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Sistema Nacional de Tesorera

EXPOSITOR: CPC. JUAN SAFRA MELNDEZ

ORGANIZA: GOBIERNO REGIONAL

LA ADMINISTRACIN FINANCIERA Y LA ADMINISTRACIN DE LAS OTRAS REAS DE RECURSOS Y SERVICIOS

REAS DE LA ADMINISTRACIN FINANCIERA DEL ESTADO

REAS DE LA ADMINISTRACIN DE OTROS RECURSOS Y SERVICIOS

PRESUPUESTO

TESORERA

CONTABILIDAD

ENDEUDAMIENTO

CONTRATACIONES ADQUISICIONES E INVENTARIOS

PERSONAL

El Sistema Nacional de Tesorera


ESQUEMA INTERINSTITUCIONAL
Banco Central de Reserva del Per MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS MINISTRO PLIEGOS DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNO REGIONAL O LOCAL
UNIDADES EJECUTORAS (*)
Comit de Caja

VICEMINISTRO DE HACIENDA

Banco de la Nacin

DIRECCIN GENERAL DE ADMINISTRACIN Y TESORERA

DNPP

DNTP

DNEP

DNCP

OTRAS INSTITUCIONES BANCARIAS


SIAF SP

SUNAT Y OTRAS ENTIDADES RECAUDADORAS DE INGRESOS DEL TESORO

(*) En Gobiernos Locales solo a nivel Pliego, por el Ao Fiscal 2005

DIAGRAMA DE PROCESOS DE LAS FASES DE AUTORIZACION DE GIRO Y PAGO (FF=00)


DIRECCION NACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO DIRECCION GENERAL DE TESO RO PUBLICO M ODULO DE ADMINISTRACIO N SIAF BANCO DE LA NACIO N UE DESCRIPCION DE PROCESO

P1

P2

Calendario de Compromisos Aprobados

FASE CO MPROMISO

P1: La DNPP aprueba Calendario de Compromisos y Ampliaciones de Calendario, mensualmente para cada UE.
P3

P2: La DGTP toma conocimiento del Calendario de Compromisos aprobados por DNPP. P4:

P3: Proceso de incorporacin del Calendario de Compromisos en el Mdulo SIAF de cada UE.
P4

P5

P5

R egistro de Compromiso

UE registra la FASE DEL COMPROMISO en su Mdulo SIAF en base al Calendario de Compromisos. Se transmite electrnicamente al MEF. El Sistema devuelve compromiso en "A"

Compromiso en "A"

FASE DEVENGADO

P5: El MEF recibe y conoce monto de Compromiso. (aprobado).


P6

UE registra la FASE DE DEVENGADO en su Mdulo SIAF en funcin del Compromiso P6: registrado y que est aprobado previamente. La UE precisa la Mejor Fecha. Se transmite electrnicamente al MEF. Inicialmente el registro de Devengado lo recibe la UE en estado "V" (Verificado); la P7: Autorizacin de Giro (Devengado en "A") se procesa automticamente en funcin de la Mejor Fecha: Cinco (5) das tiles antes de la indicada mejor fecha.

Aut orizacin de Giro

P7
Devengado en "A"

P8

P8: La UE recibe y conoce Devengado aprobado con Autorizacin de Giro (Devengado presenta estado "A") P9: UE registra la FASE DE GIRADO en base a la Autorizacin de Giro emitiendo CHEQUE O CARTA ORDEN, segn sea el caso.

FASE GIRADO

P9

P10: La UE transmite el registro de Girado. Inicialmente regresa a UE en "V".


P10

Registro de Girado

P11
Girado en "V" Autorizacin d e Pago

P12: DGTP emite AUTORIZACION DE PAGO, respecto al Gasto Girado. Esta Autorizacin se transmite simultneamente al BN y a la UE. P14: El BN incorpora en su Computador Central, los registros de Pagos Autorizados (cheques, Carta Orden). P15: Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nacin proceden a efectivizar el pago a beneficiario conforme al P11. P16: SIAF carga informacin de Pagados (BN) para transmitir a la DGTP y UEs. P17: DGTP recibe informacin de Pagados.

P11: DGTP recibe Girado y verifica consistencia.

P12

Girado en "A"

P13

P13: La UE recibe Girado en "A". Procede a ENTREGAR EL CHEQUE AL BENEFICIARIO.

Archivo de pagos autorizados

P14

P16
FASE PAGADO

P15

P18: La UE RECIBE REGISTRO DE LA FASE PAGADO, informacin con la cual deber efectuar la conciliacin diaria para su Contabilidad y la de Tesoro Pblico.
LEY ENDA: Proceso pre-definido que permite la captura, consistencia y transferencia de la informacin.

P17

P16
Pagado

P18

LAS FASES DEL PROCESO LAS FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTARIO

PROGRAMACIN Y FORMULACIN

APROBACIN

EJECUCIN

CONTROL Y EVALUACIN

Clasificadores Presupuestarios
Mnemnico de UE: 902
SECTOR

Cadena Institucional

Cadena Funcional: Gobiernos


Regionales

PLIEGO

Unidad Ejecutora (UE)

458 Regin Puno

001 Direccin Regional de Administracin

SECTOR

PLIEGO Cadena Funcional:


Gobiernos Regionales

Mnemnico de UE: 1004

Unidad Ejecutora (UE)


304 Educacin Huancan

458 Regin Puno

SECTOR

Mnemnico de UE: 908


PLIEGO

Cadena Funcional:
Gobiernos Regionales

Unidad Ejecutora (UE)


100 Educacin Huancan

458 Regin Puno

Clasificadores Presupuestarios
Cadena Funcional Programtica:
FUNC. 10 PROG. 035 SUBPROG. 0100

Cadena Funcional Programtica Mnemnico de Meta: 001


COMPON.
13892

ACT-PROY.
200854

META

Energ. y Rec. Miner.

Energa

Electrific. Rural

Peq. Sist. Elec. Huancan I Etapa

Clasificadores Presupuestarios
CATEGORA 5 Gasto Corriente G. GENRICO 3 Bienes y Servicios

Cadena de Gastos
MOD. APLIC. 11 Directa ESPECFICA 24
para personas

Alimentos

CATEGORA 6 Gasto de Capital

G. GENRICO 5 Inversiones

MOD. APLIC. 11 Directa

ESPECFICA 29 Materiales de construccin

Clasificadores Presupuestarios
GENERICA SUB GENRICA

Cadena de Ingresos
ESPECIFICA SUB ESPECFICA

1 Ingresos Corrientes

2 Tasas

1 De Administ. General

019 Tasas Laborales

PROCESO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE LOS INGRESOS PBLICOS

ESTIMACIN

DETERMINACIN

RECAUDACIN, OBTENCIN O CAPTACIN

Programacin de Ingresos

* Anual mensualizada * Trimestral mensualizada

Resolucin de determinacin Liquidacin Orden de cobro Otros

Recibos, tickets; Formato de acreditacin de derecho; Papeleta de Entrega: Nota de Abono; Otros

PROCESO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE LOS EGRESOS PBLICOS


PROGRAMACIN ANUAL MENSUALIZADA DE INGRESOS Y GASTOS

COMPROMISO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL APROBADO O MODIFICADO (PIA PIM)

PROGRAMACIN TRIMESTRAL MENSUALIZADA DE INGRESOS Y GASTOS

DEVENGADO

GIRO
CALENDARIO DE COMPROMISOS

PAGO 12

LA CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PBLICO


I N G R E S O S
Comisin Administradora de Cartera Depsitos Judiciales Recuperacin de Crditos Recuperacin de Cartera de Bonos Otros abonos (Sobretasa) Tributos internos Imp. Extraord. de Solidaridad Imp. Extraord. Prom. Des. Turist Tributos Aduaneros

Cuenta Principal

E G R E S O S

Sub cuentas de gastos (UEs)

Devoluciones de pagos en exceso (DL.19611)

Sub cuenta de Devol. Trib.

E N C A R G O S

Cuenta Centralizadora

Cuentas de Reversin (UOs) Cuentas de Reversin (UEs)

Principales Caractersticas de la Cuenta Principal

Recepcin de fondos de la recaudacin de los impuestos, tasas y otros conceptos que constituyen Recursos Ordinarios (Tesoro Pblico)

Cuenta Principal

Atencin de pagadura (electrnica, cheques, Cartas Orden), con cargo a las Sub Cuentas Bancarias de Gasto de las UEs del Presupuesto del Sector Pblico autorizadas por la DGTP a travs del SIAF.

Caractersticas principales de la Centralizacin de los Ingresos de Tesoro Pblico


Sub cuenta de Control de Ingresos (SUNAT)

Recepcin y registro de recaudacin de tributos internos

Sub cuentas (Otros Ingresos Especficos)

Recepcin y registro de recaudacin de Impuesto a favor de la Niez, A los Viajes al Exterior

Sub cuenta de Control de Ingresos (ADUANAS)

Recepcin y registro de recaudacin de Derechos de importacin

Dinmica de la Centralizacin de los Ingresos y Egresos de otras Fuentes de Financiamiento


(Recursos Directamente Recaudados, Transferencias y Donaciones)

Cuenta Adicional de Control de Ingresos (BN)

Cuenta Adicional de Control de Ingresos (Otro Banco)

Cuenta Central de Recursos Directamente Recaudados

Pagos a Proveedores, Trabajadores y Pensionistas

Cuenta Ordinaria Encargos (UE UO)

Pagos a Proveedores, Trabajadores y Pensionistas

Pagadura con cargo a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios (Tesoro Pblico)


Sub Cuenta de Gastos (UE)
Registro y procesamiento del pago de Cheques y/o Cartas Orden autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico a travs del SIAF, con el respaldo de los saldos de la Cuenta Principal, para el pago a proveedores, trabajadores y pensionistas; No registran saldos.

Cuenta Central de Encargos

(UE)

Recepcin de depsitos con cargo a Sub Cuentas Bancarias de Gasto procesados mediante Cartas Orden autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico a travs del SIAF; S acumulan saldos. Registro y procesamiento del pago de Cheques y/o Cartas Orden autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico a travs del SIAF, con el respaldo de los saldos de la respectiva Cuenta Central de Encargos, para el pago a proveedores; No registran saldos.

Cuenta Bancaria de Reversin

(UE UO)

Fases del Proceso de la Ejecucin Presupuestal y Financiera en el Nivel Institucional

COMPROMISO

FICINA DE PRESUPUESTO

RDEN DE COMPRA RDEN DE S ERVICIO LANILLAS ALORIZACIONES ONDICIONES CONTRACTUALES ESOLUCIONES: Recon. de Obligac. FPPE Caja Chica Encargos

ADMINISTRACIN LOGSTICA PERSONAL OBRAS Y/O PROYECTOS OTRAS DEPENDENCIAS ORGNICAS

FICINA DE CONTABILIDAD

OPERACIN DE GASTO EN UE - FASE COMPROMISO

10

Fases del Proceso de la Ejecucin Presupuestal y Financiera en el Nivel Institucional

DEVENGADO

RDEN DE COMPRA RDEN DE S ERVICIO LANILLAS ONDICIONES CONTRACTUALES ALORIZACIONES ESOLUCIONES: Recon. de Obligac. FPPE Caja Chica Encargos ADMINISTRACIN LOGSTICA PERSONAL OBRAS Y/O PROYECTOS DEPENDENCIAS ORGNICAS FICINA DE CONTABILIDAD

ACTURAS OLETA DE VENTA ECIBOS DE HONOARIOS TROS COMPOROBANTES ESTABLECIDOS POR LA SUNAT UMPLIMIENTO FORMAL DE CONDICIONES CONTRACTUALES ECLARACION JURADA

OPERACIN DE GASTO EN UE - FASE DEVENGADO

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Fases del Proceso de la Ejecucin Presupuestal y Financiera en el Nivel Institucional

GIRADO

RDEN DE COMPRA RDEN DE S ERVICIO LANILLAS ONDICIONES CONTRACTUALES ALORIZACIONES ESOLUCIONES Y/O RENDICIONES: Recon. de Obligac. FPPE Caja Chica Encargos ADMINISTRACIN TESORERA

ACTURAS OLETA DE VENTA ECIBOS DE HONOARIOS TROS COMPOROBANTES ESTABLECIDOS POR LA SUNAT ECLARACIN JURADA BANCO DE LA NACIN

FICINA DE CONTABILIDAD

CHEQUE CARTA ORDEN

PAGADO

12

OPERACIN DE GASTO EN UE - FASE GIRADO

13

TRAN : 0660A PAGO DE CHEQUES SUB-CTAS TESORO

PANTALLA 660A - BANCO DE LA NACION


NUM ERO DE CUENTA : NUM ERO DE CHE QUE : IMP ORTE
CAJERO A

TURNO 24/08/2000 11:20 0661 CUENTAS CORRIENTES M.N. ALTERNATIVAS PAGO DE CHEQUES CHEQUE CARGADO PAGO DE CHEQUE DIFERIDO

F9 = CHEQUE POR LECTORA NUMERO DE LOG 066100011 PGE003 ON LINE

AGENCIA =014

ESTACION D=4

TRAN : 0660A PAGO DE CHEQUES SUB-CTAS TESORO

NUM ERO DE CUENTA : 00-000-253499 NUM ERO DE CHE QUE : 01452001 IMP ORTE
CAJERO A AGENCIA =014 ESTACION D=4

TURNO 24/08/2000 11:20 0661 CUENTAS CORRIENTES M.N.

1,500.00
F9 = CHEQUE POR LECTORA

NUMERO DE LOG 066100011

PGE003

ON LINE

TRAN :

0660A

PAGO DE CHEQUES SUB- CTAS TESORO NUM ERO DE CUENTA NUM ERO DE CHEQUE IM PORTE : : 00-000-253499 01452001 1,500.00 :

TURNO 2 4 / 0 8 / 2 0 0 0 11: 21 CUENTAS CORRI ENTES M N. .

LI BRER A UNI VERSAL S. A.


CAJ ERO A F 9 = CHEQUE P OR LECTORA TRANS ACCI ON TERM NADA I ES TACI ON D= 4 NUM ERO DE LOG 066100011 ON LI NE

FT0 0 0 1
AGENCI A = 0 1 4

OPERACIN DE GASTO EN UE - FASE PAGADO

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Fases del Proceso de la Ejecucin Presupuestal y Financiera en el Nivel Institucional

PAGADO

OFICINA DE TESORERA

BANCO DE LA NACIN

OTAS DE CARGO STADOS BANCARIOS

FICINA DE CONTABILIDAD

15

MDULO DE CONSULTA: EJECUCIN DEL GASTO PBLICO PERSONALIZADO POR SECTOR

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GRACIAS POR SU ATENCION

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