ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS

ESTUDIO DE PRE-INVERSION A NIVEL DE PERFIL DEL ESTABLECIMIENTO DE UN CENTRO DE IMPRESIÓN PROPIO DE TEXTOS PARA LOS PROGRAMAS PRESENCIALES DE FIN DE SEMANA Y A DISTANCIA DEL LICEO CANADIENSE

RAFAEL ARRIAGA ALTALEF

Guatemala, 29 de mayo de 2010

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CAPITULO 1.

INFORMACION DEL PROYECTO

a. Introducción
En un momento en el que la situación económica de Guatemala y sus habitantes es difícil, en el que las opciones educativas privadas en el país son cada vez más, y en el que el Liceo Canadiense se encuentra en plena expansión, se hace necesario implementar medidas que mejoren la oferta educativa de la institución para asegurar la afluencia de alumnos a sus aulas y así superar los retos que las circunstancias imponen. Con esta premisa en mente, sumada al ánimo de contribuir a mejorar el nivel educativo de los guatemaltecos, se propone el establecimiento de un Centro de Impresión propio de textos para los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense.

El proyecto contempla la adquisición, instalación y operación de equipo de reproducción y de empastado de textos a ser ubicado en instalaciones del Liceo Canadiense Roosevelt, la reproducción y empastado de los mismos, así como su distribución para la venta en los diferentes centros de estudio que integran la institución, y su administración y operación de acuerdo a una estructura y procesos propuestos.

El presente estudio, a nivel de perfil, consiste de seis capítulos que presentan detalladamente los diversos aspectos que conforman el proyecto, desde su concepción hasta la determinación de su viabilidad, tanto técnica como financiera.

Se inicia con un vistazo al Liceo Canadiense en general para luego centrarse en las circunstancias específicas que dan origen al proyecto: la identificación del problema y la propuesta para su solución.

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Se prosigue haciendo un análisis de los aspectos mercadológicos del proyecto, los que incluyen el producto, la demanda actual y futura, la competencia, los precios y los canales de distribución. Esta parte del estudio se apoya en la investigación de campo, por medio de una encuesta realizada para determinar las percepciones y preferencias del los clientes.

La descripción del proceso de producción, de las instalaciones del Centro de Impresión, así como del equipo a emplear y el personal necesario para su operación conforman los aspectos técnicos del proyecto que son visitados por el estudio.

Se continúa exponiendo los aspectos administrativos y legales del proyecto, haciendo una presentación detallada de su estructura administrativa, una descripción de sus puestos y funciones, y del marco legal y tributario que lo rige.

El análisis de los aspectos ambientales del proyecto, su entorno, los desechos que genera y su manejo, así como las medidas de seguridad industrial que se proponen, también son una parte importante de este estudio.

El estudio culmina con un análisis financiero que, tras la determinación de la inversión requerida para el proyecto y de la estimación de sus ingresos y egresos, así como de la elaboración de estados financieros y la evaluación financiera a través de criterios como lo son el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y la Relación Beneficio/Costo, apunta hacia la viabilidad.

Para terminar, se presentan las conclusiones del estudio y las recomendaciones respectivas, así como un listado de las fuentes consultadas, la encuesta empleada en el estudio de mercado y un glosario de términos.

A partir de 1. para alumnos de distintas edades que trabajan el resto de la semana pero que tienen el deseo de estudiar y superarse.3 b. El Liceo Canadiense Petapa.996. para estudiantes menores de edad y de tiempo completo. y la sabatina y dominical. Colonia Alvarado. ofreciendo primaria. hoy en día el Liceo Canadiense tiene una población estudiantil que supera los 7. ampliando su oferta con nuevas carreras. La oferta educativa actual del Liceo Canadiense incluye las jornadas matutina y vespertina en plan diario. básicos y bachillerato en jornada matutina a una población estudiantil de alrededor de 300 alumnos en una casa de habitación adaptada para funcionar como colegio. Liceo Canadiense Sur en la Calzada Aguilar Batres 30-67 de la zona 12 y Liceo Canadiense Roosevelt en la 9ª calle 0-55 zona 2 de Mixco. En conjunto. será inaugurado en enero del 2011. el colegio creció. el Liceo Canadiense experimento un rápido crecimiento. que en los siguientes años lo llevo a expandir operaciones hacia nuevos centros en el sur y occidente de la ciudad. actualmente en construcción.500 alumnos. así como a reubicar su sede central e incursionar en nuevas modalidades de educación.000 alumnos y sigue creciendo. Durante los siguientes 33 años. o aquellos que simplemente no pueden costear las colegiaturas del plan entre semana. . En enero del 2010 inició operaciones el Liceo Canadiense a Distancia. hasta llegar a atender aproximadamente 1. pero clausurando su sección primaria. Actualmente funcionan tres centros educativos: Liceo Canadiense Centro en la 11 calle 1-53 de la zona 1.963 que inició operaciones en la 8ª calle 3-51 de la zona 1. todos ellos en edificios construidos específicamente para funcionar como colegio. en su misma ubicación original. y bajo nueva administración. Antecedentes El Liceo Canadiense es una institución educativa privada fundada 1.

con el que busca que el estudiante. que sin duda son los más vulnerables a precios y que de otra manera tendrían que adquirir materiales de altísimo costo que no se adaptan a sus necesidades. Con el afán de ofrecer el mejor servicio educativo posible y al menor costo. específicamente diseñados con los contenidos y para las características propias de estos grupos. Desde sus inicios. Así mismo. adquiera habilidades. En cuanto a su proyecto educativo.4 Para el 2012 se proyecta la inauguración del Liceo Canadiense El Naranjo. disponibilidad a corto plazo y calidad de la impresión. que en la actualidad se encuentra en etapa de planificación. cantidad que se espera aumente . En el año 2010 se vendieron más de 13. que permiten al alumnado acceso gratuito a servicios de salud que de otra manera representarían un gasto significativo para sus familias. que de otro modo tendría que acudir al Estado o a otras instituciones de menor nivel. en unas instalaciones de alto nivel y a un costo accesible para la clase popular y trabajadora del país. a través de clases centradas en el alumno y metodologías activas. Estos materiales actualmente se reproducen en imprentas externas al colegio. en cada centro de estudios se cuenta con clínicas médicas y dentales. se ha buscado dar una atención integral al estudiante. el Liceo Canadiense edita sus propios textos para ser utilizados en sus jornadas de fin de semana y el programa a distancia. el Liceo Canadiense se ha posicionado como la opción que ofrece una educación de alta calidad. innovadoras y participativas. con el docente como facilitador y moderador. destrezas y conocimientos. lo que incide considerablemente en su precio. esto último a través de diplomados técnicos y talleres vocacionales que buscan brindar a sus graduandos una ventaja competitiva.000 textos a los alumnos de los programas de fin de semana y a distancia del colegio. En esta línea. el Liceo Canadiense se diferencia de otros colegios por su enfoque en el desarrollo de competencias. preparándolo tanto para ingresar a una universidad como al mercado laboral.

5 proporcionalmente al número de alumnos inscritos en los diferentes programas. constantemente desarrollando su oferta educativa y manteniéndola accesible a su mercado meta. buscando lograr un alto impacto en la vida y bienestar de sus alumnos y sus familias. revisión y venta de estos textos desde que se inicio su producción. .000 unidades anuales para el año 2015. Como Gerente Administrativo del Liceo Canadiense. por lo que ha adquirido la experiencia necesaria para determinar la los aciertos y desaciertos del proyecto en su forma actual. Se espera que el número de textos producidos por el colegio llegue a superar las 34. el proyectista ha estado involucrado activamente en el proceso de elaboración. El Liceo Canadiense continúa buscando nuevas maneras de contribuir al desarrollo del país y sus habitantes.

y su programa a distancia. Imprenta no trabaja pedidos pequeños ni entregas inmediatas. lo que hace que la diagramación sea aburrida y monótona. al aplicar su margen de ganancia. Problema El Liceo Canadiense no cuenta con un centro de impresión propio de textos escolares para sus jornadas sabatina y dominical. . Imprenta externa maneja costos elevados que son trasladados al alumno. especialmente considerando la calidad del producto que reciben. las ilustraciones difíciles e incluso imposibles de apreciar y el material poco atractivo e ineficaz en general. los costos se elevan y los precios para los estudiantes resultan demasiado elevados. Imprenta externa utiliza métodos y equipo de calidad inferior: Offset. Si bien los métodos empleados por las imprentas externas son los más económicos en el mercado. El precio de los textos es elevado. Las imprentas externas reproducen los textos utilizando máquinas de offset que producen una impresión poco clara y a un solo color.6 c. y su programa de educación a distancia. Árbol de Problemas Los textos tienen una baja calidad de impresión. Figura 1. Fuente: Elaboración propia. El Liceo Canadiense no cuenta con un centro de impresión propio de textos escolares para sus jornadas sabatina y dominical. Textos se agotan debido a la demanda.

en el segundo semestre de año 2010. al hacer los pedidos de textos con mucha anticipación. cubriendo las necesidades del colegio en un 100%. Establecer un centro de impresión propio de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical. Árbol de Objetivos Producir textos de óptima calidad. Adquirir equipo que entregue una impresión full-color de alta calidad. Fuente: Elaboración propia. Además. Figura 2. El objetivo empresarial del proyecto es establecer. la falta de capacidad de las imprentas para producir tirajes pequeños y de manera inmediata deje a algunos alumnos sin poder comprar el texto. a un costo razonable y en el momento que la demanda lo requiera. lo que implica que cuando se agota un tomo es imposible solicitar la producción de tirajes adicionales reducidos o para entrega inmediata. las imprentas externas requieren que se hagan pedidos grandes y con mucha anticipación de cada volumen. Contar con equipo digital que imprima bajo demanda. . fácilmente. estos deben basarse en proyecciones más bien modestas de la población estudiantil que se espera tener en el siguiente año. Utilizar equipo que imprima a bajo costo. un centro de impresión propio de textos para los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense. que produzca materiales de optima calidad.7 Debido a sus métodos de reproducción. y el programa a distancia del Liceo Canadiense. Garantizar las existencias de textos en todo momento. Ofrecer textos a un precio razonable. dando como resultado que.

Objetivos de la Investigación Objetivo General Estimar a nivel de perfil si el proyecto denominado “Establecimiento de Centro de Impresión de Textos para los Programas Presenciales de Fin de Semana y a Distancia del Liceo Canadiense”. elaborado para un período de cinco (5) años. la localización y la capacidad técnica del proyecto para satisfacer la demanda en el Liceo Canadiense de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical y el programa a distancia.8 Se identificó que producir impresiones full-color de alta calidad bajo demanda y a un bajo costo en un centro de impresión interno con equipo digital consiste en disponer de los medios apropiados para lograr los fines propuestos: producir materiales de alta calidad deseada que puedan venderse a un precio razonable. Objetivos Específicos  Determinar la demanda de textos escolares presente en el Liceo Canadiense. en sus jornadas sabatina. d.  Establecer el tamaño. su estructura administrativa y la descripción y perfil de los puestos de trabajo que serán utilizados para la operación del proyecto. dominical y a distancia. . es técnicamente viable y financieramente rentable. garantizando existencias cuándo y dónde el alumno los requiera.  Identificar el marco legal del proyecto. incluyendo la descripción y organización del proceso de producción y operación del proyecto.

9  Analizar la necesidad de establecer procedimientos para el manejo y disposición de los desechos sólidos y residuos químicos que generará el proyecto. que da acceso a sus egresados a muchas oportunidades educativas y laborales. a través de este proyecto se busca fortalecer la identidad de la institución como la opción que ofrece a la clase trabajadora de Guatemala la mejor educación en relación a su costo. agregando a una ya elevada calidad académica. aumentando el valor entregado al estudiante independientemente de su precio e incidiendo positivamente en el nivel académico alcanzado por los alumnos. estableciendo si a nivel de perfil es técnicamente viable y financieramente rentable. a un costo moderado. en la imagen del colegio y en la identificación de estudiantes y empleados con la institución. incluso con los niveles de venta actuales. Al mismo tiempo. y al bienestar de su gente y sus familias. ya que vendrá a mejorar la calidad y efectividad didáctica de los materiales empleados. Se prevé que la reducción en los costos debido a la internalización de la reproducción de textos hará la operación más rentable ya que significará un aumento considerable en las utilidades percibidas de los mismos. Además. este proyecto tendrá repercusiones económicas importantes en la organización. identificando sus impactos y las medidas de mitigación necesarias para el proyecto. .  Realizar las evaluaciones financieras necesarias para confirmar la conveniencia de seguir o no profundizando en este proyecto. e. Justificación del Proyecto El establecimiento de un centro de impresión propio de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical y el programa a distancia del Liceo Canadiense responde a la constante inquietud del colegio por contribuir al desarrollo del país y sus comunidades.

ya que los textos de mayor calidad y más atractivos atraerán nuevos estudiantes. tanto independientes como a través de clientes corporativos. para lo que se deberá seleccionar una ubicación física que reúna los requisitos en cuanto a dimensiones. f. se deberá contar con un suministro de insumos . adquirirán e instalarán los equipos para llevar a cabo los procesos proyectados. el presente estudio es indispensable para encontrar las soluciones que maximizaran los beneficios del mismo. También se identificarán.10 Por otro lado. En primer término. Más aún. dadas las características del producto y su disponibilidad en el momento deseado. localización y otros a determinar. como para el almacenaje de materias primas y producto terminado. tanto para nuestros clientes y usuarios. como para nuestro personal y la organización en general. se establecerá un centro de impresión. y serán un fuerte diferenciador frente a la competencia. este proyecto resultará en un crecimiento de las ventas totales. Descripción del Proyecto El establecimiento de un centro de impresión propio de textos escolares para el Liceo Canadiense implica una serie de recursos y procesos que tienen como finalidad proveer al colegio y sus alumnos de libros de texto para sus programas de fin de semana y a distancia. Así mismo. Dadas las implicaciones estratégicas y económicas del proyecto. lo que contribuirá al bienestar del personal contratado y de sus familias. se espera que este proyecto conlleve a una mayor inscripción en todos los programas que empleen el material. Otro beneficio del proyecto será la creación directa de empleos en las áreas de mano de obra no calificada y calificada. tanto para el área de producción.

pegamento.11 que incluye diversos tipos de papel. tintas y material de empaque. y con personal capacitado para el manejo de pedidos. recepción y despacho. también es necesario seleccionar a la empresa que se hará cargo de este trabajo. . y la operación de los equipos. Dado que se proyecta externalizar la producción de carátulas.

contará con cuatro textos de uso bimestral para cada uno de los veinte grados que componen las jornadas. incluirá dos textos de uso semestral para cada uno de los cinco grados impartidos. Línea Líneas de Textos Uso Bimestral Semestral Textos en el Año 4 2 Grados 20 5 Total Total de Tomos 80 10 90 Fin de Semana Distancia Fuente: Elaboración propia. Estos son los libros que se utilizan como material didáctico de apoyo en el estudio de las diversas asignaturas académicas. La primera línea. como se aprecia en la Tabla 1. Definición del Producto Los productos que serán producidos y comercializados son los textos escolares utilizados por los estudiantes en los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense. para el programa a distancia. Tabla 1. b. serán impresos y comercializados noventa volúmenes. dirigida a los estudiantes de plan fin de semana. sumando ochenta tomos. Descripción del Producto Los textos escolares utilizados en los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense integrarán dos líneas de textos. contando con diez tomos. ASPECTOS DE MERCADO a. La segunda línea. En total. .12 CAPITULO 2.

Perito en Administración de Empresas. este mercado se compone por personas de ambos sexos. en todas sus sedes actuales y futuras. en diversificado. Las carátulas. tendrán alrededor de doscientas cincuenta (250). cuya producción será externalizada. Además del texto los libros tendrán ilustraciones y fotografías. Perito Contador. serán impresas. Básico por Madurez y Bachillerato en Ciencias y Letras por Madurez. Los textos se editarán en formato tamaño carta. Demográficamente. de los 18 años en adelante para los programas por madurez y de 12 años en adelante para el programa de Primaria Acelerada para Adultos. entre los 12 y 18 años para los programas normales. Básicos por Madurez y Bachillerato en Ciencias y Letras por Madurez. Cada uno de los textos será reproducido a partir de material de autoría del cuerpo docente del Liceo Canadiense. inscritos en plan fin de semana. Mercado Meta El mercado meta de este proyecto lo constituyen los alumnos del Liceo Canadiense. en papel bond de ochenta gramos. en papel texcote calibre 14 y tendrán una aplicación de barniz UV para darles brillo. según los lineamientos establecidos por el Ministerio de Educación. inscritos en los grados de Primaria Acelerada para Adultos. en los tres grados del nivel básico y. . También integran el mercado meta los estudiantes actuales y futuros del programa Liceo Canadiense a Distancia. elaborado bajo la supervisión de la Comisión de Investigación y Desarrollo Educativo del colegio. mientras los semestrales. según diseño creado por personal del colegio. Las páginas interiores serán impresas en full-color con equipo digital de inyección. Secretariado Bilingüe. y que responde a las necesidades académicas y pedagógicas de los estudiantes de los programas atendidos. La encuadernación se hará en el Centro de Impresión del colegio con pegamento aplicado con calor. en los grados de Bachillerato en Computación.13 Los textos bimestrales tendrán un promedio de ciento cuarenta (140) páginas cada uno.

710 unidades. medio-bajo y bajo. . Demanda Actual de Textos Sede Centro Alumnos Inscritos Textos por año Total Textos 996 4 3984 Sede Sur 1127 4 4508 Sede Roosevelt 1208 4 4832 Prog a Distancia 193 2 386 Total 3524 13710 Fuente: Elaboración propia. Tabla 2. y los alumnos. en su mayoría. en los programas de fin de semana. hay 996 alumnos inscritos en el Liceo Canadiense Centro. Así. hay 193 alumnos inscritos en el programa Liceo Canadiense a Distancia.14 Además. como se aprecia en la Tabla 2. Comportamiento de la Demanda a. el mercado meta comprende los niveles socioeconómicos medio. la demanda total de textos para el 2010 fue de 13. a quienes se les vendieron 386 libros de uso semestral. muchos de ellos pagando sus propios estudios y materiales. Además. Estimación de la Demanda Actual La demanda actual de textos se calcula en base a los alumnos inscritos en el 2010 y las ventas de libros en ese mismo período. 4508 y 4832 textos de uso bimestral respectivamente. combinan el estudio con trabajo. 1127 en el Liceo Canadiense Sur y 1208 en el Liceo Canadiense Roosevelt. Para el ciclo 2010. los que generaron una venta de 3984.

Proyección de la Demanda La proyección de la demanda de textos escolares para los años 2011 a 2016 (de ahora en adelante identificados como Año1 a Año 6) va de la mano de las proyecciones de alumnos inscritos en los diversos programas del Liceo Canadiense para esos años. 900 en el segundo y 1. y al Instituto Superior de Educación a Distancia.000 estudiantes respectivamente. Las estimaciones de la inscripción para las sedes proyectadas en el plan fin de semana se basan en datos históricos del comportamiento de la jornada en el Liceo Canadiense Centro. los textos que se venderán en el Año 6 serán producidos durante el Año 5.000 alumnos. ISEA. En cuanto a las proyecciones de crecimiento del programa Liceo Canadiense a Distancia se espera. Sur y Roosevelt. Tabla 3. aunque el proyecto se plantea a 5 años. cantidad en la que se estabilizó la población estudiantil al haber llegado al límite de capacidad instalada de cada centro. en donde en el primer año. . capturar un 10% del mercado. en promedio.15 b. IGER.100 en el tercero. como se detalla en la Tabla 3. se inscribieron 600 alumnos.000 y 11. Proyección Alumnos Inscritos Sedes Actuales LC Centro LC Sur LC Roosevelt 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 Sedes Proyectadas LC LC Petapa LC Naranjo Distancia 600 0 400 900 600 800 1100 900 1600 1100 1100 3200 1100 1100 6400 1100 1100 6400 LC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Total 4310 5610 6910 8710 11910 11910 Fuente: Elaboración propia. para el año 2015. para un total combinado de 64. Se incluye el Año 6 ya que. el que en la actualidad está dominado por el Instituto Guatemalteco de Educación Radial. que cuentan con 53.

16 La proyección de la demanda de textos escolares se hizo partiendo de que para los programas de fin de semana. Análisis de los Factores que Condicionan la Demanda Futura La demanda de textos para los programas de Fin de Semana y a Distancia del Liceo Canadiense está condicionada por el número de alumnos inscritos en cada uno de estos programas. cada estudiante utiliza cuatro textos en el año (uno cada bimestre). Así. c. . y que en el programa a distancia.640 textos. el ingreso de nuevos competidores con una oferta educativa similar podría reducir la cantidad de estudiantes captados por el Liceo Canadiense.440 textos.910 estudiantes en los programas de Fin de Semana del Liceo Canadiense. quienes demandarán 800 textos. y 400 estudiantes en el Liceo Canadiense a Distancia. Proyección de la Demanda LC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 LC Fin de Semana Alumnos Textos 3910 15640 4810 19240 5310 21240 5510 22040 5510 22040 5510 22040 LC Distancia Alumnos Textos 400 800 800 1600 1600 3200 3200 6400 6400 12800 6400 12800 Total Textos 16440 20840 24440 28440 34840 34840 Fuente: Elaboración propia. observa en la Tabla 4. para el Año 1 se proyecta una inscripción de 3. Esto dependerá de la habilidad del colegio para captar estudiantes y para retenerlos Además. los que generarán un demanda de 15. cada alumno usa anualmente dos textos (uno cada semestre). La demanda proyectada de textos para los Años 1 a 6 se Tabla 4. para una demanda total proyectada de 16. por ejemplo.

Resultados de la Encuesta Realizada Si bien el presente estudio es únicamente a nivel de perfil. en la demanda de textos.331 estudiantes inscritos en el 2009 en las jornadas sabatina y dominical del Liceo Canadiense. por lo que se basa solamente en fuentes secundarias. como revertir a textos de menor calidad o en formato electrónico. d. por ejemplo. Para este estudio el universo son los 3. lo que podría incidir en el numero de alumnos inscritos en el colegio y. . se realizaron treinta (30) encuestas como parte del proceso de aprendizaje. por ende. lo que incluye desde la determinación del universo.17 Otro factor que condiciona la demanda futura de textos escolares es el comportamiento de los precios de los insumos utilizados en su producción. el calculo de la muestra. Determinación del Universo El universo es el total de la población que potencialmente puede constituir nuestra demanda. el diseño de la encuesta. ya que un alza significativa en los mismos se reflejaría en un incremento de los precios de venta de los textos. su tabulación y la interpretación de los resultados. Este mismo panorama también podría hacer evidente la necesidad de buscar nuevas alternativas en lo que a material didáctico se refiere. Estimación de la Demanda que Atenderá el Proyecto El proyecto atenderá un 100% de la población estudiantil inscrita en los programas de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense.

0924 / 9. habiendo hecho uso de los textos que actualmente se utilizan en los colegios.5) (0. q es la probabilidad de fracaso.05) 2 (3331 -1) + (1. en este caso 0. p es la probabilidad de éxito.05 o 5%.5 o 50%.5) (3331) / (0.5 o 50%.18 Sujeto Idóneo El sujeto idóneo para responder a la encuesta será aquella persona que cursó durante el 2009 algún grado dentro del plan de fin de semana del Liceo Canadiense. para una exactitud del 95%. en este caso 3.9604) n = 3199.5) (3331) / (0. z es el factor estadístico de exactitud. utilizamos la fórmula para poblaciones finitas para calcular el tamaño de nuestra muestra: n = z2 p q N / e2 (N . en este caso 1. en este caso 0.5) n = (3.5) (0.2854 n = 344.96.0924 / (8.5) (0.000 individuos.325 + 0. Cálculo de la Muestra Dado que el universo para este proyecto es menor a los 30.0025) (3330) + (3.96) 2 (0. . e es el error muestral. para obtener una exactitud del 95% se debería encuestar a 345 personas que cumplan con el perfil establecido.331. Calculamos: n = (1. a determinarse. en este caso 0.5) (0.53 Así.5) n = 3199. N es el universo.8416) (0.1) + z2 p q En donde:       n es el tamaño de la muestra.96) 2 (0.8416) (0.

para un total de 30 cuestionarios. aplicando cinco cuestionarios cada día en cada uno de los centros. tomando en cuenta únicamente a aquellos que habían cursado en el 2009 algún grado en la jornada sabatina o dominical del colegio. a quien se le solicito pasar la encuesta a alumnos que llegaran a Secretaria a inscribirse. Para la encuesta se contó con la colaboración de una secretaria en cada centro. .19 Antecedentes La encuesta fue realizada los días sábado 16 y domingo 17 de enero del 2010 en las instalaciones de los tres centros del Liceo Canadiense en la Ciudad de Guatemala. cada día.

.33% 10% 3.33% 13.67% 3. teniendo un 70% de ellos entre 18 y 23 años. 17 1 18 6 19 4 20 4 21 1 22 3 23 3 24 1 25 1 27 1 30 1 32 1 33 1 NC 2 Fuente: Elaboración propia. n=30 Los encuestados son en su mayoría adultos jóvenes.20 Resultados Obtenidos Parte 1: Encuestado Gráfica 1 Edad del Encuestado NC 33 32 30 27 25 24 23 22 21 20 19 18 17 0 1 6.33% 20% 3.33% 2 3 4 5 6 7 Tabla de Datos Edad Cant.

21 Gráfica 2 Sexo del Encuestado 50% Masculino Femenino Tabla de Datos Sexo Masculino Femenino Fuente: Elaboración propia. Encuestados 15 15 n=30 Un 50% de los alumnos encuestados son hombres y el otro 50% mujeres. .

33% Tabla de Datos Centro LC Centro LC Sur LC Roosevelt Encuestados 10 10 10 Fuente: Elaboración propia. . n=30 Un 33.33% de los encuestado pertenece a cada uno de los centros de estudio del Liceo Canadiense.33% 33.22 Gráfica 3 Centro al que Pertenecen 33.33% LC Centro LC Sur LC Roosevelt 33.

.23 Gráfica 4 Jornada en la que Estudia Masculino Sabatina Femenino Dominical Tabla de Datos Jornada Sabatina Dominical Encuestados 15 15 Fuente: Elaboración propia. n=30 Un 50% de los encuestados pertenece a la Jornada Sabatina y el otro 50% a la Jornada Dominical.

Perito Contador NC Encuestados 2 2 4 2 11 1 1 4 3 n=30 Fuente: Elaboración propia.67% 6. Bachillerato 5o. mientras el 63% pertenece a Diversificado.67% 4o.24 Gráfica 5 Grado en el que Estudia 10% 6. Secretariado 6o.67% 2o.67% NC Tabla de Datos Grado 2o. . Bachillerato 5o. Administración 5o.33% 13. Básico 2o. Básico 2o. Perito Contador 36. Bachillerato 5o. Madurez 13. Básico 3o. Secretariado 6o. Bachillerato 5o.33% 3. Un 27% de los encuestados pertenece al Nivel Básico. Administración 5o. Madurez 4o.33% 3. Básico 3o.33% 6.

Gráfica 6 Calidad General N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12 Tabla de Datos Calidad General Fuente: Elaboración propia. . 1 2 2 3 4 5 2 6 2 7 1 8 10 9 8 10 N/S 4 1 n=30 La calidad general de los textos es positivamente percibida.25 Parte 2: Producto Percepción de la Calidad de los Textos Actuales del Liceo Canadiense Los alumnos encuestados calificaron. diversos aspectos de los textos utilizados actualmente en el colegio. Aquí se presentan los resultados en forma de porcentaje para facilitar su interpretación. en una escala de 1 a 10. con un 73% de los encuestados otorgándoles una calificación de 8 o más.

mientras un 37% le asignó un punteo entre 5 y 7.26 Gráfica 7 Calidad de la Impresión de Textos (letras) N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 Tabla de Datos Calidad de Impresión de Textos Fuente: Elaboración propia. 1 2 2 3 1 4 5 7 6 2 7 2 8 3 9 3 10 N/S 9 1 n=30 Un 50% de los encuestados califico la calidad de impresión de textos con un 8 o más. .

33% de los encuestados califico la calidad de impresión de imágenes con un 8 o más. mientras un 37% le asignó un punteo de 5 o menos.27 Gráfica 8 Calidad de la Impresión de Imágenes N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 Tabla de Datos Calidad de Impresión de Imágenes Fuente: Elaboración propia. 1 1 2 3 3 4 3 5 4 6 1 7 7 8 1 9 3 10 N/S 6 1 n=30 Un 33. .

28 Gráfica 9 Calidad de la Carátula N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12 14 16 Tabla de Datos 1 Calidad de la Carátula Fuente: Elaboración propia. 2 3 4 5 6 1 1 7 3 8 9 10 N/S 3 6 14 2 n=30 Un 77% de los encuestados calificó la calidad de la carátula con un punteo de 8 o superior. .

2 3 4 5 6 1 1 1 1 7 8 2 5 9 6 10 N/S 12 1 n=30 Un 77% de los encuestados calificó la calidad del empastado con un 8 o más.29 Gráfica 10 Calidad del Empastado N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12 14 Tabla de Datos 1 Calidad del Empastado Fuente: Elaboración propia. .

33% 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 Está bien Su calidad Entendible Tabla de Datos Entendible Su calidad Está bien Nada Todo Resalta lo importante Su color NC Fuente: Elaboración propia. .33% 10% 10% 10% 13.33% 43.67% 3. citando el 43.30 Gráfica 11 ¿Qué le gusta de la calidad actual de impresión de textos (letras)? NC Su color Resalta lo importante Todo Nada 6. 17 4 3 3 3 1 1 2 n=30 En general a los alumnos les gusta la calidad de impresión de los textos.33% 3.33% de ellos que estos son entendibles.

70% 7.80% 18 Tabla de Datos Borroso Tamaño de letra La calidad Nada El color NC Fuente: Elaboración propia.80% Borroso 0 2 4 6 8 10 12 14 16 53. . según el 53.80% 7.70% 11.8% de los encuestados.31 Gráfica 12 ¿Qué no le gusta de la calidad actual de impresión de textos (letras)? NC El color Nada La calidad Tamaño de letra 3. 17 3 2 2 1 8 n=30 La razón más mencionada por la que no les gusta la calidad de impresión de textos es que estos se ven borrosos.50% 30.

33% 6. 16 3 3 2 1 1 5 n=30 La cualidad más solicitada por los encuestados.33% de ellos. . un 53.32 Gráfica 13 ¿Cómo le gustaría que fueran impresos los textos? NC Impresión digital Mejor calidad Asi están bien Más claros 3.33% 4 6 8 10 12 14 16 18 Tabla de Datos A colores Más contenido Más claros Así están bien Mejor calidad Impresión digital NC Fuente: Elaboración propia.67% 10% 10% 16.33% 3. es que los textos sean impresos a colores.67% Más contenido A colores 0 2 53.

11 5 4 4 1 1 5 n=30 Al 73.33% de los estudiantes les gusta la calidad de impresión de las imágenes.67% 0 2 4 6 8 10 12 Son bonitas Están bien Se entienden Tabla de Datos Se entienden Están bien Son bonitas No le gusta Ilustran el tema La calidad NC Fuente: Elaboración propia. siendo el aspecto más mencionado.33% 16.33 Gráfica 14 ¿Qué le gusta de la calidad actual de impresión de imágenes? NC La calidad Ilustran el tema No le gusta 3. que éstas se entienden.33% 16.67% de ellos. por un 36.67% 36.33% 13.67% 3. .33% 13.

67% Nada 3. Le sigue el que las imágenes se vean borrosas. 10 7 4 3 1 8 n=30 El principal aspecto de las imágenes que no gusta a los alumnos es la falta de color. con un 33. .33% de los estudiantes.34 Gráfica 15 ¿Qué no le gusta de la calidad actual de impresión de imágenes? NC 26.33% de los alumnos así indicándolo.33% Falta de color 0 2 4 6 8 10 33.33% Borrosas 23.33% Mismas del año anterior 10% Pequeñas 13. aspecto que menciona el 23.33% 12 Tabla de Datos Falta de color Borrosas Pequeñas Mismas del año anterior Nada NC Fuente: Elaboración propia.

67% 46.35 Gráfica 16 ¿Cómo le gustaría que fueran las imágenes? NC Más reales Con más chiste Están bien así Más grandes Más claras A color 0 2 3.67% 4 6 8 10 12 14 16 Tabla de Datos A color Más claras Más grandes Están bien así Con más chiste Más reales NC Fuente: Elaboración propia. y más grandes. 14 8 3 1 1 1 3 n=30 La respuesta mas recurrente entre los encuestados. seguida de que estas fueran más claras. un 10%.33% 3. un 26. un 46.67%. . fue que les gustaría que las imágenes fueran a colores.67%.33% 10% 10% 26.33% 3.

mientras.33% 3.33% 6.67% 3 4 5 6 7 8 9 Tabla de Datos Son buenas Identifican el curso Se ven claras Son bonitas Los colores Los dibujos Todo Identifican el colegio Tipo de letra NC Fuente: Elaboración propia. .67% menciona que identifican el curso. el 16.67% 10% 10% 10% 10% 10% 16.67% de los encuestados. 8 5 3 3 3 3 3 1 1 2 n=30 La respuesta más común. en segundo lugar.67% 26. que son buenas. la da el 26.36 Gráfica 17 ¿Qué le gusta de las carátulas actuales? NC Tipo de letra Identifcan el colegio Todo Los dibujos Los colores Son bonitas Se ven claras Identifican el curso Son buenas 0 1 2 3.

33% 20% 26.33% 13.67% afirma que no les gusta que estas tengan poco color.67% 9 30% 10 Tabla de Datos Nada Falta color Muy delgadas Pocas figuras Muchas figuras El diseño NC Fuente: Elaboración propia. mientras que un 26. .33% 3.37 Gráfica 18 ¿Qué le no gusta de las carátulas actuales? NC El diseño Muchas figuras Pocas figuras Muy delgadas Falta color Nada 0 1 2 3 4 5 6 7 8 3. 8 6 4 1 1 1 9 n=30 Un 50% de los encuestados indica que no hay nada de las caratulas que no les gusta o sencillamente no contestaron a la pregunta.33% 3.

33% 3. mientras que a un 30% les gustaría que fueran más coloridas. tenemos que el 50% de ellos están satisfechos con ellas.38 Gráfica 19 ¿Cómo le gustaría que fueran las carátulas? NC Con un solo dibujo De acuerdo al curso Más animadas Diferentes Así están bien Más coloridas 3.33% 30% 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Tabla de Datos Más coloridas Así están bien Diferentes Más animadas De acuerdo al curso Con un solo dibujo NC Fuente: Elaboración propia. .67% 6.33% 26.67% 10% 23. 9 7 3 2 1 1 8 n=30 Si consideramos que los encuestados que no contestaron no lo hicieron porque les parece que las carátulas están bien como son actualmente.

.67% de los encuestados indicó que el empastado actual está bien.39 Gráfica 20 ¿Qué le gusta del empastado actual? NC 10% Es fino 3. 23 4 1 3 n=30 Un 76. mientras un 13.67% 0 5 10 15 20 25 Tabla de Datos Así está bien Es duradero Es fino NC Fuente: Elaboración propia.33% expreso que éste es duradero.33% Es duradero 13.33% Asi está bien 76.

7 5 3 2 2 1 1 9 n=30 Un 30% de los encuestados no respondió a esta pregunta.33% 6. mientras un 23.67% señalando que no les gusta el grosor del material. .40 Gráfica 21 ¿Qué no le gusta del empastado actual? NC Los márgenes Los dibujos Siempre igual Pasta suave El color Grosor del material Nada 0 1 2 3 4 5 6 7 3.33% 8 9 10 Tabla de Datos Nada Grosor del material El color Pasta suave Siempre igual Los dibujos Los márgenes NC Fuente: Elaboración propia.67% 6.33% 3. con un 16.33% de ellos indicó que no hay nada que no les gusta del empastado.67% 23.67% 10% 30% 16.

33% 3.41 Gráfica 22 ¿Cómo le gustaría que fuera el empastado? NC Espiral Pasta dura Otras imágenes Más duradero Más grueso Así está bien 0 2 4 6 8 3.33%. mientras un 10% indica que este debe ser más duradero. es que les parece que el empastado esta bien así. .67% 10% 10% 30% 43. 13 3 3 2 1 1 9 n=30 La respuesta más frecuente que dan los encuestados.33% 6. con un 43.33% 10 12 14 Tabla de Datos Así está bien Más grueso Más duradero Otras imágenes Pasta dura Espiral NC Fuente: Elaboración propia.

42 Parte 3: Precio Gráfica 23 Percepción del Precio de los Textos Actuales del Liceo Canadiense 3% 20% Justo Un poco alto Muy alto 77% Tabla de Datos Muy bajo Un poco bajo Justo Un poco alto Muy alto Fuente: Elaboración propia. 0 0 13 3 3 n=30 El 77% de los encuestados opina que el precio de venta de los textos actuales es un precio justo. El 23% indica que el precio les parece un poco alto o muy alto. .

1 6 4 7 9 0 3 n=30 El 66% de los encuestados está dispuesta a pagar un precio más alto (Q65.00 Q60.00 No respondio 23% Tabla de Datos Q55 Q60 Q65 Q70 Q75 Otro NC Fuente: Elaboración propia.00 Q65.00 Q75.00) que el que pagan por los textos actuales. por textos que reunieran esas características.43 Gráfica 24 Percepción del Precio Justo de los Textos con Imágenes en Colores e Impresión de Calidad Digital 11% 3% 20% Q55. .00 Q75.00 30% 13% Q70.

44 Parte 4: Distribución Gráfica 25 Percepción del Sistema de Distribución Actual de Textos del Liceo Canadiense NC 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12 Tabla de Datos 1 1 2 3 4 1 5 5 6 7 8 6 9 5 10 NC 10 2 n=30 Sistema de Distribución Fuente: Elaboración propia. El sistema de distribución de textos es percibido positivamente por los estudiantes encuestados. con una 70% dándole una calificación de 8 o más. .

45

Gráfica 26 ¿Qué le gusta del sistema actual de distribución?

NC
La atención Es a principio del bimestre Atienden cualquier día Son baratos Entregan en clase Es rápido Es accesible Es bueno 0 1 2 3 4 5 6

20%

3.33%
3.33% 6.67% 6.67% 10% 13.33% 13.33% 23.33% 7 8

Tabla de Datos
Es bueno Es accesible Es rápido Entregan en clase Son baratos Atienden cualquier día Es a principio del bimestre La atención NC Fuente: Elaboración propia. 7 4 4 3 2 2 1 1 6 n=30

Un 23.33% de los encuestados indica que el sistema de distribución de textos actual es bueno, un 13.33% que es accesible y otro 13.33% que es rápido. También se hace mención, con un 10% de las respuestas, que les gusta que los textos sean entregados en el aula.

46

Gráfica 27 ¿Qué no le gusta del sistema actual de distribución?

NC

26.67% 3.33% 6.67% 13.33% 13.33% 13.33% 23.33% 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Complicado
Servicio lento Hay cola Se atrasan Nada

Se agotan

Tabla de Datos
Se agotan Nada Se atrasan Hay cola Servicio lento Complicado NC Fuente: Elaboración propia. 7 4 4 4 2 1 8 n=30

La aspecto de sistema de distribución que menos gusta a los encuestados es el que los textos a veces se agotan, con un 23.33% de las respuestas, seguido de que la entrega se atrasa, con un 13.33% y que el librería hay que hacer cola, también con un 13.33%.

47

Gráfica 28 ¿Cómo le gustaría que fueran distribuidos los folletos?

NC Una fila para folletos Que esten completos Que no se acaben Así está bien A tiempo Mas rápido Entrega en clase 0 1 2 3 3.33% 3.33% 6.67%

10%

13.33% 16.67% 20% 26.67% 4 5 6 7 8 9

Tabla de Datos
Entrega en clase Mas rápido A tiempo Así está bien Que no se acaben Que estén completos Una fila para folletos NC Fuente: Elaboración propia. 8 6 5 4 2 1 1 3 n=30

Los encuestados indican, con un 26.67% de las respuestas, que quieren que los textos sean entregados a cada alumno en clase. Un 20% de las respuestas señalan que los encuestados desean que la distribución sea más rápida, mientras un 16.67% apunta a que ésta se haga a tiempo.

b. Cabe notar que el proyecto iniciará en el 2011 a un 25% de su capacidad de producción (16. Comportamiento de los Precios a. más allá de la propia capacidad de producción del centro de impresión. para el 2015. Situación Futura de la Oferta No se prevé ningún cambio en la situación de la oferta de estos productos en el futuro.840 textos). utilizados en el plan fin de semana del Liceo Canadiense. Situación Actual Dado que la totalidad de los textos utilizados en las jornadas sabatina y dominical del Liceo Canadiense y su programa a distancia son producidos por el colegio y vendidos exclusivamente en sus librerías.48 Comportamiento de la Oferta a. de uso bimestral. c. la que llegará. Situación Actual y Estadísticas Básicas de los Precios El precio de los libros de texto. desde que el colegio inicio la edición de los mismos en el 2008. Análisis del Régimen de Mercado No existe ninguna regulación o condición especial que afecte la producción o comercialización de estos productos.440 textos). estos representan el 100% de la oferta y no existen competidores. a un 53% (34. pudiendo aun. atender un incremento en la demanda de otro 80% para alcanzar el 100% de su capacidad de producción (63. .000 textos). en el futuro.

Textos Editorial Santillana / McGraw-Hill Precio de Venta Q173. Los textos utilizados en el programa Liceo Canadiense a distancia. A manera de ilustración se ha investigado qué textos. y se ha comparado con el costo para ese mismo alumno al utilizar los textos propios del colegio: Tabla 5.00 Q173. plan fin de semana. Editorial Santillana. ya que estas no ofrecen materiales que se adecúen a programas de fin de semana o a distancia. Como se puede apreciar en la Tabla 5.00 en los textos . tendría que adquirir un alumno de. iniciado en este año. primero básico si tuviera que recurrir a algunas de las editoriales disponibles en el mercado.00 Q245.00 Q173.00. Asesor Educativo. por ejemplo. del Liceo Canadiense solamente tiene que gastar Q240. Rolando Sarceño. Es difícil hacer una comparación entre los textos utilizados por el Liceo Canadiense y los producidos e importados por las diferentes editoriales comerciales en el país.00.49 se ha mantenido en Q60. un alumno necesitaría gastar Q937.00 para adquirir los textos necesarios para primero básico.00 Q173.00 Materia Idioma Matemáticas Estudios Sociales Ciencias Naturales Inglés Texto Comunicación y Lenguaje 7 Matemáticas 7 Ciencias Sociales 7 Ciencias Naturales 7 Serie All-Star Editorial Santillana Santillana Santillana Santillana McGraw-Hill Total Fuente: Sr. y a qué costo. mientras que un estudiante de primero básico.00 937. tienen un precio de venta de Q120. si tuviera que comprarlos a Editorial Santillana y McGraw-Hill.

Año Aumento x Inflación PV Texto Bimestral PV Texto Semestral Evolución del Precio de Venta Año 1 --Q60. Cambiaria y Crediticia.gob.00 Año 5 5% Q74.00 Q126. pegamento.71% para el 2012. debido a una inflación proyectada por el Banco de Guatemala de un 4. cifra citada por el Banco de Guatemala como meta propuesta para los próximos años.00 Q140. etc. . como papeles. Para calcular la evolución del precio de venta de los textos para los años 2014 y 2015 (Año 4 y 5) se utilizó una tasa de inflación del 5%.88% anual para el 2011 y 4. además. un aumento en el precio de venta de los textos en proporción similar (Año 2 y 3).00 Año 2 4.00 Fuente: www.00 los de uso semestral. tintas. cuando se proyecta introducir los nuevos textos.00 Q132.00 Año 4 5% Q70.00 Año 3 4. se adecuan a los contenidos cubiertos en los programas sabatino o dominical.gt.71% Q66. Se considera que estas variables provocarán.88% Q63. se mantendrán los precios de venta al mismo nivel que en el 2010: Q60.00 los textos de uso bimestral y Q120. barnices. Estimación de la Evolución Futura de los Precios La evolución futura de los precios de los textos del Liceo Canadiense se verá condicionada por el comportamiento de los precios en el mercado de los insumos que se requieren para su producción. También tendrá incidencia el precio de le energía eléctrica y de la mano de obra utilizadas. Tabla 6.banguat. Seguimiento de las Principales Variables de la Política Monetaria.00 Q148.00 Q120. Para el 2011. b.50 editados por el colegio que. logrando un ahorro del 75%.

55 Q0.A.00 Unidad para 110.35 Q0. Márgenes de Comercialización Para calcular los márgenes de ganancia bruta que se tendrán en el proyecto primero se debe establecer el costo unitario de los textos. Mansilla.50 Q0. 1. Tabla 7. Rubro Papel Tintas Costo Unitario de los Textos (Enero.07/día Producción externalizada Por unidad Cajas cartón corrugado..86 Q8.400/700 textos Total Costo Unidad Texto Bimestral Costo Unidad Texto Semestral Q4. 2010) Detalle Bond 80 g. tanto bimestrales como semestrales.90 Q5.75 Q9.25 Q0.20 Q0.23 Electricidad Mano de obra impresión Mano de obra empastado Carátula Pegamento Empaque Factura Bolsa Transporte Fuentes: F. Flete promedio: Q137. .25 Q0.20 Q24. tape para embalar Original y dos copias 10 lbs.aprox.51 c.76 Q2.00 1000 W 1 operario: Q114. Caja de 10 resmas: Q350.10 Q14.35 Q0. En la Tabla 7 se detalla el costo unitario de los textos.76 Q0.16 Q0.32 Q0.43 Q0.50 Q0.50 Q0. S. Elaboración propia. Transportes Alonzo.55 Q0.200.43 Q2.07/día 1 operario: Q114.20 Q0.08 Q0.50/viaje .000 páginas: Q4. JW Impresos.

00 para los de uso bimestral y de Q60.00 para los de uso semestral.23 Precio de Venta Q60.00 También es importante notar que actualmente. habrá ejemplares a la venta en las librerías propias de los colegios para que aquellos estudiantes que necesiten reponer los textos por pérdida u otro motivo. Análisis de la Comercialización a. sin requerir intermediarios. Para este efecto. Costo Q14. Márgenes de Ganancia Bruta Margen de Ganancia Bruta 304% 395% Texto Texto Bimestral Texto Semestral Fuente: Elaboración propia. el principal canal de distribución que se utilizará será directamente del fabricante (el colegio) al consumidor final (el estudiante). Tabla 8. Canales de Comercialización Como se observa en la Figura 3. lo que da un margen de ganancia bruta del 100% en ambos casos. al ser reproducidos en una imprenta externa. los textos serán reproducidos cuando se vayan . con datos a enero del 2010. necesitando.52 En la Tabla 8 se detallan los márgenes de ganancia bruta.86 Q24.00 Q120. el costo de los textos es de Q30. Además.

los textos serán cobrados y entregados al momento de la inscripción. el sistema informático de cobros se programará de manera que el pago del texto anteceda al de la colegiatura. Canales de Comercialización Fabricante Consumidor Fabricante Punto de Venta Propio Consumidor Fuente: Elaboración propia. En el programa Liceo Canadiense a Distancia. se acerque a la caja del colegio a efectuar el siguiente pago de colegiatura. y su valor será cargado a su cuenta. Para asegurar el pago de los textos. El precio del material será cobrado cuando el padre de familia. Formas de Comercialización del Proyecto Los textos escolares serán entregados a todos los estudiantes inscritos en los programas de fin de semana del colegio el primer día de clases del ciclo escolar. b.53 Figura 3. o el alumno mismo. . y se exigirá contraseña de solvencia para que el alumno pueda someterse a exámenes bimestrales.

A. para un total de 63.824 textos anuales de uso semestral. ASPECTOS TÉCNICOS a. como se observa en la Tabla 9. Elaboración propia. es de 10.000 72. . Proporción de la Demanda Textos Bimestrales 2011-2015 Textos % 100. la capacidad de producción anual máxima del proyecto es de 50. Tabla 10.800 Páginas Fuente: F.206. lo que corresponde a 72.000 textos.900 textos anuales de uso bimestral o 40.16 Textos Semestrales 20112015 24.200 80. Capacidad del Proyecto La capacidad máxima de producción del proyecto.824 Capacidad Capacidad ppm 90 Capacidad pphr 5.000 páginas anuales.206. S. Tabla 9. con el equipo propuesto trabajando 7 horas diarias. 270 días al año. si se fuera a producir exclusivamente uno u otro.400 Capacidad ppdía (7hr) 37. aproximadamente un 80% de los textos producidos será de uso bimestral y un 20% de uso semestral. Mansilla.900 40.400 textos de uso bimestral y 12.600 textos de uso semestral. Capacidad de Producción Capacidad Capacidad Capacidad Textos Textos ppaño Bimestrales Semestrales (270 días) (140p) (250p) 10. Considerando que..54 CAPÍTULO 3. como se aprecia en la Tabla 10.800 19. Hay que notar que una producción menor de uno de los tipos de texto permitirá un aumento en la producción del otro.000 100 Fuente: Elaboración propia.84 Total 125.

55 Para contar con los inventarios necesarios para la temporada de venta de los textos – el inicio del ciclo escolar – la producción se distribuirá a lo largo del año previo. Planificación de la Producción Febrero Marzo Abril Textos Textos Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1950 1890 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1690 2150 1790 1790 1790 160 320 640 1280 1280 Mayo Junio Julio Textos Textos Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Agosto Septiembre Octubre Textos Textos Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales 3910 200 3910 200 3910 200 1950 160 1950 160 1950 160 2150 320 2150 320 2150 320 2250 640 2250 640 2250 640 2250 1280 2250 1280 2250 1280 2250 1280 2250 1280 2250 1280 Noviembre Total Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales 3910 200 15640 800 1950 160 19240 1600 2150 320 21240 3200 2250 640 22040 6400 2250 1280 22040 12800 2250 1280 22040 12800 Total Textos 16440 20840 24440 28440 34840 34840 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Fuente: Elaboración propia. de febrero a noviembre. . de la manera que se ilustra en la Tabla 11. Tabla 11.

Localización del Proyecto Macro Localización El Centro de Impresión estará ubicado en el departamento de Guatemala. en las instalaciones del Liceo Canadiense Roosevelt. municipio de Mixco. Micro Localización El Centro de Impresión se ubicará en la 9ª calle 0-55 zona 2.56 b. en el municipio de Mixco. Colonia Alvarado. Macro Localización del Proyecto Fuente: Google maps. Figura 4. .

sin importar a que centro son enviados . eliminando la necesidad de transportar los materiales que serán vendidos a los alumnos de ese colegio.57 Figura 5. Micro Localización del Proyecto Fuente: Google maps. a un costo que se detalla en la Tabla 12. distribuyéndose el costo total entre los textos transportados. por ser económico y práctico. los textos que serán vendidos a los estudiantes de las otras ubicaciones de la institución habrán de ser trasladados a la respectiva librería de cada una de ellas. Distancias y Costos de Transporte El Centro de Impresión donde serán producidos los textos estará ubicado en las instalaciones del Liceo Canadiense Roosevelt. es el flete contratado en pick-up con capacidad para transportar aproximadamente 1100 textos por viaje. En cambio. El medio de transporte seleccionado. c. El costo de transporte se reparte equitativamente entre todos los textos vendidos.

De no ser este aprobado. alimentarlos con los insumos apropiados y proceder a la reproducción de un texto de prueba para su aprobación. se recalibrará el equipo . el administrador verificara la existencia de insumos para la impresión y empastado de textos. quienes presentarán una carátula de prueba para su aprobación. el que deberá calibrar y programar los equipos. d.00 Q100. Una vez aprobada la carátula. la imprenta externa procederá a la impresión del tiraje completo y hará entrega del mismo. El administrador procederá a entregar las artes y la orden de impresión al personal encargado de la impresión y empastado.00 Q120. Descripción del Proceso de Producción El proceso de producción de los textos inicia con la recepción en el Centro de Impresión.00 Q100. El administrador enviará el arte de la carátula y una orden de impresión a la imprenta externa. en el Centro de Impresión. Al mismo tiempo.00 Liceo Canadiense Roosevelt Liceo Canadiense Centro Liceo Canadiense Sur Liceo Canadiense Petapa Liceo Canadiense El Naranjo Fuente: Sr.58 Tabla 12. de los artes en formato electrónico. por el administrador. así como el pedido para su reproducción.00 Q120. y hará el pedido en caso haga falta alguno. Hugo Alonzo / Transportes Alonzo. Costos de Transporte desde Centro de Impresión Destino Costo por viaje Q0.

despachados a los colegios. recalibrando el equipo de ser necesario hasta conseguir los resultados deseados. . procederá al empastado del tiraje completo de textos.59 hasta conseguir el resultado deseado. Entonces se Los textos terminados se dejarán secar para luego ser empacados. almacenados. por último. Entonces se hará la impresión del tiraje El personal a cargo del empastado hará una prueba para aprobación. y. completo de textos.

60 e. arte e insumos a producción Recepción de prueba Calibración y programación de equipo de impresión No Aprobación de prueba Impresión de texto de prueba Solicitud de modificaciones a imprenta externa Si Impresión de tiraje de carátulas Recalibración de equipo No Aprobación de texto de prueba Recepción de tiraje de carátulas Si Impresión de tiraje de textos Almacenaje de páginas y carátulas . Flujograma del Proceso de Producción Inicio Recepción de artes y orden por administrador Pedido de insumos No Verificación de existencias de insumos Entrega de arte y orden de carátulas a imprenta externa Si Entrega de orden. Figura 6.

61 Intercalado para prueba Empastado de texto de prueba Recalibración de equipo de empastado No Aprobación de empastado de prueba Si Intercalado de textos Empastado de tiraje de textos Secado de textos terminados Empacado de textos terminados Almacenaje de textos terminados Despacho de textos a colegios Fin Fuente: Elaboración propia. .

Descripción de las Instalaciones. En un ambiente se ubicará el área de reproducción. El proyecto requiere de tres personas para funcionar: un administrador. Fuente: Elaboración propia.62 f. Figura 7. y deben contar con energía eléctrica de 110V. Ambos ambientes deberán estar iluminados con lámparas fluorescentes y ventilados por medio de ventanas con celosía. Equipo y Personal Las instalaciones del Centro de Impresión consisten en dos ambientes de 30 y 40 mts2 cada uno. 6 mts. Almacenaje Producción 8 mts. un operario encargado de la reproducción y un operario a cargo del empastado. 5 mts. empastado y empaque. . Plano de Instalaciones 5 mts. y el otro funcionará como espacio para almacenaje de insumos y producto terminado.

1 1 1 1 Fuente: Especificaciones del Equipo Equipo Impresora de inyección de tinta de alta velocidad Riso ComColor 3010R Empastadora Eonver EB610 Computadora Impresora Canon iP1800 F. se requerirá de una computadora y una impresora para el Administrador del proyecto. de fondo. en cuanto a calidad. y 20 metros lineales de estantería de 2. Capacidad 90 ppm 300 unidades/hora 2Gb / 160 Gb / 800mhz B/N: 20 ppm C: 16 ppm Voltaje 110 V 110 V 110 V 110 V Vida Útil 3 años 5 años 5 años 5 años El mobiliario con que se deberá contar en el Centro de Impresión consiste en 12. Tabla 13. y una empastadora Eonver EB610 para el encuadernado de textos. Las especificaciones de este equipo se detallan en la Tabla 13.50 mts.63 El equipo seleccionado para el proyecto consiste en una impresora de inyección de tinta de alta velocidad Riso ComColor 3010R.60 mts de fondo. capacidad y precio ideales para el proyecto. de 0. Se escogió este equipo porque reúne las características. Inventario y Especificación de las Obras Para adecuar los espacios disponibles para el Centro de Impresión se deberá instalar estanterías de madera para el área de almacenaje. Además. para la reproducción de materiales. g.20 mts. . Cant. de altura y 0. en el área de reproducción y empastado. Mansilla. así como la mesa de trabajo en el área de producción. también de pino tratado y cobertura de melamina. las que se ubicarán en las oficinas administrativas del colegio. en el área de almacenaje.90 mts.A. de altura y 0. S.25 metros lineales de mesa de trabajo de madera (pino tratado) con cobertura de melamina.

60 mts. h. a continuación. Rubén Morales. como se observa en la Gráfica 29. Cronograma de Realización de las Obras Se estima que el montaje del proyecto tomará 4 semanas. de alto y 0. Fabricación e instalación de 20 metros de estanterías de madera de 2. Gráfica 29. Carpintero.00 / mt.20 mts.00 Fabricación e instalación de 24 metros de mesa de trabajo de 0.00 / mt. de fondo. de fondo.00 Q16.000. de alto y 0. Cronograma de Realización de las Obras Obra Fabricación de mesas de trabajo Instalación de mesa de trabajo Fabricación de estanterías Instalación de estanterías Instalación de equipos Capacitación de Operarios Fuente: Elaboración propia. Total Q12.50 mts. Costo Total Q4. Tabla 14.90 mts. S1 S2 S3 S4 .64 Los costos de estas obras se detallan en la Tabla 14.200. Costo de las Obras Obra Costo Unitario Q175.00 Fuente: Sr.200. Q600.

A. A nivel local. con una Dirección Administrativa. La Junta Directiva tiene a su cargo la formulación de políticas generales y la toma de decisiones a más alto nivel. . las que son trasladadas para su implementación al Gerente General y al Gerente Financiero de la empresa. S. administrativamente. cada una con su propio personal y funciones. integrada por sus accionistas y cuyo Presidente tiene la representación legal de la empresa.65 CAPÍTULO 4. el que a su vez es una división del Liceo Canadiense. En la Figura 8 se observa en detalle la estructura organizativa del Liceo Canadiense. A nivel corporativo.A. y del Liceo Canadiense Roosevelt. el Liceo Canadiense. Estructura Administrativa de la Empresa El Centro de Impresión será. S. un departamento dependiente del Liceo Canadiense Roosevelt.A. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS-LEGALES a. el Gerente Administrativo corporativo funge como Director General. El Centro de Impresiones del Liceo Canadiense funcionará bajo la dirección del Director Administrativo del Liceo Canadiense Roosevelt y contara con un Administrador y dos Operarios. S. es gobernado por una Junta Directiva. en cada centro de estudios. En la Figura 9 se aprecia el organigrama específico del Centro de Impresión. una Dirección Técnica y una Dirección Académica a su cargo.

Organigrama del Centro de Impresión Fuente: Elaboración propia. . Organigrama del Liceo Canadiense Fuente: Elaboración propia. Figura 9.66 Figura 8.

recepción de pedidos. calibración y operación del equipo de reproducción de textos. despacho de producto terminado.000.00 Nombre del puesto: Operario de Reproducción Reporta a: Administrador del Centro de Impresión Descripción: Persona responsable de la reproducción de textos. Descripción del Perfil de Puestos y Funciones A continuación se describe el perfil de los puestos y funciones del Administrador del Centro de Impresión. programación. experiencia trabajando en imprenta. Perfil requerido: Diploma de tercero básico. Auditoría o Ingeniería Industrial.00 . control de calidad del producto. experiencia en manejo de imprenta. Salario mensual estimado: Q2. control de inventario de producto terminado. control de asistencia de personal operativo. Atribuciones: Requisición de insumos. dominio de paquetes de MS Office.500.67 b. control de mantenimiento y reparaciones de instalaciones. Atribuciones: Carga. Salario mensual estimado: Q3. control de mantenimiento y reparaciones de equipos. Operario de Reproducción y Operario de Empastado. Perfil requerido: Estudios en Administración de Empresas. control de inventario de materia prima. supervisión de la producción. Nombre del puesto: Administrador de Centro de Impresión Reporta a: Director Administrativo Le reportan: Operario de Reproducción y Operario de Empastado Descripción: Persona responsable del funcionamiento del Centro de Impresión.

goza de la protección de la Constitución Política de la República de Guatemala. Salario mensual estimado: Q2. Mística Educativa. que. Empacado y almacenaje de textos.A. Perfil requerido: Diploma de tercero básico. se rige por las disposiciones del Código de Comercio.68 Nombre del puesto: Operario de Empastado Reporta a: Administrador del Centro de Impresión Descripción: Persona responsable del empastado de textos. Así mismo. programación.. calibración y operación del equipo de empastado de textos.000. se paga mensualmente. Marco Legal y Tributario del Proyecto El Centro de Impresión del Liceo Canadiense funcionará legalmente como parte de Mística Educativa. pagando un 12% sobre toda venta. IRTRA e INTECAP. como empresa guatemalteca.00 c. Esta empresa está afecta al IVA. que en el Artículo 43 garantiza la libertad de industria. S.A. S. se acoge al régimen general de ISR. Además. . comercio y trabajo. del 5% sobre ventas. También está sujeta a contribución al IGSS.A. Mística Educativa. luego de las deducciones de los respectivos créditos fiscales. Código de Trabajo y la Ley de Impuesto al Valor Agregado y su reglamento. también a pagarse de forma mensual. una sociedad anónima constituida para las actividades conexas al Liceo Canadiense que caen fuera de la propia actividad educativa. S. esta inscrita en el Registro Mercantil y cuenta con Patente de Comercio y Patente de Sociedad. Atribuciones: Carga.

en un edificio con muros soportantes de albañilería de block confinado entre pilares y cadenas de hormigón y entrepiso de losa de hormigón armado. En cuanto a los cartuchos de tinta vacíos. ASPECTOS AMBIENTALES a. el papel de desecho se depositará en los contenedores para reciclaje que posee el colegio. no es nociva para el medio ambiente. en una zona de carácter industrial. Se prohibirá el acceso a personas ajenas al proyecto al área de reproducción y empastado de textos. c. b. carente de flora y fauna. Plan de Seguridad Industrial El Plan de Seguridad del Centro de Impresiones del Liceo Canadiense consiste en una serie de medidas y normas para asegurar las condiciones necesarias para mantener un ambiente de trabajo seguro y una salud optima en su personal. formulada a base de soya. estos se dispondrán a través del servicio normal de recolección de basura ya que no son reciclables. con calle adoquinada y tendido eléctrico aéreo. Identificación de Desechos y Residuos Los desechos generados por el proyecto serán cartuchos de tinta vacíos y papel de rechazo.69 CAPÍTULO 5. Descripción del Entorno Ambiental del Proyecto El proyecto se llevará a cabo en un entorno urbano. así con al área de almacenaje. para luego ser vendido a una recicladora local. Sin embargo la tinta utilizada. Definición de Medidas de Mitigación Para minimizar el impacto en el medio ambiente por causa del proyecto. d. .

Además.70 Se requerirá que los operarios utilicen batas de trabajo y redes para el pelo (proporcionadas por la empresa). así como una extensión telefónica. Salidas. estará prohibido utilizar ropa con partes sueltas. recomendados tanto para materiales orgánicos sólidos como líquidos inflamables y equipo eléctrico. Almacenaje Producción SE S T E S S Salida E Extintor T Teléfono Ruta de Evacuación Fuente: Elaboración propia. joyería. Se señalizarán salidas y rutas de evacuación en caso de emergencia por medio de rótulos luminosos. de químico seco de uso múltiple. como se detalla en la Figura 10. Figura 10. audífonos o cualquier otro objeto que pueda engancharse en el equipo. Ruta de Evacuación y Localización de Extintores y Teléfono. . en las ubicaciones que se muestran en la Figura 10. Se colocarán extintores tipo “C”.

calcular los ingresos que este generará.00 Fuente: Elaboración propia.860.00 Cuota Patronal 12% Q4. Sueldo Sueldos Primeros 6 Meses Bonificación Q4.500. se incluyeron los sueldos del personal del proyecto para los primeros 6 meses. Además. consolidar sus costos de operación por rubro. Para determinar la Inversión Inicial primerio se debe calcular el Capital de Trabajo.00 Total Q62.71 CAPÍTULO 6. dentro del rubro Caja y Bancos. y establecer la viabilidad y rentabilidad del mismo.00 Prestaciones 30% Q12. ESTUDIO FINANCIERO El presente estudio financiero permite cuantificar las inversiones que demandará el proyecto. en el que. Inversión Inicial La Inversión Inicial para el proyecto comprende todo desembolso efectuado para el montaje del Centro de Impresión y en la operación del mismo durante el Año 0.150. así como prestaciones y cuota patronal.010. Tabla 15. establecer costos fijos y variables y punto de equilibrio. los que se detallan en la Tabla 16. a. evaluar el proyecto considerando el costo/beneficio. dada la estacionalidad del producto.500. como se puede apreciar en la Tabla 15. la producción de cada año será vendida en su totalidad en el mes de enero del año siguiente.00 Q40. período previo al inicio de las ventas. . Es importante notar que. también dentro del rubro Caja y Bancos. se tomó en cuenta otros desembolsos que se harán en el mismo período.

Caja y Bancos 3.72 Tabla 16.500.00 600.94 .25 Q0.55 Q13. las que se detallan.50 Q0.75 Q9.55 Q22.10 Q2.50 Q0.25 Q0.600.00 Q19. Q4.00 1. Insumos Requeridos por Unidad x Texto Bimestral x Texto Semestral Q8.37 Q11.000.800.00 1.00 600.32 Q0. Energía Eléctrica Rep. y para la producción completa del Año 0 en la Tabla 18. Y Mantenimiento de edificios Reparación y Mantenimiento de equipo Papelería y Útiles Útiles de limpieza Fletes y gastos de distribución Gastos de caja chica Total Fuente: También para el cálculo del Capital Inicial es necesario determinar las necesidades de insumos en ese mismo periodo de tiempo. por unidad en la Tabla 17.64 Papel Tinta Pegamento Empaque Transporte Carátula Total Total (.627.00 12. Tabla 17.00 3.727.50 Q0.88 1.88 Elaboración propia.20 Q2.90 Q5. Otros .IVA) Fuente: Elaboración propia.

791. Q16.916.200. Insumos Requeridos para Producción Año 0 Cantidad Costo Insumos Q11.165.00 Q1.00 .500.741. también necesario para determinar la Inversión Inicial del proyecto.00 Q3.453.00 Q367.73 Tabla 18. Activos Fijos Mobiliario Equipo Impresora Riso ComColor Empastadora Eonver Equipo Cómputo Computadora Impresora Canon Otros Batas (2) Extintores (2) Basureros grandes (2) Señalización Total Fuente: Elaboración propia.00 Q290.712.00 Q202.00 Q270. Tabla 19.00 Q2.60 Textos Bimestrales Textos Semestrales 15.64 Costo Insumos Total Q186.60 Q15.94 Q19.800.00 Q76.440.00 Q389.716. en la Tabla 19 se observa el detalle de Activos Fijos.00 Q570. Además.00 Q220.435.640 800 Fuente: Elaboración propia.00 Q150.00 Q3.

Tabla 20.417 Q277.440 Q389. como aparecen en la Tabla 4.435 Q2.738 Q202.74 Así.791 TOTAL DE INVERSIÓN INICIAL Q666.200 Q367. Inversión Inicial Total MONTO A INVERTIR TOTAL A INVERTIR CAPITAL DE TRABAJO Caja y Bancos (efectivo disponible) Inventario de insumos Q74.716 Q3. en la Tabla 20 se puede observar un resumen de la Inversión Inicial Total requerida para el proyecto.155 ACTIVOS FIJOS Mobiliario Equipo Equipo de Computo Otros Q16.946 b. . Análisis de Ingresos y Costos de Venta del Producto El Análisis de Ingresos del Centro de Impresión de Textos del Liceo Canadiense se realizó en base a la proyección de la demanda de textos para los Años 1 al 5 (2011 a 2015). En la Tabla 21 se observan las ventas en unidades para los Años 1 al 5.

00 Q1.29 Q180.177.14 Q1.86 Q1.00 Q1.000.214.428.691.640 19.840 24.571.00 Q377.251.250.71 Total Q923.00 Q1.040 100. Ventas por Unidades Textos Bimestrales 15.750.71 Q2.642.000.440 28.86 Q800.785.500.75 Tabla 21.29 Elaboración propia.00 Q837.800 24.464.200 Textos Semestrales 800 1.200 6.628. En la Tabla 22 se presenta la proyección de ventas en valores para los Años 1 al 5.400 12.500. Ventas en Valores (Q) Textos Bimestrales Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Total ingresos proyectados Fuente: Textos Semestrales Q85.285.29 Q6.240 22.377.642.139.714.262.857.800 Año Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Total proyectado Fuente: Total 16. los que se aprecian en la Tabla 23. utilizando los precios de venta calculados según estimaciones de inflación.005.456.86 Q9.440 20.134.147. Tabla 22.600 3.250.142.43 Q1.000 Elaboración propia.840 125.440 34.040 22.57 Q3.00 Q1.240 21. .00 Q3.082.

05 Q347.32 Fuente: Elaboración propia. Evolución de precios de venta sin IVA Año Tasa Inflación PV Texto Bimestral PV Texto Semestral Fuente: Año 1 --Q53.702.76 Q278.385.62 Q144.29 Q69.975.462.59 Q448.962.662.420.193.86 Año 4 5% Q62.76 Tabla 23.74 Q1. Costos de Venta (Q) Textos Bimestrales Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total costos proyectados Q186.71% Q58.50 Año 3 4.39 Q2.65 Q886.61 Q654.450.90 Q622.50 Q240.57 Q107.50 Q125.347.848.66 Total Q202. se calcularon en base a los volúmenes estimados en la proyección de la demanda para los Años 1 al 6.97 Q303.549.99 Q334. que se observan en la Tabla 24.416.14 Elaboración propia.00 Año 5 5% Q66.93 Q117.554. como se aprecia en la Tabla 25.20 Q304.714. Tabla 23.79 Q273.641.730. y al costo unitario de los textos. .62 Q319.88% Q56.70 Q318.124.029.66 Textos Semestrales Q15.07 Q132.25 Q112.480.482.14 Los Costos de Venta del Centro de Impresión del Liceo Canadiense. Año 2 4. ajustado de acuerdo a la inflación prevista para los mismos años.885.962.29 Q32.

799.786.66 Q495.81 Q1.38 Q803.437.554.180.263.34 Total Q649.77 Q14.71 5.78 Q24.704.18 Textos Semestrales Q19.121.77 Tabla 25.769.971.518.752.64 Q20.47 Q6.257.52 Q13. Costo Unitario Ajustado a Inflación Textos Bimestrales Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Q11.529.88 4.00 --- Fuente: Elaboración propia.01 Q1.973. La utilidad bruta del proyecto para los años analizados se obtuvo restando los costos de venta proyectados de los ingresos proyectados para cada año.41 Q1.46 Elaboración propia. Esta se detalla en la Tabla 26.058.731.15 Q1. .97 % Inflación --4.03 Q948.945. Tabla 26.579.60 Q21.38 Q232.970.493.524. Utilidad Bruta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total utilidad bruta proyectada Fuente: Textos Bimestrales Q596.180.45 Q15.92 Q2.55 Q4.723.57 Q22.39 Q2.65 Q23.94 Q12.00 Q110.38 Q914.00 5.269.11 Q13.371.12 Textos Semestrales Q52.38 Q1.792.

78 c. por considerarse un monto manejable y para evitar costos de financiamiento. . La totalidad de la inversión inicial se hará en el mes de julio del 2010 para iniciar producción en agosto del mismo año y así contar con los textos para la venta en enero del 2011. Recursos Financieros para la Inversión El 100% de la inversión se realizara con fondos propios de la empresa.

750.B14.200.00 6.00 24.08 COSTOS VARIABLES Costo de la mercadería vendida Otros costos variables TOTAL COSTOS VARIABLES GRAN TOTAL DE COSTOS DE OPERACIÓN Fuente: Elaboración propia.820.00 9.00 750.17 46. en la Tabla 27.Ind.05 558.00 810. Tabla 27.00 600.106.720. se presentan los costos y gastos de la operación del proyecto.00 275.00 1.00 10. Y Mantenimiento de edificios Reparación y Mantenimiento de equipo Papelería y Útiles Útiles de limpieza Depreciación de Activos Fijos Fletes y gastos de distribución Gastos de caja chica TOTAL DE COSTOS FIJOS Promedio Mensual 6.50 23.00 500.000. Costos Fijos y Variables Año 1 COSTOS FIJOS Sueldos y salarios base Bonificación Incentivo Prestaciones Irrenunciables (Ag. 30%) Cuota Patronal (12%) Energía Eléctrica Rep.00 2.63 2.216.025.578.200.200.67 753.508.600.72 170.00 282.848.13 .300.574.05 9.00 22.Vac.934.00 3. clasificados en fijos y variables.000.95 250.051.00 1.84 Total Año 1 273.00 300.042.890.00 7. Clasificación de Costos en Fijos y Variables A continuación.00 100.00 9.000.000.45 3.944.00 126.67 Total Año 1 81. Promedio Mensual 22.79 d. para el Año 1.00 100.

00 Q0.145 Q1.945 Mobiliario Equipo Equipo Computo TOTAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Q3.435 Q1.33% Q3.145 Q126.240 Q122. para los Años 4 y 5.048 .145 0 Q126.240 Q3.20 Q0.00 Q5. El precio de este equipo se ha ajustado a la inflación proyectada.80 En la Tabla 28 se detallan los costos incluidos en el rubro “Otros costos variables”.560 33.716 Q122.560 Q111.808 0 Q115.240 Q3. Tabla 29.945 Q126.240 33.55 Elaboración propia.00 Q9. Tabla 28. corresponde a una nueva impresora Riso ComColor que se comprará para sustituir la que llega al final de su vida útil en el Año 3. Depreciaciones % ANUAL ACTIVOS FIJOS Mobiliario Equipo Equipo de Computo TOTAL TOTAL ACTIVOS CUOTA ANUAL CUOTA MENSUAL Q270 Q10.240 Q3.579 20% Q16.288.240 Q111. Otros Costos Variables Unidad Facturas Bolsas Total Fuente: Año 1 Q3.560 Q122.213 Q95 Q10.33% Q367.754.808 Q1.048 Año 5 Q3. La depreciación en el rubro “Equipo”. En la Tabla 29 se resume el cálculo de las depreciaciones que tendrá el proyecto.945 Q115.945 Q126. de la Tabla 27.145 Q1.35 Q0.042.200 Q3.560 Q122.

Costos Variables C. Punto de Equilibrio En la Tabla 30 se presenta el cálculo mensual y anual del Punto de Equilibrio del proyecto.061.21 6. Contribución Marginal Total Año 1 Q275. Ventas D. Margen de contribución (D / C) 69% 69% F.574. en unidades y en valores. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E ) G. Tabla 30.934. Costos Fijos B. Punto de Equilibrio Promedio Mensual Q22.29 (C .38 Q61. .67 Q23. para el Año 1 de operaciones. como se ve en la Tabla 31.890.53 Q61.43 Q640.21 540 Q396.571.38 E.681.17 Q76.736.81 e.481 Para determinar el Punto de Equilibrio fue necesario calcular el Precio Promedio Ponderado del producto en el Año 1. Precio de venta unitario sin IVA (un producto) H.08 Q282.12 ELEMENTOS A.964.B) Q53. Punto de Equilibrio en Unidades (F / G) Q33.390.05 Q923.216.

169 Q115.336 Ventas (-) Costos Variables (=) Contribución Marginal (-) Gastos de operación (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por Depreciaciones Total de Gastos de Operación Utilidad antes de Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidades Netas Después de Impuestos Q148.980 Q1.21 Producto A: Textos Bimestrales Producto B: Textos Semestrales Q53.177.531.271 Q126.909 Q1. en la Tabla 32.786 Q2.628.465 Q46.214.643 Q282.179 Q319.307 Q887.200 Q163.144.217 Q863.216 Q612.3% 100% Q45. se presenta el Estado de Resultados del Centro de Impresión de Textos del Liceo Canadiense proyectado a 5 años.770.271 Q126.382 Q782.850 Q2.93 Q15.945 Q282.196 Q1.945 Q275.681 Q374.270 Q482.048 Q278.951 Q645.018 Q115.066 Q171.737 .784 Q1. Estados Financieros Proyectados a 5 años f.14 f.439 Q108.28 Q61.262.82 Tabla 31.1 Estado de Resultados A continuación.652 Q155.216 Q365.835 Q1.255 Q126.500 Q3.890 Q640.571 Q1.7% 14.287 Q148.928.945 Q275.650 Q933.764 Q63. Estado de Resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Q923.250 Q1.147.113 Q549.048 Q286.635 Q1. Precio Promedio Ponderado Precio Unitario sin IVA % Participación Ponderación de ventas 85.119 Q81.145.57 Q107.875 Q157.253. Tabla 32.

264 Q6.018 Q482.570 Q4.738 Q148.439 Q108.694 Q1. Flujo de Caja Año 0 Año 1 Q0 Año 2 Q446.250 Q1.179 Q155.270 Q163.946 Q477.262.637 Q1.271 Q202.643 Q666.500 Q3.764 Q2.571 Q1.628.270.866 Q925.951 Q335.859.481 Q2. Tabla 33.177.681.115.416 Q0 Q446.147.340 Q592.681.630 Q3.571 Q1.262.844 Q1.764 Q2.231 Año 3 Año 4 Año 5 Saldo Inicial (+) Ingresos Ventas al contado Aportes socios Total Ingresos Total Disponible (-) Egresos Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones) Costos Variables Inversión Impuestos Total Egresos Saldo Final Q666.571 Q1.500 Q3.83 f.786 Q2.231 Q1.786 Q2.628.650 Q179.213 Q74.2 Flujos de Caja Proyectados En la Tabla 33 se presenta el Flujo de Caja proyectado para el proyecto.744.147.382 Q666.797 .708.791 Q0 Q46.933.946 Q923. y no como el Flujo Neto de Fondos que se usa para calcular TIR y VAN.458 Q171.570 Q0 Q923.250 Q1.081.946 Q1.727 Q933.844 Q1.115.933.810.169 Q645.417 Q282. únicamente a manera de una estimación de los fondos que tendrá el proyecto.255 Q374.113 Q81.875 Q157.890 Q389. el cual se calcula más adelante.307 Q63.177.643 Q0 Q923.062.

00 Q0.02 Q16.39 Q0.042.39 Q986. Balance General Año 0 ACTIVO Activo Circulante Caja y bancos Inventario de mercadería Inventario de insumos Total Activo circulante Activo Fijo Mobiliario Equipo Equipo de Cómputo Otros activos (-) Depreciación Acumulada Total Activo Fijo TOTAL ACTIVO PASIVO Corto Plazo Proveedores TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Inicial Utilidad del Ejercicio Total de patrimonio SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q666.00 Q389.737.232.945.945.00 Q277.00 Q0.386.440.88 Q202.435.39 . se presenta el Balance General proyectado.944.66 Q319.79 Q0.66 Q74.495.97 Q273.84 f.200.440.66 Q0.00 Q126.00 Q723.00 Año 1 Q440.791.416.00 Q367.200.05 Q9.00 Q666.00 Q3.154.00 Q666.37 Q986.00 Q3.00 Q0.00 Q2.66 Q16.66 Q0.848.945.435.00 Q666.00 Q0.716.73 Q986.232.286.232.846.716. en la Tabla 34.3 Balance General Proyectado A continuación.00 Q367.945. resumido para el Año 0 y el final del Año 1.945.66 Q666. Tabla 34.63 Q262.00 Q2.00 Q0.

TREMA . Evaluación Financiera Antes de iniciar la evaluación financiera del proyecto fue necesario establecer una tasa de rendimiento mínima aceptable .259.785 . La tasa de inflación corresponde al promedio de la inflación de los años 2005 al 2008 y el pronóstico del banco de Guatemala (abril del 2010) para el 2010.909 Q1. Flujo Neto de Fondos Se realizó el cálculo del Flujo Neto de Fondos.957 Q1. TREMA % 8% 14% 12% 34% Banco G&T Continental. Flujo Neto de Fondos AÑO 0 Utilidad Neta Después ISR Inversión (+) Ajustes por gastos no desembolsables (depreciaciones) (=) Flujo Neto de Efectivo Q666.770.885.946 Q 446.945 Q 126.85 g. En la Tabla 35 de observan los factores tomados en cuenta y la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable para el proyecto.596 Q 573.231 Q 676. Banguat.144.683 Q1.945 AÑO 1 Q 319. para poder determinar TIR y VAN.gt Factores Considerados Inflación Tasa Activa Bancaria (Q) Premio por Riesgo TREMA Fuente: h.737 Q 335. detallado en la Tabla 36.287 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Q 549.048 -Q666.945 Q 115.458 Q 126. Tabla 35.gob.946 Q 126.048 Q 115. Tabla 36.con la cual comparar la viabilidad del proyecto.652 Q 782.196 Q1.

Tabla 37.1 Valor Actual Neto (VAN) El Valor Actual Neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos del proyecto actualizados al Año 0.596 Q573.785 1 2 3 4 5 6 7 Fuente: A Período 0 1 2 3 4 5 Elaboración propia.86 h.B3:B7)+B2 Q1. por lo que. y los Flujos Netos de Efectivo para cada período. el proyecto debe ser aceptado.231 Q676.957 Q1. Al resultado se le restó la Inversión Inicial para obtener el VAN. Tasa: Sintaxis: VAN: 34% =VNA(34%. Según el criterio del Valor Actual Neto. Cálculo del VAN B Flujo de Fondos -Q666.946 Q446.108. a partir del Flujo Neto de Fondos y de una tasa de descuento.885. El VAN fue calculado utilizando Excel. Es el valor actual de los flujos que se estima generará el proyecto en los próximos años. el proyecto debe aceptarse si su VAN es positivo.259. ingresando la tasa de descuento (para este caso 34%). En la Tabla 37 se aprecia la matriz utilizada para el cálculo del VAN. empezando por el Año 1 (ya que a la Inversión no se le debe aplicar la tasa de descuento). .566 Se observa que el Valor Actual Neto del proyecto es positivo. según este criterio. por medio de la función financiera VNA.683 Q1.

el proyecto debe ser aceptado. el proyecto debe ser aceptado si su TIR es mayor que la TREMA.885. Tabla 38.231 Q676. En la Tabla 38 se aprecia la matriz utilizada para el cálculo de la TIR.34%) 91% Se observa que la Tasa Interna de Retorno del proyecto (91%) es mayor que la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable establecida (34%). por medio de la función financiera TIR. según este criterio. ingresando los Flujos Netos de Efectivo para cada período.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) La TIR (Tasa Interna de Retorno) es aquella tasa porcentual anual que en promedio rinde el proyecto.596 Q573.259. Según el criterio de la Tasa Interna de Retorno. La TIR fue calculada utilizando Excel.683 Q1.957 Q1. . empezando por el Año 0.785 1 2 3 4 5 6 7 Fuente: A Período 0 1 2 3 4 5 Elaboración propia.87 h. y el valor estimado de la TIR (para este caso 34%). Estimado: Sintaxis: TIR: 34% =TIR(B2:B7. para este caso 34%.946 Q446. por lo que. Es una medida de eficiencia que refleja cuanto paga un proyecto en términos de ingresos sobre costos. Cálculo de la TIR B Flujo de Fondos -Q666.

entonces el proyecto no es aconsejable.059 2.786 1.2315 Actualizados Ingresos Gasto 666.7463 0. según este criterio. el proyecto debe ser aceptado.177.500 925.946 689. por lo que.628. entonces el proyecto es aconsejable. se presenta el cálculo de la Relación Beneficio/Costo. Tabla 39.376. A continuación.117 1.050 676. Esta Permite establecer la eficiencia con que se utilizan los recursos del proyecto.3102 0. entonces el proyecto es indiferente.473.0000 0. Una RB/C menor que 1 implica que los ingresos son menores que los egresos.46 que tiene el proyecto significa que por cada Q1.46 La RB/C de 1.46.110 728.968 330. .737 675.224 702.3 Relación Beneficio/Costo (RB/C) La Relación Beneficio/Costo es el resultado de dividir los flujos netos actualizados positivos entre los flujos netos actualizados negativos.147.416 Valor Presente RBC FA 1. Una RB/C mayor que 1 implica que los ingresos son mayores que los egresos.262.062.643 1.866 2.571 477.340 1.939 441.00 invertido se obtendrá una ganancia de Q0.366 287.5569 0. Una RB/C igual a 1 implica que los ingresos son iguales que los egresos.554 294.4156 0. incluyendo la inversión inicial.250 592.051 3. Relación Beneficio/Costo TREMA Año 0 1 2 3 4 5 34% Ingresos Gasto 666.270. en la Tabla 39.637 1.88 h.946 923.232 356.694 3.

que el precio actual les parece justo. de las cuales 15. elaborado para un período de cinco años. y 800.  La demanda de textos escolares presente en el Liceo Canadiense. en sus jornadas sabatina.040 de uso bimestral y 12. su estructura administrativa y la descripción y perfil de los puestos de trabajo propuestos para el proyecto son los adecuados para su operación. En un plazo de 5 años se estima que la demanda llegará a los 34. es de 16. . 22.  Según los resultados de la encuesta se concluye que los alumnos quieren textos con una mejor calidad que los actuales y que estos sean a colores. cargando el valor a su cuenta. por lo que podrá satisfacer la demanda de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical. dominical y a distancia. es técnicamente viable y financieramente rentable.  El proyecto tienen una capacidad de producción anual máxima de 63. y el programa a distancia del Liceo Canadiense durante la duración del mismo. y que estarían dispuestos a pagar un precio mayor por un material con mejor calidad de impresión y a colores.89 CONCLUSIONES  Se estima a nivel de perfil que el proyecto denominado “Establecimiento de Centro de Impresión de Textos para los Programas Presenciales de Fin de Semana y a Distancia del Liceo Canadiense”.840 textos. textos semestrales para el programa a distancia. y que el método de distribución preferido es la entrega directa de los textos a cada alumno.640 son textos bimestrales para las jornadas sabatina y dominical.800 de uso semestral.  La estructura y el marco legal del proyecto.000 textos.440 unidades.

una Tasa Interna de Retorno del 91% y una Relación Beneficio/Costo de 1. que. serán eliminados a través del servicio de recolección de basura. dada su inocuidad.46.566. y cartuchos de tinta vacios.  La evaluación financiera del proyecto presentó un Valor Actual Neto de Q1. que será reciclado por medio de una recicladora local.90  Los desechos generados por el proyecto consisten en papel. todos resultados positivos. .108.

 Se recomienda estudiar qué mecanismos y procedimientos pueden establecerse para minimizar el desperdicio de papel. tintas y otros insumos.  Se recomienda elaborar y distribuir los textos escolares de acuerdo a las opiniones reflejadas en la encuesta. como exámenes.  Se recomienda evaluar la posibilidad de dar uso al Centro de Impresión para la reproducción de otros materiales. etc. .  Se recomienda estar atentos a factores que puedan afectar la demanda futura de textos.91 RECOMENDACIONES  Se recomienda. agendas.. dados los resultados positivos de este estudio a nivel de perfil. y así utilizar la totalidad de su capacidad de producción.  Se recomienda profundizar en el proyecto por medio de un estudio de prefactibilidad.  Se recomienda analizar las ventajas y desventajas de constituir el Centro de Impresión como una empresa independiente. como cambios imprevistos en los costos de producción y aumentos o descensos inesperados en el número de alumnos inscritos. continuar con el proceso de evaluación de la viabilidad técnica y financiera del proyecto. circulares.

com Constitución Política de la República de Guatemala. Variación de la Tarifa No Social para la Empresa Eléctrica de Guatemala. S.gt/inc/ver. www. (2010).html Comisión Nacional de Energía Eléctrica (2010). Guatemala: Librería Jurídica. Cambiaria y Crediticia. Diccionario Enciclopédico de Ciencias de la Educación. www. El Salvador: Centro de Investigación Educativa. www.gt/inc/ver. Seguimiento de las Principales Variables de la Política Monetaria. Miguel A.gob.asp?id=vmc/vmc01&e=77530 Asesorías de Arquitectura y Construcción. Pérez (2009).banguat.gob. Ritmo Inflacionario Años 2006-2010. Código de Trabajo y sus Reformas (2010). www.gt/xhtml/estadisti/tarifas/variacion-eegsa-nosocial.          .us. Guatemala: Librería Jurídica. Guatemala: Librería Jurídica.).html RISO (2010). Categorías y Tipos de Construcción.cnee. www. Oscar (2005). y su Reglamento (2010). ComColor 3010 Product Spec Sheet. Código de Comercio y sus Reformas (2010). Picardo Joao.gob.asesoriasayc.asp?id=/imm/imm01&e=570 Banco de Guatemala (2010).com/2009/05/categorias-y-tipos-de-construcciones.V.92 BIBLIOGRAFÍA  Banco de Guatemala (2010).A.riso. Ley del Impuesto al Valor Agregado I. Guatemala: Librería Jurídica. (1ª Ed.A.banguat.

93

ANEXO
ENCUESTA
Introducción: Buenos días/tardes. Yo trabajo para el Liceo Canadiense. Estoy haciendo una encuesta sobre los folletos escolares que se emplean en el colegio.

Filtro: ¿Usted estudió en el 2009 en el Plan Fin de Semana o Plan para Empresas del Liceo Canadiense?
Para usar la encuesta únicamente a aquellas personas que contesten afirmativamente a la pregunta del filtro

Parte 1: ENCUESTADO
1.Nombre: 2.Edad: 3.Sexo: 4.Centro: 5.Jornada: 6.Grado: LCC sabatina LCS LCR dominical LCEmp n/a

Parte 2: PRODUCTO
Hablando de los folletos escolares empleados por el colegio (mostrar un ejemplar), en una escala de 1 a 10 (donde 10 significa muy bueno y 1 muy malo), ¿Qué calificación les daría en cuanto a…? 7. Calidad general 8. Calidad de impresión de textos (letras) 9. Calidad de impresión de imágenes (fotos o dibujos) 10. Calidad de la carátula 11. Calidad del empastado

1 1 1 1 1

2 2 2 2 2

3 3 3 3 3

4 4 4 4 4

5 5 5 5 5

6 6 6 6 6

7 7 7 7 7

8 8 8 8 8

9 9 9 9 9

10 10 10 10 10

99 99 99 99 99

12. ¿Qué le gusta de la calidad actual de impresión de textos (letras)? 13. ¿Qué no le gusta de la calidad actual impresión de textos (letras)? 14. ¿Cómo le gustaría que fueran impresos los textos?

94

15. ¿Qué le gusta de la calidad actual de impresión de imágenes (fotos o dibujos)?

16. ¿Qué no le gusta de la calidad actual de impresión de imágenes (fotos o dibujos)?

17. ¿Cómo le gustaría que fueran las imágenes?

18. ¿Qué le gusta de las carátulas actuales?

19. ¿Qué no le gusta de las carátulas actuales?

20. ¿Cómo le gustaría que fueran las carátulas? 21. ¿Qué le gusta del empastado actual?

22. ¿Qué no le gusta del empastado actual?

23. ¿Cómo le gustaría que fuera el empastado?

Parte 3: PRECIO
24. ¿Qué le parece el precio actual de Q60.00 de los folletos escolares? Muy bajo Un poco bajo Justo Un poco alto Muy alto

25. Si los folletos fueran impresos a colores y con calidad de impresión digital, ¿Cuál le parecería un precio justo?

Q55

Q60

Q65

Q70

Q75 otro:

Parte 4: DISTRIBUCION
Actualmente los folletos escolares se ponen a la venta al inicio de cada bimestre en la librería del colegio, a donde los estudiantes se acercan a comprarlos utilizando efectivo. Este sistema de distribución le parece…

muy malo 26. Sistema de Distribución 1 2 3 4 5 6 7 8

muy bueno 9 10

no sabe 99

95

27. ¿Qué le gusta del sistema actual de distribución?

28. ¿Qué no le gusta del sistema actual de distribución?

29. ¿Cómo le gustaría que fueran distribuidos los folletos?

Hoy en día. listo para una nueva franja. vídeos. . Competencia: Actuación integral para identificar. sino también una línea vertical de píxeles a la vez. se utiliza también el correo electrónico y otras posibilidades que ofrece Internet. Inyección de Tinta: Sistema de impresión en el que la tinta es emitida por boquillas que se encuentran en el cabezal de impresión. la cabeza impresora no imprime sólo una simple línea de píxeles en cada pasada.96 GLOSARIO Barniz UV: Barniz mate o de alto brillo de curado UV sin disolventes para el acabado de papel. Una franja de papel es impresa. cintas de audio. La tinta se obtiene de cartuchos reemplazables. bajo radiación ultravioleta. El cabezal de impresión recorre la página en franjas horizontales. interpretar. se envía al estudiante por correo el material de estudio (textos escritos. Este sistema produce una alta calidad de impresión a bajo costo. una polimerización en cadena. mientras que la parte inferior lo hace hacia el exterior. articulando el saber ser. cartoncillo impreso y láminas de plástico impresas. Los sistemas de barniz UV se curan por medio de una reacción química. y otro para pasar el papel en pasos verticales. argumentar y resolver problemas del contexto con idoneidad y compromiso ético. CD-Rom) y él devuelve los ejercicios resueltos. entonces el papel se mueve. Para acelerar el proceso. usando un motor para moverse lateralmente. el saber hacer y el saber conocer Educación a Distancia: Modalidad educativa en la que los estudiantes no necesitan asistir físicamente a ningún aula. Celosía: Ventana formada por lamas horizontales que pivotan en un marco común de forma simultánea. Normalmente. cada lama puede ser articulada de forma que la parte superior queda abatida hacia dentro. fundamentalmente las aulas virtuales.

). Pedagógico: Relativo a la Pedagogía. al papel por presión. Primaria Acelerada: Programa educativo dirigido a adultos que cubre los contenidos de los seis años de la primaria convencional condensados en dos. la ciencia que tiene como objeto de estudio a la educación como fenómeno psicosocial. la imagen o el texto se trasfiere por presión a una mantilla de caucho. desarrollado por Ira Rubel a comienzos del siglo XX. Constituye un proceso similar al de la litografía. texto. Offset: Método de reproducción de documentos e imágenes sobre papel o materiales similares. que consiste en aplicar una tinta. plomería. Carpintería. La plancha toma la tinta en las zonas donde hay un compuesto hidrófobo (también conocido como oleófilo) y el resto de la plancha (zona hidrófila) se moja con agua para que repela la tinta. . cultural y específicamente humano. Taller Vocacional: Curso eminentemente práctico que pretende transmitir los conocimientos y habilidades propios de un oficio (ej. brindándole un conjunto de bases y parámetros para analizar y estructurar la formación y los procesos de enseñanza-aprendizaje que intervienen en ella. tres o cuatro años y divididos en cuatro etapas. libro. etc. para pasarla. sobre una plancha metálica. compuesta generalmente de una aleación de aluminio. finalmente.97 Material Didáctico: Todo aquel medio material (proyector. mecánica. video…) o conceptual que se utiliza como apoyatura en la enseñanza con la finalidad de facilitar o estimular el aprendizaje. generalmente oleosa.

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