a los partidos, agrupaciones polticas y organizaciones de ciudadanos a llevar un registro contable de adquisiciones de bienes muebles e inmuebles, adquiridos con financiamiento pblico, diferenciando las adquisiciones hechas con recursos federales o locales o con recursos provenientes de financiamiento privado. Igualmente se establecen como requisitos que conste en un inventario fsico actualizado

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En la conclusin 112 los partidos polticos integrantes de la otrora coalicin en comento vulneraron lo dispuesto en el artculo 60 del Reglamento de Fiscalizacin, que a la letra seala:
Artculo 60. 1. El rgano de finanzas del partido o de la coalicin segn corresponda, deber formular una relacin de los proveedores y prestadores de servicios con los cuales realicen operaciones, el partido durante el periodo de precampaa, campaa o ejercicio objeto de revisin, y la coalicin exclusivamente durante el periodo de campaa, que superen los cinco mil das de salario mnimo, para lo cual deber conformar y conservar un expediente por cada uno de ellos, en hoja de clculo excel, de forma impresa y en medio magntico que presentar a la Unidad de Fiscalizacin cuando le sea solicitado. El expediente de cada proveedor deber incluir: a) Nombre o denominacin social, Registro Federal de Contribuyentes, domicilio completo y nmero de telfono; b) Los montos de las operaciones realizadas y los bienes o servicios obtenidos; c) Copia fotosttica del alta ante la Secretara, as como de la Cdula de Identificacin Fiscal; d) Copia fotosttica del acta constitutiva en caso de tratarse de una persona moral, que cuente con el sello y folio de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio que corresponda, y e) Nombre del o de los representantes o apoderados legales, en su caso. 2. En los casos de los inciso c) y d), la Unidad de Fiscalizacin podr coadyuvar para la obtencin de dichos requisitos, siempre y cuando el partido o la coalicin acredite la imposibilidad de obtener la mencionada informacin.

Se establece que los partidos polticos debern conformar y conservar un expediente por cada proveedor o prestador de servicios con los cuales realicen operaciones que durante el ejercicio objeto de revisin superen los cinco mil das de salario mnimo. Asimismo, se solicita una serie de datos y documentos que tienen por objeto dotar de certeza jurdica la existencia de los proveedores y prestadores de servicios que los partidos polticos, reportan. En el inciso a) se solicita, el nombre o denominacin social, Registro Federal de Contribuyentes, domicilio completo y nmero de telfono; con la finalidad de tener los datos necesarios para verificar todos los movimientos financieros.

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En el inciso b) los montos de las operaciones realizadas y los bienes o servicios obtenidos. En el inciso c) se solicita copia fotosttica del alta ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, as como la Cdula de Identificacin Fiscal. Dicha cdula de identificacin fiscal, sirve para obtener comprobantes de las operaciones que realice el proveedor de acuerdo a los requisitos sealados por la misma autoridad. En el inciso d) el acta constitutiva, en caso de tratarse de una persona moral y que cuente con el sello de inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad y de Comercio que corresponda; este documento permite determinar si la persona fsica o moral est debidamente registrada, y por lo tanto si su existencia es legal y regular. En el inciso e) se solicita el nombre del representante(s) o apoderado(s) legal, en su caso. Lo cual permite, determinar, quin es el responsable al que sern dirigidos los oficios para requerir informacin. En las conclusiones 7 y 8 los partidos polticos integrantes de la otrora coalicin en comento vulneraron lo dispuesto en el artculo 92 del Reglamento de Fiscalizacin, que a la letra seala
Artculo 92. 1. Las aportaciones en especie que se destinen a las campaas polticas de los candidatos de una coalicin podrn ser recibidas por los partidos que la integran, o bien por los candidatos de la coalicin. El candidato que las reciba queda obligado a cumplir con todas las reglas aplicables para la recepcin de esta clase de aportaciones, de conformidad con lo establecido en los apartados II y III, de la seccin I, del captulo III del presente ttulo. Al efecto, debern expedirse recibos especficos de la coalicin para aportaciones en especie de militantes y simpatizantes de los partidos que la integran, destinadas a campaas polticas, de conformidad con los requisitos y los formatos sealados en el Reglamento.

Este artculo tiene como finalidad fijar las reglas para el caso especfico de aportaciones en especie cuando sean recibidas por alguno de los partidos coaligados o sus candidatos, los cules invariablemente sern responsables de que stas estn plenamente identificadas, es decir deben contener la debida documentacin soporte (contratos, valuacin) , as como los datos necesarios que permitan determinar su origen y licitud, que no se rebase el lmite fijado por la ley; si sta proviene de su militancia o simpatizantes asimismo que sea expedido el correspondiente recibo de aportacin con la totalidad de los requisitos previstos por la norma. En este orden de ideas, si al trmino de la campaa quedaran recibos pendientes de utilizar, estos debern cancelarse, salvo en el caso de elecciones extraordinarias, hiptesis en la cual se pueden volver a utilizar.

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En las conclusiones 44, 77, 80, 82, 83 y 152 los partidos polticos integrantes de la otrora coalicin en comento vulneraron lo dispuesto en el artculo 149, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizacin, que a la letra seala:
Artculo 149. 1. Los egresos debern registrarse contablemente y estar soportados con la documentacin original que expida a nombre del partido, agrupacin, organizaciones de observadores u organizacin de ciudadanos, la persona a quien se efectu el pago. Dicha documentacin deber cumplir con todos los requisitos que exigen las disposiciones fiscales aplicables, con excepcin de lo sealado en los artculos 164, 166 al 168 del Reglamento. ()

Este artculo regula diversas situaciones especficas, entre otras, la obligacin a cargo de los sujetos obligados de presentar el registro contable de sus egresos con la documentacin original expedida a su nombre por la persona a quien efectu el pago correspondiente, relativos al ejercicio que se revisa, para lo cual la autoridad fiscalizadora, puede solicitar en todo momento a dicha documentacin, con la finalidad de comprobar la veracidad de lo reportado en sus informes. De sta manera, se otorga seguridad, certeza y transparencia a la autoridad electoral en su actividad fiscalizadora cuando se trate de los egresos que realizan los sujetos obligados, tambin se les impone claramente la obligacin de entregar la documentacin original soporte de sus egresos cuando la autoridad lo solicite. En las conclusiones 58