PLAN DE TRABAJO TOMA DE INVENTARIOS (Equipo técnico Comité de Saneamiento Contable

)

1.1 OBJETIVO El Objetivo del presente Plan de Trabajo es establecer los procedimientos técnico s, para la formulación del presente Inventario General de los Activos Fijos y Bien es de la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina, utilizando los mecan ismos de procedimiento de verificación de presencia real del bien, su ubicación y es tado situacional. 2.- FINALIDAD Asegurar el uso correcto y el estado de conservación, la integridad física y la perm anencia de los bienes que constituye el patrimonio de la Municipalidad Provincia l de San Antonio de Putina. Establecer normas y procedimientos que deben observarse en la toma del Inventari o Fisico de Bienes Patrimoniales a efectos de sustentar los saldos mostrados en el sistema de contabilidad en una determinada fecha y hacer los ajustes que hub iera lugar, para sanear las cuentas de la Municipalidad Provincial de San Antoni o de Putina. Contar con un inventario de bienes patrimoniales que sustente en forma veraz los Estados Financieros de la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina. Tener registrado información actualizada mediante el registro en el Sistema SIMI, de acuerdo a las normas emitidas por la Superintendencia de Bienes Nacionales.

3.- ALCANCE El presente Plan de Trabajo es de aplicación y cumplimiento a nivel de todas las u nidades orgánicas de la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina. 4.- BASE LEGAL: Decreto Ley Nº 22056, que instituye el Sistema Nacional de Abastecimientos. Directiva Nº 014- 76 /EF/73.20 Normas para determinar el valor de los bienes mater iales a considerarse como activos y sus modificatorias. Resolución de contaduría Nº 165-2003-EF/93.01 Y 172,175 176-2004 EF/93.01 Plan conta le Gubernamental actualizado y modificado. Resolución Nº 039-98 SBN, Aprueba el nuevo Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado. Resolución Nº 158-97 SBN, Aprueba el catalogo Nacional de Bienes Muebles del Estado y la Directiva Nº 001-97 SBN-UG-CIMN, Normas para la catalogación de Bienes Muebles del Estado. Decreto supremo Nº 154-2001-EF, Reglamento General de Procedimientos Administrativ

cuya reparación por su costo . referido a un bien que tiene fallas en su uso o está inoperativo. sus modificatorias y normas complementar ias .2. En este s entido putina como ciudad hoy cuenta con 122 años de vida institucional y política. Por el Este con los Distritos de Ananea y Quilcapunco .1. se deben dar las sigui entes condiciones: a) El principio de orden en todos los ambientes. referido a un bien nuevo.LA TOMA DE INVENTARIOS 6. Quilcapunco y Sina. 6. y por el Oeste con la provincia de Azangaro . control y custodia de los Bienes patrimoniales Muebles .. MM = Muy Malo. casi nuevo y en buen estado operativo que n o ha sufrido ninguna reparación o mantenimiento..s. no ha implementado una Oficina y/o Responsable del registro . a 14° 54’ 51º Latitud Sur y 69° 52’ 01º Longitud Oeste del meridiano de greenwich. pero operativo que tiene mantenimiento pe rmanente y sólo tiene ligero deterioro externo debido al uso normal. por e l sur con la Provincia de Huancane y el Distrito de Pedro Vilcapaza .DE LA VERIFICACION La verificación física de los bienes a inventariarse incidirá principalmente en los si guientes aspectos: a) b) c) d) e) Comprobación de la Existencia Física del bien y su ubicación. R = Regular.VALORACION RESPECTO AL ESTADO DE CONSERVACION Con respecto al estado de conservación tener presente lo siguiente: B = Bueno. El 12 de Noviembre de 1823 la estancia de Putina nace legalmente a la vida republi cana durante la dictadura de Bolívar. El 02 de septiembre de 1889 Putina se eleva a la categoría de ciudad mediante ley promulgada por Andrés Avelino Cáceres. El Distrito de Putina se crea el 05 de Febrero de 1823 y el 12 de Junio de 1989 se crea la provincia Sana Antonio de putina con su Capital putina por ley 25038 promulgado por el DR.os de los Bienes de Propiedad Estatal . por Juan de vega. menos se ha efectuado conciliaci ones de saldos con las unidades administrativas competentes . 6. referido a un bien que está inoperativo.. Limitando por el Norte con la Prov incia de Carabaya. referido a un bien usado.m. Pedro Vilcapaza . b) La fundación de Putina se dio el 24 de Mayo de 1595. Alan García Pérez Actualmente cuenta con los siguientes cinco (05) Distritos. 6.EF Y 042. el mismo que se encuentra Ubicado en la zona occiden tal de la Provincia de San Antonio de Putina.(Decreto Supremo Nº 107-2003. Putina. La ciudad de Putina.. se encuentra a 3885 m .n.-ANTES DE LA TOMA DE INVENTARIOS Previamente a la realización del Inventario Físico de Bienes. Ananea. Cabe señalar que en la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina desde su creación a la fecha .ANTECEDENTES: a) La Municipalidad provincial de San Antonio de Putina se encuentra Ubicad o en el Distrito de Putina. M= Malo.2006-EF) 5. pero re parable. b) La Comisión de Inventario debe efectuar la preparación de la documentación nec esaria para la toma de Inventario tales como: equipos de cómputo.3. lo que ha llevado como consecuencia falta de contabilidad y consistencia de los saldos revelados e n los estados financieros que prepara la sub gerencia de contabilidad. tampoco se ha conform ado oficialmente comisiones de inventario físico. Estado de conservación Condiciones de utilización Condiciones de seguridad Funcionarios responsables.

sustracción. de acuerdo al catalogo Nacional de Bienes Muebles del estado . Los bienes patrimonia les objeto de codificación es única. 6. ve rificando de extremo a extremo todos y cada uno de los bienes muebles que exista n en cada uno de los ambientes visitados. etc. por motivo de transferencia. c) En caso que exista bienes particulares. La codificación es única y permanente . al respecto se ha tenido bi enes patrimoniales muebles que no están consignados en el listado aprobado por la SBN . b) Sobre las características de los bienes a codificar..ACCIONES A REALIZAR . precio duración. que tanto el código com o el numero unitario que se asigne a un determinado bien. b) Proceder a inventariar los bienes que se encuentran en cada ambiente. solicitará la documentación que sustente su sa lida y serán considerados dentro del ambiente donde se encuentren ubicados. etc. y Directiva Nº 001-97-SBN/UG-CI MN. es decir . d onación . previa clasificación por cuentas del activo fi jo y de los bienes no depreciables . aprobado por Resolución Nº 158-97. 7.Teniendo en cuenta que cada trabajador es el único responsable de la existencia físi ca.SBN .CON RESPECTO A LA CODIFICACION DE LOS BIENES: Para la codificación en el desarrollo del inventario físico de Bienes Patrimoniales Muebles se ha considerado los siguientes aspectos: a) Sobre la codificación de bienes .RESPONSABILIDAD DE LOS BIENES ASIGNADOS. lo dispue sto por la Superintendencia de Bienes Nacionales . 8. efectuando su codificación mediante la relación genérica y conforme lo establece las normas legales vigentes . permanencia. incineración o destrucción . c) Sobre el registro de los Bienes patrimoniales cualquiera sea su naturale za.5. es INDIVIDUAL . se considerara lo siguiente: a) Coordinación con el jefe de cada ambiente la hora adecuada para el inicio de toma de Inventario. este deberá tomar real conciencia de tal circunstancia y en consecu encia. tant o el código como el numero correlativo que la entidad asigne a cada uno de los bie nes patrimoniales de su propiedad .. la Comisión de Inventario. es irrecuperable.sería antieconómico. es decir un código y numero p ara cada bien es UNICA . verificar la antigüedad de su permanencia a fin de determinar si se inventaría en el ambiente de destino o en el de origen. posición etc. que se aplica lo establecido por la superint endencia de Bienes Nacionales y es PERMANENTE . deterioro. es decir . éstos deberán ser inventariados e in dicados en el rubro de observaciones. se mantendrá desde el mo mento que se ingresa al patrimonio de la entidad. e) En caso de constatar la existencia de bienes en proceso de reparación o ma ntenimiento. que es un documento técnico normativo . observancia y cumplimiento obligato rio .4 DE LA EJECUCION Para la ejecución del Inventario. considerar este aspecto en el rubro de observación. etc. en ese entender y con la fina lidad de coadyuvar a los intereses de la institución . hasta que dicho bien salga de su ámbito . conservación. deben ser clasificados por activos fijos y bienes no depreciables y dentro de esta por cuentas contables subdivisión arias y principale s y deben ser inmediatamente inscritos en forma correlativa y cronológica en el re gistro de control patrimonial de la entidad utilizando para el efecto. de cada uno de los bienes patrimoniales asign ados a su uso. 6. s on aquellos que reúnan las características comunes. las providencias del caso para evitar pérdidas. uniforme y permanente y numeración correlativa. d) En caso que existan bienes prestados de otras áreas. por todas las entidades publicas. También se le denomina chatarra. dominio. baja y remate... aprobado por la superintendencia de bi enes Nacionales (SBN) y que es de aplicación . Adquiridos u obtenidos por la entidad a través de las formas o proceso de selección establecidos en la leyes vigentes que in gresen a almacén de la entidad únicamente con Ordenes de Compra Guía de Internamiento o Notas de Entrada Almacén .

etc. Seguidamente se efectuara la búsqueda de la información y documentación fuente susten atoria archivada en los sistemas administrativos de la municipalidad Comprobante s de pago unidad ejecutora. características del bi en. boleta de venta etc. 9) Descripción del Bien con los detalles básicos necesarios 10) Unidad de medida 11) Cantidad 12) Precio Unitario Según Fecha de Adquisición y/o valorización 13) Valor Total Según Fecha de Adquisición y/o Valorización. numero correlativo código patrimonial contable. así como la cantidad unidad de bienes e importes.. bajo el registro del libro de actas respectivo en las diferentes dependencias y unidades orgánicas de la muni cipalidad. b) Trabajo de Gabinete : Se diseñara y estructurara la información básica del inventario físico de Bienes Pat oniales Muebles 2012 para poder alimentar información sobre la base de documentación fuente sustentatoria . y a fin de conciliar con la información financiera mostrad o en los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2011 y 2012 dicha estructura de la siguiente manera: 1) Código Patrimonial Actual 2) Código Patrimonial Anterior 3) Código patrimonial alternativo con registro de cuentas de orden para 4) Bienes No depreciables. Malo (M). Muy Malo (MM) así como el cargo personal de la responsabilidad de la asignación de los bienes en uso. etc. la que es única y permanente. orden de compra. se realizara el ETIQUETADO de cada uno de los bienes patrimoniales muebles existentes en la municipalidad.Valor Actual 6) Fecha de adquisición y valorización – Referencia anterior.).. Nº de Registro sistema integrado de Administración Financiera – SIAF b. Se efectuara el Cargo personal por Asignación de Bienes en Uso de cada uno de los responsables y/o encargados del control y custodia de lo patrimoniales muebles existentes bajo un listado de cada uno de los bienes existentes con asignación de registro único. unidad ejecutora Comprobantes de pa go – SUNAT (facturas. tanto el código como el numero correl ativo previa clasificación por cuentas del activo fijo y de los bienes no deprecia bles . tal y conforme lo establece el catalogo Nacional de Bienes Muebles del Es tado Aprobado por el ente regulador de la Superintendencia de Bienes Nacionales – SBN . Nº de comprobante de pago – C/P – Unidad Ejecutora c. tasaciones. 5) Código contable patrimonial . valorizaciones y pedid o comprobante de salida – pecosa. 14) Depreciación Acumulada 15) Valor Neto Actual 16) Condición Valor Actual Situacional 17) Estado de conservación 18) Estado situacional 19) Dependencia asignada 20) Responsable vigente 21) Observaciones 22) Documento de Referencia de conciliación 9.) e. Otros – valorización por tasación o según Referencia según estados Financieros.PLAZO. Posteriormente una vez uniformizada bajo una asignación de registro único de cada un o de los bienes. Nº de Comprobante de Pago –C/P – (Factura. Nº de orden de Compra –O/C – Unidad Ejecutora d. boletas de venta.a) Trabajo de Campo: Se iniciara las actividades con la verificación física y toma de inventario al barre r de bienes patrimoniales muebles y no depreciables. La realización de la toma de inventario físico se ejecutará en el plazo siguiente que . 7) Fecha de adquisición y valorización actual 8) Documento de Adquisición: a. calificando simultáneamente el estado de conservación y utilidad y uso d e cada uno de los bienes en existencia con la calificación de Bueno (B) Regular (R ).

.incluye la conciliación correspondiente: Trabajo de Campo: El trabajo de campo se realizara en un Plazo de 40 días hábiles. Trabajo de Gabinete: El trabajo de Gabinete se realizara en un plazo de 30 días hábiles.

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