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Cooperativa Ltda.
de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto
Una cooperativa es un asociacin autnoma de personas que se han unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones econmicas, sociales, culturales comunes, por medio de una empresa de propiedad conjunta y democrticamente controlada
NOMINA CONSEJO DE ADMINISTRACIN AL CIERRE DEL EJERCICIO (Acta N 1102 del da 26-10-2009)
PRESIDENTE: Fabricio Fernndez VICEPRESIDENTE: Mauro Nervi SECRETARIA: Patricia Ponzini PRO SECRETARIO: Jos Acosta TESORERA: Cristina Aisemberg PRO TESORERO: Ral Delfino 1 VOCAL: Osvaldo OConnell 2 VOCAL: Rubn Pighn 3 VOCAL: Juan Martn Di Lena SUPLENTES: Anbal Aranda Herman Zorzn SNDICO TITULAR: Carlos Perinetti SNDICO SUPLENTE: Alejandro Zapata
Cooperativa Ltda. de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto
Brindar servicios de saneamiento para promover la salud pblica, la calidad de vida y preservar el ambiente en Venado Tuerto y la regin, en su carcter de empresa social que promueve los principios cooperativos.
MISIN
VISIN
Ser una organizacin lder en saneamiento ambiental, basada en parmetros de excelencia, econmicamente sustentable, con significativo impacto en la calidad de vida de la sociedad toda. Entendemos que liderar es brindar calidad ptima de servicio, ser referentes, ser ejemplo de gestin Nuestro compromiso con la calidad de vida de toda la sociedad se expresa desarrollando sistemas de excelencia que pueden ser adaptados y transferidos a otros grupos sociales en territorios diversos.
VALORES
*Solidaridad: Aportar todos los asociados para que la cooperativa pueda cumplir con sus fines. Cuando esto sucede los asociados logran los objetivos propuestos y se ayudan mutuamente.
*Honestidad: Regirse por principios ticos, normas legales, los usos y las buenas
prcticas.
*Responsabilidad: Asumir los compromisos que fueran necesarios para cumplir

los Valores enunciados.
*Transparencia: Garantizar informacin abierta y publicacin peridica de los

resultados contables, tcnicos y de gestin.
*Democracia: Propiciar la participacin activa de los asociados en la vida

institucional de la COS. *Compromiso: Brindar lo mejor de nosotros en el rol que nos toca cumplir. *Excelencia: Buscar en forma constante la superior calidad en cada una de las acciones emprendidas.
O b j e t i v o s C u m p l i d o s:
Se ejecutaron tres perforaciones y sus respectivos acueductos para el suministro de agua cruda hasta la Planta Potabilizadora. Se puso en funcionamiento el sistema SCADA que permite el monitoreo y control a distancia de las variables operativas del sistema de Agua Potable. Se trabaj en la habilitacin del permetro externo de las mallas 18, 19 Y 20, procedindose en este ejercicio a continuar con los tendidos perpendiculares a las mismas. En este ejercicio se comenz con la habilitacin de redes de agua potable de calle Brown y Ruta 8 Se retomaron las obras acordadas con la vecinal del Barrio Rivadavia, en funcin de lo solicitado por los vecinos. Se continu la obra en Zona Norte. En este sector se ejecut un cruce en calle Chapuis a la altura de L. de la Barrera, esto permitir el vuelco de las redes desde Piacenza hasta Basualdo desde Chapuis hasta Santa F. Se ejecutaron las obras de montaje electromecnico en la estacin Elevadora de Chacra 38 Barrio Santa Fe, quedando totalmente operativa. Obras de Infraestructura para la Zona Sur: Se comenz con el tendido de la tubera colectora de D=250 desde la E. B. Ch38 por Eva Pern luego se dobl por calle Eterovich hasta San Lorenzo donde se desarrollar hasta Vuelta de Obligado y por esta hasta la Ruta 8. Visita a la Cooperativa Integral de Villa Carlos Paz: una comisin conformada por Consejeros y el Gerente Administrativo viajaron hacia la ciudad de Carlos Paz, en respuesta a la invitacin cursada por la Coopi, all se pudo observar el funcionamiento y los servicios brindados por una gran cooperativa de la pcia. de Crdoba. Se compartieron experiencias e ideas para brindar cada vez un mejor servicio y afianzar la relacin entre las dos instituciones.-
Actividades Desarrolladas durante el Ejercicio Descriptas por reas

1.- Administracin: Algunas de las tareas relevantes desarrolladas por el Departamento Administrativo: Bancarizacin: Fuera de la Cooperativa se procesan un total de 10.117 recibos, esto es muy importante ya que los asociados tienen distintas alternativas para optar al momento de pagar el servicio. Los mismos pueden abonarse en las siguientes entidades de cobro Rapi Pago, Pronto Pago, Pago Fcil, Asociacin Mutual Venado Tuerto, Mutual entre Asociados de Cooperacin Mutual Patronal, ventanilla de Banco Credicoop y Nuevo Banco de Santa Fe, dbito Automtico en todas las entidades bancarias, Banelco. Actualmente se est trabajando para incorporar al sistema Link, Banco Hipotecario y Tarjeta Naranja, para seguir brindando mayor comodidad al asociado.
Estructura de Ingresos 2009-2010
60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,27 10,00 0,00 Caja Cos Bancos Entidades de Cobro Mutuales 11,59 24,58 53,57
Control presupuestario: Se elaboran mensualmente los informes de Control presupuestario, que permiten anticiparse y tomar decisiones de forma eficiente. Queremos resaltar la aproximacin presupuestaria en el ltimo ejercicio de cumplimiento en los distintos presupuestos, a pesar de los efectos distorsivos de la inflacin. Inventarios: Se encuentra en implementacin un nuevo sistema para facilitar la administracin y optimizacin de las compras. Junto a la Auditora Externa, al Departamento Tcnico y al Departamento de Sistemas se adecu el listado de productos para poder realizar con mayor facilidad los inventarios y la valuacin de los bienes de cambio.
Presupuesto 2010/2011: El presupuesto, aprobado por el Consejo de Administracin, fue elaborado con la participacin de todos los sectores de la empresa, logrando de esta manera mayor compromiso en el cumplimiento de lo proyectado y menor margen de diferencia en el control presupuestario.
A continuacin se presentarn las grficas que conforman las estructuras de Egresos de la Cooperativa.-
Estructura de Egresos 2009-2010

50,00 45,00 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 Personal Gts. e Inversiones Impuestos Prev/Amort 6,66 10,93 38,46
43,95
Crditos: Se concretaron negociaciones con el Banco Credicoop para la solicitud de un crdito a fin de realizar el tendido cloacal en la zona norte de la ciudad, lo que implicara una cobertura en servicio sanitario de casi un 100% de la poblacin. En Asamblea Extraordinaria, los Delegados de la COS, representante de todos los asociados, aprobaron por unanimidad el inicio de las negociaciones con las autoridades de la entidad bancaria.
Progresin de la relacin empleados / servicios disponibles
Perodo 2007 2008 2009 2010 Personal Total 91 82 80 79 Cantidad de Servicios Disponibles 21.735 22.310 23.381 23.964 Relacin Servicios /Personal mensualizado 238 272 292 303
Se advierte el incremento de la eficiencia, tanto en el mbito administrativo como tcnico. Tngase en cuenta que con una cantidad mayor de personal la COS atenda slo servicios cloacales y en un notorio menor nmero de servicios brindados y disponibles. Esto demand un notable esfuerzo de gestin conjunta, sin incrementar horas extras, por el contrario llevndolas a su mnima expresin, y respetando en su totalidad las pautas acordadas con el gremio que representa al personal.
Atencin de Reclamos:Durante este periodo se procedi al control y carga de un total de 10867 de cuims municipales y nuevos propietarios de los barrios que se encuentran de la calle 2 de Abril hacia el SE, de la calle Colon hacia el NO y los barrios San Cayetano, Cibelli y Fonavi..Desde el sector de Inspecciones se trabajo en conjunto con el nuevo sector de Actualizacin de Datos Sanitarios para aclarar dudas y determinacin de ndices sanitarios en algunos casos de difcil resolucin y a la facturacin de subdivisiones que resultaran de las mismas.Durante los meses de Mayo y Junio se realizo el reempadronamiento de 1049 jubilados para el periodo Julio 2010/Junio 2012.Durante este periodo se procedi a la atencin de 7310 reclamos repartidos entre el rea tcnica y administrativa. Cabe mencionar que en el periodo Junio 2010 se logro el 74,96 % de efectividad en la resolucin de reclamos, el porcentaje ms alto logrado desde la implementacin del sistema en Octubre de 2003.
1.2- RESIDUOS PATOLGICOS Se entiende como Residuos Patolgicos a los desechos de los hospitales, sanatorios, clnicas, dispensarios, bioqumicos, etc que por sus caractersticas pueden generar focos infecciosos de alto riesgo para la salud de nuestra comunidad. Es de destacar que desde su funcionamiento el horno incinerador ha eliminado enormes cantidades de residuos patognicos que de otro modo se hubiesen depositado en el Basural Municipal con el consecuente peligro sanitario para la poblacin. En el actual ejercicio se incorporaron al servicio de recoleccin 11 (once) nuevos generadores, sumando as un total de 135 generadores locales y de la zona. El total procesado de residuos fue de 106.642,68 Kg. El cual registr un promedio mensual de 8.886,89 Kg. Por facturacin ingresaron $324.951,91.
EGRESOS 2009/2010
260.000,00 240.000,00 220.000,00 200.000,00 180.000,00 160.000,00 140.000,00 120.000,00 100.000,00 80.000,00 60.000,00 40.000,00 20.000,00 65%
14% 11% 5% 5% Sueldos Servicios de terceros Insumos Matenimiento Gral.
Inversiones
Desde su puesta en marcha hasta la fecha este servicio ha pasado de un servicio deficitario econmicamente a autofinanciarse ntegramente. Comprometindose cada vez en brindar un servicio de excelencia ante la demanda cada vez mayor.
1.3- DEPARTAMENTO DE SISTEMAS En el presente ejercicio se realizaron numerosas actividades entre las que se destacan:
-Compra e instalacin, 13 PCs en diferentes puestos de trabajo. Instalacin en cada una de estas el software de gestin necesario para el trabajo en la Cooperativa. -Actualizacin y optimizacin de hardware (aumento de memoria RAM) para el buen funcionamiento de cada puesto de trabajo sobre equipos desactualizados.
-Renovacin y creacin de puestos de impresin. Se adquiri una nueva impresora para la impresin de los recibos de facturacin, se creo un nuevo puesto de impresin con impresoras lser en el sector de proyectos, nuevo puesto en sector contabilidad. Actualizacin y seguimiento de inventario de todo el hardware existente en la Cooperativa. -Continuacin del plan de capacitacin a los usuarios de polticas de seguridad basado en buenas practicas de la utilizacin de los recursos tecnolgicos disponibles. -Compra de nuevo servidor de datos equipado con la tecnologa necesaria para asegurar el ptimo funcionamiento de las tareas informticas a desarrollar por este. -Instalacin de nuevas antenas con nueva tecnologa y mayor capacidad de transmisin de datos entre la sede administrativa y la planta de agua y cloacas. Control diario y seguimiento del funcionamiento de dichas antenas. -Asistencia de hardware, software y asesoramiento informtico a todos los Usuarios para el buen desempeo de sus tareas habituales relacionadas con cualquier tipo de procesos informticos. -Continuidad en la ampliacin del servicio de prestaciones de entidades recaudadoras.
1.4- DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS Dentro del rea, se centralizaron acciones tendiendo a una mejora continua en la organizacin de la empresa. Entre las actividades ms destacadas se puede mencionar el control de liquidacin de sueldos, lo que permite reducir al mximo el margen de errores en los recibos de sueldo.As tambin se destaca: -Organizacin del Plan Anual de Vacunacin. -Anlisis peridicos y seguimiento mdico posterior a trabajadores de alto riesgo. -Control de altas, bajas y rendimiento del personal temporneo contratado.-
-Control de Ausentismo.-Entrega, control y seguimiento de ropa de trabajo y uniformes.-Seguimiento de los siniestros y recuperos de A.R.T.; Horas extras trabajadas y Seguro de Vida Obligatorio.-Organizacin de capacitaciones para Mandos Medios.-Creacin del Comit de Higiene y Seguridad, segn Ley Provincial 12.913, Decreto 396/09 1.4.1- Revista COMUNICOS Con la profunda conviccin de la importancia que tiene el capital humano para esta cooperativa, nace ComuniCOS, un proyecto de hace poco ms de un ao, hoy se transforma en una realidad que nos comunica a quienes pertenecemos a Cooperativa de Obras Sanitarias, con sano humor, noticias internas y de actualidad, historia del camino transitado y la difusin de los deseos de prosperidad y unin que se van trasmitiendo por parte de los integrantes del consejo y empleados. Revista mensual, interna y sin ningn fin econmico que se distribuye a todos los que de alguna u otra forma colaboran con el crecimiento de la Cooperativa de Obras Sanitarias.
1.5- Visitas Guiadas:

Coordinacin: Prof. Fernando Cuello. Desde el ao 2001 se dispone de un Programa de visitas guiadas para que los alumnos de la ciudad conozcan las instalaciones y servicios de saneamiento ambiental que brinda la empresa. Los honorarios del docente gua y los costos del traslado de los alumnos, en transportes debidamente habilitados y asegurados sus pasajeros estn a cargo de la COS.
Contempla como ejes ms importantes: Saneamiento ambiental. La ciudad y los servicios. Cooperativismo e historia de la Cooperativa.
Las excursiones se desarrollan mediante la visita a: Antigua Planta depuradora de calle Matheu. Predio de la nueva planta depuradora. Planta potabilizadora. Edificio de la Cooperativa, de calle Italia 555.
Se responde as a los numerosos pedidos que efectan cada ao establecimientos educativos de la regin, interesados en problemticas ambientales y sobre los servicios pblicos de la ciudad.-
ENTIDADES CON FILTROS DE TRATAMIENTO RADICULAR: Por carecer de red para la coleccin de efluentes cloacales, la COS construy plantas de tratamiento radicular, que actualmente permite que 1000 alumnos tengan acceso a servicios sanitarios, incrementando la calidad de vida de cada uno de ellos.ESCUELA N 6391 ANTARTIDA ARGENTINA: LISANDRO DE LA TORRE Y CALLE 39 ESCUELA N 789 ALMAFUERTE: RUTA 33 S/N ANEXO COLEGIO NACIONAL JUAN B. ALBERDI: AVENIDA ALEM 1315
REDES DE SERVICIOS 07/2009 a 06/2010

REDES CLOACALES CONSTRUIDAS de 07/2009 a 06/2010
Barrio Rivadavia y Juan XIII: Agero entre Garbarino y Rep. Irlanda, PVC 160 mm. Lascala entre Newbery y Pellegrini, frente SE, PVC 160 mm. Garbarino entre Agero y Avellaneda, PVC 160 mm.
Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada
360m Caera PVC 160 mm 48. 163 Habitantes.
Barrio Norte: Santa Fe entre Agero y Senz Pea, frente SO, PVC 160 mm. Av. Chapuis entre L. de la Barrera y Basualdo, frente NE, PVC 160 mm. L. de la Barrera entre Av. Chapuis y Belgrano, PVC 160 mm.
Barrio San Jos Obrero: L. de la Barrera entre Moreno y Lavalle, PVC 160 mm.
120 m Caera PVC 160 mm 16. 54 Habitantes.
Barrio Pedro Iturbide: Ro V entre Pavn y Eva Pern, PVC 160 mm. Tucumn entre Iturbide y Turner, PVC 160 mm.
Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles:

Total Poblacin Beneficiada
240m Caera PVC 160 mm 32.

110 Habitantes.
Barrio Gemes: Alsina entre Formosa y Marti, PVC 160 mm. Marti entre Alsina y Esperanto, PVC 160 mm. Esperanto entre Marti y Perillo, PVC 160 mm. Esperanto entre Perillo y Amincton, PVC 160 mm. Amincton entre Esperanto y Las Heras, PVC 160 mm. Arenales entre Neuqun y Formosa, PVC 160 mm. Esperanto entre Perillo y Amincton, PVC 160 mm. Amincton entre Esperanto y Alsina, PVC 160 mm. Ro de la Plata entre Calle A40 y comienzo B 102 viv, PVC 160 mm. Calle A40 entre Santa Cruz y Entre Ros, PVC 160 mm. Santa Cruz entre A40 y R. Pea, PVC 160 mm. Perillo entre Esperanto y Las Heras, PVC 160 mm. Amincton entre Las Heras y Laprida, PVC 160 mm.
Parque Industrial: Calle Interna C entre Pblica e Interna B, PVC 160 mm. 1 cuadra (82m) Calle Interna entre Pblica e Interna B, PVC 160 mm. 1 cuadra (82m) Calle Interna D entre Interna B e Interna A, PVC 160 mm. 1 cuadra (245m) Calle Carelli entre Interna B e Interna A, PVC 160 mm. cruce (21m)
TOTAL PARQUE INDUSTRIAL:
430m Caera PVC 160 mm
Colectora Zona Sur: Eva Pern entre Berti (desde Estacin de Bombeo) y Eterovich, PVC 250 mm. Eterovich entre Eva Pern y San Lorenzo, PVC 250 mm.
TOTAL COLECTORA ZONA SUR: 480m de colectora para atender en el futuro a 1000 conexiones domiciliarias, que beneficiaria aproximadamente a 4.000 habitantes de nuestra ciudad.-
TOTAL REDES CLOACALES CONSTRUIDAS: TOTAL SERVICIOS DISPONIBLES: TOTAL DE POBLACION BENEFICIADA:
3196 mts. 304 1030
REDES DE AGUA POTABLE RELEVADAS de 07/2009 a 06/2010

Malla 10: Libertad entre Santa Fe y Chaco. Caera PVC 75mm: 740m.(Habilitada) Islas Malvinas entre Santa Fe y Chaco. Caera PVC 75mm: 740m.(Habilitada) Pje. Hernndez entre Islas Malvinas y Libertad. Caera PVC 75mm: 180m.(Habilitada)
1660m Caera PVC 221. 750 Habitantes.
Malla 7: L. de la Torre entre Hiplito Irigoyen y Mitre. Caera PVC 75mm: 1200m.(Doble Red Habilitada)
TOTAL REDES DE AGUA RELEVADAS: TOTAL SERVICIOS DISPONIBLES: TOTAL POBLACION BENEFICIADA:
2860 mts. 381. 1294 habitantes.
REDES DE AGUA POTABLE CONSTRUIDAS de 07/2009 a 06/2010

Malla 27-A (B Bid): Chaco entre Jujuy y Angel Re, frente NE. Caera PVC 75mm: 270m.(Sin Habilitar). Barberis entre Jujuy y Catalua, frente SO. Caera PVC 75mm: 420m.(Sin Habilitar). Perillo entre Jujuy y Catalua, frente SO. Caera PVC 75mm: 420m (Sin Habilitar). Angel Re entre Chaco y Perillo, frente SE. Caera PVC 75mm: 370m (Sin Habilitar). Masneri entre Barberis y Perillo, frente SO. Caera PVC 75mm: 190m (Sin Habilitar). Catalua entre Barberis y Perillo, frente SE. Caera PVC 75mm: 190m (Sin Habilitar).
PRESUPUESTO PRESUNTIVO DE INVERSIONES AO 2010-2011 (en miles de pesos, con un decimal)
CONCEPTO A- Planta de Potabilizacin de agua A-1- Obras o Instalaciones nuevas A-2 - Renovacin y/o Rehabilitacin Valor de Origen B- Redes de distribucin de Agua B-1- Obras o Instalaciones nuevas B-2 - Renovacin y/o Rehabilitacin Valor de Origen C- Redes Cloacales C-1- Obras o Instalaciones nuevas C-2 - Renovacin y/o Rehabilitacin Valor de Origen D- Planta de Tratamiento de Liq. Cloacales D-1- Obras o Instalaciones nuevas D-2 - Renovacin y/o Rehabilitacin Valor de Origen E- Estudios-Servicios anexos -Otros E-1- Obras o Instalaciones nuevas E-2- Renovacin y/o Rehabilitacin Valor de Origen TOTAL INVERSIONES -
TOTAL PRESUP 828,5 819,5 9,0 0,0 758,2 537,7 220,5 0,0 859,9 859,9 0,0 0,0 165,5 145,5 20,0 0,0 460,8 280,8 180,0 0,0 3.072,8
PRESUP REAL 181,2 (5,9) 0,0 185,4 571,8 (54,8) 119,1 507,5 946,2 542,1 0,0 404,1 299,6 152,1 0,0 147,6 277,3 0,0 49,2 228,1 2.276,2
DIF 647,3 825,4 9,0 (185,4) 186,4 592,5 101,4 (507,5) (86,4) 317,7 0,0 (404,1) (134,1) (6,6) 20,0 (147,6) 183,5 280,8 130,8 (228,1) 796,6
Presupuesto 2009-2010
Cooperativa de Obras Sanitarias de Venado Tuerto
CONCEPTOS Personal (neto de activacin de Costos Directos) Otros Costos en Personal Insumos Quimicos Productivos Insumos de Laboratorio Otros insumos Servicios de terceros Honorarios Materiales y repuestos Otros servicios y comunicaciones Impuestos Gastos bancarios Seguros TOTAL EGRESOS OPERATIVOS Egresos financieros Queb por prev por despidos Queb para incob y prev Amortizaciones TOTAL RTDOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS
TOTAL PRESUP TOTAL REAL DIFERENCIA
5.413,0 152,7 161,2 6,0 879,0 508,3 152,4 468,4 515,6 254,0 296,25 50,4 8.857,2 3,6 166,6 576,0 660,0 1.406,2 10.263,4
4.878,4 76,2 124,5 0,0 849,2 466,3 156,5 340,3 419,5 429,6 339,67 69,2 8.149,4 7,7 172,0 648,7 807,1 1.635,5 9.784,9
534,7 76,5 36,7 6,0 29,8 42,0 -4,1 128,1 96,0 -175,6 10,78 -18,8 762,1 -4,1 -5,4 -72,7 -147,1 -229,3 532,7
Presupuesto de Recursos por facturacin Perodo: 2009-2010

( en miles) CONCEPTOS Total Agua potable Total Serv. Cloacal Total Otros Servicios (Horno Incinerador) Totales Otros recursos- Inc recupero por crditos Total Ingresos Extraord. Total capitalizacin TOTAL RECURSOS
TOTAL PRESUP TOTAL REAL DIF
2.620,1 3.630,6 393,0 1.487,7 514,1 3.110,0 11.755,6
2.747,9 4.097,9 325,0 1.100,6 416,7 3.133,4 11.821,3
-127,7 -467,3 68,0 387,1 97,5 -23,3 -65,7
DENOMINACION: DOMICILIO LEGAL: MATRICULA I.N.A.E.S.: NMERO DE ASOCIADOS: ACTIVIDAD PRINCIPAL: CAPITAL SUSCRIPTO CAPITAL REALIZADO DFICIT DEL EJERCICIO:
COOPERATIVA LIMITADA DE OBRAS SANITARIAS Y SERVICIOS ANEXOS DE VENADO TUERTO ITALIA 555 N 6013 17.352 SERVICIOS CLOACALES $ 38.163.893,00 $ 34.332.435,14 $ 1.437.604,65 $ 7.120.953,98
OPERACIONES: SERVICIOS PRESTADOS A USUARIOS
DENOMINACIN DE LA COOPERATIVA DE GRADO SUPERIOR A LA QUE SE ENCUENTRA ASOCIADA: FEDERACIN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AGUA POTABLE (FE.N.C.A.P.)
EJERCICIO ECONOMICO N 45 Iniciado el 1 julio de 2009 Finalizado el 30 de junio de 2010
CPN Sergio Bianco Administracin
Cristina Aisemberg Tesorera
Patricia Ponzini Secretaria
Fabricio Fernndez Presidente
Firmado a efectos de identificacin con mi informe de fecha 3 de septiembre de 2010
Dra. CP Fabiana Leticia Menna Contadora Pblica Nacional C.P.C.E. Pcia de Santa Fe Matrcula N 6.953 Ley 8.738
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos) 2010 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (nota 3.a) Inversiones temporarias (nota 3.b) Deudores por ventas (nota 3.c) Otros crditos (nota 3.d) Bienes de cambio (nota 3.e) Otros activos (nota 3.f) Total del Activo Corriente 460.632,47 1.137.070,86 3.774.073,10 171.432,09 538.379,77 43.482,04 6.125.070,33 937.005,29 613.537,97 3.022.062,88 49.302,24 340.429,35 2009
4.962.337,73
ACTIVO NO CORRIENTE Deudores por ventas (nota 3.c) Otros crditos (nota 3.d) Inversiones (nota 3.b) Bienes de uso (anexo I) Otros activos (nota 3.f) Total del Activo No Corriente Total del Activo
1.202.734,79 2.313,28 41.161,88 22.848.661,13 298.254,92 24.393.126,00 30.518.196,33
1.016.998,67 5.325,28 41.161,88 21.378.368,29
22.441.854,12 27.404.191,85
Las notas y los anexos forman parte integrante de estos Estados Contables. Firmado al solo efecto de su identificacin con mi informe de fecha 03/09/2010
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
2010 PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (nota 3.g) Prstamos bancarios Remuneraciones y cargas sociales (nota 3.h) Cargas fiscales (nota 3.i) Otras deudas (nota 3.j) Total del Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Cargas fiscales (nota 3.i) Otras deudas (nota 3.j) Previsiones (anexo II) Total del Pasivo No Corriente Total del Pasivo PATRIMONIO NETO (segn estado respectivo) Total del Pasivo y Patrimonio Neto
2009
591.435,78 404.332,62 17.301,72 612.405,41 1.625.475,53
100.167,36 81.836,10 310.306,96 93.195,31 248.517,09 834.022,82
1.216.258,03 247.638,85 398.463,79 1.862.360,07 3.487.836,20 27.030.360,13
1.031.008,73 238.118,89 250.064,47 1.519.192,09 2.353.214,91 25.050.976,94
30.518.196,33
27.404.191,85
ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos) 2010 Ventas netas de bienes y servicios (anexo V y VI) Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (anexo V y VI) Excedente (Prdida) bruta Gastos de administracin (anexo III) Otros gastos Gastos Institucionales (anexo III) Resultados financieros y por tenencia (nota 3.k) Otros ingresos y egresos (nota 3.l) Excedente (Prdida) del ejercicio 7.120.953,98 (5.516.886,10) 1.604.067,89 (4.046.975,07) (213.251,96) 1.102.384,86 116.169,63 (1.437.604,65) 2009 5.872.333,08 (5.020.840,44) 851.492,64 (3.309.182,73) (210.124,19) 1.094.667,59 171.367,26 (1.401.779,43)
Clasificacin del excedente (prdida) (anexo IV) Resultados por la gestin cooperativa con asociados Resultados por la gestin cooperativa con no asociados Resultados por operaciones ajenas a la gestin cooperativa 95.953,18 Excedente (Prdida) del ejercicio
(1.386.461,67) (147.096,16)
(1.518.851,55) (71.552,31) 188.624,43 (1.401.779,43)
(1.437.604,65)
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
APORTES DE LOS ASOCIADOS Capital Suscripto Ajuste de Capital Capitalizacin por servicios Obras Especiales Total RESULTADOS ACUMULADOS Resultados no asignados Total TOTAL 2010 TOTAL 2009
Saldos al inicio del ejercicio
6.702.331,31
5.623.200,92
21.743.254,44
678.118,50
34.746.905,17
(9.695.928,23)
(9.695.928,23)
25.050.976,94
23.803.724,85
Aumentos del ejercicio
613.924,23
3.083.309,09
720,00
3.697.953,32
3.697.953,32
2.829.877,04
Previsin para incobrables Dficit del ejercicio
(280.965,49)
(280.965,49) (1.437.604,65) (1.437.604,65)
(280.965,49) (1.437.604,65))
(180.845,52) (1.401.779,43)
Saldos al cierre del ejercicio 7.316.255,54 5.623.200,92 24.545.598,04 678.838,50 38.163.893,00 (11.133.532,88) (11.133.532,88) 27.030.360,13 25.050.976,94
CPN Sergio Bianco Administracin Cristina Aisemberg Tesorera Patricia Ponzini Secretaria Fabricio Fernndez Presidente
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (1) POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos) VARIACION DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio (1) Aumento / (disminucin) del efectivo Efectivo al cierre del ejercicio (1) CAUSAS DE VARIACION DEL EFECTIVO Actividades operativas: Dficit del ejercicio Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Depreciacin de bienes de uso Previsiones para incobrables Previsin para despidos Valor residual de las bajas de bienes de uso Cambios en activos y pasivos (Aumento) de deudores por ventas (Aumento) Disminucin de otros crditos (Aumento) Disminucin de bienes de cambio (Aumento) de otros activos Aumento de deudas operativas Flujo neto de efectivo (utilizado) en las actividades operativas Actividades de inversin: Adquisicin de bienes de uso (Aumento) Disminucin neta de inversiones Flujo neto de efectivo (utilizado) en las actividades de inversin Actividades de financiacin: (2.609.056,64) (523.532,89) (3.132.589,53) (3.056.290,51) 972.161,19 (2.084.129,32) (1.437.604,65) 806.660,84 649.407,97 171.998,65 332.102,96 (1.587.154,31) (119.117,85) (197.950,42) (341.736,96) 681.657,16 (1.041.736,61) (1.401.779,43) 775.214,34 471.225,39 144.181,76 2010 937.005,29 460.632,47 (476.372,82) 2009 382.740,76 937.005,29 554.264,53
(1.111.785,84) 377.998,52 432.623,31 301.684,28 (10.637,67)
CPN Sergio Bianco Fabricio Fernndez Administracin Presidente
Aumento de capital suscripto y capitalizacin Flujo neto de efectivo (utilizado) en las actividades de financiacin
3.697.953,32 3.697.953,32
2.649.031,52 2.649.031,52
Aumento / (disminucin) del efectivo

1)
(476.372,82)
554.264,53
Considerando efectivo a caja y bancos e inversiones corrientes de alta liquidez
Las notas y los anexos forman parte integrante de estos Estados Contables.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR NOTA 1: PRESENTACIN DE LOS ESTADOS CONTABLES Los estados contables en el presente ejercicio han sido preparados de acuerdo con las normas particulares de exposicin dispuestos por la Resolucin Tcnica N 24 (F.A.C.P.C.E.) que complementan las disposiciones generales establecidas por las Resoluciones Tcnicas N 8 y 9 de la Federacin Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econmicas (F.A.C.P.C.E.) aprobados por la Resolucin 312/05 de la F.A.C.P.C.E. Asimismo, dichas normas profesionales son las aprobadas por el INAES mediante Resolucin N 247/09 del 11 de marzo de 2009, de aplicacin para los estados contables que correspondan a ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2009. Los saldos al 30 de junio de 2009 que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables a dicha fecha. Como consecuencia de tratarse del primer ejercicio de aplicacin de la RT 24, se han efectuado ciertas reclasificaciones de cifras a los fines de una comparacin homognea. Asimismo, la entidad no ha hecho uso de las medidas transitorias dispuestas por el INAES en su Resolucin 5254/09, aprobadas por la Junta de Gobierno de la F.A.C.P.C.E. Res. 394/10 - cumplimentando la informacin requerida por la nueva norma en los anexos IV, V y VI de los presentes estados contables. NOTA 2: POLTICAS CONTABLES Los estados contables han sido preparados conforme a los lineamientos de las Resoluciones Tcnicas N 11, 16, 17 y 18 de la F.A.C.P.C.E aprobados por la Resolucin 312/05 de la F.A.C.P.C.E., las cuales se corresponden con los establecidos por la Resolucin N 1539/2006 del IANES del 6 de junio de 2006. A continuacin se resumen las polticas contables de mayor relevancia utilizadas en la preparacin de los estados contables: a. Consideracin de los efectos de la inflacin La Resolucin N 1424/03 del INAES estableci que a partir del 26/03/2003, los balances de las cooperativas no deben presentarse en moneda homognea, con motivo de la sancin del Decreto N 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional que dispuso la presentacin de los estados contables a partir del 1 de marzo de 2003 en moneda nominal. Posteriormente, las normas contables profesionales adoptaron este criterio a travs de la Resolucin N 287/03 de la F.A.C.P.C.E., que dispuso discontinuar la reexpresin de estados contables a partir del 1 de octubre de 2003 considerando que no se verifica un contexto de inflacin o deflacin desde esa fecha. Consecuentemente, la Cooperativa reexpres sus estados contables hasta febrero de 2003 conforme con los requerimientos del organismo de contralor.
CPN Sergio Bianco Administracin Dra. CP Fabiana Leticia Menna Contadora Pblica Nacional C.P.C.E. Pcia de Santa Fe Matrcula N 6.953 Ley 8.738 Cristina Aisemberg Tesorera Patricia Ponzini Secretaria Fabricio Fernndez Presidente
Asimismo, la Resolucin 1.539/2006 del IANES del 6 de junio de 2006 derog lo establecido en la Resolucin N 1424/03 del INAES en su Artculo 3 que exiga acompaar en nota a los estados contables el estado contable ajustado siempre que el ndice de precios internos al por mayor (IPIM) fuera superior al 8%. b. Criterios de valuacin: b.1. Caja y bancos En moneda nacional: a sus valores corrientes. En moneda extranjera: han sido convertidos a moneda nacional aplicando los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. b.2. Inversiones Corrientes Plazos Fijos: En moneda nacional: a sus valores nominales. En moneda extranjera: han sido convertidos a moneda nacional aplicando los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del ejercicio. En ambos casos, con ms sus intereses devengados a la fecha de cierre de ejercicio. b.3. Cuentas por cobrar Incluye, principalmente, las cuentas corrientes y convenios suscriptos con usuarios y cuentas a cobrar diversas de menor cuanta. El monto de Servicios a Usuarios a Cobrar, refleja el total de prestaciones pendientes de cobro en las diferentes rutas. La clasificacin entre corrientes y no corrientes contempla las actuales expectativas de cobro. En la cuenta analizada se incluyen los cargos efectuados por cuotas vencidas y cuotas de capital asociados. En la cuenta convenios suscriptos se incluyen los saldos refinanciados correspondientes a deudas vencidas reconvenidas con ms los intereses pactados al momento de la refinanciacin.
Dado que el sistema de facturacin emite y contabiliza las facturas sobre el total del padrn, incluyendo la correspondiente a cartera vencida con ms los intereses devengados y cargos asociados, los ingresos correspondientes a estos conceptos se imputan en una cuenta de ingresos diferidos regularizadora de los saldos a cobrar. La Previsin para Crditos Incobrables, ha sido estimada a travs de la evaluacin histrica de la morosidad de la cartera y se devenga sobre la base de la facturacin real a razn de aproximadamente un 10% de la facturacin mensual. b.4. Bienes de cambio Los bienes de cambio han sido valuados a sus costos de reposicin, tomando como base los precios de venta de proveedores habituales en condiciones normales de compra y volumen. Los valores obtenidos de la forma descripta, no exceden su valor recuperable estimado. b.5. Otros activos Corrientes y No corrientes Incluye las sumas a cobrar correspondientes a un arrendamiento financiero en concepto de capital, intereses y valor residual. b.6. Inversiones No Corrientes Acciones sin cotizacin Cuotas sociales en cooperativas: a sus valores de costo, los cuales no exceden su valor recuperable. Bien Inmueble: A su valor de costo re-expresado, de corresponder, de acuerdo con las pautas descriptas en la nota 2.a precedente. b.7. Otros crditos y deudas Los otros crditos y deudas han sido valuados sobre la base de las sumas a cobrar y pagar estimadas, respectivamente.
b.8.Bienes de uso Los bienes de uso han sido valuados al costo de incorporacin reexpresado segn se explica en nota 2.a., menos la depreciacin acumulada correspondiente. El clculo de las depreciaciones se efecta, siguiendo el mtodo de la lnea recta, cuya alcuota es determinada basndose en la vida til asignada a los bienes. Al cierre de cada ejercicio no se han verificado indicios de deterioro en los bienes de uso que impliquen su comparacin con el valor recuperable estimado. b.9. Cuentas del Patrimonio neto Las cuentas del Patrimonio Neto se encuentran reexpresadas segn se explica en nota 2.a., excepto la cuenta Capital Suscripto, la cual se ha mantenido por su valor nominal. El ajuste derivado de su reexpresin, se expone en la cuenta Ajuste del Capital. La cuenta capitalizacin por Servicios corresponde a los aportes efectuados por los asociados en concepto de mejoras e inversiones en redes de agua potable y cloacas. Dichos aportes se incorporan al patrimonio neto deducindoles el porcentaje estimado de incobrabilidad. Adicionalmente, conforme a las clusulas del estatuto de la Cooperativa son integrantes del patrimonio neto del ente y estn destinados exclusivamente a las inversiones para las que fueron requeridas. La cuenta Obras especiales corresponde a los conceptos descriptos en la nota 11 a los estados contables. b.10. Estimaciones contables La preparacin de los estados contables, de conformidad con normas profesionales vigentes, requiere que se efecten y asuman estimaciones con el propsito de determinar los montos de activos y pasivos, provisiones impositivas y reportar los ingresos y gastos del perodo a la fecha de los presentes estados contables. Los resultados reales futuros pueden diferir de dichas estimaciones.
NOTA 3: DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS Al 30 de junio de 2010 y 2009 la composicin de los principales rubros es la siguiente: a) Caja y bancos Caja Fondos Fijos Cobranzas Subtotal Caja y Fondos Fijos Bco. Santa Fe SA. Banco Credicoop Banco Credicoop Standard Bank Subtotal Bancos cuentas corrientes Asociacin Mutual Mutual entre Asociados -Dbito Mutual entre Asociados Banco Credicoop Nacin Argentina Subtotal Bancos Caja de Ahorros Total en Pesos Caja en moneda extranjera (1) Total en Moneda Extranjera Total 2010 112.789,99 7.200,00 119.989,99 11.753,74 71.299,14 217.000,04 25.028,67 325.081,59 4.041,10 4.741,42 1.544,15 3.942,27 14.268,94 459.340,52 1.291,95 1.291,95 460.632,47 2009 126.906,42 7.000,00 133.906,42 80.033,33
278,35 80.311,68 43.152,37 31.515,88 816,63 48.946,17 3.793,64 128.224,69 342.442,79 594.562,50 594.562,50 937.005,29
(1) Corresponde a dlares estadounidense 330 al tipo de cambio de cierre del ejercicio.
b) Inversiones 2010 444.056,76 200.000,00 493.014,10 1.137.070,86 2010 33.214,18 7.947,70 41.161,88 2009 200.000,00 413.537,97 613.537,97 2009 33.214,18 7.947,70 41.161,88
Plazo Fijo en Pesos Plazo Fijo embargado (Nota 9) Plazos Fijos en Moneda Extranjera (1): Total Inversiones corrientes
Cuotas sociales en Cooperativas Terrenos Total Inversiones no corrientes
(1) Corresponde a dlares estadounidense 125.720 al tipo de cambio de cierre del ejercicio con ms sus intereses devengados. c) Deudores por ventas CORRIENTES: Cuentas Corrientes Usuarios Ingresos Diferidos Menos: Previsin Deudores Incobrables (anexo II) Total Cuentas Corrientes Usuarios Convenios Especiales de Servicios Menos: Previsin Deudores Incobrables (anexo II) Total Convenios Suscriptos Accionistas Cooperativos Total Deudores por ventas corrientes NO - CORRIENTES: Cuentas Corrientes Usuarios Ingresos Diferidos Menos: Previsin Deudores Incobrables (anexo II) Total Cuentas Corrientes Usuarios Convenios Especiales de Servicios Menos: Previsin Deudores Incobrables (anexo II) Total Convenios Suscriptos Total Deudores por ventas no corrientes
CPN Sergio Bianco Administracin Cristina Aisemberg Tesorera
2010 4.068.234,75 (311.350,40) (854.794,13) 2.902.090,22 699.798,00 (159.223,22) 540.574,78 331.408,10 3.774.073,10 2010 14.080.113,88 (8.271.420,08) (4.803.299,37) 1.005.394,43 1.140.139,31 (942.798,95) 197.340,36 1.202.734,79
2009 3.281.437,25 (71.894,97) (1.069.553,04) 2.139.989,24 701.308,93 (233.705,32) 467.603,61 414.470,03 3.022.062,88 2009 12.099.697,04 (7.627.312,28) (3.684.836,92) 787.547,83 1.303.022,33 (1.073.571,50) 229.450,84 1.016.998,67
Firmado a efectos de identificacin con mi informe de fecha 3 de septiembre de 2010 Dra. CP Fabiana Leticia Menna Contadora Pblica Nacional C.P.C.E. Pcia de Santa Fe Matrcula N 6.953 Ley 8.738
d) Otros crditos CORRIENTES: IVA Ingresos brutos Retenciones de Impuestos Anticipos y Prstamos al Personal Gastos pagados por adelantado Total Crditos corrientes NO CORRIENTES: Saldos a cobrar Ex Empleados Quiebra ex Banco Bco.Bid Previsin incobrables- Ex Banco BID (anexo II) Total Crditos no corrientes e) Bienes de cambio 2010 526.910,72 11.469,05 538.379,77 2009 300.505,17 33.341,18 6.583,00 340.429,35 2010 34.886,19 6.224,00 2.343,31 114.877,59 13.101,00 171.432,09 2010 2.313,28 32.671,70 (32.671,70) 2.313,28 2009
17.921,87 31.380,37 49.302,24 2009 5.325,28 32.671,70 (32.671,70) 5.325,28
Material para redes cloacas y agua Medidores Agua Potable Combustible Gas - Gas Oil Total Bienes de cambio f) Otros activos CORRIENTES Arrendamiento financiero - Capital Arrendamiento financiero - Intereses Arrendamiento financiero - Intereses a devengar Total Otros activos corrientes NO CORRIENTES Arrendamiento financiero - Capital Arrendamiento financiero - Intereses Arrendamiento financiero - Valor residual Arrendamiento financiero - Intereses a devengar Total Otros activos no corrientes
CPN Sergio Bianco Administracin Cristina Aisemberg Tesorera
2010 42.129,75 22.750,07 (21.397,78) 43.482,04 2010 285.186,00 154.000,43 3.915,00 (144.846,51 298.254,92
2009
2009
g) Cuentas por pagar 2010 324.126,43 255.760,51 11.548,84 591.435,78 2009 100.167,36
Proveedores Cheques diferidos Otros acreedores Total Cuentas por pagar h) Remuneraciones y cargas sociales CORRIENTES: Sueldos y Jornales a Pagar Provisin vacaciones Rgimen Nacional de Seguridad Social Rgimen Nacional de Obras Sociales Diversos ART Total remuneraciones y cargas sociales i) Cargas fiscales CORRIENTES IVA - Posicin mensual A.F.I.P. Fondo Promocin Coop. (1) Retenciones a Depositar API - Imp. Ingresos Brutos Diversos Total cargas fiscales corrientes NO CORRIENTES IVA DF por Cuentas a Cobrar Cons. Finales Total cargas fiscales no corrientes
100.167,36
2010 149.324,25 19.188,26 177.110,27 41.702,99 15.530,51 1.476,34 404.332,62
2009 92.600,00 148.033,84 34.821,87 23.270,68 11.580,57 310.306,96
2010 7.314,83 7.460,82 2.526,07 17.301,72 2010 1.216.258,03 1.216.258,03
2009 47.516,74 21.533,84 4.216,17 16.999,63 2.928,93 93.195,31 2009 1.031.008,73 1.031.008,73
(1) En 2010, neto de anticipos ingresados por $ 99.415,92 y en 2009 de $ 105.000.-
j) Otras deudas CORRIENTES Municipalidad V.T. Contrato concesin agua potable M.V.T. Contribucin mejoras 2 etapa 60% exigible Cobros no aplicados Total otras deudas corrientes NO CORRIENTES M.V.T. Contribucin mejoras 2 etapa 60% no exigible Total otras deudas no corrientes k) Resultados financieros y por tenencia 2010 1.248.142,23 (293.091,80) 72.525,85 (7.680,02) 34.820,49 47.668,11 1.102.384,86 2009 1.060.455,54 (238.136,51) 64.475,93 207.872,63 1.094.667,59 2010 200.000,00 396.405,41 16.000,00 612.405,41 2010 247.638,85 247.638,85 2009 200.000,00 48.517,09 248.517,09 2009 238.118,89 238.118,89
Intereses cobrados por financiacin Desc. Otorgados Administracin Intereses ganados plazos fijos y otros Intereses y recargos Diferencias de cotizacin Otros resultados por tenencia Total resultados financieros y por tenencia l) Otros ingresos y egresos
Gastos adm. y judiciales recuperados Resultado neto arrendamiento financiero Resultado venta bienes de uso Arrendamiento campo Otros gastos recuperados Diversos Total otros ingresos y egresos
CPN Sergio Bianco Administracin Cristina Aisemberg Tesorera Patricia Ponzini Secretaria
2010 59.141,49 11.417,95 21.622,23 15.787,96 8.200,00 116.169,63
2009 50.767,40
28.938,00 70.763,14 20.898,72 171.367,26

NOTA 4: OPERACIONES DE LA COOPERATIVA Las operaciones llevadas a cabo por la Cooperativa corresponden principalmente a las realizadas con asociados. Las secciones de servicios en orden a la importancia de los servicios facturados corresponden a Evacuacin, tratamiento de efluentes y complementarios, Agua Potable y Tratamiento de Residuos Patolgicos. Los montos facturados a los no asociados no resultan significativos. La mayor parte de los usuarios son asociados de la Cooperativa, dentro de los ingresos se incluyen los diferentes conceptos facturados, los que incluyen aquellos con no asociados, como la venta de agua en planta, donde los demandantes pueden ser usuarios de cloaca o no, segn la zona de la ciudad de donde provengan. Idntico criterio se utiliza para los servicios del horno incinerador a usuarios de Venado Tuerto y localidades vecinas. En 2010 los ingresos correspondientes a operaciones con no asociados ascienden a $ 271.064,24, en orden de importancia residuos patolgicos $ 141.048,98, cloacas $ 124.917 y agua $ 5.098,26. El resultado neto con no asociados, luego de la atribucin de costos y gastos arroja un dficit de $ 147.096,16. En el ejercicio 2009 las operaciones con no asociados ascendieron a $ 143.791,09, residuos patolgicos $ 105.938,43; cloacas $ 23.003,78 y agua $ 14.838,88, arrojando un dficit total de $ 71.552,31. Asimismo, los resultados provenientes de operaciones ajenas a la gestin cooperativa no resultan de mayor envergadura y principalmente se originan en intereses provenientes de colocaciones de fondos transitorias, resultados por ventas de bienes de uso y eventualmente ingresos y egresos no significativos. La contribucin marginal de las operaciones con no asociados se calcula en forma proporcional a los ingresos provistos, ya que para su prestacin se utilizan los mismos recursos que para las operaciones con asociados. NOTA 5: FONDOS PARA ESTIMULO AL PERSONAL Y PARA EDUCACIN PROMOCIN COOPERATIVOS No ha habido distribucin de excedentes, quedando acumulados el dficit para futuros excedentes. NOTA 6: RESERVA ESPECIAL No ha habido distribucin de excedentes, quedando acumulados el dficit para futuros excedentes. Asimismo, de acuerdo con lo manifestado en la nota 4 precedente las operaciones con no asociados carecen de significatividad.
NOTA 7: APOYOS FINANCIEROS No existen apoyos financieros susceptibles de ser informados. NOTA 8: CAPITAL COOPERATIVO PENDIENTE DE REINTEGRO E INTERESES IMPAGOS POR CAPITAL COMPLEMENTARIO No existen saldos pendientes de reintegro en concepto de devolucin de capital cooperativo. Tampoco se ha emitido capital complementario susceptible del pago de intereses, consecuentemente no corresponde no se verifican intereses impagos por este concepto. NOTA 9: ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Al 30 de junio de 2010 y 2009 existen inversiones embargadas por un monto de $ 200.000,00 a favor de la Municipalidad de Venado Tuerto. En ambos ejercicios existe una restriccin impuesta sobre los bienes de uso de la entidad en funcin del Contrato de Concesin suscripto con la Municipalidad de Venado Tuerto, con relacin a la propiedad definitiva de las instalaciones realizadas para la prestacin de los servicios concesionados. Si bien existe dficit acumulado, no se verifican restricciones a la distribucin de los excedentes que en el futuro puedan producirse. NOTA 10: DEMANDAS CONTRA LA ENTIDAD Al cierre del ejercicio existan ciertas demandas, de ndole laboral, contra la entidad, conforme a la recomendacin de sus asesores legales y la etapa de sustanciacin de la causa se ha resuelto previsionar parte del monto por este concepto. NOTA 11: OBRAS ESPECIALES En el estado de evolucin del patrimonio neto se incluyen los anticipos efectuados para obras de cloaca y agua de barrios en construccin. Dichos aportes se mantienen en una cuenta separada dentro del patrimonio neto hasta la sub-divisin definitiva, momento en el cual se emitirn las cuotas sociales correspondientes incrementando el capital suscripto.
NOTA 12: BASES DE PRORRATEO La Cooperativa asigna directamente, tanto los ingresos como los gastos provenientes de la gestin cooperativa a cada una de las secciones. En cuanto a los resultados ajenos a la gestin cooperativa se ha determinado su resultado neto asignndole los gastos indirectos gastos de administracin y otros gastos institucionales- en forma proporcional a la contribucin de los ingresos. Asimismo, los mencionados gastos indirectos han sido asignados a cada seccin en funcin de las ventas netas de cada una. El mismo criterio fue utilizado para asignar los activos y pasivos, resultando la siguiente asignacin: CLOACAS ACTIVO PASIVO
17.562.151,66 2.007.127,41
AGUA
11.563.401,75 1.321.547,67
HORNO
1.392.642,93 159.161,12
TOTAL
30.518.196,33 3.487.836,20
NOTA 13: INTERVENCIN DE LA ENTIDAD Finalizado el cierre del ejercicio contable, con fecha 18 de agosto de 2010 se desplazaron a las autoridades del Consejo de administracin de la Cooperativa por una interventora judicial, Dra. Josefina Bianchini, ordenada por el Juzgado Federal de Primera Instancia N 1 de la ciudad de Rosario, Dr. Hctor Alberto Zucchi, Secretara de la Dr. Andrea Gimeno; segn resolucin N 737 resuelta por el Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social. NOTA 14: HECHOS POSTERIORES En agosto de 2010 el Juzgado en lo Civil y Comercial de la Primera Nominacin Judicial de la Ciudad de Venado Tuerto ha fallado en contra de la entidad en los autos Schauvinhold Germn C/ Cooperativa de Obras Sanitarias s/medidas cautelares Expediente 746/2008. La resolucin impone el pago de $ 25.000,00 ms intereses desde la fecha de intermediacin de la demanda y hasta el efectivo pago, con ms el importe correspondiente a la desvalorizacin del inmueble, es decir un monto estimado de $360.000,00 y costas. La entidad, atento a contar con una garanta de $ 108.000,00 de Sancor Cooperativa de Seguros Limitada y reservarse el derecho de apelacin no ha contabilizado monto alguno por este concepto al 30 de junio de 2010.
ANEXO I EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
VALORES DE ORIGEN Disminuciones Altas y Transferencias 65.514,76 338.615,93 7.173,12 135.199,78 5.193,71 280.245,71 227.245,65 1.160,00 7.166,96 177.074,32 11.073,47 19.625,49 1.499,62 15.482,72 2.275,97 346.684,67 (332.102,96) 90.792,67 66.914,27 5.138,50 1.683.115,00 (878.135,68) 2.609.056,64 5.381.646,91 (332.102,96) (2325.356,40) DEPRECIACIONES Valores al cierre 11.819.036,64 542.446,04 2.823.545,65 5.004.066,25 109.705,44 2.287.063,50 338.306,40 1.382.681,52 576.596,51 99.736,05 833.779,35 1.927.901,58 169.502,23 720.385,43 258.149,40 2.057.275,24 30.950.177,23 28.673.223,55 Acumuladas al inicio 1.926.001,13 118.218,17 955.155,54 311.540,95 91.265,70 471.212,64 1.105.979,34 445.549,94 77.782,02 806.425,14 223.468,91 42.937,71 525.323,84 193.994,23 7.294.855,26 6.519.640,92 Alcuota % 3 3 3 3 10 3 0 5 10 20 10 2 20 10 10 2010 210.154,69 12.123,33 70.086,53 130.938,48 7.386,30 103.458,28 92.360,74 30.671,17 2.462,82 17.344,79 36.079,27 24.835,25 61.539,18 7.220,01 806.660,84 775.214,34 Acumuladas al cierre 2.136.155,82 130.341,50 1.025.242,07 442.479,43 98.652,00 574.670,92 1.198.340,08 476.221,11 80.244,84 823.769,93 259.548,18 67.772,96 586.863,02 201.214,24 8.101.516,10 7.294.855,26 Neto Resultante 2010 9.682.880,82 412.104,54 1.798.303,58 4.561.586,82 11.053,44 1.712.392,58 338.306,40 184.341,44 100.375,40 19.491,21 10.009,42 1.668.353,40 101.729,27 133.522,41 56.935,16 2.057.275,24 22.848.661,13 21.378.368,29 Neto Resultante 2009 9.488.904,82 281.854,97 1.863.196,40 4.185.033,94 17.279,74 1.631.609,58 327.232,93 257.076,69 129.546,95 6.471,31 25.078,24 1.689.850,96 35.771,85 128.147,32 59.016,67 1.252.295,92
CUENTA PRINCIPAL Red de saneamiento de cloacas Plantas de bombeo cloacal Planta depuradora de cloacas Red de Distribucin de agua Plantas de bombeo de agua Planta Potabilizadora de agua Terrenos Rodados Horno Incinerador Mquinas, implementos y equipos varios Herramientas y accesorios Inmueble Administracin Sistemas -Software Muebles y tiles y equipos de Sistemas Instalaciones Obras en curso TOTALES 2010 TOTALES 2009
Valores al inicio 11.414.905,95 400.073,14 2.818.351,94 4.496.574,89 108.545,44 2.102.822,22 327.232,93 1.363.056,03 575.096,89 84.253,33 831.503,38 1.913.319,87 78.709,56 653.471,16 253.010,90 1.252.295,92 28.673.223,55 25.616.933,04
ANEXO II PREVISIONES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
CONCEPTO
Saldos al comienzo del ejercicio
TOTAL Aumentos Disminuciones
* Deductivas del Activo: Para Deudores Incobrables usuarios Para Incobrables Ex Banco BID
6.094.338,48
930.373,46
(231.924,57)
6.792.787,37
6.061.666,78 32.671,70
930.373,46
(231.924,57)
6.760.115,67 32.671,70
* Incluidas en el Pasivo:
250.064,47
171.998,65
(23.599,33)
398.463,79
Para Despidos
250.064,47
171.998,65
(23.599,33)
398.463,79
(1) Previsin Deudores incobrables: $ 649.407,97 se exponen en Anexo de Gastos y $ 280.965,49 en el Patrimonio Neto
ANEXO III ANEXO DE GASTOS POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
CUENTA Sueldos, cargas sociales y otros gastos de personal Energa elctrica, gas, combustibles y lubricantes Insumos varios Gastos de mantenimiento Depreciaciones Seguros Impuestos y contribuciones Honorarios y servicios de terceros Promocin y difusin Comunicaciones Quebranto previsin incobrables Quebranto previsin despidos Donaciones y Adhesiones Comisiones y gastos bancarios Otros TOTALES 2010 TOTALES 2009 TOTALES 2010 4.829.367,39 735.958,50 237.813,55 355.541,54 806.660,84 69.447,12 741.955,67 605.848,05 112.477,86 261.587,84 649.407,97 171.998,65 20.699,02 152.517,29 25.831,83 9.777.113,12 8.540.147,36 ADMINISTRACIN 1.592.614,58 27.933,70 69.153,57 49.034,90 134.213,25 57.031,85 719.095,91 286.325,17 97.456,26 147.177,45 649.407,97 54.426,69 1.450,00 152.517,29 9.136,48 4.046.975,07 3.309.182,73 CONSEJO 78.576,01 4.346,65 3.223,79 3.776,23 1.667,36 18.256,60 11.431,60 62.068,03 2.196,15 19.230,01 8.479,53 213.251,96 210.124,19 CLOACAS 1.605.121,67 232.515,51 82.418,70 145.575,97 364.405,56 957,18 13.547,58 184.701,52 951,50 31.440,81 57.587,78 AGUA POTABLE 1.259.778,41 439.130,16 62.100,66 116.799,58 277.370,86 7.681,86 6.590,93 108.691,64 2.571,50 17.813,83 48.482,76 19,01 3.258,03 2.350.289,23 2.095.827,49 HORNO 293.276,72 36.379,13 19.793,97 40.907,29 30.671,17 1.053,89 7.873,13 67,00 3.087,72 9.305,27
4.539,50 2.723.763,27 2.507.881,82
418,30 442.833,59 417.131,14
ANEXO IV ANEXO DE CLASIFICACION DEL RESULTADO POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
2010 Gestin Cooperativa Con No Con Asociados Asociados Ajenos a la Gestin Cooperativa Total
2009 Gestin Cooperativa Con No Con Asociados Asociados Ajenos a la Gestin Cooperativa Total
Ventas netas de bienes y servicios Costo de los bienes vendidos y servicios prestados Excedente (Prdida) bruta Gastos de administracin Otros gastos Gastos Institucionales Resultados financieros y por tenencia Otros ingresos y egresos Excedente (Prdida) del ejercicio
6.849.889,74 (5.237.198,51) 1.612.691,23 (3.820.240,45) (201.304,37) 864.355,66 158.036,27 (1.386.461,67)
271.064,24 (279.687,58) (8.623,34) (131.541,35) (6.931,46) (95.193,26) (5.016,13) 196.162,57
7.120.953,98 (5.516.886,10) 1.604.067,89 (4.046.975,07) (213.251,96) 1.060.518,23 158.036,26
5.728.551,99 (4.876.392,96) 852.159,03 (3.070.055,47) (194.940,25) 722.617,89 171.367,26 (1.518.851,55)
143.781,09 (144.447,48) (666,39) (66.653,60) (4.232,32) (172.473,66) (10.951,61) 372.049,70
5.872.333,08 (5.020.840,44) 851.492,64 (3.309.182,73) (210.124,19) 1.094.667,59 171.367,26
(147.096,16)
95.953,18
(1.437.604,65)
(71.552,31)
188.624,43
(1.401.779,43)
ANEXO V ANEXO DE ESTADO DE RESULTADOS POR LA GESTIN COOPERATIVA CLASIFICADO POR SECCIN POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
2010 Gestin Cooperativa CLOACAS Ventas netas de bienes y servicios Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (anexo III) Excedente (Prdida) bruta Gastos de administracin Otros gastos Gastos Institucionales Resultados financieros y por tenencia Otros ingresos y egresos Excedente (Prdida) del ejercicio Gastos Directos (anexo III) Gastos Indirectos (anexo III) 4.097.859,27 (2.723.763,27) 1.374.096,00 (2.274.111,83) (119.832,42) 497.406,37 90.944,33 (431.497,54) (2.723.763,27) (2.393.944,25) AGUA 2.698.142,80 (2.350.289,23) 347.853,57 (1.497.337,53) (78.900,95) 327.505,98 59.880,23 (840.998,69) (2.350.289,23) (1.576.238,47) HORNO 324.951,91 (442.833,59) (117.881,68) (180.332,45) (9.502,47) 39.443,31 7.211,70 (261.061,58) (442.833,59) (189.834,91) (100.209,39) 95.953,18 (95.193,26) (5.016,13) 196.162,57 Ajenos a la Gestin Cooperativa 7.120.953,98 (5.516.886,10) 1.604.067,89 (4.046.975,07) (213.251,96) 1.060.518,23 158.036,27 (1.437.604,65) (5.516.886,10) (4.260.227,02) Total
ANEXO VI ANEXO DE ESTADO DE RESULTADOS POR LA GESTIN COOPERATIVA CLASIFICADO POR SECCIN POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Expresados en pesos)
2009 Gestin Cooperativa CLOACAS Ventas netas de bienes y servicios Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (anexo III) Excedente (Prdida) bruta Gastos de administracin Otros gastos Gastos Institucionales Resultados financieros y por tenencia Otros ingresos y egresos Excedente (Prdida) del ejercicio Gastos Directos (anexo III) Gastos Indirectos (anexo III) 3.376.179,73 (2.507.881,82) 868.297,91 (1.803.387,76) (114.510,27) 415.454,61 98.524,16 (535.621,34) (2.507.881,82) (1.917.898,02) AGUA 2.103.616,45 (2.095.827,49) 7.788,96 (1.123.647,57) (71.348,59) 258.859,79 61.388,03 (866.959,38) (2.095.827,49) (1.194.996,16) HORNO 392.536,90 (417.131,14) (24.594,24) (209.673,74) (13.313,72) 48.303,49 11.455,07 (187.823,14) (417.131,14) (222.987,46) 188.624,43 (183.425,27) (172.473,66) (10.951,61) 372.049,70 Ajenos a la Gestin Cooperativa 5.872.333,08 (5.020.840,44) 851.492,64 (3.309.182,73) (210.124,19) 1.094.667,59 171.367,26 (1.401.779,43) (5.020.840,44) (3.519.306,92) Total
ANEXO VII INFORME ANUAL 1 CONSIDERACIONES GENERALES: 1.1 Denominacin Domicilio- Numero de matrcula: COOPERATIVA LIMITADA DE OBRAS SANITARIAS Y SERVICIOS ANEXOS DE VENADO TUERTO Italia 555. (2600) Venado Tuerto. Departamento General Lpez - Provincia de Santa Fe. Matrcula N: 6013. INAC Matrcula Provincial N 1.136 Santa Fe. 1.2 Tipo de Cooperativa. 1.2.1 Cooperativa de prestacin de servicios referidos al tratamiento y evacuacin de efluentes cloacales, con extensin al tratamiento de esterilizacin de residuos patolgicos por incineracin, en instalaciones propias de horno especialmente diseado. Tiene incorporada de manera sistematizada, la construccin de cloacas domiciliarias. En diciembre 2002 la Cooperativa obtuvo la ordenanza municipal, por la cual se le adjudica la explotacin del servicio de agua potable y la continuidad de la prestacin del servicio de recoleccin y tratamiento de residuos cloacales por el trmino de 24 aos, prorrogable dos aos ms.
1.3 Nmero de Asociados: Al 30/06/2010 en el servicio de evacuacin de efluentes cloacales existen 20.170 inmuebles conectados; 1.938 inmuebles no conectados y baldos por 1.856. Total 23.964. En el servicio de agua potable, inmuebles habilitados: 13.527 e inmuebles conectados 7.725. Socios al 30/06/2010: 17.352 1.4 Relevamiento de la organizacin administrativo-contable. La Organizacin administrativa est conformada por los siguientes niveles: Consejo de Administracin y dos Gerencias, Gerencia Administrativa y Gerencia Tcnica, a partir de noviembre de 2006. A la Gerencia Administrativa reportan las siguientes reas: Sistemas, Contabilidad y proveedores, tesorera y contadura y control de gestin, Atencin Comercial, Patognicos, Recursos Humanos, Compras Legales y cobranzas.
A la Gerencia Tcnica reportan las siguientes reas: Servicios, Proyectos Obras. Descripcin del sistema informtico El sistema est armado por mdulos, ellos son: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Mdulo de compras y pagos. Mdulo comercial y cuentas corrientes de asociados. Mdulo de caja y bancos. Mdulo de contabilidad. Mdulo de reclamos. Mdulo de stock. Mdulo Tcnica
A continuacin describimos los comprobantes que se registran en cada mdulo y los listados impresos que se emiten: 1) Mdulo de compras y pagos: en el mismo se registran en forma diaria los comprobantes de compras ya sea de contado o en cuenta corriente, en el mismo se hace la imputacin contable a la cuenta que corresponda. De ste mdulo salen los siguientes listados: Sub diarios de compras e IVA, saldos de proveedores, resmenes de cuentas de proveedores. Asimismo se emiten listados de estadsticas. Los comprobantes originales son archivados por nmero de orden de pago. El mdulo de compras se ampli su funcionalidad, ya que ahora, en el sistema se registran todos los pasos realizados en cada compra (solicitud de pedidos, verificacin de precios, autorizacin de compra, adjudicacin de compra, orden de compra) 2) Mdulo comercial y cuentas corrientes de asociados: Con este mdulo se facturan diariamente las ventas de la Cooperativa. Una vez emitida la factura la misma se registra directamente en la cuenta corriente del asociado, y se imputa contablemente a las cuentas de ventas que correspondan. De este mdulo salen los siguientes listados: Subdiario de Ventas e IVA, balance de saldos de asociados, resmenes de cuentas de asociados, liquidacin o rendicin diaria por punto de venta, la que se utiliza para tomar las rendiciones de cada entidad recaudadora. La operatoria de cobranza que se realiza fuera de la administracin central, es recepcionada diariamente por sta en los comprobantes de origen y se procesan diariamente. Los comprobantes de ventas se archivan en el orden cronolgico en que fueron abonados, y por cada entidad recaudadora. 3) Mdulo de caja/bancos: diariamente se registran en el mismo las siguientes operaciones: a) pagos a: impuestos, leyes sociales, y sueldos, de contado con efectivo y o cheques propios. En estos pagos se emite una orden de pago, b) pagos a proveedores, se hace con efectivo y cheques propios emitindose orden de pago, c) depsitos en cuentas corrientes bancarias y o cuentas de caja de ahorro en mutuales, d) cobranza de cuentas corrientes de asociados, emitindose el recibo correspondiente, el cobro de ventas al contado, que tiene relacin con la factura del mismo tipo. En todos los procesos se genera la imputacin contable correspondiente.
En este mdulo se emite la planilla de caja diaria y los listados de los movimientos de bancos con su correspondiente conciliacin. Los comprobantes que se procesan se archivan en orden cronolgico como se fueron generando, adosados a la planilla de caja emitida. 4) Mdulo de contabilidad: del mdulo fondos, compras/pagos y comercial se generan los asientos que se imputan automticamente. De este mdulo se emiten los siguientes listados: plan de cuentas, diario general, mayores analticos, balance de sumas y saldos de un perodo o del ejercicio y balance general. Dentro de ste mdulo se encuentra el control presupuestario, que permite el control de gestin mensual por cuentas contables, centros de costos y proyectos. 5) Reclamos: En ste mdulo se registran los reclamos o pedidos de los asociados, posteriormente se genera la orden de trabajo para su solucin. 6) Mdulo de stock: En l se procesan los movimientos fsicos de entrada de productos comprados, por informacin que proviene de los depsitos de recepcin y las salidas producidas por despacho a obras Los comprobantes se archivan en orden cronolgico como se generan y el sistema emite listados de stocks y la ficha de movimientos de cada artculo por el perodo que se solicite. 7) Mdulo Tcnica: Se contina con la informatizacin de dicho sector para poder contar en una primera etapa con el control de produccin y demanda de agua potable, como as mismo de poder contar con un plan de mantenimiento preventivo de los elementos que conforman los Pozos de Bombeo y las Estaciones de Bombeo. Para el prximo ejercicio se contempla el acceso de usuarios externos a su cuenta corriente de asociado, as como a cierta informacin de gestin actualizada en forma peridica, directamente a travs de la pgina WEB. Como as tambin el cobro de nuestros servicios a travs de la red Link. Descripcin del equipo de procesamiento de datos: A - Equipo de procesamiento central de datos: 1) Servidor, marca Hewlett Packard, modelo TC 2110. 2) Procesador Pentium IV de 2.40 Ghz. 3) 1.50 GB Ram. 4) Disco Rgido de 40 Gb. 5) Monitor biswal 6) Teclado genius B- El lenguaje de los programas fuentes es VB6 C- Base almacenada en SQL D Equipo de validacin de usuarios 1) Servidor HP DL160 2) Procesador Xeon 2.67 Ghz 3) 5.00 GB Ram 4) 2 Disco Rgido de 500 Gb
1.5 Cantidad de Personal en Relacin de dependencia: Se expone la conformacin al cierre de los ejercicios 2010 y 2009. 2010 2 19 1 1 29 1 11 10 1 4 79 2009 2 17 4 27 1 15 9 1 4 80
Sistemas Administracin y Comercial Cobranzas Legales Obras y Servicios Sector Cloacas Control Procesos Obras y Servicios Sector A. Pot. Oficina Tcnica Secretara Consejo Administracin Patognicos Total
Progresin aos anteriores: Ao 2009: 80 - Ao 2008: 82 - Ao 2007: 91- Ao 2006: 86 - Ao 2005: 89 - Ao 2004: 85- Ao 2003: 71 - Ao 2002: 72 - Ao 2001: 72 - Ao 2000: 72 - Ao 1999: 74 1.6 Fecha a la que se encuentran transcriptas las registraciones: Al Cierre del ejercicio: Diario General: N 8 - Folio 6.400 - 19/04/2010 Inventario y balance: N 2 - Folio 421 - ejercicio 44 - 30/06/2009 Actas de Consejo de Administracin: Hojas Mviles Folio N 530 - Acta N 1.126 - 24/06/2010 4 Actas de Asamblea de Delegados: Tomo I - Folio 91 - Acta N 76 - 26/05/2010 5 Registro de asistencia a asambleas de socios: Tomo I - Folio 155 - 26/05/2010 6 Libro de Informes de Sindicatura: Tomo I - Folio 64 05/05/2010 7 Libro Copiativo Hojas Mviles de Auditoria Externa N 1 - Folio 202 - 31/05/2010 A la fecha de este informe: 1 2 3 4 5 6 7 2 Diario General: N 8 - Folio 6.704 - 30/06/2010 Inventario y balance: N 2- Folio 454 - Ejercicio 45 - 30/06/2010 Actas de Consejo de Administracin: Hojas Mviles Folio N 542 - Acta N 1.131 - 03/09/2010 Actas de Asamblea de Delegados: Tomo I - Folio 91 - Acta N 76 - 26/05/2010 Registro de asistencia a asambleas de socios: Tomo I - Folio 155 - 26/05/2010 Libro de Informes de Sindicatura: Tomo I - Folio 64 05/05/2010 Libro Copiativo Hojas Mviles de Auditoria Externa N 1 - Folio 202 - 31/05/2010 1 2 3
ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
2.1 Anlisis del resultado del ejercicio: Al 30 de junio de 2010, la situacin patrimonial y financiera de la cooperativa contina siendo slida y solvente, tal como lo demuestran sus indicadores. Se aprecia un incremento del endeudamiento a corto plazo, principalmente en los saldos con proveedores y con la municipalidad de Venado Tuerto
por la contribucin de mejoras del 60% exigible. Este endeudamiento se corresponde con el incremento de las cuentas a cobrar, bienes de cambio y los saldos a cobrar correspondientes al arrendamiento financiero. Adems del incremento del endeudamiento se ha destinado parte de los fondos recibidos en concepto de capitalizacin al financiamiento las operaciones, debido a la diferencia entre el incremento de tarifas otorgados por la Autoridad de Aplicacin que ascendieron en el ejercicio al 4,73% en julio y el 4,73% en octubre y el aumento verificado en los gastos del perodo que determinan un flujo de fondos operativo negativo. Las inversiones en obras y bienes de uso del ejercicio ascendieron a $ 2.609.056,64 en tanto el total facturado por capital y capitalizacin del ejercicio totalizan $ 3.697.953,32 siendo la relacin inversin/capitalizacin del 71% en tanto en el ejercicio anterior las inversiones ascendieron a un 115% de esa cifra El dficit del ejercicio asciende a $1.437.604,65 y presenta un leve incremento respecto del ejercicio anterior del 2,6%. La facturacin del ejercicio se increment en un 21% respecto del ao anterior, con aumentos del 21% en servicios de cloacas y del 28% en agua potable, producto del incremento de tarifas de julio y octubre, de nuevas conexiones y la regularizacin de las existentes a raz de los resultados del Programa de actualizacin de datos y evaluacin de servicios para digitalizacin del sistema implementado por la Cooperativa. La facturacin de residuos patolgicos ha disminuido un 17% por menor cantidad de kilos procesados. Los costos directos han aumentado un 10% respecto del ejercicio anterior, resultando un excedente bruto un 88,4% superior al ejercicio anterior. Analizando la participacin de las unidades de negocio en el total de ingresos, cloacas mantiene un 57,5%, agua potable un 38% y residuos patolgicos 4,5%. Agua Potable ha crecido dos puntos en desmedro de residuos patolgicos en comparacin con las participaciones del ejercicio anterior. No obstante el incremento de la facturacin y del excedente bruto, el quebranto operativo es similar al del ejercicio anterior, producto de la inflacin de los precios incluidos en los gastos y costos que no alcanzan a ser cubiertos por el incremento de tarifas. Adems, los resultados financieros se mantuvieron estables y los otros ingresos netos fueron inferiores a los del ejercicio anterior. El quebranto del ejercicio no ha generado un efecto patrimonial desfavorable debido a que el aumento del capital y por capitalizacin - neto de previsin por incobrabilidad - asciende a $ 613.825,22 $ 2.802.343,61, respectivamente, determinando un aumento del patrimonio neto del orden del 8% respecto al ao anterior. Los resultados obtenidos evidencian una mejora en la facturacin, la que debiera continuar incrementndose producto de la actualizacin de la base de datos de los socios de la cooperativa como as tambin de una mejora en las tarifas de acuerdo a los costos actuales de cada servicio. Por el lado de los gastos, es conveniente continuar con su seguimiento mensual a travs del control presupuestario que permite el anlisis de los desvos y su pronta correccin. As como, con el mantenimiento de una poltica de eficiencia en los gastos y en la gestin de cobranzas. 2.2 Indicadores Econmicos Financieros:
30/06/2010 30/06/2009 30/06/2008 30/06/2007 30/06/2006
Liquidez Corriente: Indica cuntos pesos pueden obtenerse dentro de un mismo ao para cumplir los compromisos de pago, a medida que van venciendo. Liquidez Seca: Indica cuntos son los pesos que se obtendrn de inmediato o en muy corto plazo, para hacer frente a cada peso que debe pagarse en el trmino de un ao.
4,14
5,95
6,10
6,47
4,07
1,08
1,86
2,74
2,37
1,87
Endeudamiento General: Expresa cuntos pesos totales se deben a una fecha determinada, por cada peso de Patrimonio Neto a esa misma fecha. Seala el grado de dependencia econmica. Endeudamiento a Corto Plazo: Advierte acerca de cuntos pesos deben ser pagados, en el trmino de un ao por cada peso de Patrimonio Neto que posea a una fecha determinada. Inmovilizacin: Demuestra cul es la relacin que existe entre las sumas invertidas en bienes de uso respecto al Patrimonio Neto de la Cooperativa. Evidencia el grado de congelamiento financiero de los fondos sociales
0,13
0,09
0,08
0,07
0,08
0,05
0,03
0,03
0,03
0,04
84%
85%
80%
84%
80%

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*Responsabilidad: Asumir los compromisos que fueran necesarios para cumplir

*Transparencia: Garantizar informacin abierta y publicacin peridica de los

*Democracia: Propiciar la participacin activa de los asociados en la vida

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Actividades Desarrolladas durante el Ejercicio Descriptas por reas

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Estructura de Egresos 2009-2010

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Progresin de la relacin empleados / servicios disponibles

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14% 11% 5% 5% Sueldos Servicios de terceros Insumos Matenimiento Gral.

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1.5- Visitas Guiadas:

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REDES DE SERVICIOS 07/2009 a 06/2010

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

360m Caera PVC 160 mm 48. 163 Habitantes.

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

360m Caera PVC 160 mm 48. 163 Habitantes.

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

120 m Caera PVC 160 mm 16. 54 Habitantes.

Cooperativa Ltda. de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles:

240m Caera PVC 160 mm 32.

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

1206m Caera PVC 160 mm 160. 540 Habitantes.

TOTAL PARQUE INDUSTRIAL:

430m Caera PVC 160 mm

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3196 mts. 304 1030

REDES DE AGUA POTABLE RELEVADAS de 07/2009 a 06/2010

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

1660m Caera PVC 221. 750 Habitantes.

Cooperativa Ltda. de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

1200m Caera PVC 160. 544 Habitantes.

2860 mts. 381. 1294 habitantes.

REDES DE AGUA POTABLE CONSTRUIDAS de 07/2009 a 06/2010

Total Metros Construidos: Total Conexiones Disponibles: Total Poblacin Beneficiada

1860m Caera PVC 240. 816 Habitantes.

Cooperativa Ltda. de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto

PRESUPUESTO PRESUNTIVO DE INVERSIONES AO 2010-2011 (en miles de pesos, con un decimal)

Cooperativa Ltda. de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto

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Presupuesto de Recursos por facturacin Perodo: 2009-2010

2.620,1 3.630,6 393,0 1.487,7 514,1 3.110,0 11.755,6

2.747,9 4.097,9 325,0 1.100,6 416,7 3.133,4 11.821,3

-127,7 -467,3 68,0 387,1 97,5 -23,3 -65,7

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OPERACIONES: SERVICIOS PRESTADOS A USUARIOS

CPN Sergio Bianco Administracin

Cristina Aisemberg Tesorera

Patricia Ponzini Secretaria

Fabricio Fernndez Presidente

Firmado a efectos de identificacin con mi informe de fecha 3 de septiembre de 2010

Cooperativa Ltda. de Obras Sanitarias y Servicios Anexos de Venado Tuerto

1.202.734,79 2.313,28 41.161,88 22.848.661,13 298.254,92 24.393.126,00 30.518.196,33