REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA UNIVERSIDAD BOLIVARIANA DE VENEZUELA MISIÓN SUCRE

ALDEA SIMÓN JIMÉNEZ BARINAS ESTADO BARINAS

Eduardo Lima C.I 6.526.748 Eidry M. Godoy C.I 13.883.606

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..………………. 11 El Contrabando Ley orgánica de Aduanas..………………………………. 12 Conclusión………………….Índice Pág.…………. 104 al 113………. 9 Los Delitos Aduaneros (contrabando) Tema IV….…………………..…………………………..……………………………………….....……………....……………….……………………. Art 4 y 5.. 3 4 4 4 5 6 7 Marco Legal Vigente Nacional E Internacional……. La legitimación de capitales Tema III………..……….………………… 18 Bibliografía………………………………..………………………………………….………………… 19 2 .. Características…………………..……………….. Art... 10 Principios fundamentales……. Afectación Social……………………………………. 10 Fundamentación Legal………………………………………………………………… 11 El Contrabando y El Bien Jurídico Protegido……………………………………….…….………………………………….……………………………………….……………… 10 Concepto.….………………. Fundamentación Legal……………………………………………………………… Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada. Introducción…………………………………………………………………………….…………. Instrumentos para el Legitimador de Capitales..... Objeto……………………………………….....…………….

3 . entre otras. aunque también. pero jamás desapareció. tales como drogas prohibidas como ser la cocaína. por contrabando se designa a la producción y comercio de aquellas mercancías consideradas por las autoridades locales como ilegales. Con otras formas y aspectos. El contrabando es una de las prácticas humanas más antiguas. En el presente estudio se analizan las diferentes características. conceptos y denominaciones de la "Legitimación de Capitales". que claro. el mismo fue cambiando y evolucionando también hacia otros niveles. su fundamentación legal en la ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada. el contrabando resulta ser una de las actividades ilegales más comunes y a través de la cual muchos logran enriquecerse hasta límites insospechados. de igual forma el tema los Ilícitos aduaneros. con el correr de los años y con las evoluciones que se observaron en algunos aspectos y campos. así como también se identifican las etapas que comprenden la misma.Introducción. heroína. la marihuana.

Utilizando el sistema bancario.  Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas (Locticsep 2005). pretenden ocultar el origen de fondos provenientes de estos negocios ilícitos.Legitimación de Capitales Tema III Concepto La legitimación de capitales Es la legalización de dinero proveniente del narcotráfico.01 (2001) (vigente hasta el 12-09-10)  Resolución 119. dándoles apariencia de legalidad. terrorismo y de otras actividades criminales. a través de depósitos. Se han identificado las siguientes características:  Asume perfiles de clientes normales. Características de La Legitimación de Capitales.  Resolución 185.10 Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (Sudeban) en vigencia desde 13/09/10.  Profesionalismo" y complejidad de los métodos. transferencias. participaciones o inversiones realizadas por clientes naturales o jurídicos. que buscan entrar en el sistema financiero nacional o internacional. 4 . Fundamentación Legal  Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada (LOCDO 2005).  Trata de mostrase como el "cliente ideal". colocaciones.  El legitimador de capitales tratará de asumir perfiles que no levanten sospechas.

Ley Orgánica Contra La Delincuencia Organizada. destino. La pena se aplicará también a quienes realicen la conversión. de actividades ilícitas. en la cual se contempla prisión de 8 a 12 años. Legitimación culposa de capitales que tal delito está previsto en la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada. con el objeto de ocultar el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que 5 . custodia o administración de bienes o capitales provenientes de actividades ilícitas. posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en esta Ley. bienes o haberes cuyo origen derive. beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones. capitales. bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán decomisados o confiscados según el origen ilícito de los mismos. bienes.  El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza. haberes. La misma pena se aplicará a quien por sí o por interpuesta persona realice las actividades siguientes:  La conversión. para quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales. transferencia o traslado por cualquier medio de haberes. directa o indirectamente. inversión. La adquisición. será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido. directa o indirectamente. Art 4 y 5 Capítulo II De los delitos contra el orden socio económico Legitimación de capitales Artículo 4.  Los capitales. además de una multa. haberes o beneficios cuyo origen derive. ubicación. de actividades ilícitas. movimiento. Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales. transferencia o traslado por cualquier medio de bienes.  El resguardo. transformación. origen. propiedad u otro derecho de bienes. beneficios o excedentes.

inversión. destino. serán decomisados o confiscados. custodia. político y social”. transformación. Artículo 5. Afectación Social La Legitimación de Capitales. 6 . La delincuencia organizada transforma los ingresos provenientes de actividades criminales. por lo tanto quien pertenezca. sino que produce un daño social que de alguna manera puede mover los cimientos de un país desde el punto de vista económico. Tiene consecuencias para los países. Asimismo. se establece sanción por la adquisición. actúe o colabore con bandas armadas o grupos de delincuencia organizada será castigado con prisión de 10 a 15 años. resguardo. en fondos aparentemente legales. Cuando el delito previsto en el artículo 4 de esta Ley se cometa por negligencia. la pena será de uno a tres años de prisión.participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones. como el narcotráfico y el tráfico de armas. en el referido instrumento legal. también se incluye el delito del financiamiento del terrorismo. movimiento o propiedad de bienes. administración de bienes o capitales producto de algún delito. posesión. En la norma se señala que dichos bienes. Delitos Financieros y Económicos contra la delincuencia organizada significa generar una política de Estado para dar respuestas directas y atacar a grupos que tienen una logística definida. porque distorsiona la economía y evita la detección de las operaciones ilícitas. “Son delitos en los que el daño no está limitado a una persona. objetos de la legitimación de capitales. de manera que pueden ser utilizados sin que se detecte su origen ilegal. impericia o inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados contemplados en el artículo 42 de esta Ley. contra quienes incurran en ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza. Adicionalmente. utilización. se debe tomar en cuenta la afectación social que causa ese tipo de actuaciones. imprudencia. El legitimador de dinero es el encubrimiento de capitales financieros.

etc.La lucha contra la legitimación y los delitos financieros debe afrontarse con una visión amplia. Los siguientes son algunos de los instrumentos utilizados con mayor frecuencia para el legitimador de capitales:  Dinero en circulación: El dinero en circulación. Instrumentos para el Legitimador de Capitales. venta de narcóticos. el dinero está 7 . un legitimador de capitales (legitimador de capitales) utiliza como vehículo para el legitimador de capitales instrumentos financieros que también son usados por las empresas comerciales legítimas. es el medio común de intercambio en la transacción criminal original (como por ejemplo. En algunos esquemas de legitimación de capitales. Es relativamente fácil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo. o efectivo.).  Cheques de Gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra sí mismo. El legitimador se enfrenta con la elección básica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las autoridades competentes o contrabandear el dinero fuera del país. como uno de los primeros pasos de un esquema de legitimación de capitales. estos instrumentos son fáciles de obtener y baratos. Nuevamente. Este tipo de transacciones generan billetes de baja denominación.  Cheques Personales: Los cheques personales son cheques librados contra una cuenta individual (persona natural) o de una entidad de comercio (persona jurídica). Ciertos instrumentos financieros son más utilizados o preferidos por los legitimadores de capitales por su conveniencia o porque ellos facilitan la ocultación de la procedencia original de los fondos que ellos representan. Muchos legitimadores de capitales adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo. dañina y muy lesiva. El dinero en circulación es el componente básico o materia prima que el legitimador de capitales procesa para su cliente. ante una criminalidad organizada. robo de banco. extorsión. Según lo mencionado anteriormente.

o por operadores de compañías que emiten giros. La normativa vigente en materia de Legitimador de Capitales.  Giros: Un giro es otro instrumento de cambio emitido (previo pago de una determinada suma) por bancos. Uno de los giros bancarios más usados en la legitimación de capitales es el giro bancario del extranjero.  Giros Bancarios: Un giro bancario es un cheque librado por un banco contra sus propios fondos. los cuales están depositados en otro banco con el cual mantiene relación de corresponsalía.Marco Legal Vigente Nacional E Internacional. lo cual hoy en día está prácticamente superado en atención a la gran importancia que la mayoría de las legislaciones ha puesto en la identificación del origen y destino tanto de los fondos como del destinatario o beneficiario final de éstos. para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad.estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios (Conoce a tu Cliente). Los giros bancarios permiten a un comerciante legítimo (o a un legitimador de capitales) mover fondos de un país a otro. Fue considerado como una herramienta útil para legitimar capitales en atención a que generalmente no se solicitaba a los compradores que se identificaran (a través de números de cuentas o documentos de identificación). En Materia De Legitimador De Capitales. Generalmente son usados por individuos que no tienen una cuenta corriente. tan rápidamente como se mueve el dinero en efectivo. . La organización del legitimador de capitales controla las chequeras y envía cheques endosados y completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran sólo un nombre y ninguna otra identificación personal. (aunque más lentamente que a través de transferencias electrónicas). a cuyos efectos y teniendo por norte la idea de facilitar el conocimiento y consulta de dicha 8 . El giro por sí mismo representa el dinero del banco depositado en una cuenta de un banco nacional pero pagadero al comprador u a otra persona designada por el comprador.

las cuales han sido reconocidas por el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial como los estándares internacionales para combatir el Legitimador de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo. el mismo ha emitido dos importantes Informes al respecto. examinar la acción nacional e internacional previa. es el 9 . evaluar los resultados de la cooperación para prevenir la utilización del sistema bancario y financiero para el blanqueo de capitales y determinar medidas adicionales contra el legitimador de dinero.287 de fecha 20/09/2001). estos son: Las Cuarenta Recomendaciones y las Ocho Recomendaciones Especiales del GAFI. Resolución Nº 185-01 "Normas sobre Prevención. Control y Fiscalización de actividades ilícitas que traen como consecuencia para los infractores la necesidad de legitimar capitales a fin de mantener en funcionamiento sus actividades ilícitas. En la responsabilidad que este Grupo tiene de examinar las técnicas y tendencias del legitimador de dinero. incluida la adaptación de los sistemas jurídicos nacionales para reforzar la cooperación judicial internacional. Los Delitos Aduaneros (contrabando) Tema IV El delito aduanero. son males endémicos del país. Organismos Internacionales. Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales aplicables a los entes regulados por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras" (GACETA OFICIAL Nº 37. La herencia evasora arranca desde la época colonial. así como los Proyectos de Ley a ser considerados por el Poder Legislativo y que hacen referencias y aportes de gran importancia en materia de Prevención.normativa contenidas en los diversos cuerpos legales. Grupo de Acción Financiera (GAFI) Es un grupo intergubernamental que estable estándares. y desarrolla y promueve políticas para combatir el legitimador de capitales y el financiamiento del terrorismo. y específicamente el contrabando. y por tanto.

defensa y desarrollo integral de la Nación y el régimen socioeconómico de la República Bolivariana de Venezuela.mismo antiguo mal que sólo ha ido adquiriendo nuevas connotaciones y está profundamente arraigado en nuestra sociedad. seguridad alimentaria y recursos naturales. faltas o infracciones administrativas. el conocimiento de su ámbito de aplicación corresponderá a las jurisdicciones penales o administrativas respectivas. de derecho público o privado. por ello. con el objeto de impedir el control en la introducción. Se fundamentan en la seguridad. esta Ley es aplicable a las personas naturales o jurídicas. extracción o tránsito aduanero de mercancías o bienes. A los efectos de esta Ley. el ámbito de aplicación. todos los “esfuerzos” para su erradicación y extirpación han devenido en proyectos insuficientes y frustrantes.  Las políticas públicas diseñadas por el Ejecutivo Nacional. Concepto Contrabando son Los actos u omisiones. Principios fundamentales Las medidas aplicadas por el Estado para el combate del contrabando. extracción o tránsito de mercancías o bienes que constituyan delitos. donde se eluda o intente eludir la intervención del Estado. así como las actuaciones de los órganos y autoridades con competencia en materia de contrabando. Deben promover la defensa y protección de la soberanía económica. Objeto Tipificar y sancionar los actos y omisiones que constituyan ilícitos penales o administrativos en materia de contrabando. así como la conservación del ambiente y la diversidad biológica. 10 . que se encuentren en el territorio y demás espacios geográficos de la República Bolivariana de Venezuela y que ilícitamente realicen actividades de introducción.

y en general causa un grave daño a la economía nacional. sino el de funcionabilidad patrimonial de la administración pública.  Ley sobre el Delito de Contrabando (LSDC). De lo expuesto se concluye que en el delito de contrabando no sólo existe el bien jurídico protegido del orden económico.  Ley Especial de Defensa Popular Contra el Acaparamiento. Código Orgánico Procesal Penal (COPP). La afectación a la funcionalidad del Estado también opera por la evasión ilícita del control aduanero. 11 . daños a la propiedad intelectual. el Boicot y Cualquier Otra Conducta Que Afecte el Consumo de los Alimentos o Productos Sometidos a Control de Precios (Contrabando de Extracción. la generación de una economía subterránea. el delito lesiona a la industria y comercio nacionales y su afectación produce la pérdida de empleos. El Contrabando y El Bien Jurídico Protegido En el orden de los delitos económicos el objetivo supremo de protección es el orden económico.Fundamentación Legal  Ley Orgánica de Aduanas (LOA).Artículo 24). Cuando interviene en el ilícito un funcionario público o una persona que ejerce las potestades estatales se entiende que se afecta también al interés o bien jurídico de la fe pública depositada en dicha persona. En el caso de los particulares. la venta de mercancías sin garantía para el consumidor final. La administración pública se alimenta de los ingresos fiscales y uno de estos es precisa-mente el ingreso impositivo mediante el control aduanero. en el cual el Estado de Derecho es en última instancia el que pervive como reflejo de tal orden. En vista de estas consideraciones el orden económico y su protección penal abarcan un espectro extensivo que incluye a la administración pública y a la colectividad en general. la Especulación.  Código Penal (CP).Artículo 23 y Del Boicot.

 El transbordo de mercancías extranjeras efectuado sin el cumplimiento de las formalidades legales. caso fortuito o fuerza mayor. 104 al 113 Artículo 104 Quien Incurre en contrabando y será penado con prisión de dos a cuatro años quien. sellos. de suministros. o que no estén destinados al país. eluda o intente eludir la intervención de las autoridades aduaneras en la introducción de mercancías al territorio nacional o en la extracción de las mismas de dicho territorio. si no se comprueba su legal introducción o su adquisición mediante lícito comercio en el país. 12 .  La circulación por rutas o lugares distintos de los autorizados. depósito o circulación de mercancías extranjeras.  El ocultamiento de las mercancías en cualquier forma que dificulte o impida el descubrimiento de los bienes en el reconocimiento. Igual pena se aplicará en los supuestos siguientes:  La conducción. provisiones de a bordo. repuestos. sin el cumplimiento de las formalidades legales. puertas. salvo.  El transporte o permanencia de mercancías extranjeras en vehículos de cabotaje no autorizados para el tráfico mixto y la de mercancías nacionales o nacionalizadas en el mismo tipo de vehículos.El Contrabando Ley orgánica de Aduanas. combustible.  La rotura no autorizada de precintos. salvo caso fortuito o fuerza mayor. de mercancías extranjeras no nacionalizadas.  El despacho o entrega de mercancías sin autorización de la aduana. tenencia. envases y otros medios de seguridad de mercancías cuyos trámites aduaneros no hayan sido perfeccionados. mediante actos u omisiones. en contravención a lo dispuesto en el artículo 26 de esta Ley. lubricantes y otras destinadas al uso o consumo a bordo de los vehículos de transporte. Art.  La descarga o embarque de mercancías en general. sin haberse cumplido los requisitos legales del caso. marcas.

consumo. sin que estén destinadas al tráfico o comercio legítimo con Venezuela o alguna otra nación. deban ser objeto de comiso. distribución o falla en la entrega a la autoridad aduanera competente por parte de los aprehensores o de los depositarios de los efectos embargados que. se castigará:  La desviación.  La conducción de mercancías extranjeras en buque de cualquier nacionalidad en aguas territoriales. 13 . disposición o sustitución de mercancías sin autorización y las cuales se encuentren sometidas o en proceso de sometimiento a un régimen de almacén o de depósito aduanero.  La introducción al territorio aduanero de mercancías procedentes de Zonas.  La presentación a la aduana como sustento de la base imponible declarada o como fundamento del valor declarado. forjada. Artículo 105 Con la misma pena. a fin de variar las obligaciones fiscales. de factura comercial falsa. salvo caso fortuito o fuerza mayor. Puertos o Almacenes libres o francos. El abandono de las mercancías en lugares contiguos o cercanos a las fronteras.  La violación de las obligaciones establecidas en los artículos 7º y 15 de esta Ley. adulterada.  El impedir o dificultar mediante engaño. en virtud de esta Ley.  La apropiación. ardid o simulación. el cabal ejercicio de las facultades otorgadas legalmente a las aduanas. al mar territorial o en dependencias federales. así como el desembarque de las mismas. aumentada de un tercio a la mitad. no emitida por el proveedor o emitida por éste en forma irregular en connivencia o no con el declarante. monetarias o cambiarias derivadas de la operación aduanera. o almacenes aduaneros (in bond). consumo. sin haberse cumplido o violándose los requisitos de la respectiva operación. retención.

facturas. o de las actividades de admisión. exija la descarga total o parcial del contenido declarado. actas de recepción y confrontación de cargamentos. adulterado. exportación. formularios. reexportación. cuando la introducción o extracción de las mercancías estuviere condicionada a su exigibilidad.  La inclusión en contenedores. troqueles u otros mecanismos o sistemas informáticos o contables destinados a aparentar el pago o la caución de las cantidades debidas al Tesoro Nacional. La utilización. licencia. resoluciones.  El respaldo de las declaraciones aduaneras. solicitudes o recursos. adulteración.  La alteración. permiso.  Cuando las mercancías objeto de contrabando sean prohibidas o reservadas. reintroducción. tránsito. actas de reconocimiento. reimportación. 14 . forjados o referidos a mercancías diferentes. certificaciones. adulteración o forjamiento de declaraciones. sustitución. forjado. destrucción. registro u otro requisito o documento falso. transbordo. no emitido por el órgano o funcionario autorizado o emitidos por éste en forma irregular.  La participación en el contrabando de un funcionario público u obrero al servicio de la Administración Pública o un auxiliar de la Administración Aduanera o de quien tenga parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad y hasta el segundo grado de afinidad con los funcionarios de la aduana de introducción o extracción de la mercancía. reembarque o retorno. en carga consolidada o en envíos a través de empresas de mensajería internacional. con criterios técnicos de clasificación arancelaria o valoración aduanera.  La simulación de la operación aduanera de importación.  La presentación de delegación. obtenidos mediante documentos o datos falsos. actas sobre pérdidas o averías. reexpedición. mercancías no declaradas cuya detección en el reconocimiento o en una gestión de control posterior. planillas de liquidación o autoliquidación y demás documentos propios de la gestión aduanera. tenencia o preparación irregular de los sellos.

T) y no exceda de cincuenta unidades tributarias (50 U.  Con multa equivalente a cinco (5) veces el valor en aduana de las mercancías.) y no exceda de cien unidades tributarias (100 U.T). cuando ese valor sea superior a cien unidades tributarias (100 U. Cuando el hecho se haya cometido en ocasión de incendio. Artículo 107 Son circunstancias atenuantes del contrabando: entregar voluntariamente no menos del cincuenta por ciento (50%) del total de los efectos no aprehendidos y facilitar el descubrimiento o la aprehensión de los efectos objeto del delito Artículo 108 Sin perjuicio de la obligación de pagar los derechos exigibles con motivo de la operación aduanera.  Con multa equivalente a tres (3) veces el valor en aduana de las mercancías cuando ese valor sea superior a veinte unidades tributarias (20 U.T.T) y no exceda de doscientas cincuenta unidades tributarias (250 U.T. cuando ese valor no exceda de veinte unidades tributarias (20 U.  Con multa equivalente a cuatro (4) veces el valor en aduana de las mercancías cuando ese valor sea superior a cincuenta unidades tributarias (50 U. Artículo 106 Los cómplices y encubridores serán castigados con la misma pena impuesta a los autores y coautores.  Con multa equivalente a seis (6) veces el valor en aduana de las mercancías. cuando ese valor sea superior a doscientas cincuenta unidades tributarias (250 U.). catástrofe. rebajada en la mitad a los cómplices y en un tercio a los encubridores. además.T).) 15 . de la siguiente manera:  Con multa equivalente a dos (2) veces el valor en aduana de las mercancías. naufragio o de circunstancias perturbadoras de la tranquilidad y seguridad pública. las personas incursas en contrabando serán sancionadas.T.T).T) y no exceda de quinientas unidades tributarias (500 U.

T). a los fines del cálculo de la multa. enseres. en cuyo caso se aplicará una multa equivalente a dicho décuplo. Se exceptúan. semovientes. encubrir o disimular el contrabando. restricción. registro sanitario. coautor. a los fines del cálculo de la multa. sin embargo. Artículo 111 Se impondrán como sanciones accesorias a los responsables del contrabando:  Cierre del establecimiento y suspensión de la autorización para operarlo. la multa aplicable será equivalente al valor en aduana de las mercancías. aparejos y otras mercancías usadas para cometer. así como el de los vehículos. el valor en aduana señalado en el artículo anterior será incrementado. acuerdos o convenios internacionales ratificados por la República en materia comercial. Con multa equivalente a siete (7) veces el valor en aduana de las mercancías. cómplice o encubridor del contrabando. Artículo 109 Cuando la operación aduanera relativa a las mercancías objeto de contrabando estuvieren sometidas a prohibición. utensilios. 16 . cuando su propietario no sea autor. se impondrá también el comiso de los efectos objeto del contrabando. o cualquier otro requisito arancelario condicionante de su introducción o extracción. o que estén liberadas en el marco de los tratados. b) Los vehículos de transporte cuyo valor no exceda del décuplo del valor en aduana de los efectos del contrabando. reserva. en un cincuenta por ciento (50%) y en el caso de mercancías sujetas a prohibición o reserva. En los casos de mercancías exentas o exoneradas de gravámenes o libres de impuesto de conformidad con lo previsto en el Arancel de Aduanas. Artículo 110 Además de la multa prevista en los artículos anteriores. el valor en aduana será incrementado. cuando ese valor sea superior a quinientas unidades tributarias (500 U. suspensión. en un doscientos por ciento (200 %). del comiso: Los vehículos de transporte.

 Inhabilitación para ejercer actividades de comercio exterior y las propias de los auxiliares de la Administración Aduanera. informaciones u objeciones que estime pertinentes y pueda ejercer los recursos legales. todo a objeto que sean aportadas o expuestas las observaciones. según la entidad del contrabando y la concurrencia de circunstancias atenuantes o agravantes. En caso de discrepancia entre los peritos. Inhabilitación para ocupar cargos públicos o para prestar servicio a la Administración Pública. 17 . según sea el caso. Artículo 113 El Juez competente para conocer del delito de contrabando podrá autorizar el uso o disposición de las mercancías incautadas con motivo de dicho delito. serán designados dos peritos: uno por el jefe de la oficina aduanera de la jurisdicción y otro por el Juez competente. a cuyos fines será notificado del acto en los términos estipulados en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos. Artículo 112 A fin de establecer el valor en aduana de las mercancías objeto del contrabando. la decisión que establezca la responsabilidad dispondrá la revocación inmediata de la autorización respectiva o la destitución del funcionario.  Cuando resulte responsable del contrabando un funcionario público o un auxiliar de la Administración Aduanera. el Juez decidirá. En el peritaje podrá estar presente o hacerse representar el presunto contraventor.  Dichas sanciones serán establecidas por un lapso comprendido entre seis (6) y sesenta (60) meses. en casos previstos en el Reglamento y mediante preservación de las pruebas indispensables para la decisión del asunto.

La huella del dinero es como una huella dactilar que va quedando marcada. el uso de los bancos “como aeropuertos en donde el dinero entra y sale en corto tiempo resulta una práctica común. se debe hacer un análisis global para conocer cómo se realizaron las negociaciones. tales como agentes de operaciones encubiertas y la entrega vigilada o controlada. Cuando se presume una actividad ilícita. y la huella financiera permite la investigación de manera indubitable que nos lleva a determinar que el dinero es de apariencia ilegal. porque se requiere de técnicas especiales. “sin duda estamos ante una legitimación de capitales. porque la huella del dinero se pierde dónde comienza el ilícito”. y que sea viable. es necesario mantener de manera permanente un programa contra el contrabando aduanero y contra la corrupción que va de la mano con este ilícito. que genere confianza en la institucionalidad del Estado. Desde el punto de vista legal se manejan procedimientos especiales.Conclusión Las investigaciones en materia del legitimador de dinero son complejas. y es necesario transparentar el manejo aduanero de tal manera que la sociedad pueda ser un contralor social y que la percepción que tenga acerca de la utilidad del control de la evasión sea positivo adoptando un camino claro. público. en el caso de los Ilícitos aduaneros. 18 .

felaban. Resolución Nº 185-01 (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.felaban. Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales aplicables a los entes regulados por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras". Ley Orgánica de Aduanas (LOA).html. Código Orgánico Procesal Penal (COPP). 19 . Código Penal (CP).php "Normas sobre Prevención.com/legitimador/.com/ensayos/Ilicito-Aduanero/4455443.buenastareas. http://www.Bibliografía Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada (G. http://www.789 Extraordinario del 26/10/05) http://www. N° 5.287 de fecha 20-09-2001).com/legitimador/grupo_egmont. "Lucha Mundial contra el Legitimador de Capitales". Ley sobre el Delito de Contrabando (LSDC). Federación Latinoamericana de Bancos.O.

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