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Documento de Costos de Operacin y Mantenimiento

1 2 3
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8

INTRODUCCIN ............................................................................................ 1 RESULTADOS ............................................................................................... 1 ANLISIS DE RUBROS ................................................................................. 1


Personal............................................................................................................................................ 1 Materiales ......................................................................................................................................... 1 Servicios de Terceros ................................................................................................................... 2 Otros.................................................................................................................................................. 5 Impuestos Directos........................................................................................................................ 5 Incobrables ...................................................................................................................................... 5 Ajustes por otros Ingresos .......................................................................................................... 6 Impuestos......................................................................................................................................... 6

4 5
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

ACLARACIN ................................................................................................ 6 LISTADO DE ANEXOS .................................................................................. 6


Anexo I Costos de Materiales .................................................................................................. 6 Anexo II Costos de Servicios de Terceros ........................................................................... 6 Anexo III Otros Costos .............................................................................................................. 6 Anexo IV Costos Impositivos Directos ................................................................................. 6 Anexo V Impuestos .................................................................................................................... 6

Introduccin

El Anlisis de los Costos de Operacin y Mantenimiento (COyM) de la Empresa, se realiz empleando datos de los resultados indicado en el Balance auditado correspondiente al ao 2005, y cuentas del Estado de Resultados de los meses transcurridos del ao 2006, habindose revalorizado ciertos rubros de gastos con la finalidad de salvar distorsiones entre el ao de contabilizacin y la fecha de presentacin del Estudio Tarifario habida cuenta de la vigencia quinquenal que implica el estudio de costos operativos. Para ello, se analizaron todas las cuentas contables vinculadas a los COyM (211 cuentas del sistema de informacin contable de EJESA) y se apropiaron sus valores a los siguientes rubros: Personal Materiales Servicios de Terceros Otros Impuestos Directos Incobrables Ajuste por otros ingresos Impuestos

Resultados

Del proceso efectuado se puede mostrar los siguientes datos obtenidos.


Resumen Costos Personal Materiales Servicios de Terceros Otros Impuestos Directos Incobrables Ajuste por Otros Ingresos Impuestos Total 2005 13.504.000 590.493 10.882.762 439.534 156.629 225.545 (204.817) 4.840.249 30.434.396 2006 13.911.512 608.313 11.211.173 452.798 161.355 232.038 (214.089) 4.979.575 31.342.675 2007 14.282.785 624.547 11.510.379 464.882 165.662 238.824 (221.727) 5.125.219 32.190.572 2008 14.662.227 641.139 11.816.168 477.232 170.063 246.663 (229.560) 5.293.433 33.077.364 2009 15.053.084 658.231 12.131.156 489.954 174.596 254.128 (237.675) 5.453.641 33.977.115 2010 15.441.481 675.214 12.444.162 502.596 179.101 260.838 (246.097) 5.597.631 34.854.927 2011 15.835.916 692.462 12.762.034 515.434 183.676 267.361 (254.870) 5.737.624 35.739.637

3
3.1

Anlisis de rubros
Personal

Se consideran los costos en personal vigentes a marzo 2006 (real enero - marzo 2006 ms la proyeccin de los prximos 9 meses), a los que se le aplica un incremento del 25% producto de los reclamos salariales recibidos desde el Sector Sindical, como as tambin del personal no convencionado; que como consecuencia de los atrasos en la adecuacin de los valores tarifarios, no se les est abonando de acuerdo a los niveles de mercado adecuados. El porcentaje de incremento surge de los acuerdos a nivel nacional a los que est arribando los diferentes sectores sindicales, empresariales y Gobierno en los ltimos das, que se suma al atraso mencionado que la Empresa no pudo an reconocer a los efectos de mantener su ecuacin econmica-financiera.

3.2

Materiales

El costo de los materiales que se emplean responden a los registros contables del ao 2005 sin ningn tipo de revaloracin. Dentro de este rubro se destacan los materiales empleados en mantenimientos correctivos de redes, que en funcin de los ndices de calidad existentes se consideran los apropiados para una operacin del sistema conforme a la etapa de calidad en vigencia. Se incluyen los materiales empleados en seguridad e higiene industrial.

En lo que respecta a los costos comerciales y de estructura, se encuentran incluidos los materiales necesarios para el funcionamiento administrativo de la Empresa, como son los materiales para oficina y para facturacin, para computacin, los impresos y toda la papelera. En el ANEXO I, se describen las cuentas asociadas al rubro Materiales, correspondientes al ao 2005.

3.3

Servicios de Terceros

Los Servicios de Terceros se revalorizan con diferentes factores, en funcin a las caractersticas particulares de cada cuenta. En el ANEXO II, se detalla las partes integrantes de las cuentas consideradas donde se exponen los factores aplicados. 3.3.1 Servicios prestados por Guardias de Reclamo tercerizadas El valor contemplado dentro de esta cuenta, surge del nuevo contrato que se est negociando con los contratistas para la prestacin de este servicio. El valor de referencia considerado para la negociacin del contrato, ha sido obtenido asimilando para la contratista los valores de costos que tiene EJESA para su personal propio. Dicha asimilacin fue realizada por categoras de personal. Se han incluido el resto de costos necesarios para la prestacin del servicio, como son los costos de utilizacin de vehculos, depreciacin, mantenimiento, seguro del rodado, combustible, ropa de trabajo y determinados gastos fijos que tiene la contratista como Empresa (alquiler, comunicaciones, limpieza y papelera), como as tambin un margen de utilidad razonable. 3.3.2 Servicios de Corte y Reconexin, Distribucin de Facturas y Toma de Lectura Se ha considerado como valor de referencia los costos que tiene EJESA para su personal propio, asimilando dichos valores al personal que necesitan las contratistas para poder prestar los servicios en cuestin. Dicha asimilacin fue realizada por categoras de personal, considerado dentro de las mismas otros costos necesarios para la prestacin del servicio como ser, ropa de trabajo y gastos fijos propios de la contratista (alquiler, comunicaciones, limpieza, y papelera), de acuerdo al siguiente detalle: Categora Costo Empresa $ Auxiliar administrativo Auxiliar oficial Oficial de primera Jefe de rea Gerente 1.879 2.031 2.539 3.284 4.993 Uniformes $ 500 700 700 Seguro de Responsabilidad Civil $ 40 40 40 40 40

A estos costos por categora les fue aplicado un factor de descuento del 20%. Teniendo en cuenta que las contratistas que prestan este servicio poseen vehculos habilitados para tal fin, se ha considerado los costos de utilizacin de vehculos, depreciacin, mantenimiento, seguro del rodado y combustible conforme a los siguientes tems:

Concepto Amortizacin del rodado Mantenimiento vehculo (5000 kmp/mes) Seguro Combustible

Descripcin Vehculo de $50.000 con una vida til de 5 aos 5000 km /mes Pliza con Cobertura contra terceros Mix de consumo de GNC y Gas Oil para 5000 km/mes.

Importe $ 833 504 100 320

A cada una de las contratistas les ha sido asignado un costo de Infraestructura detallado a continuacin: Concepto Alquiler de local Comunicaciones Limpieza Papelera y gastos varios Importe $ 150 150 50 25

El clculo final de la facturacin de los contratistas ha sido determinado asignndole un 10% de margen de utilidad. 3.3.3 Servicios prestados por Terceros Administrativos La prestacin del servicio de cajeros contratados a diferentes proveedores de acuerdo a la Administracin o Sucursal que se trate, ha sido asimilado al costo del contrato vigente con la Empresa Juncadella, el cual consta de un valor de prestacin de servicio por cajero de $2.700 para San Salvador, Perico y San Pedro, y de $3.000 para Libertador General San Martn. 3.3.4 Servicios prestados por Terceros Asesores Los conceptos principales que integran este tem lo constituyen: el servicio de Asesoramiento Impositivo y de Auditora Externa a los Estados Contables, para los cuales no se prev incremento sobre los valores registrados en el ao 2005. 3.3.5 Servicio prestado por Terceros Tcnicos Se incluyen a los gastos por mantenimiento de redes y servicios informticos en lo que hace a desarrollo de sistema y soporte de hardware. Para el Estudio se prev un incremento del 15% sobre los valores del 2006. 3.3.6 Alquiler de Inmuebles Se consideran los valores de alquileres al 2006 en lo que corresponde al edificio de Casa Central, en funcin de recomposicin contractual. Para el resto de los alquileres que, todava, no han sufrido modificaciones, se prev un incremento del 15% sobre los valores del 2005. 3.3.7 Pasajes y viticos Se prev un incremento del 15% sobre los valores del 2006.

3.3.8 Vigilancia y Servicio de Limpieza Para los servicios prestados por los contratistas que cubren el servicio de seguridad, vigilancia y servicios de limpieza se consideran los valores que surgen de contrato de servicios vigente para el ao 2006. 3.3.9 Centro de Atencin al Cliente (Call Center) Para la prestacin del servicio Centro de Llamadas, se actualizaron los valores en funcin a las erogaciones efectuadas en el 2006, incrementado dicho valor en un 15%. 3.3.10 Combustibles, lubricantes, mantenimiento y reparaciones de vehculos Se consideraron datos de 2006, incrementado dichos valores en un 15%. 3.3.11 Otros servicios prestados por terceros Se consideraron que los contratistas que cubren el servicio de operacin a distancia del sistema de Media y Alta Tensin (SCADA), cuentan con un Convenio Colectivo de Trabajo con caractersticas similares al que posee la Empresa, por lo que ha sido asimilado al gasto en personal de EJESA, de acuerdo a las diferentes categoras de personal que poseen los contratistas, segn los servicios prestados. A ese costo, clasificado por categora, le fue aplicado un factor de descuento del 10%. La escala de valores del personal son los detallados a continuacin: Costo Empresa Categora Auxiliar oficial Oficial de primera $ 1.625 2.031 $ 700 700 Uniformes Seguro de Responsabilidad Civil $ 40 40

3.3.12 Seguros sobre bienes y vehculos Se consideran los valores que se detallan en el cuadro siguiente y son los que surgen de los estados contables del ao 2005. Concepto Seguros sobre vehculos Seguro sobre bienes Total Importe $ 34.901 197.430 232.331

3.3.13 Comisiones bocas externas Las comisiones abonadas a las Bocas Externas se estiman teniendo en cuenta: a) variaciones de las alcuotas que han pasado de 0,5% a 1% sobre la facturacin cobrada y b) el incremento previsto en la venta. El incremento previsto con respecto al 2005 es:

Concepto Cambio de alcuota Incremento de facturacin Total

Importe $ 30.000 15.000 45.000

3.3.14 Telfonos y Comunicaciones Se incrementaron los valores actuales del 2006 en un 15%. Es ste el porcentaje, que es lo que se estima crecer el valor de las tarifas telefnicas una vez renegociados los contratos de concesin de las Empresas Telefnicas con el Gobierno Nacional. 3.3.15 Alquiler de Vehculos Se consider que los contratistas que cubren el servicio de alquiler de vehculos, cuentan con un gasto en personal similar a la categora Auxiliar Oficial de EJESA, al que le fue aplicado un factor de descuento del 20%, ya detallado en los tems anteriores, como as tambin con un costo de mantenimiento de vehculos descripto en el punto 3.3.2, y con un margen de utilidad del 10%. 3.3.16 Fee del Operador Con la finalidad de cumplimentar con lo establecido en Contrato de Concesin en lo que hace a las obligaciones de contar con un Operador Tcnico, con un status mnimo de requisitos, poseedor de una porcin del paquete accionario de la Empresa se considera un monto anual similar al ao 2005. 3.3.17 Mantenimiento de redes en 33 kV, 13,2 kV ET de 33/13,2 kV Subestaciones BT y equipos Se han incrementado los valores actuales del 2006 en un 15%, que es lo que se estima crecer el valor de las contratistas para la prestacin de estos servicios.

3.4 Otros
Estn constituidos por los gastos relacionados con la Responsabilidad Social Empresaria, publicaciones obligatorias en medios de comunicacin (comunicados en medios de programacin de cortes y otros), Imagen y Relaciones Pblicas y donaciones. En el ANEXO III, se describen las cuentas asociadas al presente rubro.

3.5

Impuestos Directos

Se consideran el pago del Impuesto a los Sellos, Impuesto Inmobiliario, Impuestos Municipales e Intereses Impositivos y Tasas. En el ANEXO IV, se describen las cuentas asociadas al presente rubro.

3.6

Incobrables

Se considera un monto anual de $ 225.545 que representa un 0,34% del monto bsico por energa facturada, sin incluir tasas ni impuestos, valor contabilizado en el ao 2005

3.7

Ajustes por otros Ingresos

Se detraen los ingresos asociados al uso de instalaciones de la Empresa por parte de terceros, como lo representan los ingresos por alquiler de estructuras a empresas de video cable y alquileres de redes a travs de convenio particular a Aceros Zapla.

3.8

Impuestos

Se consideraron en este rubro el Impuesto sobre los Ingresos Brutos y el Impuesto a los Crditos y Dbitos Bancarios. En el ANEXO V, se describen las cuentas asociadas al presente rubro.

Aclaracin

Puesto que la SUSEPU, a travs de su Nota N 221 del 28 de marzo de 2006, remiti a EJESA documento conteniendo los trminos de referencia, a los efectos de la definicin de las pautas para el Estudio Tarifario, donde se establece una forma de apertura para los costos de operacin y mantenimiento; corresponde sealar que la misma ser suministrada en oportunidad de la entrega final de documentacin relacionada con el Estudio Tarifario.

5
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Listado de Anexos
Anexo I Costos de Materiales Anexo II Costos de Servicios de Terceros Anexo III Otros Costos Anexo IV Costos Impositivos Directos Anexo V Impuestos

ANEXO I COSTOS DE MATERIALES

CUENTA 5200-117 5200-200 5200-201 5200-214 5200-215 5200-216 5200-217 5300-200 5300-201 5300-215 5300-216 5300-217 5300-220 5300-221 5400-117 5400-200 5400-201 5400-204 5400-215 5400-216 5400-217 5411-201 5412-201 5413-201 5414-201 5415-200 5415-201 5416-201 6400-117 6400-200 6400-201 6400-215 6400-217

DESCRIPCIN Gastos Administ. -Ropa de trabajo Gastos Administ. -Materiales p/ Seguridad e Higiene Gastos Administ. -Materiales Gastos Administ. -Articulos de Limpieza e Higiene Gastos Administ. -Materiales de Ofinas Varias Gastos Administ. -Materiales de Oficina p/ Computacion Gastos Administ. -Materiales p/ Papelerias e Impresos Gs.Com.-Materiales p/ Seguridad e Higiene

2.005 18.555,49 5.257,78 361,44 3.389,35 18.963,57 37.083,74 798,05 1.213,69 12.563,04 18.653,47 24.855,09 11.554,81 0,00 38.043,22 26.965,83 2.876,40 0,00 3.782,10 10.975,12 2.160,28 96.247,51 98.884,27 14.589,84 33.407,84 42,00 90.731,11 14.219,27 1.539,80 1.631,43 367,77 263,00 516,95

Gs.Com.-Materiales
Gs.Com.-Materiales de Ofinas Varias Gs.Com.-Materiales de Oficina p/ Computacion Gs.Com.-Materiales p/ Papelerias e Impresos Gs.Com.-Combustibles y Lubricantes Gs.Com.-Fletes Gs.OP.-Ropa de trabajo Gs.OP.-Materiales p/ Seguridad e Higiene Gs.OP.-Materiales Gs.OP.-Materiales Equip. Maniobras y Protec. Gs.OP.-Materiales de Ofinas Varias Gs.OP.-Materiales de Oficina p/ Computacion Gs.OP.-Materiales p/ Papelerias e Impresos Mant.Redes 33Kv -Materiales Mant.Redes 13,2Kv -Materiales Mant.ET 33/13,2 Kv -Materiales Mant.Subestac.Dist -Materiales Mant.Redes BT -Materiales p/ Seguridad e Higiene Mant.Redes BT -Materiales Mant.de Equipos -Materiales Costo Usidenes -Ropa de trabajo Costo Usidenes -Materiales p/ Seguridad e Higiene Costo Usidenes -Materiales Costo Usidenes -Materiales de Ofinas Varias Costo Usidenes -Materiales p/ Papelerias e Impresos

Subtotal

590.493,26

ANEXO II COSTOS DE SERVICIOS DE TERCEROS

CUENTA 5200-116 5200-220 5200-221 5200-248 5200-300 5200-301 5200-303 5200-320 5200-323 5200-324 5200-380 5200-386 5200-458 5200-683 5200-684 5200-687 5200-800 5200-801 5200-802 5200-803 5200-804 5200-806 5200-807 5200-900 5200-901 5200-908 5300-140 5300-242 5300-320 5300-323 5300-384 5300-385 5300-458 5300-801 5300-802 5300-803 5300-804 5300-901 5300-907

DESCRIPCIN Gastos Administ. -Honorarios Directores y Sndicos Gastos Administ. -Combustibles y Lubricantes Gastos Administ. -Fletes Gastos Administ. -Gastos Agua y Gas Gastos Administ. -Seguros sobre Bienes Gastos Administ. -Seguridad - Vigilancia Gastos Administ. -Seguros sobre Vehculos Gastos Administ. -Manten. y Repar. p/ 3 - Men. de Ofic. Gastos Administ. -Manten.y Reparacion de Vehiculos Gastos Administ. -Mantenimiento de Edificios Gastos Administ. -Alquiler de Inmuebles Gastos Administ. -Servicios de Limpieza Gastos Administ. -Publicaciones Gastos Administ. -Comis. y Gtos. Bcarios. Gastos Administ. -Comisiones Bocas Externas Gastos Administ. -Comisiones tarjetas de crdito Gastos Administ. -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Gastos Administ. -Servicios Prest. por 3 Administrativos Gastos Administ. -Servicios Prest. por 3 Escribania Gastos Administ. -Otros Servicios por 3 Gastos Administ. -Pasajes y Viaticos Gastos Administ. -Servicios Prest. por 3 Asesores Gastos Administ. -Correo y Mensajeria Gastos Administ. -Comunicaciones Gastos Administ. -Telefonos

2.005 342.000,00 36.881,19 31,58 23.683,91 197.429,89 355.148,56 34.901,41 12.868,50 32.135,60 41.803,38 318.061,21 198.086,40 1.889,02 36,02 184.286,17 28.259,24 320.380,80 736.500,00 5.843,39 180.651,94 353.155,80 289.355,85 20.479,37 231.136,20 127.972,00 287.868,00 1.835.204,90 110.024,04 496,20 36.189,90 344.179,85 580.803,50 53.012,57 84,00 230,00 181.010,00 69.982,01 11.040,00 259.439,86

Gastos Administ. -Servicio de Data Center


Gs.Com.-FEE del Operador Gs.Com.-Daos a 3os prob. lneas Gs.Com.-Manten. y Repar. p/ 3 - Men. de Ofic. Gs.Com.-Manten.y Reparacion de Vehiculos Gs.Com.-Toma de Lectura Gs.Com.-Distribucion de Facturas Gs.Com.-Publicaciones

Gs.Com.-Servicios Prest. por 3 Administrativos


Gs.Com.-Servicios Prest. por 3 Escribania Gs.Com.-Otros Servicios por 3 Gs.Com.-Pasajes y Viaticos Gs.Com.-Telefonos Gs.Com.-Centro de Atencin al Cliente

ANEXO II COSTOS DE SERVICIOS DE TERCEROS

CUENTA 5400-220 5400-221 5400-222 5400-242 5400-301 5400-320 5400-321 5400-323 5400-324 5400-325 5400-326 5400-327 5400-381 5400-800 5400-802 5400-803 5400-804 5400-805 5400-806 5400-807 5400-900 5400-901 5411-330 5411-800 5411-803 5412-330 5412-800 5412-803 5413-330 5413-800 5413-803 5414-800 5415-330 5415-800 5415-803 5416-220 5416-800 5416-803 6300-381 6400-220 6400-323 6400-381 6400-802 6400-803

DESCRIPCIN Gs.OP.-Combustibles y Lubricantes Gs.OP.-Fletes Gs.OP.-Gastos Varios Gs.OP.-Daos a 3os prob. lneas Gs.OP.-Seguridad - Vigilancia Gs.OP.-Manten. y Repar. p/ 3 - Men. de Ofic. Gs.OP.-Manten y Repar. p/3 Transformad. Gs.OP.-Manten.y Reparacion de Vehiculos Gs.OP.-Mantenimiento de Edificios Gs.OP.-Mant. Equipos Cal Servicios Gs.OP.-Mantenimientode equipos de computacin

2.005 214.441,51 48.870,35 26.455,15 298,23 4.824,01 1.139,47 184.330,60 155.424,20 11.500,00 24.308,70 3.217,42 38.215,89 99.320,19 69.053,86 324,00 217.068,95 69.982,01 1.196.583,07 0,00 25,00 30.613,61 20.838,00 68.433,05 9.497,85 17.792,80 113.953,50 33.453,50 28.740,80 13.869,00 3.337,30 10.488,00 14.550,15 27.841,00 98.108,84 21.849,34 1.625,22 1.000,00 2.189,80 97.030,48 22.369,80 7.384,50 0,00 6.055,00 23.815,81

Gs.OP.-Mantenimiento y reparaciones de acometidas


Gs.OP.-Alquiler de Vehiculos Gs.OP.-Servicios Prest. por 3 Tecnicos Gs.OP.-Servicios Prest. por 3 Escribania Gs.OP.-Otros Servicios por 3 Gs.OP.-Pasajes y Viaticos Gs.OP.-Servicios prestados por3 Guardias Gs.OP.-Servicios Prest. por 3 Asesores

Gs.OP.-Correo y Mensajeria
Gs.OP.-Comunicaciones Gs.OP.-Telefonos Mant.Redes 33Kv -Ss. Prestados por Terc.-Poda y Desmalez. Mant.Redes 33Kv -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Mant.Redes 33Kv -Otros Servicios por 3 Mant.Redes 13,2Kv -Ss. Prestados por Terc.-Poda y Desmalez Mant.Redes 13,2Kv -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Mant.Redes 13,2Kv -Otros Servicios por 3 Mant.ET 33/13,2 Kv -Ss. Prestados por Terc.-Poda y Desmalez Mant.ET 33/13,2 Kv -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Mant.ET 33/13,2 Kv -Otros Servicios por 3 Mant.Subestac.Dist -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Mant.Redes BT -Ss. Prestados por Terc.-Poda y Desmalez. Mant.Redes BT -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Mant.Redes BT -Otros Servicios por 3 Mant.de Equipos -Combustibles y Lubricantes Mant.de Equipos -Servicios Prest. por 3 Tecnicos Mant.de Equipos -Otros Servicios por 3 Costo Corte y Rec.-Alquiler de Vehiculos Costo Usidenes -Combustibles y Lubricantes Costo Usidenes -Manten.y Reparacion de Vehiculos Costo Usidenes -Alquiler de Vehiculos Costo Usidenes -Servicios Prest. por 3 Escribania Costo Usidenes -Otros Servicios por 3

10.882.762,23

ANEXO III OTROS COSTOS

CUENTA

DESCRIPCIN

2.005

5200-222 5200-310 5200-450 5200-451 5200-452 5200-457 5200-561 5300-222 5300-392 5300-450 5300-451 5300-452 5300-457 6400-222 6400-804

Gastos Administ. -Gastos Varios Gastos Administ. -Fundacion Noroeste Gastos Administ. -Cuotas societarias y suscripciones varias Gastos Administ. -Imagen Empresaria y Relac. Publicas Gastos Administ. -Donaciones Otorgadas Gastos Administ. -Publicaciones obligatorias Gastos Administ. -Gastos Judiciales Gs.Com.-Gastos Varios Gs.Com.-Multas por calidad comercial Gs.Com.-Cuotas societarias y suscripciones varias Gs.Com.-Imagen Empresaria y Relac. Publicas Gs.Com.-Donaciones Otorgadas Gs.Com.-Publicaciones obligatorias Costo Usidenes -Gastos Varios Costo Usidenes -Pasajes y Viaticos

175.959,31 33.770,65 33.046,42 11.429,37 78.404,46 723,40 4.008,39 34.124,41 29,84 28.773,00 9.173,40 892,56 28.603,57 594,99 0,00

Subtotal

439.533,77

10

ANEXO IV COSTOS IMPOSITIVOS DIRECTOS

CUENTA 5200-550 5200-552 5200-555 5200-556 5200-563 6400-550

DESCRIPCIN Gastos Administ. -Impuestos a los Sellos Gastos Administ. -Impuestos sobre los Inmuebles Gastos Administ. -Intereses Impositivos Gastos Administ. -Impuestos Municipales Gastos Administ. -Impuestos y tasas Costo Usidenes -Impuestos a los Sellos

2.005 30.000,00 28.586,91 1.146,76 21.354,48 75.489,68 51,00

Subtotal

156.628,83

11

ANEXO V IMPUESTOS

CUENTA

DESCRIPCIN

2.005

5200-562 5300-558

Gastos Administ. -Impuesto a los Dbitos y Crditos Gs.Com.-Impuesto Ingresos Brutos

1.815.093,10 3.025.156,25

Subtotal

4.840.249,35

12