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PLAN DE NEGOCIO

PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT EN MUNICIPIO/ESTADO NOMBRE PROGRAMA / INSTITUCION
ELABORADO POR: NOMBRE AUTOR FECHA: DD-MM-AAAA

DATOS GRUPO BENEFICIARIO Ingresar datos de los beneficiarios aqu

"Este documento y los datos adjuntos son para uso exclusivo de la persona o entidad a la que expresamente ha sido enviada y puede contener informacin privilegiada y confidencial. Si ha recibido esta comunicacin por error: 1) queda estrictamente prohibido la revelacin, retransmisin, difusin o el uso de la informacin contenida, 2) por favor elimine y destruya todas las copias; y 3) favor de informar al remitente. Su cooperacin es agradecida."

INDICE
INDICE.................................................................................. 2 Resumen Ejecutivo del Proyecto............................................4 DATOS GENERALES DEL PROYECTO........................................5
Objetivo General.........................................................................5 Objetivos Especficos..................................................................6 Metas del Proyecto.....................................................................6

ESTUDIO DE MERCADO..........................................................6
Situacin actual y previsiones sin el proyecto...............................8 Anlisis Oferta..........................................................................11 Anlisis Demanda......................................................................13 Anlisis Precios del mercado......................................................17 Canales de Distribucin y Venta.................................................17 Plan y Estrategia de Comercializacin........................................18 Ventajas competitivas...............................................................18

ESTUDIO TECNICO E ASPECTOS ORGANIZACIONALES.............19


ASPECTOS ORGANIZACIONALES.................................................19 Definicin del Producto / Servicio...............................................21 Ingeniera del Proyecto.............................................................21 Proceso de Produccin y Mantenimiento....................................22 Requerimientos de Insumos y Mano de Obra..............................23 Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras...........23

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO.....................................24


Programa de Inversin..............................................................24 Ingresos, Costos Variables.........................................................24 Costos Fijos, Gastos Administrativos, Gastos de Venta................31 Gastos Financieros....................................................................32 Gastos Varios, Depreciacin......................................................32 Propuesto de Capital de Trabajo................................................32 PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT - www.proyectos-productivos.com.mx

Utilidad y Impuestos.................................................................32 Punto de Equilibrio....................................................................35

ALALISIS DE LOS IMPACTOS.................................................37


Impactos para los socios...........................................................37 Impactos sociales para la Regin...............................................37

ANALISIS FODA...................................................................37

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Resumen Ejecutivo del Proyecto


Este proyecto consiste en el establecimiento de un taller de herrera, en el cual se adquirir maquinaria de tecnologa alemana EISENKRAFT, la cual es de fcil operacin y permite procesos de fabricacin ms eficientes, facilita la elaboracin de productos de mejor calidad y variedad de diseos. La demanda de los productos, que se pueden producir con este sistema est directamente relacionada con la industria de construccin. Segn las estimaciones de INEGI se van a construir 10 millones nuevas viviendas hasta el ao 2030 en toda la Repblica. En la actualidad existen 54,077 empresas dedicndose a la herrera y la produccin de estructuras metlicas empleando 115,575 personas, generando un ingreso de 32,760 millones de Pesos y un EBIT (utilidad antes de intereses e impuestos) de 13,4% en promedio en todo el pas. Ellos eran los proveedores de los 28 millones hogares existentes. Sin embargo, para que nuestro pas se beneficia de este crecimiento y se proteja contra el alarmante aumento de las importaciones de los productos de herrera desde pases de bajos salarios, sobre todo China, es necesario instalar y equipar nuevas herreras con tecnologa innovadora y capacitar el personal de manera adecuada. La Empresa Eisenkraft SA de CV es una empresa registrada en la Ciudad de Mxico dedicada a la creacin de empresarios en el ramo de la herrera artstica para lo cual cuenta con 15 aos de experiencia formando talleres exitosos a lo largo de la Repblica. Combinan la tecnologa alemana Eisenkraft, para el doblado del fierro en fro de forma manual, con una capacitacin integral en todos y cada uno de los procesos de fabricacin, administracin y ventas para lo cual no es necesario ningn conocimiento previo. A lo largo de su trayectoria han puesto en marcha talleres llave en mano formados por grupos con diferentes niveles de marginacin social y econmica. Algunos ejemplos de stos retos han sido grupos de discapacitados en silla de rueda, mujeres, adultos de la 3. edad, sordomudos, etc. La empresa Eisenkraft SA de CV ha desarrollado un sistema nico de aprendizaje y tecnologa de punta que se han convertido en una solucin efectiva para la puesta en marcha en 6 das de un taller de herrera de calidad exitoso. Es un sistema integral de fabricacin que nos proporciona como futuros empresarios las siguientes ventajas sobre la competencia existente: 1. Se produce ms rpido.
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2. Se produce ms barato. 3. Se produce con calidad. Para el establecimiento del taller de herrera no convencional, el grupo requiere $ 180,000 M.N.. Con la operacin del proyecto se pretende tener un ingreso de $ 1,859,200 M.N. en el primer ao, que va creciendo anual hasta el monto de 2,656,000 Pesos en el quinto ao, con lo que se tiene un EBIT (utilidad antes de Impuestos e Intereses) anual de 37% o 943,440 Pesos despus de descontar los costos totales que son de 1,712,560 Pesos anuales. Los indicadores financieros resultado de la evaluacin (TIR = 299%, VAN= 1,915,823 Pesos) reflejan que econmicamente el proyecto es viable y altamente rentable. Escribir un poco sobre la ubicacin, donde se instalar el taller! Escribir un poco sobre los productos, que se van a elaborar! El grupo esta integrado por 6 personas originarias del Municipio de XXX, las cuales se han organizado para formar un grupo de trabajo para establecer un taller de herrera, para efectos del funcionamiento del grupo se han hecho los siguientes nombramientos: Cargo Presidente Secretario Tesorero Miembros Nombre XXX XXX XXX XXX XXX Tabla 1 Relacin de Socios El grupo pretende / no pretende constituirse bajo una figura jurdica. Las personas estn absolutamente convencidas de querer tener su propia empresa y lograr xito y estn muy interesadas por desarrollar este proyecto que les permita generar su propio empleo. Domicilio XXX XXX XXX XXX XXX

DATOS GENERALES DEL PROYECTO


Objetivo General
Establecer un taller de herrera en el ao 2013 para la produccin y comercializacin de productos de herrera y piezas de forja para generar una fuente de ingresos sustentables para el grupo.

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Objetivos Especficos
Crear una microempresa que ofrezca productos y servicios de calidad que respondan a las necesidades de los clientes. Adquirir maquinaria y equipo para la fabricacin de productos y piezas de herrera, producir y comercializarlos. Capacitar al grupo en el manejo de la maquinaria que se adquiera y el diseo de los productos que desean elaborar. Ser una fuente de empleo y ingresos para los socios fundadores.

Metas del Proyecto


En el corto plazo: Atender nichos de mercado en la localidad y regin, tales como ferreteras, constructores, inmuebles pblicos y privados. En el mediano plazo: Lograr estndares de calidad y competitividad de los productos y servicios en el mercado objetivo. En el largo plazo: Producir artculos con diseo y marca propios, que sean de la preferencia del mercado objetivo.

ESTUDIO DE MERCADO
La herrera es un giro de gran tradicin en Mxico que ha sufrido una gran transformacin en cuanto a su concepcin. Se ha pasado de la produccin de productos con un alto contenido de originalidad y con requerimientos artsticos para su productor, al trabajo con semiproductos o materias primas estandarizadas y diseos muy funcionales, fundamentalmente de estructuras metlicas tales como ventanas, puertas, mamparas, entre otras. La herrera comprende una gama amplia de producto de hierro y acero entre ellos los ms representativos para las micros y pequeas empresas son: Balconera Barandales y barandillas Cancelera Cercas metlicas Columpios 6

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Contrapuertas y contraventanas Cornisas Corrales Cortinas metlicas Cubiertas metlicas Escaleras metlicas Escapes metlicos Juegos metlicos Marcos para ventanas y puertas Molduras de metal Mosquiteros metlicos Pasamanos de metal Peldaos metlicos Percheros metlicos Portones Productos de herrera arquitectnicos, ornamentales y otros Proteccines metlicas Puertas Rejas Resbaladillas Ventanas Zaguanes

Se considera como la determinacion y cuantificacion de la demanda y la oferta presente y futura, el analisis de los precios y el estudio de la comercializacion. Se entiende por Mercado.- El area en donde convergen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. Se pueden considerar como objetivos del estudio de Mercado:
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Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha 7

Determinar la cantidad de bienes o servicios que la gente estaria dispuesta adquirir a un Precio. Conocer cuales son los medios que se emplearan para hacer llegar los bienes o servicios.

La investigacion que se realice debe proporcionar informacion que sirva de apoyo para la toma de decisiones y en ese tipo de estudios la decision final esta encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstaculo para llevar a cabo el proyecto. CARACTERISTICAS DE LA INVESTIGACION: a) La recopilacion de la informacion debe ser sistematica. b) El metodo de recopilacion debe ser objetivo y no tendencioso. c) Los datos recopilados siempre deben constituir informacion util. d) El objeto de la investigacion siempre debe tener como objetivo final servir de base para la toma de decisiones.

Situacin actual y previsiones sin el proyecto


En la actualidad existen 54,0771 establecimientos en los Estados Unidos Mexicanos, que se dedican a la Fabricacin de estructuras metlicas y productos de herrera (Cdigo SCIAN: 3323). Ellos emplean en total 115,575 empleados, es decir en promedio 2,1 empleados por entidad, de los cuales un 7% son mujeres y el resto de los 93% son hombres. En el ao 2009 cada empleado trabajaba en promedio 2,156 horas, que se traduce en 7,7 horas de trabajo por da. El sueldo promedio anual de los empleados eran $ 64,420 MN, o bien mensualmente $ 5,386 MN. La produccin burta total en el ao mencionado se suma en $ 32,760 millones Pesos Mexicanos, o mejor por establecimiento $ 617,000 MN. Los fabricantes existentes satisfacen la demanda de los 28 millones hogares a lo largo de la Repblica. Aqu incorporar la informacin, cuantos establecimientos existen en la ciudad y describirlas, y donde se va a instalar el taller. Las perspectivas de la demanda en general son muy positivas, ya que se espera, que se van a construir 10 millones nuevas viviendas hasta 20302 y la demanda de las estructuras metlicas y productos de herrera est directamente relacionada con la construccin de viviendas. Adems se espera un crecimiento de ingreso familiar de INEGI Encuesta Anual de la Industria Manufacturera EAIM 20092010
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100% hasta el ao 20303. Es decir que en general se puede decir, que se trata de un gran mercado con perspectivas de gran crecimiento con clientes, que cuentan con un poder adquisitivo fuertemente creciendo.

Cuadro 1 Ingreso por hogar en USD 2010 hasta 20304 La demanda especifica de los productos a producir se estima segn lo siguiente:

Estimacin de la demanda
Todos valores sin IVA Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas
3 4

Demanda cantidad total anual 160 100 100 160 160 4000

Costo de produccin unitario $1,120 $820 $920 $1,420 $1,820 $4

Precio de venta unitario $3,000 $2,400 $2,400 $4,200 $5,400 $10

Margen bruto anual

$300,800 $158,000 $148,000 $444,800 $572,800 $24,000

SOFTEC La Realidad del Mercado Inmobiliario Noviembre, 2012 SOFTEC La Realidad del Mercado Inmobiliario Noviembre, 2012 9

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Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes

3000 2000

$8 $13

$20 $30 $17,46 0

$36,000 $34,000

Total

9680

$6,125

$1,718,400

Tabla 2 Demanda, costos y precios de venta La aceptacin de los precios de venta est aprobada por cientos de talleres EISENKRAFT instalados a lo largo de la Repblica, donde los clientes estn dispuestos a pagar los precios por la mayor calidad y la entrega ms rpida. Sin embargo la fabricacin de estructuras metlicas se encuentra en una crisis profunda ya que los herreros de la vieja escuela han ido desapareciendo llevndose sus invaluables conocimientos y por otra parte las escuelas tcnicas no capacitan de forma adecuada a sus alumnos en ninguno de los oficios que ofrecen. El aumento de las importaciones desde China y otros pases en este mercado creciente no deja ninguna duda, que miles de empleos en este nicho se trasladan al extranjero.

Cuadro 2 Importaciones de Manufacturas de fundicin, hierro o acero5 Este desempeo se refleja de igual manera en el numero de los
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Secretara de Economa con datos de Banco de Mxico

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empleados, que cay a 105,9706 en el ao 2012, es decir 9,605 menos empleos en comparacin con el ao 2009, aunque la demanda va creciendo. La clave del xito es la diferenciacin del producto basado en un nmero de atributos, incluyendo precio, calidad, marca, distribucin y funciones auxiliares, como una buena capacitacin. Todo esto ofrece el sistema EISENKRAFT.

Analizar y describir la situacin del mercado objetivo sin la existencia del proyecto y demostrar, que hay una necesidad insatisfecha en el mercado. Analizar por lo menos lo siguiente: Localzacin Demografa Educacin Ferreteras Herreras

Anlisis Oferta
Segn el Directorio Estadstico Nacional de Unidades Econmicas de INEGI unas 54,077 entidades se dedican a la herrera y la produccin de estructuras metlicas a la fecha. Para evaluar los distintos niveles de intensidad de competitividad se puede dividir el numero de los hogares por la cantidad de herreras. En promedio en todo el pas existe una herrera por cada 521 hogares. Baja California teniendo 1,142 hogares por herrera es el estado con la menor penetracin del mercado donde el Estado de Tlaxcala tiene la mayor densidad de compentencia con una herrera por cada 323 hogares.

Entidad Total nacional Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche
6

Empresas de Herrera y Estructuras metlicas7 54,077 717 752 420 493

Hogares/Herrera 521 404 1,142 417 429

INEGI Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera EMIM, Febrero, 2012


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INEGI Directorio Estadstico Nacional de Unidades Econmicas

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Coahuila de Zaragoza Colima Chiapas Chihuahua Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Mxico Michoacn de Ocampo Morelos Nayarit Nuevo Len Oaxaca Puebla Quertaro Quintana Roo San Luis Potos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz de Ignacio de la Llave Yucatn Zacatecas

1,423 471 2,126 1,319 2,815 777 3,097 1,758 1,303 3,644 5,834 2,950 1,372 606 2,021 2,155 3,358 763 673 1,310 1,527 1,453 938 1,619 843 3,366 1,113 1,061

503 378 504 690 849 513 409 458 509 495 632 362 336 476 589 434 409 590 539 482 465 486 596 536 323 589 452 351

Tabla 3 Cantidad de Empresas de Herrera y Estructuras metlicas por Estado Determinar la cantidad de los competidores en la Regin/ciudad, donde se instalar el proyecto. Aparte es necesario analizar y categorizar los competidores (anlisis cuantitativo y cualitativo) e identificar los 3-5 competidores principales y describir bien, quienes son, a que se dedican, que productos, que precios y que estrategia de comercializacin tienen. Matriz de la Competencia FACTORES/EMPRE SA Productos Precios
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Competidor 1

Competido r2

Competidor 3

Nosotros

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Calidad

Muy buenos acabados Puntual

Tiempo de Entrega Caractersticas Empaque Publicidad

Plstico burbuja Pgina Web, relacione s pblicas, anuncios y folletos

Distribucin Volumen de Ventas Tabla 4 Matriz de competidores Competidor 1: Breve resumen sobre el Competidor 1 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior. Competidor 2: Breve resumen sobre el Competidor 2 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior. Competidor 3: Breve resumen sobre el Competidor 2 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior.

Anlisis Demanda
Para analizar la demanda hay que mirar hacia el futuro. Ya que la demanda de los productos de herrera est directamente relacionada con la cantidad de viviendas a construir, se analizan las proyecciones. A lo largo de la Repblica se van a construir casi 10 millones de nuevas viviendas hasta el ao de 2030, que refleja un plus de casi 33% en comparacin con el ao 2010. Las cifras por estado para los aos 2015 y 2030 son estimaciones propias del redactor de este documento aplicando el mismo porcentaje de 33% para cada estado, ya que
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CONAVI no provee las proyecciones por Estado. Sin embargo se puede decir que en todo el pas se espera un crecimiento fuerte de la demanda de productos de herrera por las casi 10 millones de nuevas viviendas a construir.
2010 Total viviendas Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche Coahuila de Zaragoza Colima Chiapas Chihuahua Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Mxico Michoacn de Ocampo Morelos Nayarit Nuevo Len Oaxaca Puebla Quertaro Quintana Roo San Luis Potos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz de Ignacio de la Llave Yucatn Zacatecas 28,614,991 290,877 870,769 178,271 213,727 727,613 180,488 1,091,100 944,681 2,453,770 407,784 1,276,913 810,596 669,514 1,831,205 3,749,499 1,082,772 469,091 291,163 1,210,893 941,814 1,392,053 454,392 369,326 639,265 713,296 712,402 567,233 901,387 274,243 2,014,588 507,248 377,018 2015 30,212,863 306,261 916,821 187,699 225,030 766,094 190,033 1,148,805 994,642 2,583,543 429,351 1,344,445 853,466 704,923 1,928,052 3,947,799 1,140,037 493,900 306,562 1,274,934 991,624 1,465,675 478,423 388,859 673,074 751,020 750,079 597,232 949,059 288,747 2,121,134 534,075 396,957 2030 38,053,202 363,022 1,086,743 222,487 266,737 908,080 225,254 1,361,722 1,178,987 3,062,371 508,925 1,593,622 1,011,645 835,571 2,285,393 4,679,475 1,351,328 585,438 363,379 1,511,227 1,175,409 1,737,319 567,093 460,929 797,820 890,212 889,097 707,922 1,124,955 342,263 2,514,260 633,059 470,529

Tabla 5 - Cantidad de las viviendas en 2010 y las proyecciones para 2015 y 20308 La demanda de los productos concretos a elaborar se estima segn lo
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CONAVI

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siguiente:
Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total Demanda cantidad total anual 160 100 100 160 160 4000 3000 2000 9680

Tabla 6 Demanda por producto Para evitar cualquier sorpresas todo el proyecto se calcula en tres escenarios: 1. Escenario 1: Este escenario representa un escenario pesimista y se supone que en el quinto ao slo el 90% de los objetivos de ventas se logran. 2. Escenario 2: En este escenario en el quinto ao se logran los objetivos de ventas segn los volmenes de ventas esperados. 3. Escenario 3: Este escenario representa el escenario optimista y se supone que en el quinto ao se logran un 110% de los objetivos de ventas. Todos los escenarios se basan en el supuesto de que en el primer ao se vende mucho menos que el potencial y que las ventas aumentarn anualmente hasta el quinto ao, en cual las ventas llegan al nivel de la demanda estimada. Las siguientes cuadras reflejan los volmenes esperados de cada escenario:

Proyeccines de ventas por producto - Escenario 1


Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Cantidad Ao 1 96 60 60 96 Cantidad Ao 2 101 63 63 101 Cantidad Ao 3 115 72 72 115 Cantidad Ao 4 130 81 81 130 Cantidad Ao 5 144 90 90 144

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Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total

96 2400 1800 1200 5808

101 2520 1890 1260 6098

115 2880 2160 1440 6970

130 3240 2430 1620 7841

144 3600 2700 1800 8712

Proyeccines de ventas por producto - Escenario 2


Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total Cantidad Ao 1 112 70 70 112 112 2800 2100 1400 6776 Cantidad Ao 2 128 80 80 128 128 3200 2400 1600 7744 Cantidad Ao 3 144 90 90 144 144 3600 2700 1800 8712 Cantidad Ao 4 152 95 95 152 152 3800 2850 1900 9196 Cantidad Ao 5 160 100 100 160 160 4000 3000 2000 9680

Proyeccines de ventas por producto - Escenario 3


Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total Cantidad Ao 1 128 80 80 128 128 3200 2400 1600 7744 Cantidad Ao 2 150 94 94 150 150 3740 2805 1870 9051 Cantidad Ao 3 158 99 99 158 158 3960 2970 1980 9583 Cantidad Ao 4 167 105 105 167 167 4180 3135 2090 10116 Cantidad Ao 5 176 110 110 176 176 4400 3300 2200 10648

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Se entiende por Demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccion de una necesidad especifica a un precio determinado.

Anlisis Precios del mercado


La politica de Precios debe ajustarse de acuerdo al entorno competitivo que tenga la empresa y el segmento de mercado que atiende. Tambien debe considerar las ventajas en costos que se tengan, asi como la estacionalidad y diferenciacion del producto. Para efectos de la proyeccion de ingresos, en el analisis financiero es necesario definir los precios mas probables que se presentaran durante la vida util del proyecto.

Canales de Distribucin y Venta


La venta de los productos del proyecto se realizar de acuerdo al siguiente: Puertas, Ventanas, Proteccines, Barandal, Escalera: Publico en general e industria de construccin Piezas decorativas: Ferreteras y Herreras Aparte de la comercializacin propia el grupo contar con el apoyo de parte de la empresa EISENKRAFT SA de CV en las ventas. EISENKRAFT por su larga experiencia, su amplio red de contactos y su profesionalidad cuenta con la capacidad de generar clientes y pedidos para cientos de talleres. Ellos se comprometen a canalizar clientes y pedidos al taller de este grupo. La Comercializacion es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. La Comercializacion, en el funcionamiento de una empresa es parte vital. Se puede estar produciendo el mejor articulo en su genero al mejor precio, pero si no se tienen los medios para hacerlo llegar al consumidor en forma eficiente, esa empresa ira a la quiebra. La Comercializacion no es una simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, esta actividad debe conferirle al producto los beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena Comercializacion es aquella que coloca al producto en un sitio y momento adecuados, para dar al consumidor la satisfaccion que el espera con la compra. Un canal de distribucion es la ruta que toma un producto para pasar del productor a los consumidores finales, deteniendose en varios
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puntos de la trayectoria. En cada Intermediario o punto en el que se detenga esa trayectoria existe un pago o transaccion, ademas de un intercambio de informacion. El productor siempre tratara de elegir el canal mas ventajoso desde todos los puntos de vista.

Plan y Estrategia de Comercializacin


La estrategica de comercializacin que implementar el grupo ser en un inicio la promocin de los productos en ferreteras y en las herreras de la regin en el caso de piezas para elaboracin de otros artculos de herrera. Los productos tambin se exhibirn para su venta en las ferias de los diferentes municipios. Describir bien, como se comercializarn los productos. La Comercializacion es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. La Comercializacion, en el funcionamiento de una empresa es parte vital. Se puede estar produciendo el mejor articulo en su genero al mejor precio, pero si no se tienen los medios para hacerlo llegar al consumidor en forma eficiente, esa empresa ira a la quiebra. La Comercializacion no es una simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, esta actividad debe conferirle al producto los beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena Comercializacion es aquella que coloca al producto en un sitio y momento adecuados, para dar al consumidor la satisfaccion que el espera con la compra.

Ventajas competitivas
Se considera que la tecnologa adoptada confiere grandes ventajas el grupo sobre los herreros convencionales. Algunas ventajas destacables sobre la competencia son las siguientes: Trabajos en serie. Calidad en cada trabajo. Reduccin de costos. Hasta 10 veces ms productividad. Mayores ingresos. Cumplimiento de entregas. Satisfaccin de clientes.

Adems, la tecnologa seleccionada permite generar una mayor gama


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de bienes y servicios que la herrera convencional, tales como: Artesanas. Fabricacin de muebles. Servicios a constructoras. Producctin para ferreteras. Maquila a herreros. Etc.

Lo anterior permitir al grupo tener volmenes de produccin mayores en menor tiempo as como disminuir los costos de produccin, por lo que el grupo podr competir en condiciones de superioridad con las herreras establecidas.

ESTUDIO TECNICO E ASPECTOS ORGANIZACIONALES


ASPECTOS ORGANIZACIONALES
Ante la falta en la regin de fuentes de empleo dignas y ante la necesidad de contar con un mejor ingreso que repercuta en mejores condiciones de vida para sus familias los integrantes del grupo han tomado la iniciativa de trabajar en equipo para el establecimiento de un taller de herrera, con miras a que este sea la empresa que proporcione un empleo permanente para ellos. El grupo tiene la inquietud de contar en su taller de herrera con la maquinaria que ofrece la empresa EISENKRAFT SA de CV, que le permitir desarrollar trabajos ms finos e innovadores, y procesos de fabricacin ms fciles y eficientes. Como grupo social los integrantes de este han nombrado a las siguientes personas como representantes de acuerdo a la siguiente figura, siendo las personas nombradas.

Asamblea de Socios

Presidente

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Secretario

Tesorero

Consejo directivo Cargo Presidente Secretario Tesorero Nombre XXX XXX XXX Domicilio XXX XXX XXX

Tabla 7 Consejo directivo Para efectos de funcionamiento del taller de herrera o empresa, se han asignado funciones a cada miembro del grupo. Organizacin del trabajo Cargo Encargado de produccin Nombre XXX Funciones Coordinar y planear la produccin en coordinacin con el encargado de ventas. Buscar los canales y clientes para la comercializacin de los productos / servicios. Garantizar el abasto de los materiales necesarios para la produccin. Encargado del diseo de los productos que se habrn de producir. Encargado del mantenimiento de la maquinaria y el local de produccin

Encargado de ventas

XXX

Encargado de abasto de materia prima

XXX

Encargado de diseos y produccin Encargado de mantenimiento y limpieza

XXX

XXX

Tabla 8 Organizacin del trabajo Es importante sealar que como parte de la puesta en marcha del proyecto, el llevar a cabo de programa de capacitacin de seis das dirigido a todos los socios del grupo con el propsito de que adquieran
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las habilidades y destrezas necesarias para operar las mquinas y equipo. La capacitacin se apoya en el material didctico entregado con los equipos, con ejemplos de trabajos desarrollados paso a paso y se compone de lo siguiente: manuales de operacin de los equipos EISENKRAFT, pelcula y CD, catlogos de diseos, software de diseo CAD, catlogos con fotografas y dibujos de trabajos diversos. Algunos aspectos que se abordan en esta capacitacin son: Uso de manejo de maquinaria. Conocimiento del material. Mantenimiento del equipo y maquinaria. Seguridad del trabajo. Produccin de productos. Aplicacin de diseos.

Durante la capacitacin ya se llevan a cabo prcticas de fabricacin de productos similares a los que elija el grupo para producir. La capacitacin garantiza que los directivos y operadores cuenten con las competencias laborales necesarias para sostener su proyecto.

Definicin del Producto / Servicio


La siguiente tabla muestra los productos y su demanda anual estimada, que se van a elaborar y comercializar:
Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total Demanda cantidad total anual 160 100 100 160 160 4000 3000 2000 9680

Tabla 9 Demanda por producto

Ingeniera del Proyecto


Tcnicamente el presente proyecto consiste en el establecimiento de un taller de herrera no convencional, pretende adquirir maquinaria de tecnologa alemana EISENKRAFT, la cual consiste en todo un paquete
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tecnolgico, que permite realizar artculos de herrera de mayor calidad y variedad de diseos, adems de ser de fcil manejo y un mnimo esfuerzo para los operarios, los cuales puede ser mujeres, adultos mayores, y personas con alguna discapacidad. El paquete de maquinaria EISENKRAFT consta de mquinas manuales para deformar metales y una fragua de gas. Maquinaria y herramientas: 1. Maquinas EISENKRAFT: Practical Set (Diseo) a. PS-P/C: Cortar y perforar b. PS-RBR: Remachar, doblar, rolar c. PS-F 2/3: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos dimetro 10mm 2. Maquinas EISENKRAFT: Master Set (Estructuras) a. M5: Cortar, perforar, remachar, formar ngulos y Rolado b. MF: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos (dimetro 19mm) c. MT: Torsionadora d. EM: Prensa de Forja e. FO Fragua: para gas LP (Propano/Butano) 3. Equipo Opcional Recomendado a. Soldadora y mesa de soldadora b. Mesas de Trabajo: Dos mesas de trabajo de 1.80MT, Altura 0.90CM. c. Extinguidor

Proceso de Produccin y Mantenimiento

Dependiendo del rea disponible se sugiere establecer secciones como por ejemplo taller EISENKRAFT, rea de acabado, rea de forjado y rea de producto terminado. El presente proyecto plantea el uso de mquinas de accionamiento manual, de tecnologa alemana que facilitan el trabajo de herrera y forja de manera considerable
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incrementado la eficiencia en hasta diez veces, adems de facilitar el trabajo en serie para la produccin de piezas y que puede ser utilizada por todo tipo de personas y potencia la produccin incrementando la eficiencia de la actividad y por lo mismo incrementa los ingresos de las personas dedicadas a esta actividad. La principal tarea de este taller es la de utilizar las distintas maquinas, herramientas y accesorios propios de un taller de herrera para la produccin de piezas, a continuacin, se produce el ensamble de lo producido de acuerdo a los diseos requeridos mediante el uso de una de las mquinas para la perforacin y remachado. Toda esta actividad se realiza en el taller utilizando las guas metodologas que se acompaan con las mquinas, los ejemplos de trabajo desarrollados paso a paso, as como los cientos de diseos que vienen en carpetas impresas y en el CD correspondiente. Mantenimiento: Mnimo. Limpieza diaria para eliminar restos del carbn y suciedad del fierro y unas gotas de aceite. El xito de toda empresa se funda en la calidad de sus recursos humanos. Esta calidad proviene de los conocimientos, habilidades y actitudes de sus elementos. Por ello se considera un programa de capacitacin permanente que comienza con la capacitacin que brinda la empresa proveedora como parte del paquete y que tiene las siguientes caractersticas: La capacitacin dura en promedio 48 horas por grupo (seis das, de los cuales dos son prcticos). Los participantes conocen el uso de cada uno de los equipos y accesorios. Identifican los materiales. Reciben capacitacin en temas de seguridad industrial. Se abordan temas como medicin de piezas y materiales, uso de fragua, fabricacin de artculos diversos, pintura y acabados. Se proporcionan elementos para el establecimientos de precios.

Requerimientos de Insumos y Mano de Obra Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras


La instalacin y puesta en marcha del presente proyecto no representa impactos negativos para el medio ambiente y la sociedad. A continuacin se presenta un sencillo anlisis sobre el impacto ambiental.
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Recurso Positivo

Tipo de impacto Nulo Negativo moderado Negativo significativ o

Suelo Corrientes o cuerpos de agua Vegetacin o fauna Aire Paisaje Nivel de ruido

X X

X X X X

Tabla 10 Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y Otras

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO


Programa de Inversin
Segn la cotizacin adjuntada la inversin total ser de $ 330,000 IVA incl. Inversiones Activos fijos (incl. Maquinas EISENKRAFT Capital de Trabajo (Material, herramientas, etc.) IVA (16%) Total Tabla 11 Inversines Prespuesto $ 143,000 $ 12,200 $ 24,832 $ 180,032

Ingresos, Costos Variables


Las cantidades de los productos en los tres escenarios se traducen en los siguientes ingresos anuales en cada escenario:
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Ingresos 5 aos
Todos valores sin IVA Escenario 1: % de la demanda total Producto Ao 1 Ao 2 % de la demanda total este escenario 60% 70% Puertas 2 mts. Alto $288,00 x 1 mt. Ancho 0 $302,400 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $144,00 Ancho 0 $151,200 Proteccin para Ventana 2 mts. X $144,00 1.20 mts. 0 $151,200 Barandal 5 mts. $403,20 Completo fijo 0 $423,360 Escalera 5 mts. $518,40 Lineal 0 $544,320 Piezas decorativas chicas $24,000 $25,200 Piezas decorativas medianas $36,000 $37,800 Piezas decorativas grandes $36,000 $37,800 90% Ao 3 80% $345,60 0 $172,80 0 $172,80 0 $483,84 0 $622,08 0 $28,800 $43,200 $43,200 Ingresos total 5 aos Ao 4 Ao 5 90% $388,80 0 $194,40 0 $194,40 0 $544,32 0 $699,84 0 $32,400 $48,600 $48,600 100% $432,00 0 $216,00 0 $216,00 0 $604,80 0 $777,60 0 $36,000 $54,000 $54,000 $9,720,96 0 Total

$1,756,800

$878,400

$878,400 $2,459,520 $3,162,240 $146,400 $219,600 $219,600

Escenario 2: % de la demanda total Producto Ao 1 Ao 2 % de la demanda total este escenario 70.0% 80.0% Puertas 2 mts. Alto $336,00 x 1 mt. Ancho 0 $384,000 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $168,00 Ancho 0 $192,000 Proteccin para Ventana 2 mts. X $168,00 1.20 mts. 0 $192,000 Barandal 5 mts. $470,40 Completo fijo 0 $537,600 Escalera 5 mts. $604,80 Lineal 0 $691,200

100% Ao 3 90.0% $432,00 0 $216,00 0 $216,00 0 $604,80 0 $777,60 0

Ingresos total 5 aos Ao 4 Ao 5 95.0% $456,00 0 $228,00 0 $228,00 0 $638,40 0 $820,80 0 100.0% $480,00 0 $240,00 0 $240,00 0 $672,00 0 $864,00 0

$11,553,60 0 Total

$2,088,000

$1,044,000

$1,044,000 $2,923,200 $3,758,400

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Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes

$28,000 $42,000 $42,000

$32,000 $48,000 $48,000

$36,000 $54,000 $54,000

$38,000 $57,000 $57,000

$40,000 $60,000 $60,000

$174,000 $261,000 $261,000 $12,934,72 0 Total

Escenario 3: % de la demanda total Producto Ao 1 Ao 2 % de la demanda total este escenario 80.0% 85.0% Puertas 2 mts. Alto $384,00 x 1 mt. Ancho 0 $448,800 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $192,00 Ancho 0 $224,400 Proteccin para Ventana 2 mts. X $192,00 1.20 mts. 0 $224,400 Barandal 5 mts. $537,60 Completo fijo 0 $628,320 Escalera 5 mts. $691,20 Lineal 0 $807,840 Piezas decorativas chicas $32,000 $37,400 Piezas decorativas medianas $48,000 $56,100 Piezas decorativas grandes $48,000 $56,100

110% Ao 3 90.0% $475,20 0 $237,60 0 $237,60 0 $665,28 0 $855,36 0 $39,600 $59,400 $59,400

Ingresos total 5 aos Ao 4 Ao 5 95.0% $501,60 0 $250,80 0 $250,80 0 $702,24 0 $902,88 0 $41,800 $62,700 $62,700 100.0% $528,00 0 $264,00 0 $264,00 0 $739,20 0 $950,40 0 $44,000 $66,000 $66,000

$2,337,600

$1,168,800

$1,168,800 $3,272,640 $4,207,680 $194,800 $292,200 $292,200

Los costos variables consisten principalmente en los costos para la adquisicin de los materiales para la produccin de los productos terminados. Las siguientes cuadras representan los materiales necesarios para cada producto y sus precios respectivos:

Valores de Materiales por producto


Todos valores sin IVA Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Material $1,000 0.l=159 marco 1.R-40 IK-150 10 Dueals

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SP5 1 Chapa 4 Bisagras 1 R-100 Pintura, Thiner, Soldadura Total

$120 $1,12 0

Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Material $700 1 1/2 P-100 1-K-100 3-R-100 1-T-103 4 Bisagras 2 Jaladeras Pintura, Tiner, Soldadura $120 $82 Total 0 Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Material $800 1 1/2 PTR-1 3 Cuadrados 1/2 3 Cuadrados torcidos Caramelos 10 Nudos 1/2 Pintura, Thiner, Soldadura $120 $92 Total 0 Barandal 5 mts. Completo fijo Material 1 PTR 1 1/2 1 Pasamano Bola 3 Cuadrados 1/2 3 Cuadrados torcidos 1/2

$1,300

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Caralmelos 2 Soleras 1 1/2x1/4 10 Nudos 1/2 Pintura, Thiner, Soldadura Total

$120 $1,42 0

Escalera 5 mts. Lineal Material $1,700 4 angulos 1x1/8 10 Soleras 1x1/8 2 Cuadrados 1/2 1 Pasamanos 2 PTR 2 Pintura, Thiner, Soldadura $120 $1,82 Total 0 Piezas decorativas chicas Materiales Total Piezas decorativas medianas Materiales Total Piezas decorativas grandes Materiales Total

$4 $4

$8 $8

$13 $13

Considerando estos valores de los materiales necesarios y los tres escenarios llegamos a los siguientes gastos variables por ao:

Gastos materiales por ao - Escenario 1


Producto Gastos Gastos Gastos Gastos ao Gastos ao

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ao 1 Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes $107,520 $49,200

ao 2 $112,896 $51,660

ao 3 $129,024 $59,040

4 $145,152 $66,420

5 $161,280 $73,800

$55,200 $136,320 $174,720 $9,600 $14,400 $15,600 $562,56 0

$57,960 $143,136 $183,456 $10,080 $15,120 $16,380 $590,68 8

$66,240 $163,584 $209,664 $11,520 $17,280 $18,720 $675,07 2

$74,520 $184,032 $235,872 $12,960 $19,440 $21,060

$82,800 $204,480 $262,080 $14,400 $21,600 $23,400

Total

$759,456

$843,840

Gastos materiales por ao - Escenario 2


Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Gastos ao 1 $125,440 $57,400 Gastos ao 2 $143,360 $65,600 Gastos ao 3 $161,280 $73,800 Gastos ao 4 $170,240 $77,900 Gastos ao 5 $179,200 $82,000

$64,400 $159,040 $203,840 $11,200 $16,800 $18,200 $656,32 0

$73,600 $181,760 $232,960 $12,800 $19,200 $20,800 $750,08 0

$82,800 $204,480 $262,080 $14,400 $21,600 $23,400 $843,84 0

$87,400 $215,840 $276,640 $15,200 $22,800 $24,700

$92,000 $227,200 $291,200 $16,000 $24,000 $26,000

Total

$890,720

$937,600

Gastos materiales por ao - Escenario 3


Producto Gastos Gastos Gastos Gastos ao Gastos ao

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ao 1 Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes $143,360

ao 2 $167,552

ao 3 $177,408

4 $187,264

5 $197,120

$65,600

$76,670

$81,180

$85,690

$90,200

$73,600 $181,760 $232,960 $12,800 $19,200 $20,800 $750,08 0

$86,020 $212,432 $272,272 $14,960 $22,440 $24,310 $876,65 6

$91,080 $224,928 $288,288 $15,840 $23,760 $25,740 $928,22 4

$96,140 $237,424 $304,304 $16,720 $25,080 $27,170

$101,200 $249,920 $320,320 $17,600 $26,400 $28,600

Total

$979,792

$1,031,360

La proyeccion de ingresos y egresos refleja el comportamiento financiero del proyecto durante su horizonte de analisis. Toda la proyeccion esta elaborada en unidades monetarias de la fecha de analisis, es decir pesos del momento en que se hace el estudio. No obstante, los precios pueden ser diferentes a los de ahora si se considera que alguno de ellos estara en el futuro por encima o por debajo de los precios actuales. Este procedimiento permite que la inflacion futura se deje de considerar. La forma en que aqui se presenta la proyeccion de ingresos y egresos parte del objetivo de demostrar que la inversion se justifica independientemente de las fuentes que lo financian. Una vez que se demuestra la conveniencia de realizar la inversion entonces se puede buscar la mejor formula para su financiamiento, que por supuesto traera costos (pago de capital o intereses) e ingresos (subsidios) adicionales que entonces habra que tomar en cuenta. Los costos variables, son los que tienen una variacion en la misma magnitud que lo hacen los volumenes de produccion. Por ejemplo si la produccion se incrementa en un 20% y si los costos variables lo hacen tambien en este 20% y si la empresa no opera, no genera costos variables. En este rubro se incluyen los costos de cosecha, de empaque, de materia prima, materiales auxiliares, energia electrica en areas de produccion, combustibles, etc. 1. Costos de materia prima - Son las materias primas que se tienen
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que transformar 2. Costos de mano de obra - Mano de obra directa: Participa directamente en el proceso de produccion del producto o servicio del proyecto. Ej.- operadores de la maquinaria. Mano de obra indirecta: Es aquella que no participa directamente en el proceso de Produccion pero que es necesaria. Ej.- veladores, transportistas. 3. Costos de materiales indirectos - Son aquellos que sirven para concluir el trabajo inicial del proyecto. Ej.- envases, cajas.

Costos Fijos, Gastos Administrativos, Gastos de Venta


Dentro de los costos fijos los sueldos son la parte mayor. En el primer ao se pagar un sueldo mensual de $5,500 Pesos a cada socio y cada ao este monto se aumentar a $1,000 Pesos al mes llegando a un sueldo mensual de $9,500 Pesos en el quinto ao del proyecto. Los detalles de los costos fijos mensuales sern los siguientes:

Gastos Fijos
Todos valores sin IVA Monto mensua l ao 1 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 Monto mensua l ao 2 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 Monto mensua l ao 3 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 Monto mensua l ao 4 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 Monto mensual ao 5 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500

Sueldos

Concepto Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6

Renta mensual Telfono Papelera Agua Luz Mantenimiento Gastos de ventas Otros

Otros

$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600 $700 $1,000 $40,58 0

$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600 $700 $1,000 $46,58 0

$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600 $700 $1,000 $52,58 0

$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600 $700 $1,000 $58,58 0

$3,000 $380 $$300 $600 $1,000 $600 $700 $1,000 $64,580

Total

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Los costos fijos, son aquellos independientes del volumen de produccion. Aun si la empresa no esta obteniendo producto hay ciertos gastos que se generan como por ejemplo el pago de rentas (edificios, telefonos), el pago de la nomina de empleados permanentes, los seguros y el mantenimiento entre otros. Gastos administrativos: Permanecen constantes independientemente de que se produzca o deje de producir. Ejemplo: Los costos aqui especificados estan anualizados. Gastos de venta: Son aquellos que se generan por la venta de los productos de un proyecto Ejemplo: Los costos aqui especificados deberan estar anualizados.

Gastos Financieros
Son los pagos de intereses por el uso del dinero obtenido a credito a corto o largo Plazo por los responsables del proyecto.

Gastos Varios, Depreciacin


Entre los gastos fijos ya estn considerados $1,000 Pesos por mes para gastos imprevistos. Las maquinas se deprecian a diez aos, as que la depreciacin anual ser de $14,300 Pesos. Gastos Varios: Es un remanente (un guardadito) de dinero para gastos imprevistos que se tengan que Realizar, como compra de algo que no se halla considerado. Depreciacin: Es el costo por el uso de un activo fijo, ya sea maquinaria o equipo, el cual sera utilizado En una actividad productiva. Este se calcula en base a la Ley de impuestos sobre la renta.

Propuesto de Capital de Trabajo


Se necesitan $12,200 Pesos + IVA como Capital de Trabajo para la adquisicin de material, herramientas, etc. Es el capital necesario para comprar insumos, servicios, materia prima y pagar la mano de obra necesaria durante la produccion y comercializacion del producto.

Utilidad y Impuestos
Los resultados esperados del proyecto pueden variar dependiente del escenario. Los siguientes son los resultados esperados del proyecto:

Flujo neto de caja - Escenario 1


Pesos Mexicanos sin IVA

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Ao 0 Ingresos Gastos materiales Gastos fijos Gastos financieros Depreciacin Utilidad antes Impuestos I.S.R. (29%/28%) P.T.U. (10%) Utilidad/Perdida neta Inversines activos fijos Inversines otros Capital de trabajo Valores Residuales Depreciacin (+) Flujo neto de caja -155,200 -143,000 0 -12,200

Ao 1 1,593,600 -562,560 -486,960 0 -14,300 529,780 -153,636 -52,978 323,166

Ao 2 1,673,280 -590,688 -558,960 0 -14,300 509,332 -142,613 -50,933 315,786

Ao 3 1,912,320 -675,072 -630,960 0 -14,300 591,988 -165,757 -59,199 367,033

Ao 4 2,151,360 -759,456 -702,960 0 -14,300 674,644 -188,900 -67,464 418,279

Ao 5 2,390,400 -843,840 -774,960 0 -14,300 757,300 -212,044 -75,730 469,526

12,200 71,500 14,300 337,466 14,300 330,086 14,300 381,333 14,300 432,579 14,300 567,526

Tasa de descuento Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno

10% 1,358,733 220% Proyecto factible Factible

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Flujo neto de caja - Escenario 2


Pesos Mexicanos sin IVA Ao 0 Ingresos Gastos materiales Gastos fijos Gastos financieros Depreciacin Utilidad antes Impuestos I.S.R. (29%/28%) P.T.U. (10%) Utilidad/Perdida neta Inversines activos fijos -143,000 Inversines otros 0 Capital de trabajo -12,200 Valores Residuales Depreciacin (+) Flujo neto de caja -155,200 Tasa de descuento Valor Actual Neto TIR 10% 1,915,823 299% Ao 1 1,859,200 -656,320 -486,960 0 -14,300 701,620 -203,470 -70,162 427,988 Ao 2 2,124,800 -750,080 -558,960 0 -14,300 801,460 -224,409 -80,146 496,905 Ao 3 2,390,400 -843,840 -630,960 0 -14,300 901,300 -252,364 -90,130 558,806 Ao 4 2,523,200 -890,720 -702,960 0 -14,300 915,220 -256,262 -91,522 567,436 Ao 5 2,656,000 -937,600 -774,960 0 -14,300 929,140 -260,159 -92,914 576,067

14,300 442,288

14,300 511,205

14,300 573,106

14,300 581,736

12,200 71,500 14,300 674,067

Proyecto factible Factible

Flujo neto de caja - Escenario 3


Pesos Mexicanos sin IVA Ao 0 Ingresos Gastos materiales Gastos fijos Gastos financieros Depreciacin Utilidad antes Impuestos I.S.R. (29%/28%) P.T.U. (10%) Utilidad/Perdida neta Inversines activos fijos -143,000 Inversines otros 0 Ao 1 2,124,800 -750,080 -486,960 0 -14,300 873,460 -74,234 -87,346 711,880 Ao 2 2,483,360 -876,656 -558,960 0 -14,300 1,033,444 -52,509 -103,344 877,591 Ao 3 2,629,440 -928,224 -630,960 0 -14,300 1,055,956 -62,213 -105,596 888,148 Ao 4 2,775,520 -979,792 -702,960 0 -14,300 1,078,468 -71,916 -107,847 898,705 Ao 5 2,921,600 1,031,360 -774,960 0 -14,300 1,100,980 -81,620 -110,098 909,262

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Capital de trabajo Valores Residuales Depreciacin (+) Flujo neto de caja Tasa de descuento Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno

-12,200 14,300 726,180 14,300 891,891 14,300 902,448 14,300 913,005

-155,200 10% 3,169,111 486%

12,200 71,500 14,300 1,007,262

Proyecto factible Factible

Segn la Ley Sobre la Renta el Impuesto sobre la renta (I.S.R.) en el ao 2013 ser de 29% y a partir de 2014 de 28% sobre las Utilidades9. La Participacin de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas (PTU) se quedar a nivel de 10%. En todos los tres escenarios el proyecto se aprueba como factible.

Punto de Equilibrio

Determinacin Punto Equilibrio - Escenario 1

En el primer escenario, cual es el escenario pesimista se espera el punto equilibrio en el mes dos del primer ao de las operacines y a partir de mes seis la diferencia entre los ingresos e egresos ser significativo. Servicio de Administracin Tributaria SAT http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma_fiscal/ 157_17074.html
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En el segundo escenario ya a partir del segundo mes los ingresos ya superan los egresos y a partir del sexto mes los ingresos superan a los egresos significativamente.

Y finalmente en el tercer escenario, cual es lo ms optimsta, se supone que a partir del segundo mes de operacines los ingresos sern significativamente mayores que los egresos. El punto de equilibrio o punto critico es el nivel de produccion donde las ventas son iguales a los costos y gastos. Requiere clasificar los costos y gastos del estado de perdidas y ganancias en fijos y variables, los primeros estan en funcion del tiempo y lo segundo en funcion de
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las ventas. Entre sus desventajas, se debe tener presente que no es una tecnica para determinar rentabilidad ya que para su calculo no se considera la inversion inicial, en ocasiones su calculo es muy facil y sirve para determinar el nivel minimo de produccion en el cual la empresa no sufre perdidas ni obtiene beneficios o utilidades. Mientras los costos fijos sean menores, se alcanzara mas rapido el punto de equilibrio.

ALALISIS DE LOS IMPACTOS


Impactos para los socios
A diferencia de los escasos ingresos en dinero o en especies, con los que actualmente cuentan los integrantes del grupo, el proyecto les permitir tener ingresos suficientes y crecientes, que les permitan constituir un ahorro para beneficio de sus familias.

Impactos sociales para la Regin


Con el presente proyecto se garantiza que las familias que lo integran, tendrn la certidumbre de contar con ingresos adicionales de manera sostenida, as como el positivo impacto econmico que tendr el Municipio.

ANALISIS FODA
El Analisis o tecnica FODA (acronimo formado por las iniciales de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) es una herramienta, que forma parte del proceso de planeacion estrategica, utilizada para evaluar la situacion presente. Es una estructura conceptual que identifica amenazas y oportunidades que surgen del entorno general o ambiente y las debilidades y fortalezas que se posee en el ambito interno. Esta herramienta sirve para identificar, analizar, comparar y visualizar las alternativas de solucion en cada una de las cuatro categorias de analisis y de esta manera, tener claro cuales son los aspectos positivos y negativos de las diferentes soluciones propuestas. Informacion que debe contener el Analisis FODA: FORTALEZAS.- Son recursos que se controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan positivamente, que pueden utilizarse con exito para impulsar un proyecto dado o acercarse a una vision deseada. DEBILIDADES.- Son recursos de los que se carece, habilidades que no
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se posee, actividades que no se desarrollan positivamente. Las Debilidades, al igual que las Fortalezas, se detectan a traves de los resultados, siendo aquellos aspectos en los cuales se debe mejorar a fin de obtener los resultados esperados, y pueden ser disminuidas mediante acciones correctivas. OPORTUNIDADES.- Son factores del entorno externo que resultan positivos, favorables, explotables, no son susceptibles de ser controladas directamente pero afectan la trayectoria y realizacion del proyecto, pueden ser de tipo politico (politicas), economico, social, tecnologicas, etc. AMENAZAS.- Son factores negativos del entorno. A diferencia de las Debilidades, que pueden ser atendidas con acciones de corto plazo, las Amenazas solo pueden atenderse mediante acciones preventivas.

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