COLEGIO DE POSTGRADUADOS

INSTITUCIN DE ENSEANZA E INVESTIGACIN EN CIENCIAS AGRCOLAS

CAMPECHE-CRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOS-TABASCO-VERACRUZ

CAMPUS SAN LUIS POTOS POSTGRADO DE PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

CONSTITUCIN DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES SLIDOS Y COMPETITIVOS

ERIKA YAZMIN ORDOEZ JACQUEZ

T E S I N A
PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE: MAESTRA TECNOLGICA

CHIHUAHUA CHIH. 2010

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COLEGIO DE POSTGRADUADOS
INSTITUCIN DE ENSEANZA E INVESTIGACIN EN CIENCIAS AGRCOLAS
CAMPECHE-CRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOS-TABASCO-VERACRUZ

CAMPUS SAN LUIS POTOS POSTGRADO DE PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

CONSTITUCIN DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES SLIDOS Y COMPETITIVOS

ERIKA YAZMIN ORDOEZ JACQUEZ

T E S I N A
PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE: MAESTRA TECNOLGICA

CHIHUAHUA CHIH. 2010

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Erika Yazmin Ordez Jcquez, Maestra Tecnolgica Colegio de Postgraduados, 2010

La presente tesina, titulada: Constitucin de Intermediarios Financieros Rurales Slidos y Competitivos, realizada por la alumna: Erika Yazmin Ordez Jcquez, bajo la direccin del Consejo Particular indicado, ha sido aprobada por el mismo y aceptada como requisito parcial para obtener el grado de: MAESTRA EN PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

CONSEJO PARTICULAR

CONSEJERO:

________________________________________ DR. BENJAMN FIGUEROA SANDOVAL

ASESOR:

________________________________________ M.C. GRACIELA ADA VELO AMPARN

ASESOR:

________________________________________ DR. ALFONSO DELGADO REYES

ASESOR:

________________________________________ M.C. DGAR PIN DOMNGUEZ

CHIHUAHUA CHIH. 2010

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Constitucin de Intermediarios Financieros Rurales Slidos y Competitivos

Erika Yazmin Ordez Jcquez, MPSP. Colegio de Postgraduados, 2010

Agrodansa Financiera S.A. de C.V. SOFOM, ENR., cuenta con 15 aos de experiencia ha sido favorable debido a que no cuenta con cartera vencida, toda esta operativa y su eficiencia es resultado de los sistemas tcnicos que se tienen establecidos en la dispersin y recuperacin del crdito, as como de su estructura organizacional para la toma de decisiones que se requiere para su funcionalidad, como la administracin que se ha llevado en el proceso del otorgamiento y recuperacin de los crdito, as mismo el nivel de personal calificado con que ha iniciado, la hace ser un Intermediario Financiero Slido y Competitivo.

Intermediario, Financiero, Rural, Slido, Competitivo

Constitution of Rural Financial Intermediaries Competitive Solid

Erika Yazmin Ordez Jcquez, MPSP. Colegio de Postgraduados, 2010

Agrodansa Financial Inc. of C.V. SOFOM, ENR., has 15 years of experience has been favorable because it does not have bad loans, this whole operation and its efficiency is a result of technical systems that are established in the dispersion and credit recovery, as well as organizational structure for decision making that is required for its functionality, such as the administration has been in the process of granting and recovery of credit and deliver the level of qualified personnel has started, the intermediary makes a Solid and Competitive Financial.

Intermediary, Financial, Rural, Solid, Competitive

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CONTENIDO
1. INTRODUCCIN .................................................................................................. 1 2. LA MAESTRA EN PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES.............. 2 2.1 Maestra en Prestacin de Servicios Profesionales ............................................ 2 2.2 Propsitos ........................................................................................................... 3 2.3 Logros personales de la Maestra en Prestacin de Servicios ............................ 5 3. CARACTERIZACIN DEL SUJETO SOCIAL ...................................................... 6 3.1 Ttulo ................................................................................................................... 6 3.2 Sujeto Social ....................................................................................................... 6 3.3 Antecedentes del Sujeto Social ........................................................................... 6 3.3.1 Quin es Distribuidora Agrcola del Norte S.A. de C.V.?................................ 6 3.3.2 Dispersor de crdito & intermediario financiero rural ........................................ 11 3.3.3 Antecedentes de la figura jurdica SOFOM ...................................................... 12 3.3.4 Agrodansa Financiera S.A. de C.V. SOFOM, ENR., como IFR........................ 23 4. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................................. 34 5. OBJETIVOS ..........................................................................................................35 6. MARCO TERICO ............................................................................................... 36 6.1 Mtodo Trabajo Aprendizaje y sus principios Tericos .................................... 36 7. ESTRATEGIA DE INTERVENCIN ..................................................................... 43 7.1 Desarrollo de Trabajo .......................................................................................... 43 8. RESULTADOS OBTENIDOS CON EL DESARROLLO DEL SERVICIO, AVANCE O IMPACTOS LOGRADOS EN LOS PROCESOS DE PLANEACIN Y DE APRENDIZAJE DE AGRODANSA ................................................................. 85 8.1 Conclusiones ....................................................................................................... 85 8.2 Reflexiones.......................................................................................................... 85 9. BIBLIOGRAFA .................................................................................................... 87 vii

LISTA DE CUADROS
Tabla 1. Enfoque de competencias ........................................................................ 4 Tabla 2. Accionistas de la Sociedad DANSA ......................................................... 7 Tabla 3. Accionistas de la Sociedad AGRODANSA ............................................... 23 Tabla 4. Crditos a Corto Plazo ............................................................................. 46 Tabla 5. Crditos a Mediano y Largo Plazo............................................................ 47 Tabla 6. Costo Financiero y Puntos de Intermediacin .......................................... 49 Tabla 7. Razones Financieras ................................................................................ 51 Tabla 8. Descuentos con la Financiera Rural ......................................................... 52

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1. INTRODUCCIN

El presente documento se origina por el inters que se tiene de la empresa Distribuidora Agrcola del Norte S.A. de C.V. (DANSA) en constituirse en un Intermediario Financiero, concretamente en una SOFOM, ENR. Por necesidad de desarrollo empresarial logran constituir a la empresa Agrodansa Financiera S.A. de C.V. SOFOM, ENR. Tiene como primordial actividad otorgar crdito de manera sustentable en el proceso de intermediacin financiera, ya que cubren mercados que los bancos no han atendido.

Las organizaciones de productores y los intermediarios financieros rurales constituyen los canales mediante los cuales Financiera Rural hace llegar el crdito a un nmero creciente de personas y localidades rurales. Adems de otorgar el crdito los intermediarios administran, supervisan y recuperan la cartera de crditos, responsabilizndose al cien por ciento de los recursos de la Institucin. De hecho es a travs de las operaciones con intermediarios financieros donde se vislumbra el mayor crecimiento de la Financiera Rural en los prximos aos.

Es por esto que Financiera Rural promueve la productividad del campo a travs de diversos programas de apoyo para establecer y fortalecer nuevos intermediarios financieros rurales, promover la capacitacin y organizacin de los productores, facilitar el acceso al crdito y reducir los costos del financiamiento, y con esto lograr Intermediarios Financieros Slidos y Competitivos.

2. LA MAESTRA EN PRESTACIN DE SERVICIOS PROFESIONALES

2.1 Maestra en Prestacin de Servicios Profesionales

Para asegurar la calidad del trabajo y los resultados de los prestadores de servicios y en el marco del propio Programa Integral, la Financiera Rural ha establecido un proceso para la formacin de prestadores de servicios que tiene una validez oficial, la Maestra Tecnolgica en Prestacin de Servicios Profesionales; mediante este proceso se les dota de una formacin metodolgica y tcnica como capacitadores, asesores o consultores rurales, que les permite generar procesos de aprendizaje para contribuir al desarrollo de los procesos tcnicos, organizativos, productivos y sociales de la poblacin rural y de sus capacidades autogestivas en general. La puesta en operacin de este proceso formativo, ha sido posible con el concurso de las ms prestigiadas instituciones de educacin superior a travs de las alianzas estratgicas celebradas con el Colegio de Postgraduados. Esta iniciativa interinstitucional parte de reconocer que los esfuerzos que realizan los productores para lograr la competitividad y rentabilidad de sus empresas y proyectos en un mbito nacional y mundial cada vez ms exigente, depende en gran parte, de que los servicios tcnicos de apoyo a la produccin tengan la calidad necesaria, por lo que la formacin de quienes los realizan, en lo que respecta a la actualizacin y desarrollo de sus capacidades, adquiere una importancia estratgica. En ese sentido, la Financiera Rural y el Colegio de Postgraduados, como institucin financiera y de educacin superior respectivamente, dan respuesta al imperativo de establecer un proyecto formativo de carcter nacional, tendiente a fortalecer la formacin de los prestadores de servicio, promoviendo la incorporacin de los acervos de investigacin y experiencias terico-metodolgicas generadas en nuestro pas, que coadyuvan al proceso de aprendizaje requerido.

El proyecto para la Formacin de Prestadores de Servicios, se estructura como una Maestra que articula cursos terico-prcticos con seminarios de tutora y estancias de campo, y prev diversos instrumentos que son necesarios para apoyar la generacin de los aprendizajes requeridos por los productores. De esta manera, los mdulos del programa de formacin de prestadores de servicios son Mdulo I: Formacin Especializada en Metodologa de los Servicios. Mdulo II: Formacin Especializada en Diagnstico y Formulacin de Planes de Negocios para las Empresas Rurales. Mdulo III: Formacin Especializada en Diagnstico y Formulacin de Planes de Negocios para los IFR. Mdulo IV: Formacin Especializada en Capacitacin para el Acompaamiento Empresarial e Incubacin de las Empresas Rurales. Mdulo V: Formacin Especializada en Capacitacin para el Acompaamiento Empresarial e Incubacin de los IFR. Mdulo VI: Especializacin Terica y Metodolgica en la Prestacin de Servicios. Mdulo VI: Seminario de Tesis, forman parte de los instrumentos que tienen la finalidad de aportar fundamentos y herramientas que permiten a los prestadores, visualizar cmo puede conformarse un mtodo orientado por el aprendizaje y fundado en principios terico-metodolgicos. Existe la seguridad de que la prctica que realicen los prestadores de servicios con las organizaciones a las que asesoran y capacitan, generarn experiencias ms completas que permitirn enriquecer y mejorar estos materiales; habremos de persistir en el esfuerzo. 2.2 Propsitos El propsito de la Maestra en Prestacin de Servicios Profesionales es: Desarrollar las competencias necesarias para elevar la eficiencia en gestin financiera para el desarrollo rural desde la base organizativa de los productores, mediante la gestin de crditos apoyos y servicios aplicados al diseo, incubacin y fortalecimiento de empresas que realizan funciones de encadenamiento productivo, en el marco de proyectos estratgicos.

FUNCION PRINCIPAL

UNIDADES DE COMPETENCIA

Proyeccin del Desarrollo PRESTADORES DE SERVICIOS: Servir para que los productores aprendan lo necesario para conducir con xito su negocio (Servicios de Capacitacin). Deteccin de Necesidades de servicio Ejecucin del proceso de capacitacin Retroalimentacin del proceso de capacitacin Diseo de estrategias para el impulso y mejora de la actividad de las empresas rurales bajo un enfoque de integracin econmica de las cadenas productivasredes de valor, como condicin para un desarrollo local con equidad. Concertacin de la estrategia de desarrollo econmico con el cliente. Conduccin de la atencin a clientes articulando crdito apoyos y servicios. Direccin/conocimiento del funcionamiento general de la agencia.

AGENTES Y PROMOTORES DE CRDITO: Contribuir al desarrollo del medio rural en las regiones, mediante crdito sustentable, apoyos y servicios aplicados a proyectos estratgicos que promuevan la integracin de cadenas productivas y redes de valor, desde la base organizativa de los productores.

Tabla 1 Enfoque de Competencias. Fuente: Formacin para el Financiamiento del Desarrollo Rural 2009

Formar capacitadores, asesores y consultores rurales activos, en los fundamentos tericos de los procesos de aprendizaje, en los fundamentos metodolgicos que derivan de ellos para la capacitacin rural, as como en las capacidades tericas y prcticas para disear realizar, retroalimentar y evaluar procesos de aprendizaje que generen las competencias laborales y soluciones tecnolgicas requeridas para el diseo, incubacin y fortalecimiento de empresas e intermediarios financieros rurales. Alcanzar en particular las capacidades que le permitan desempearse como formador de formadores o capacitador de capacitadores de productores rurales, satisfaciendo los requerimientos de la norma de competencia laboral seleccionada.

2.3 Logros personales de la Maestra en Prestacin de Servicios De manera personal logr romper con los enfoques metodolgicos tradicionales para convertirlos en procesos de sistematizacin y retroalimentacin terica y prctica de las acciones de capacitacin, asesora y/o consultora con grupos de productores y empresas en las cuales he trabajado. Gracias a los mdulos de formacin especializada que integran la maestra, y conducidos por especialistas y expertos, que en calidad de docentes y tutores acompaaron mi formacin de Prestador de Servicios Profesionales, logre el aprendizaje de las competencias laborales de los productores e IFR y la calidad de las soluciones tecnolgicas generadas, como tambin la mejora gradual y la calidad final de los servicios prestados.

3. CARACTERIZACIN DEL SUJETO SOCIAL

3.1 Ttulo

Constitucin de Intermediarios Financieros Rurales Slidos y Competitivos.

3.2 Sujeto Social

Agrodansa Financiera S.A. de C.V. SOFOM, ENR

3.3 Antecedentes del Sujeto Social

3.3.1 Quin es Distribuidora Agrcola del Norte S.A. de C.V.? La empresa denominada Distribuidora Agrcola del Norte, S.A. de C.V. qued constituida con el Nmero 20,317, volumen 941, en la Ciudad de Chihuahua, capital del Estado del mismo nombre con fecha 16 de Febrero de 1993, ante la Licenciada Blanca Leticia Ornelas, Notario Pblico No. 20, para el Distrito Judicial Morelos, Estado de Chihuahua.

Cuenta con dos modificaciones a su acta constitutiva, en cuanto a su objeto social, la primera el 23 de agosto de 2000, mediante acta No. 10,522 y la segunda el 30 de Dic. De 2004 con acta No. 34,814. Adems se cuenta con acta de asamblea, que no se encuentra protocolizada, con fecha 26 de enero de 2005, para aumento de capital.

El objeto social principal es la compra venta de fertilizantes, insecticidas, foliares, herbicidas y en general todo tipo de productos agropecuarios, agroqumicos o propios para uso de la actividad agropecuaria. 6

El Capital Social inicial es de $50,000.00 compuesto por 5,000 acciones, con un valor nominal de $10.00 (Diez pesos) c/u y con el nuevo aumento de capital a $500,000.00 con 50,000 acciones con el mismo valor de $10.00 el capital quedo expresado con los accionistas siguientes:

Accionistas de la Sociedad: Accionistas Lus Alejandro Fierro Senz Estela Carolina Velarde Acosta Rodolfo Fierro Senz Total Tabla 2. Accionistas de la Sociedad DANSA Acciones 47,500 2,000 500 50,000 Valores 475,000.00 20,000.00 5,000.00 500,000.00

La sociedad est administrada por un Administrador nico que es el Sr. Lus Alejandro Fierro Senz, un Director General que es la Seora Estela Carolina Velarde Acosta de Fierro y el Comisario que es el Sr. Jaime Chanez Ortiz ratificado en la escritura No. 3,814, volumen 102, folio 250 del 30 de Diciembre del 2004.

La estructura organizacional de DANSA es el conjunto de puestos que integran la organizacin y se identifican dos estructuras importantes: La estructura de gobierno La estructura operativa

La estructura de gobierno se integra por los rganos que representan, vigilan, proponen y toman las grandes decisiones respecto a la sociedad. La estructura operativa la integran los funcionarios y empleados que requiere la Sociedad para realizar sus operaciones, iniciando por el Administrador y las reas sustantivas y de apoyo que le reportan. La actividad principal de DANSA, es la comercializacin de productos agroqumicos. Dicha actividad se lleva a cabo en las zonas rurales del Estado de Chihuahua.

Como dispersor cuenta con tres aos, apoyando a productores de la zona centro del Estado de Chihuahua, como Parafinanciera con recursos de FIRA a travs de Banorte, apoyando los cultivos de algodn, maz y nogal con lneas autorizadas para descontar avos agrcolas y actualmente esta lnea es por $6000,000.00

En cuanto a la administracin de la dispersora de crdito, su administracin es muy sencilla debido a que los financiamientos son otorgados a productores y clientes de la Empresa de los que se tiene un amplio conocimiento de sus actividades y solvencias, los montos autorizados en sus lneas han sido pequeos en comparacin con la demanda que se tiene, dichas lneas son muy especficas en sus conceptos de inversin y que sin embargo le han servido a la Empresa para conocer el proceso crediticio, que a la fecha no lo tienen bien definido, ms sin embargo tienen la oportunidad de poder ofrecer financiamiento observando todo el proceso crediticio formal.

De las lneas autorizadas en el ao del 2005 utilizaron 1.5 millones para descuento en nogal, para el 2006 utilizaron 3.5 millones para 317 has. De algodn para 11 beneficiarios y en el 2007 se utilizaron 1.5 millones para 104 has. De algodn con 4 beneficiarios esto debido a que no se apoy a productores que utilizaran semillas transgnicas. La empresa DANSA es la segunda en importancia en el Estado en proporcionar el servicio de agroqumicos.

En la regin no existen otras fuentes que proporcionen estos servicios, a la Banca comercial no les interesa, por tratarse de operaciones pequeas. Otras organizaciones que inician a participar en la dispersin de crdito, cuentan con pequeos sectores de productores con los que han tenido alguna relacin y que los conocen bien, es este factor el que est determinando atender a dichos productores.

La estructura con la que cuenta actualmente la empresa como Entidad Dispersora no es suficiente para cubrir todas las operaciones de la misma, requiriendo principalmente un Gerente, un analista y evaluador de proyectos, adems que auxilie 8

como supervisor o inspector al Gerente de la dispersora de crdito, adems de un contador o auxiliar contable o bien un encargado de cartera para el control y operacin como dispersora de crdito y que se lleve la contabilidad aparte de la actividad principal de la empresa con la finalidad de que sus controles sean separados, como otra actividad independiente de la actividad principal de la empresa. Dicho personal debe ser calificado y de preferencia con experiencia bancaria.

La empresa DANSA no cuenta con manuales de polticas y procedimientos para la dispersin de crdito, como puede ser el manual de crdito, de organizacin, control interno, recursos humanos, cdigo de tica o prevencin de lavado de dinero, etc. Donde se establezcan las polticas, procedimientos, facultades, actividades y responsabilidades de todos y cada uno de los actores que participan en el proceso crediticio.

De acuerdo a sus estados financieros se puede determinar que la empresa se encuentra sana y que sin embargo por el nivel de endeudamiento que tiene con sus proveedores, esto hace que su liquidez sea razonablemente baja, su apalancamiento o solvencia general es relativamente alta, sin embargo su rentabilidad es considerablemente buena, ms no su margen neto que es bajo lo que indica el poco margen que se tiene de utilidad en dicha actividad, considerndose la causa principal la competencia en esta actividad.

La empresa cuenta con toda la infraestructura, como lo es sus naves comerciales, maquinaria y equipo, recurso humano suficiente, instalaciones de oficinas bien equipadas con mobiliario y con equipo de cmputo necesario para realizar su actividad principal que es la de comercializar agroqumicos. Sin embargo si el requerimiento es independizar la actividad de dispersar crdito, es necesario que se constituya como un Intermediario Financiero Rural y por lo tanto deber contar con su propio equipo de cmputo as como de los sistemas de software adecuados y seguros para el control de la cartera y de personal capacitado para el manejo y 9

operacin de dichos sistemas y un especialista en acondicionar la red de informacin.

La empresa cuenta con algunas fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas, siendo las principales:

Fortalezas: A) La experiencia que tiene en dicha actividad de 15 aos. B) Que ha logrado consolidarse como una empresa lder en el ramo, con muy buena imagen y con buenos resultados ya que sus estados financieros lo avalan. C) Cuenta con un amplio conocimiento de la zona y de su actividad comercial y de los productores a los que puede apoyar con financiamiento.

Sus principales debilidades son: A) Al momento de apoyar a los productores con financiamiento, al ser dispersora de crdito, lo que la limita en dicha actividad por las mismas caractersticas como Entidad Dispersora al llevar las dos actividades en la misma empresa, lo que se requiere constituirse como un Intermediario Financiero independiente con todas sus especialidades. B) Para constituirse como IFR es necesario e indispensable contar con personal calificado y capacitado para operar dicho Intermediario. C) No cuentan con manuales de polticas y procedimientos para la empresa, donde se establezcan los procesos de control interno, de promocin, polticas y procesos de crdito y el sistema organizativo. D) El rea del proceso crediticio es dbil, ya que se requiere de capacitacin, principalmente en el aspecto de anlisis y evaluacin de los proyectos as como en los formatos o documentos que la IFR necesita para su operacin, reforzar el rea jurdica sobre todo en la prevencin y control de cartera. E) No se cuenta con sistemas de software adecuados para las necesidades de control de la dispersin de crdito, lo que requiere se implemente un software que cumpla con las expectativas de desarrollo, de control y manejo para la operativa de la Empresa. F) No se cuenta con equipo de cmputo suficiente y adecuado para el manejo de un Intermediario. G) La empresa no lleva a cabo ningn tipo de planeacin estratgica ni presupuestaria.

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Algunas oportunidades son: A) Ampliar su catlogo de servicios como: Contar con financiamiento para sus clientes y socios, suficiente y adecuado, que cubra todo el costo operativo necesario, para lograr obtener buenas cosechas y lograr el desarrollo de las empresas agrcolas. B) Disminuir el nivel de apalancamiento que tiene con sus proveedores y depender menos de ellos, logrando con esto obtener los productos que comercializa a un precio mucho ms razonable, ya que se podra adquirirlos, aunque sea una parte, al contado logrando abaratar los precios. C) Ofrecer servicios a las organizaciones, asociaciones, agrupaciones, etc. Para brindarles el servicio de suministro de estos productos de agroqumicos en mejores condiciones de precios. D) Como Intermediario Financiero puede incursionar en otras ramas productivas como son: la ganadera tanto de carne como lechera, industria y servicios e incrementar sus servicios financieros como puede ser prstamos con diferentes modalidades, el arrendamiento o el factoraje. E) Participar activamente en programas gubernamentales que se establecen para fortalecer a estos sectores productivos.

Algunas de sus amenazas son: A) La estabilidad econmica y poltica del pas puede ser tanto una oportunidad, como una amenaza, debido a la tendencia de los ltimos aos a disminuir los apoyos al sector rural. B) Otro aspecto a considerar es la competencia con los principales comercializadores de la regin, sin embargo es bien sabido que la competencia es buena, en este caso, beneficia a los productores y estimula a las empresas a innovar e implementar sistemas ms eficientes. Aun as la competencia siempre representara una amenaza en lo que a xito econmico y posicionamiento en el mercado se refiere. C) Siempre existe la amenaza de que se est expuesto, a los precios de mercado y a los fenmenos climatolgicos o algn otro siniestro que se pueda presentar en la regin.

3.3.2 Dispersor de crdito & intermediario financiero rural La importancia de las figuras de los intermediarios financieros rurales y dispersoras de crdito han influido en la eficiencia de la Financiera Rural para

colocarrecuperar recursos, de esta manera participan en la tarea de dicha institucin en materia de otorgamiento de crdito. 11

Sin embargo la funcin de un Dispersor de Crdito o Intermediario Financiero radica en dar el servicio de financiamiento tanto a sus socios y/o clientes, como a otras organizaciones demandantes, as como el de proveerles otros servicios.

La figura de dispersor de crdito no est especializada en otorgar servicios financieros, pero si en otorgar servicios de crdito, proveedura de insumos y/o comercializacin de productos. Decidir el tipo de figura va a determinar la funcin del Dispersor de Crdito o IFR, as como si son potencialmente viables para incrementar su cobertura, clientes y servicios con otros productos financieros; tales como, la captacin de ahorro, seguros de vida, seguros de cobertura, seguros para la produccin, etc.

Los

Intermediarios

Financieros

Rurales

son

caracterizados

como

figuras

especializadas en otorgar, adems del crdito, ciertos servicios financieros a sus socios y/o clientes y a otras organizaciones de productores. Dichos IFRS se encuentran regulados dentro del rgimen que establece la Comisin Nacional Bancaria de Valores del Banco de Mxico, tal es el caso por ejemplo de las Uniones de Crdito y de las Sociedades de Ahorro y Crdito Popular, Almacenes de Factoraje, Sofoles, etc., y las Sofomes que se encuentran reguladas actualmente por la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios y Servicios Financieros (CONDUSEF).

De ah surge la importancia y necesidad de crear, fortalecer y/o consolidar Intermediarios Financieros Rurales privados, sobre todo con inters y capacidad de atender la demanda de servicios financieros en el mbito rural. 3.3.3 Antecedentes de la figura jurdica SOFOM Recientemente, el sistema financiero mexicano sufri mltiples cambios que tienen por objeto fortalecerlo y modernizarlo, pero sobre todo, hacerlo ms eficiente y productivo en beneficio de los inversionistas y del pblico en general. Estas modificaciones eran ya un imperativo, a la luz del proceso mundial de globalizacin

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econmica y a la necesidad que tiene nuestro pas de contar con instituciones financieras que fomenten y apoyen las actividades econmicas. Como lo es la nueva figura jurdica SOFOM.

Para entender en qu consiste esta nueva figura debemos comenzar por ubicarla dentro del sistema financiero. Este sistema tiene como objetivo central la intermediacin entre quienes tienen ahorro y los que necesitan crdito. En este sentido la captacin de ahorro puede ser de forma directa; es decir, de los clientes de las instituciones, o de forma indirecta, a travs de la adquisicin de bonos de deuda del gobierno. Los bonos son documentos que se emiten para obtener recursos; al ser respaldados por el dinero del gobierno proveniente de los impuestos estamos hablando de ahorro social.

La empresa prototpica en el sector crediticio son los bancos. Dentro del sistema financiero, los bancos abarcan el 70% del crdito al consumo y el 20% del crdito productivo, el restante de estos porcentajes lo abarcan sofoles y proveedores. En el mercado crediticio tambin participan otras entidades llamadas organizaciones auxiliares de crdito. Se trata de intermediarias financieras no bancarias que ayudan en el desarrollo de la actividad crediticia de personas y empresas, especialmente de estas ltimas. Esto significa que, al ser una opcin complementaria, permiten a sus usuarios obtener capital de una forma ms sencilla para continuar con su actividad productiva.

Entre las principales organizaciones auxiliares que desarrollan actividad crediticia se encuentran: uniones de crdito, almacenes generales de depsito, sociedades de ahorro y prstamo, as como empresas de arrendamiento y arrendadoras financieras; las dos ltimas juegan un papel importante dentro del nuevo esquema.

El factoraje financiero se refiere a una herramienta que permite a una empresa disponer de forma anticipada de cuentas por cobrar. Mediante un contrato de factoraje, una empresa financiera pacta con su cliente la adquisicin de los derechos 13

de crdito que ste tenga a su favor a travs de un precio determinado. Por este servicio la empresa de factoraje cobra un porcentaje del monto a cobrar.

El arrendamiento es un instrumento que participa del crdito y en el cual una empresa (arrendadora) se obliga a comprar un bien para conceder su uso a otra persona (arrendatario). Esta figura tiene un plazo especfico convenido por las partes, durante el cual, quien recibe el bien se obliga a pagar una renta, que deber alcanzar para cubrir el valor de adquisicin del bien. Ello permite a una empresa financiar los activos que se necesitan para ser ms competitiva.

Las sofoles se crean con el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte con la finalidad de homologar el sistema financiero de los tres socios comerciales. Para ello se crea una figura equivalente a las compaas financieras no bancarias que en Estados Unidos y Canad operaban, conocidas como non-bank bank. Actualmente estas sociedades representan 2.38 % del PIB en Mxico. El trmino de objeto limitado se refiere a que estas instituciones pueden solamente dar prstamos a sectores especficos, es decir, una sofol hipotecaria puede atender nicamente a usuarios que desean obtener un crdito para adquirir un bien inmueble. En este sentido, la especializacin de estas sociedades permite que los clientes accedan a crditos diseados especficamente para un sector, asimismo la empresa que lo otorga, al tener mayor conocimiento de su rama, puede valorar los riesgos de manera ms precisa.

Despus de la crisis de finales de 1994 y 1995, los bancos toman medidas para otorgar el crdito de manera ms cuidadosa, lo cual resulta en contraccin del crdito. Ante esto, las sofoles tienen un crecimiento sensible, pues son una respuesta para la demanda de crdito.

Las sociedades financieras de objeto limitado (Sofoles), las arrendadoras y las empresas de factoraje juegan un papel fundamental en el sistema financiero mexicano. De 1995 a 2005, la cartera de estos intermediarios se increment de 44 14

mil millones de pesos a 223 mil millones. Lo que representa 2.7 5% del producto Interno Bruto (PIB) y 28 % del crdito total del sector privado no financiero.

Las sofoles, de 1995 a 2005, pasaron de ser 21 instituciones a 54. Han generado ms de 10 millones de crditos desde su creacin: 450 mil de ellos hipotecarios, 5 millones para crdito automotriz, 3 millones para micro, pequea y medianas empresas, adems de 3 millones de crditos personales. La mayor parte de estos han sido otorgados a personas con bajos ingresos, quienes a travs de estas instituciones han accedido al sector financiero formal; adems, han alcanzado tambin al sector de clase media.

Estas sociedades se diferencian de los bancos por la manera en que operan, pues su financiamiento no es de manera directa, sino por va aportaciones de sus socios, fondos gubernamentales o emisiones de deuda; es decir, no captan ahorros de sus clientes. Asimismo, cuentan con una serie de beneficios fiscales y procesales debido a que en 2003 se realizaron modificaciones para compensar el mercado.

Las instituciones bancarias, al recibir fondos de manera directa de sus clientes mediante medios tradicionales como cuentas de cheques, de ahorro, etctera, tienen la posibilidad de ofrecer mejores tasas de inters, a un menor costo para la institucin. A las sofoles se les permiti una serie de ventajas, como poderse constituir con una inversin mnima de 50 mil pesos y quedar fuera de ciertos esquemas regulatorios, y as, al ver abatidos sus costos, pudieran competir con tasas de inters ms bajas.

Respecto a las ventajas fiscales, un usuario al adquirir un crdito con una sofol no tiene que pagar un impuesto sobre ste, es decir, aunque un crdito bancario y uno otorgado por una sociedad tengan la misma tasa de inters, resulta ms barato el otorgado por esta ltima pues el cliente no tiene que pagar un impuesto.

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Algunas organizaciones auxiliares de crdito y sofoles forman parte de grupos financieros, que son asociaciones financieras de intermediarios legalmente autorizados que operan de manera integrada bajo polticas comunes. Es decir, un grupo de este tipo puede tener diversas entidades dedicadas a distintas actividades.

Sofoles, arrendadoras y empresas de factoraje podrn operar bajo la denominacin de sociedades financieras de objeto mltiple (Sofomes). Con ello se busca alentar la competencia, extender el otorgamiento de crdito y reducir las tasas de inters. Esto implica un paso ms en la diversificacin del mercado y mayores opciones para los clientes.

El nuevo marco legal reconoce adems que el crdito no debe ser una actividad reservada para entidades financieras. Por ello, cualquier empresa mercantil puede realizar operaciones de crdito, arrendamiento y factoraje financiero sin necesidad de ser autorizada por el gobierno federal para constituirse. Con esto, las arrendadoras y empresas de factoraje recibirn las mismas ventajas fiscales y procesales bajo las que venan operando las sociedades financieras de objeto limitado.

Arrendadoras y empresas de factoraje se incluyen en esta nueva figura debido a que su actividad es considerada un subgrupo del crdito. Asimismo, a raz de que los bancos en 2003 vuelven a otorgar una mayor cantidad de crditos, servicios de arrendamiento y factoraje, estas empresas vieron disminuida su rentabilidad. Ante ello se consider importante dotarlas de ventajas para disminuir sus gastos con el fin de que sean competitivas a travs de tasas de inters menores.

Las sofomes se dividen en entidades reguladas (E.R) y entidades no reguladas (E.N.R). Al referirnos a entidades reguladas hablamos de las sociedades financieras que mantengan vnculos patrimoniales con instituciones de crdito o sociedades controladoras de grupos financieros de los que formen parte las instituciones de crdito. Estas estarn sujetas a la supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de 16

Valores (CNBV) y no tienen los beneficios fiscales y procesales. Por otra parte, las entidades no reguladas sern las que no tengan vnculos de este tipo y por ello no estarn sujetas a revisin de la CNBV; en este caso s se vern beneficiadas fiscal y procesalmente.

Es importante que esta definicin no representa ninguna diferencia para el usuario si hablamos de la seriedad de las instituciones. Solamente debe corroborar que la empresa con la que contratar un crdito est debidamente constituida; esto lo puede hacer en el Registro de Prestadores de Servicios Financieros que la Condusef tiene en su sitio web. La viabilidad de estas empresas y el riesgo de que se vean descapitalizadas no representan un peligro para el usuario pues, al no recibir una sofom ahorros de sus clientes el riesgo lo corren sus propios inversionistas.

Sin embargo tenga cuidado, pues bajo el esquema no regulado una sofom puede actuar de manera ms gil en caso de que el cliente caiga en insolvencia. Un juez puede dictar un embargo colateral sin esperar una sentencia en firme, asimismo la empresa puede ceder derechos de crdito a otro intermediario de forma menos compleja y sin la obligacin de notificar al deudor. En ambos casos, estamos hablando de ventajas para la empresa que se traducen en una desventaja para los usuarios.

Otro aspecto de las nuevas reglas es que las empresas que se conviertan en sofom ya no estarn limitadas para otorgar crdito a un sector especfico. Estas sociedades no quedan exentas de cumplir ciertas normas para evitar el lavado de dinero. Asimismo, estn obligadas a observar puntualmente las disposiciones que al respecto establece el Servicio de Administracin Tributaria. Adems estn sujetas a la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros en los trminos que ella contempla para las instituciones financieras. Por ello, la Condusef podr ejercer las mismas facultades que la ley le confiere y sern aplicables a las sofomes.

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Decreto del 18 de Julio de 2006 El 18 de julio de 2006 se public en el Diario Oficial de la Federacin, el decreto por el que se reforman, derogan y adicionan diversas disposiciones de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito, Ley de Instituciones de Crdito, Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, Ley Federal de Instituciones de Fianzas, Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, Ley de Ahorro y Crdito Popular, Ley de Inversin Extranjera, Ley del Impuesto sobre la Renta, Ley del Impuesto al Valor Agregado, y del Cdigo Fiscal de la Federacin.

Dichas modificaciones tienen como objeto principal liberalizar la actividad del arrendamiento financiero y el factoraje financiero, a fin de permitir que cualquier persona pueda llevar a cabo dichas operaciones, sin autorizacin ni supervisin de las autoridades financieras respectivas.

Asimismo, se crea una nueva figura jurdica conocida como sociedad financiera de objeto mltiple (SOFOM), la cual tendr como objeto social principal la realizacin habitual y profesional de operaciones de crdito, arrendamiento financiero y factoraje financiero. Por lo anterior, en trminos del Tercero y Quinto transitorios de dicho decreto, las sociedades financieras de objeto limitado (SOFOLES), las arrendadoras financieras y las empresas de factoraje financiero, contarn con un plazo de 7 aos a partir de la publicacin del referido Decreto, para convertirse en SOFOMS reformando sus estatutos sociales y presentando a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico la escritura pblica en la que conste su reforma estatutaria con los datos de la respectiva inscripcin en el Registro Pblico de Comercio. Una vez concluido dicho plazo, las autorizaciones otorgadas para operar con el carcter de arrendadora financiera, empresa de factoraje y SOFOL, quedarn sin efecto por ministerio de ley.

Se describen a continuacin las principales modificaciones a las aludidas leyes conforme a dicho decreto: 18

Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito. Se prev en esta Ley el rgimen aplicable a las operaciones de arrendamiento financiero y de factoraje financiero, antes reguladas por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito. Lo anterior, a fin de permitir que cualquier persona pueda llevar a cabo dichas operaciones, sin autorizacin ni supervisin de las autoridades financieras.

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito. Se incorpora la figura de la SOFOM, a fin de: i) fomentar la actividad crediticia, y ii) reducir los costos de operacin y, con ello, disminuir las tasas de inters del mercado.

Cabe sealar que si bien se da a las SOFOMS el carcter de entidades financieras, stas podrn ser reguladas o no reguladas. En este sentido slo estarn sujetas a regulacin y supervisin de las autoridades financieras en los casos en que tengan vnculo patrimonial con una institucin de banca mltiple o con una sociedad controladora de un grupo financiero del que forme parte un banco.

Asimismo, al ser entidades financieras, las SOFOMS tienen las ventajas fiscales y procesales, siguientes: Ventajas fiscales: 1. La cartera crediticia de las SOFOMS no es incluida para el cmputo del impuesto al activo, siempre y cuando sta cumpla con alguno de los requisitos siguientes: a) Que el 70% de los activos de la sociedad sean cartera de crdito, arrendamiento y factoraje, o b) Que el 70% de sus ingresos provengan de administrar la mencionada cartera. 2. Los intereses generados en transacciones de la cartera crediticia de las SOFOMS no causan el impuesto al valor agregado (IVA). Ventajas procesales: a) Los estados de cuenta certificados que emitan, tienen el carcter de ttulos ejecutivos. 19

b) Pueden ceder los derechos de crditos con garanta hipotecaria a otro intermediario, sin necesidad de notificacin al deudor, de escritura pblica, ni de inscripcin ante el Registro Pblico de la Propiedad correspondiente. Para ello se incorpor a las SOFOMS en el artculo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que es el que define a las entidades que componen al sector financiero para efectos fiscales. Adicionalmente, se modific el artculo 15, fraccin X, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, para incluir tambin a las SOFOMS, a fin de que no se pague el IVA por los intereses que stas reciban o paguen, por el otorgamiento de crdito, la realizacin de factoraje financiero o el descuento de documentos pendientes de cobro.

Ley de Instituciones de Crdito. 1. Se adecua el captulo relativo a filiales, eliminando de ste la figura de sociedades financieras de objeto limitado. 2. Se incorpora la posibilidad de que instituciones de banca mltiple puedan invertir en el capital social de SOFOMS. 3. Se sustituyen las remisiones a la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito por la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, tratndose de arrendamiento financiero y factoraje. 4. Se modifica el rgimen relativo a operaciones con personas relacionadas, en el sentido de establecer que no se consideran personas relacionadas las entidades financieras que formen parte del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la institucin de banca mltiple, o aqullas entidades financieras en las que la institucin de banca mltiple tenga una participacin accionaria, a menos que dichas entidades a su vez otorguen cualquier tipo de financiamiento a las personas sealadas en las fracciones I a VII del artculo 73 y por el monto de dicho financiamiento. 5. Se faculta a la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros, para solicitar al Banco de Mxico se evale si existen o no condiciones razonables de competencia en materia de comisiones o tarifas, respecto 20

de operaciones activas, pasivas y de servicios que celebren las instituciones de crdito. Al respecto el Banco de Mxico de oficio o a solicitud de referida Comisin Nacional o de los bancos, solicitar su opinin a la Comisin Federal de Competencia y con base en dicha opinin podr emitir regulacin sobre los referidos temas, la cual estar vigente mientras subsistan las condiciones que le dieron lugar.

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras. 1. Se establece la posibilidad de que la SOFOMS, en su carcter de entidades financieras, sean parte integrante de grupos financieros. 2. Se modifica la conformacin de entidades financieras necesarias para integrar un grupo financiero, para sealar que no podr conformarse un grupo integrado slo por dos SOFOMS.

Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y Ley Federal de Instituciones de Fianzas. Se incluye en ambas leyes, la posibilidad de que sociedades mutualistas de seguros e instituciones de fianzas, respectivamente, puedan recibir ttulos en descuento y redescuento de SOFOMS.

Ley de Ahorro y Crdito Popular. Se faculta a las Entidades, dependiendo del Nivel de Operaciones que les sea asignado, a realizar, por cuenta de sus socios o clientes, operaciones de factoraje financiero.

Ley de Inversin Extranjera. Se elimina el rgimen de filiales para SOFOLES, arrendadoras financieras y empresas de factoraje financiero.

Definicin la SOFOM La SOFOM es una Sociedad Mercantil de tipo jurdico Sociedad Annima, que en sus estatutos sociales contempla como objeto social principal la realizacin en forma 21

habitual y profesional de una o ms de las siguientes actividades: el otorgamiento del crdito, el arrendamiento financiero y el factoraje financiero, y para constituirse y operar NO requiere autorizacin de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP). Estas sociedades mercantiles, se reputan ENTIDADES FINANCIERAS y podrn ser: Sociedades Financieras de Objeto Mltiple, REGULADAS, o Sociedades Financieras de Objeto Mltiple NO REGULADAS. De las Sociedades Financieras de Objeto Mltiple (SOFOM) REGULADAS: Son aquellas en las que existan vnculos patrimoniales con Instituciones de Crdito o sociedades controladoras de grupos financieros de los que forman parte, y tendrn las siguientes caractersticas: a) Estas sociedades debern agregar a su denominacin Social la expresin Sociedad Financiera de Objeto Mltiple, o su acrnimo SOFOM, seguido de las palabras Entidad Regulada o de su abreviatura E.R.. b) Estarn sujetas a la supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. c) Estn sujetas a lo que para las Instituciones de Crdito disponga la Ley de Instituciones de Crdito y la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. d) En los contratos que en cumplimiento de su objeto social celebren, as como en cualquier tipo de documento o informacin que para fines de promocin de sus operaciones y servicios utilicen, debern sealar expresamente que para su constitucin y operacin NO requieren autorizacin de la SHCP.

De las Sociedades Financieras de Objeto Mltiple (SOFOM) NO REGULADAS: Son aquellas en cuyo capital no participen de forma directa o indirecta Instituciones de Crdito, es decir el capital es aportado por particulares, y tendrn las siguientes caractersticas: a) Estas sociedades debern agregar a su denominacin Social la expresin Sociedad Financiera de Objeto Mltiple, o su acrnimo SOFOM, seguido de las palabras Entidad No Regulada o de su abreviatura E.N.R.. b) No estn sujetas a la supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores. c) En los contratos que en cumplimiento de su objeto social celebren, as como en cualquier tipo de documento o informacin que para fines de promocin de sus 22

operaciones y servicios utilicen, debern sealar expresamente que para su constitucin y operacin NO requieren autorizacin de la SHCP y que NO estn sujetas a la supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

3.3.4 Agrodansa Financiera S.A. de C.V. SOFOM, ENR., como IFR Es una empresa mexicana constituida legalmente conforme a la escritura pblica No. 14,158 Volumen 464 ante el Notario Pblico Nmero Veintisis Lic. Mara del

Carmen Valenzuela Breach de Caballero, del Distrito Judicial Morelos, Estado de Chihuahua y registrada en el Registro Pblico de la Propiedad con el folio mercantil electrnico No. 24792 * 10 quedando registrados el poder para el administrador nico y la Sociedad.

Siendo su objeto social principal, entre otros, el de realizar en forma habitual y profesional el otorgamiento de crdito, as como la celebracin de arrendamiento financiero y/o factoraje financiero, en los trminos del artculo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito. El Capital Social inicial es de $5000,000.00 compuesto por 5,000 acciones, con un valor nominal de $1,000.00 (Mil pesos) c/u. Los accionistas de la Sociedad son los siguientes:

SOCIOS

LUIS ALEJANDRO FIERRO SAENZ 15 MANUEL BUSTILLOS RAMIREZ 5 JAIME CHANEZ ORTIZ TOTAL 50 Tabla 3. Accionistas de la Sociedad AGRODANSA

ACCIONES SERIE A CAPITAL FIJO 30

ACCIONES SERIE B CAPITAL VARIABLE 2,970 1,485 495 4,950

TOTAL

3000,000.00 1500,000.00 500,000.00 5000,000.00

La sociedad est administrada por un Administrador nico que es el Sr. Lus Alejandro Fierro Senz, y el Comisario el Seor Jos Rafael De Santiago Rubio.

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Como dispersor cuenta con tres aos, apoyando a productores de la zona centro del Estado de Chihuahua, como Parafinanciera con recursos de FIRA a travs de Banorte, apoyando los cultivos de algodn, maz y nogal con lneas autorizadas para descontar avos agrcolas y actualmente esta lnea es por $6000,000.00

Deficiencias especficas: La empresa cuenta con algunas deficiencias especficas como son la carencia de contar con un proceso crediticio establecido y bien definido, como tampoco con medidas de desarrollo y fortalecimiento institucional, para lo cual se deben de establecer estas medidas de desarrollo y fortalecimiento institucional como lneas de accin con responsables, requerimientos y calendarios definidos, para establecer procesos de mejora y aprendizaje permanente de la entidad, como son los criterios generales sobre las polticas de crdito, que sern establecidas en manuales y procedimientos a producir, como es el proceso crediticio integral desde la promocin, anlisis de crdito, autorizacin, formalizacin, operacin, seguimiento y

recuperacin de los crditos otorgados y la integracin de expedientes.

El plan de negocios es una herramienta que les proporciona la informacin y ayuda a los directivos de la empresa en la toma de decisiones en cuanto a la operativa de la Sociedad y deja muy en claro sus metas como Intermediario Financiero y darle seguimiento a dicho plan, para poder obtener una evaluacin de la actividad a realizar.

Requerimiento de la Sofom: La empresa requiere de una estrategia de operacin, refirindose a su colocacin; donde sus principales necesidades financieras de sus clientes y socios son: Una lnea de crdito por 12`500,000.00 de pesos con ello podr apoyar las diferentes actividades que se realizan en el sector rural donde se encuentra localizada la empresa que corresponde al Estado de Chihuahua.

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Chihuahua es el estado ms grande de la Repblica Mexicana, abarca una superficie de 247,087 kilmetros cuadrados que representa el 12.5 % del total nacional, y una divisin poltica de 67 municipios. En lo que respecta a las actividades agrcolas el 7.4 % de la superficie estatal se utiliza para cultivos de maz, frijol, alfalfa, sorgo y manzana, mientras que el 92.6 % es para los matorrales, bosques, pastizales y selva. La flora del estado son principalmente: la manzana en sus treinta variedades. Cultivos cclicos: maz grano y forrajero, frijol, avena grano y forrajera, papa, soya, algodn, chile, sorgo, grano, trigo, grano, cacahuate, alfalfa, nogal, meln, sanda y durazno.

La Ciudad de Chihuahua Sede del Gobierno del Estado y geogrficamente en el centro del mismo, es aqu donde se sita la empresa Agrodansa Financiera, S.A. de C.V. SOFOM ENR un grupo social netamente chihuahuense en esencia agrcola que ha encontrado una gran fortaleza social y econmica por el fuerte dinamismo de los sectores ms representativos de la regin.

Aprovechando el entorno fsico y natural en el que se localiza Agrodansa siendo una zona agrcola, han decidido operar en la comercializacin de la compra venta de fertilizantes, insecticidas, foliares, herbicidas y en general todo tipo de productos agropecuarios, agroqumicos o propios para uso de la actividad agropecuaria.

La Empresa es familiar, con 15 aos de existencia como Entidad Dispersora a travs de los cuales sus Administradores u rganos de Gobierno han adquirido conocimientos en cuanto a controles de la empresa, planeacin estratgica elemental, conocimiento del negocio, del mismo mercado, de la zona, de sus clientes, de sus competencias, sus debilidades, fortalezas, oportunidades y amenazas, que hacen a la empresa manifestarse slida y con carcter de desarrollo empresarial, ya que siempre estn a la vanguardia para desarrollar cualquier actividad empresarial que les proporcione un beneficio.

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Su estructura legal es la correcta de acuerdo a las Leyes que la rigen, cumpliendo cabalmente con sus obligaciones y responsabilidades que como empresa le exigen las autoridades competentes para poder seguir llevando a cabo su actividad, conforme se lo marcan y exigen. La empresa se encuentra al corriente con la SHCP, el IMSS, INFONAVIT, del trabajo y sistemas de ahorro para el retiro, presenta sus declaraciones a tiempo, cumple con la ley del trabajo, paga sus impuestos, hace sus reservas de Ley, etc.

Por el tamao de la Empresa los controles que se tienen son muy simples, ya que est demasiado corto el espacio entre los operadores y los rganos facultados que toman las decisiones, sin embargo se llevan a cabo todos los controles contables, los controles de entradas y salidas de los productos a comercializar mediante bitcoras, as como todo la documentacin de los prstamos otorgados a los clientes, dicho control es el adecuado para la empresa mercantil, ms no para la dispersora que requiere de un control contable especializado en el operacin del intermediarios financieros.

Los crditos otorgados se formalizan bajo un modelo de contrato entre la dispersora y el beneficiario, sin llegar a hacer un anlisis o evaluacin del proyecto, ni un estudio de crdito. Los crditos se han colocado en grupos de productores muy bien identificados por lo que estos controles son ms sencillos para su control y operacin, dndole nicamente seguimiento a las operaciones mediante la cobranza constante que se tiene. De estos crditos se conforma un expediente con la informacin del solicitante y relevante de los productores acreditados. Esta prctica de controles, que aunque no es la correcta, les ha funcionado hasta el momento, sin embargo se tiene la posibilidad de mejorar en gran manera el proceso de la dispersin a travs de capacitacin en aspectos de alta direccin y a nivel de operacin, con la intencin de fortalecerse y desarrollarse institucionalmente.

Este proceso de control interno resulta una debilidad como dispersora de crdito, que resulta necesario implementar todo el proceso crediticio con capacitacin 26

especializada principalmente en el aspecto de anlisis y evaluacin de los proyectos as como en disear sus formatos o documentos que el Dispersor de crdito necesita para su operacin.

La empresa cuenta con su Auditor Externo, RSM Bogarn, Erhard, Padilla, Alvarez, Martnez, S.C. Siendo el responsable el C.P.C. Jorge Guerrero Romero con Cdula Profesional Nm. 831860 donde expresa que los exmenes aplicados a la empresa fueron realizados de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Mxico, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que estn preparados de acuerdo con las normas de informacin financiera mexicanas.

La Empresa slo lleva una planeacin estratgica para su actividad comercial, en cuanto a su capacidad de compra y venta, su mercado y potencialidades, prctica que se utiliza para analizar resultados y que se ha llevado de buena forma y se le ha sacado provecho.

La empresa no se ha dedicado a realizar una planeacin presupuestaria, presentndosele tambin por medio de este ejercicio del diagnstico, la oportunidad de iniciar la etapa de planeacin presupuestaria. Si las intenciones de la empresa es lograr fortalecerse y desarrollarse institucionalmente, debe iniciar o llevar a cabo una correcta planificacin.

Agrodansa posee requiere de un recurso humano calificado que constantemente est mejorando en el nivel de educacin, (todos tienen formacin universitaria) ya que tienen muy bien definido cul es la variable para generar condiciones laborales positivas, y al mismo tiempo tener mejores condiciones de vida y oportunidades de desarrollo. Sin duda el recurso humano es el principal elemento de competitividad para Agrodansa.

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El recurso humano que necesita Agrodansa debe poseer una rpida adaptacin al cambio hacia nuevos procesos y al dinamismo tecnolgico de la actualidad; adicionalmente, la actitud de confianza, de servicio, productividad y entrega al trabajo, as como las excelentes relaciones entre compaeros, ya que contribuye a conformar un ambiente laboral estable.

La empresa demanda una estructura de recursos humanos bien establecida, con un buen equipo de trabajo, con mucha experiencia, debido a la poca rotacin de personal y que han logrado implantar buenos principios ticos y morales, logrando colocar a la empresa como lder en el ramo y con buena imagen, adems al estar conjuntados en un buen equipo se logra la eficiencia y por lo tanto el desarrollo empresarial. Sin embargo, esta estructura es utilizada para la operacin comercial que realiza la empresa y que adems colabora en lo concerniente para la operacin crediticia, la cual que es muy pequea si se compara con la operacin que se tiene como dispersora de crdito.

Las funciones que realiza cada una de las reas de la empresa, como son la administracin, direccin, vigilancia, gerencia y operativas, las tienen bien identificadas y son actividades que se llevan de manera aceptable y correcta, para la actividad mercantil. Pero si la intencin es lograr un buen desarrollo estructural y operativo de la empresa, se requiere de una capacitacin constante a todos los niveles.

Actualmente la operacin de la empresa la lleva una persona capacitada y con experiencia en la cuestin de dispersin de crdito, resultando insuficiente para llevar toda la operacin de la dispersora por si slo se requiere de por lo menos una persona en el departamento de crdito y otra ms en la administracin de la misma, con conocimientos suficientes para operarla y ofrecerles una capacitacin programada constante. Es necesario establecer un programa anual de capacitacin para todos los niveles de la entidad dispersora.

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A la fecha la empresa Agrodansa ha operado solamente con un grupo solidario, muy uniforme, de productores a los que se les ha otorgado el financiamiento por el conocimiento que se tiene de ellos, se elabora un contrato privado y a los cuales no se les solicita garanta prendaria o hipotecaria, nicamente el 20% de garanta lquida, esta actividad la realiza un coordinador de grupo al que se le conoce bastante bien y han colaborado juntos para desarrollar la actividad que desempean cada uno, uno como productor y el otro como prestador de servicios. Esta operacin les ha funcionado bien, con el cumplimiento de las obligaciones de ambas partes. Sin embargo no se cuenta con polticas definidas, o establecidas por escrito, para el otorgamiento del crdito, la seleccin que se lleva a cabo es sencilla debido al conocimiento que se tiene de los mismos productores con los que se realizan operaciones.

Las anteriores son limitaciones de bastante importancia para llevar a cabo la dispersin de crdito, por lo que resulta necesario e imprescindible implementar polticas adecuadas y seguras en manuales operativos, para llevar a cabo el proceso crediticio.

Respecto a los Servicios financieros en la comunidad destacan los presentados por la Unin de Crdito Agricultores de Cuauhtmoc (UCACSA) integrada nicamente por socios de la comunidad menonita y que cuentan con una cartera segn la CNBV de $841.8 mdp, proporcionando servicios de todo tipo de financiamiento y para todas las ramas de produccin con la que cuentan los socios, siendo principalmente la agrcola, agroindustria, industrial y comercial.

Otro dispersor es la Unin de Productores de maz UNIPRO que apoya a sus socios productores de maz, tambin de la comunidad menonita y opera una cartera de $53.0 mdp para la produccin y de $272.0 mdp para la comercializacin de maz, trigo y frijol.

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Tambin existe la Unin de productores de Algodn (UPA) que apoya sus socios productores de algodn, estos productores son de todo el estado de Chihuahua, con lneas de $300.0 mdp para la produccin de algodn.

Por falta de inters por parte de la Banca Comercial en apoyar al sector agropecuario, los proveedores de semillas, fertilizantes y agroqumicos se han consolidado como parte importante en la colocacin del crdito, sobre todo para productores que no se encuentran asociados en las agrupaciones antes mencionadas, como es el caso de Agroqumica, Unifrut y otro proveedores de materias primas para la agricultura, que apoya a los fruticultores o productores de manzana, a los agricultores y a los ganaderos.

La Financiera Rural participa tambin en el mercado a travs de Intermediarios Financieros o en forma individual a los productores con $550.0 mdp. Mientras que la Banca Comercial fondeada por FIRA colabora con una colocacin de $500.0 mdp en el sector agropecuario, en ste tambin su principal colocacin es a travs de los Intermediarios Financieros y menor escala lo realizan en forma directa a los productores, adems de atender a otros sectores importantes de la regin, como lo es la Industria en todas sus facetas, el comercio y servicios, estimando una colocacin de $663.0 mdp.

Con los datos anteriores se considera al Estado de Chihuahua, como zona importante en la colocacin del crdito al estimar una cifra de $ 6,000.0 mdp, siendo las ramas productivas ms importantes la agricultura, fruticultura y agroindustria.

Sin embargo, es muy comn que los Intermediarios Financieros otorguen el crdito para todo el costo de cultivo y que los productores obtengan adems financiamientos de algunas materias primas y que es difcil de controlar.

Las principales fuentes financieras son la Financiera Rural y el FIRA. La Financiera Rural apoya a los Intermediarios Financieros Rurales de la regin y estos a su vez a 30

los productores o bien en forma individual a los productores. FIRA lo hace a travs de la Banca Comercial y de los Intermediarios Financieros Rurales que a su vez lo dispersan entre sus agremiados.

Otro participante en este aspecto son los proveedores de semillas, fertilizantes y agroqumicos que lo hacen a travs de financiamiento a los distribuidores de dichos productos.

Salvo estos ltimos los dems dispersores de crdito procuran tener controles para no duplicar los financiamientos, mediante algunas herramientas, siendo la ms importante el seguro de crdito y un bur regional.

El Estado de Chihuahua es la zona productora de manzana ms importante del pas, con 24 500 has., plantadas con una produccin de 275 000 ton, esta actividad genera una actividad econmica bastante importante con ventas anuales alrededor de 1,375 mdp, aadiendo los beneficios adjuntos que es la generacin importante de mano de obra, entre otros. La produccin de maz de riego es la otra actividad importante en la regin, sembrndose 41 670 has, con una produccin estimada de 422 000 ton, con una venta total de 633.0 mdp, desafortunadamente existe poca agroindustria para estos productos. Otros productos importantes en el Estado es el nogal que se cuenta con 44,611 has plantadas con producciones de 54,670 ton al ao y el algodn con superficie de 52,563 has con producciones de 96,052 ton Al ao. Otro sector productivo es la ganadera tanto de carne como de leche.

Otros sectores productivos importantes es el comercio ya que las actividades anteriores lo demandan, otra actividad que se desarrolla bastante es la Industria maquiladora que genera 15,000 fuentes de trabajo y la industria de la construccin que se est desarrollando bastante por la falta de vivienda en la comunidad.

La Entidad Dispersora participa principalmente en la cadena productiva del maz, algodn y otros cultivos de menor importancia en el sector primario o productivo. A 31

travs de sus clientes participan slo en la etapa productiva de algunos productos importantes del Estado de Chihuahua con la aportaciones de productos qumicos para la produccin, por un valor de 87.0 mdp, esto ayuda para que se obtengan las producciones esperadas de dichos cultivos.

La empresa tiene gran potencial para colocarse como una empresa lder en la comercializacin de productos agroqumicos y de contar con financiamiento para sus clientes que sea suficiente y adecuado, que cubra todo el costo operativo necesario para obtener buenas cosechas adems de aprovechar el mercado de la colocacin, que no atienden las fuentes financieras de la localidad. Para sus clientes es necesario el soporte que le ofrece dicha empresa para lograr sus producciones esperadas para un desarrollo estable de sus empresas y pensar incursionar en otros aspectos de las cadenas productivas de sus productos. Para todos es necesario contar con los financiamientos adecuados y suficientes para lograr sus objetivos.

La empresa requiere de un financiamiento de la Financiera Rural para no depender de sus proveedores y con ello ofrecer as tambin un buen financiamiento a sus clientes. El servicio que se requiere, en el primer ciclo, es un crdito de habilitacin o avo y una lnea de refaccionarios agrcola, suficiente y adecuado, tanto de la

Financiera Rural a la Empresa, como de la Empresa a sus clientes, para que no dependan de sus proveedores, que de una u otra manera resulta mucho ms caro ya que no es su actividad principal. Con lo anterior tanto la Empresa como sus clientes estarn en condiciones de adquirir sus productos al contado y sobre todo contar con todos los recursos financieros necesarios para sus costos operativos.

La empresa dedicada a proporcionar productos agroqumicos a sus clientes, para proveer a sus clientes de los recursos financieros suficientes para la produccin de sus productos y el desarrollo de sus empresas para que estn en condiciones de incursionar en otros eslabones de las cadenas productivas de sus cultivos y que lo pueden hacer en conjunto con otros productores del mismo producto. Para Agrodansa es un poco difcil incursionar en esos aspectos debido a que participa en 32

una gran diversidad de productos. No obstante, como Dispersor de crdito puede incursionar en otras ramas productivas como son: la ganadera tanto de carne como lechera, industria y servicios. Se est hablando de servicios financieros al sector agropecuario por lo que no deja de ser una amenaza por las cuestiones climatolgicas y de mercado del sector.

Los principales actores econmicos que intervienen en la Dispersin de crdito es la fuente fondeadora, que en este caso es la Financiera Rural que apoya a la Empresa con financiamiento de acuerdo a sus normas y polticas establecidas en el programa de Entidades Dispersoras y en el otorgamiento de crdito. Agrodansa como Entidad Dispersora tiene como funcin principal la Dispersin y recuperacin del crdito a sus clientes, de acuerdo a las normas y polticas establecidas en sus manuales de operacin. El otro actor econmico es el mismo cliente que participa como el que utiliza los recursos financieros de una manera eficiente y adecuada para su recuperacin y el desarrollo econmico de su empresa para estar as en condiciones de participar en otros eslabones de las cadenas productivas. Existe otro actor

importante que son los factores sociales y polticos del pas y del mundo y que no dejan de ser una amenaza para el sector.

Todo lo anterior fue dado por las principales compaas comercializadoras de agroqumicos del estado de chihuahua no obstante considerando los principales cultivos en los cuales se utilizan los agroqumicos comercializados por estas empresas dedicadas al ramo de la comercializacin de agroqumicos. A continuacin se muestran los principales cultivos del estado de chihuahua en sus diferentes ciclos por ao como lo son Primavera Verano, Otoo Invierno, Perennes.

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4. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La concepcin del nuevo modelo de financiamiento crediticio al campo a travs de la Financiera Rural seala que podra colocar ms fondos a travs de sus acciones de segundo piso, pero que no cuenta con demandas de intermediarios con solidez suficiente para hacerlo o que los intermediarios con los que ya opera no pueden/quieren crecer ms y ampliar su cartera, por lo que sus demandas de recursos para fondeo son limitadas (como en el caso de las uniones de crdito, que slo pueden colocar entre sus asociados).

Por estas razones, el segundo piso puede crecer y ganar terreno frente al primer piso en lo que respecta a colocaciones y nmero de clientes atendidos, y sobre todo en cuanto a alcanzar a productores de menor escala, pero difcilmente esta ser la nica modalidad de operacin de la Financiera Rural. Es decir, la idea de pasar a ser una entidad slo de segundo piso parece inviable dada las condiciones aqu discutidas, a las que habra que agregar la importancia poltica de hacer las colocaciones directas que mencionamos anteriormente.

El segundo piso es una buena opcin cuando se cumplen algunas condiciones clave, como la existencia de suficientes intermediarios financieros slidos y

econmicamente viables y competitivos; la existencia de intermediarios que enfrentan limitaciones de fondeo; cuando por el perfil de riesgo de las operaciones agropecuarias, los intermediarios no pueden arriesgar mayores recursos captados del pblico en este tipo de colocaciones; cuando hay sujetos de crdito desatendidos por el sistema financiero rural; cuando no hay otras fuentes de fondeo para ese fin ofrecidas por el sector pblico o por la cooperacin internacional (sobre todo subsidiadas); y cuando los costos de las lneas de segundo piso son razonables. Esto nos muestra que cuando es posible, la modalidad de segundo piso resulta una manera efectiva de apoyar el desarrollo del mercado financiero para el logro sin afectar los incentivos existentes en el primer piso.

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5. OBJETIVOS
Agrodansa como Entidad Dispersora busca profesionalizar su actuacin como Intermediario Financiero Rural, buscando as que el crdito al sector rural sea ms accesible, aumente la certeza de una recuperacin oportuna y preferentemente que acte dentro del marco de regulacin.

Constituirse como Intermediario Financiero, esto con la finalidad de separar actividades y poder as cumplir con la normatividad de que los activos y los ingresos provengan de la dispersin del crdito y al mismo tiempo reducir el riesgo que se tiene al operar juntas las dos actividades.

Lograr la fortaleza y/o consolidacin como Intermediario Financiero Rural, y sobre todo permanecer con el inters y capacidad de atender la demanda de servicios financieros en el mbito rural.

En materia de constitucin de nuevos IFR, impulsarlos y acompaarlos a lo largo del proceso de formacin y funcionamiento de organismos de segundo piso para beneficio de los productores.

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6. MARCO TERICO
6.1 Mtodo Trabajo Aprendizaje y sus principios tericos

El mtodo Trabajo Aprendizaje es la alternativa metodolgica que nos present la Maestra para llevar a cabo un servicio que provocara la reflexin sobre nuestro quehacer y el de los productores, en la bsqueda de una verdadera construccin de aprendizajes en y para el trabajo el vnculo de trabajo y aprendizaje, se presenta como una forma viva y espontnea de la relacin teoraprctica en las condiciones histricas de sobrevivencia del hombre y su medio ambiente. En realidad, este vnculo trabajoaprendizaje contiene tres procesos elementales: trabajo,

conocimiento y aprendizaje.

Se trata entonces de hacer del proceso del trabajo el medio fundamental de conocimiento y plantear el aprendizaje como un elemento que nos permite potenciar el trabajo. El tratamiento metodolgico del vnculo trabajoaprendizaje requiere el auxilio de los aportes cientficos y filosficos que actualmente permiten conocer y explicar los procesos de trabajo, conocimiento, enseanzaaprendizaje, de tal forma que aquel vnculo cuente con un aparato conceptual cientficamente fundamentado. Sin embargo, el carcter y el propsito educativos del trabajo aprendizaje requieren que este cuerpo de conceptos se integre en un planteamiento coherente de carcter pedaggico. (Quesnel, 2008)

El trabajo se presenta ante los seres humanos no slo como una finalidad o un propsito mediato e indirecto, sino como una realidad inmediata que constituye el objeto de estudio y el espacio en el que deben expresarse los frutos del aprendizaje, por ello la META es la propuesta metodolgica para que los productores reflexionen sobre su realidad cercana, esto es, su trabajo, y a travs de l construyan sus propios aprendizajes. El trabajo as, conforma el contenido central de la reflexin, guiada y provocada por el PSP, transformando intencionadamente, el trabajo en

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situacin de aprendizaje al mismo tiempo en que ste es potenciador de un desempeo laboral ms eficaz.

Para

los integrantes de Agrodansa, como a todos los sujetos involucrados en

nuestro mbito de accin: el campo, y que adems realizan una importante tarea como empresarios de visin y de perseverancia es de mucho inters comprender mejor qu es y cmo funciona en las personas el conocimiento y el aprendizaje.

Esto puede hacerse posible gracias a la exploracin de Fundamentos TericoCientficos de disciplinas que sustentan la Maestra en Prestacin de Servicios Sociales y que explican el aprendizaje en los productores y la forma en que podemos hacerlos conscientes de ello. De hecho, tendramos que empezar por entender cmo se dan los procesos de aprendizaje en nosotros como Prestadores de servicios y cmo a travs de nuestra intervencin, podemos propiciar la reflexin y el anlisis del trabajo que realizan los productores con el propsito final de lograr su integracin econmica. Esto es, favorecer el paso de la produccin primaria y el autoconsumo, al abordaje de otros eslabones de la cadena productiva en la que participan.

Una de las disciplinas cientficas que nos explican estos procesos, es la Antropologa, que nos ayuda al anlisis del origen y evolucin de la especie humana que ha pasado de la postura erctil, la liberacin de las manos, el desarrollo del cerebro y el crecimiento de la masa enceflica, que demuestra evidentemente ventajas de adaptacin y de sobre-vivencia de la especie humana. Esto se traduce en la capacidad para explorar, comprender, explicar, transformar y aprovechar la naturaleza y que es justamente en el trabajo, la fuente fundamental, natural e histrica del aprendizaje para el hombre, en donde se desarrollan estas capacidades.

Un rasgo distintivo de la especie humana es aprender y trabajar, trabajar y aprender. Agrodansa asume la importancia de la educacin escolarizada entre sus socios y trabajadores ofrecindoles capacitacin en las reas que lo requieran, siendo ellos mismos quienes en el trabajo diario desarrollan y logran estas habilidades, 37

conformando en consecuencia un principio metodolgico consistente en: convertir las situaciones de trabajo en situaciones de trabajo-aprendizaje a partir de una reflexin consciente, sistemtica y dirigida sobre el trabajo.

Sin embargo este aprendizaje diario que busca Agrodansa tambin se logra a travs del aspecto Neurofisiolgico, el aprendizaje radica en redes neuronales que se conforman en el acto de aprender que se crean para y mediante la interaccin con la realidad, especialmente en lo que respecta a la conformacin de nuevas sinapsis, en los fenmenos de reflejo y habituacin, y consecuentemente en la atencin a los estmulos y en la disposicin afectiva para el aprendizaje.

Es por eso que Agrodansa trata de estimular la participacin entre sus socios y empleados ya que sin sta y sin reflexin no hay aprendizaje, pues es as como se desarrollan de manera especfica las capacidades de percepcin, anlisis, sntesis, planeacin, imaginacin, creatividad, abstraccin, lectura, verbalizacin y escritura, en este orden.

La prctica de capacitacin genuinamente participativa constituye una prctica profesional altamente especializada, que incluye pero trasciende de manera drstica, la visin y la prctica de dinmicas grupales improvisadas; del mismo modo que coloca el problema de las modalidades educativas en el terreno de los procesos cognitivos y por ende bastante ms lejos del problema que pueden significar las distintas modalidades operativas, tales como cursos, talleres, seminarios,

demostraciones, etc.

Desde el punto de vista Psicolgico, el aprendizaje consiste en el desarrollo de estructuras cognitivas que se estructuran por etapas, (de acuerdo con Jean Piaget) y como resultado de la interaccin con la realidad sustentada por Vygotsky y Ausubel, quienes conciben el aprendizaje significativo como la va por la cual las personas asimilan la cultura que las rodea. De modo que Agrodansa capacita a sus

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colaboradores elaborando colectivamente respuestas ante los problemas que el entorno socioeconmico plantea.

De esta forma las personas aprenden al establecer relaciones entre s con un objeto cognoscitivo que es lo concreto sensible, el cual, mediante la abstraccin, se transforma en lo concreto pensado, segn Vygotsky.

El conocimiento no es un objeto que se pasa de uno a otro, sino algo que se construye mediante operaciones y habilidades cognoscitivas inducidas desde la interaccin social, no basta la interaccin sujeto-objeto, pues adems de la maduracin que se requiere para desarrollar las funciones de asimilacin, acomodacin y adaptacin las cuales segn el constructivismo, constituyen fases por cumplirse en el proceso cognoscitivo.

En ste intervienen otros elementos relacionados con la mediacin de personas, signos y herramientas, de los cuales los ms importantes son el lenguaje y la interaccin social, es aqu donde la Semitica como ciencia de los signos y sus significados constituye otra disciplina que aporta resultados de primera importancia para la comprensin del fenmeno del aprendizaje, pues tiene presencia desde los inicios de los hombres primitivos que se satisfacan con el uso estrictamente instrumental de los signos, ligado a sus condiciones de subsistencia (lugar donde encontrar la caza, avisar de peligros inminentes, etc.) lo que no implicaba problemticas especficas de resolver. Pero, a medida que la realidad social se va haciendo ms compleja, el uso de los signos se vuelve ms estricto: el signo debe reproducir de forma univoca las realidades del mundo material con el fin de preservar la integridad y la identidad del grupo humano.

Comunicarse implica una interaccin con alguien, la transmisin de informacin. Un primer aspecto es que slo hay comunicacin cuando aquello que se comunica tiene un significado comn para los dos elementos de la interaccin, un segundo aspecto es que no se puede transmitir una idea sin disponer de un medio o soporte. 39

De acuerdo con el principio fundamental del pragmatismo, Peirce, est convencido de que cualquier investigacin, si es llevada hasta el final, tiene el poder vital de la autocorreccin y del crecimiento, de ah que la induccin conducir en todos los integrantes de cualquier organizacin en el camino de la duda, la interrogacin inicial y la meta final, la certeza de la verdad y como resultado proporcionar una seguridad razonable de ampliar el conocimiento positivo.

Una ventaja que tiene Agrodansa es que existe una concordancia de opiniones con el productor respecto al signo simblico ya que hace una comunicacin ms fructfera, esto se debe a que como miembros de una misma comunidad cultural han aprendido sus propios smbolos y significados como grupo social, en donde se comparten conocimientos comunes, culturalmente determinados. Muchos de los signos que usan son adoptados por convenio social en donde slo tienen significado para el lector, oyente, etc., que domine el complejo sistema en que se desenvuelve Agrodansa.

El aprendizaje constituye un proceso dirigido a codificar y decodificar la realidad por parte del sujeto que aprende, de este proceso resulta una significacin afectiva y cognitiva del contenido realizada por l y para el sujeto, significacin que depende del contexto sociocultural, de las estructuras internas del sujeto y de las condiciones materiales en que se desenvuelve.

El lenguaje es el medio privilegiado por el que el hombre no slo se comunica con otros hombres, sino por el que se constituye a s mismo y al mundo que lo rodea, es por eso que el hombre no puede pensar sino por medio de signos. La realidad misma es construida a travs del lenguaje.

De acuerdo a lo anterior las posibilidades de que los miembros de la empresa logren semiosis cada vez que interactan con los productores, clientes, proveedores llegan a ser por lo regular casi seguras, por lo que se requiere la perspectiva epistemolgica que ofrece tambin aportes a la explicacin del fenmeno del 40

conocimiento y a su construccin. En la metodologa de trabajo-aprendizaje se observan los obstculos epistemolgicos que se construyen en la experiencia y con la cotidianidad, por lo que se requiere la bsqueda de rupturas epistemolgicas (Gastn Bachelard), de aqu la importancia de la nocin de falsacin y la crtica a la idea de experiencia de Karl Popper.

La conciencia humana no puede coexistir con la realidad sin contar con una explicacin de sta y que ello resulta propio de las culturas y de los individuos; que ante esta necesidad de contar con una explicacin de la realidad Agrodansa construye respuestas de todo tipo para los fenmenos que les rodean, as sean de carcter mgico, religioso, emprico, cientfico o filosfico.

Agrodansa en la necesidad de contar con explicaciones sobre su realidad tiende a sostenerse en sus propias explicaciones, las cuales no slo constituyen puntos de partida para nuevas explicaciones sino fundamentalmente obstculos

epistemolgicos que frenan el desarrollo de su conocimiento, hasta en tanto no se generen rupturas epistemolgicas correspondientes.

Los miembros de la organizacin tienen muy bien definido que slo se puede ensear y aprender reconstruyendo el conocimiento previo, y esto se logra a travs de las ideas nuevas que slo pueden ser producto de una ruptura violenta de hbitos previamente desarrollados. Mientras no desechen por cuenta propia, sus viejas explicaciones, no se permitirn acceder a nuevas explicaciones y hacerlas suyas.

Para llevar a cabo la estrategia de intervencin motivo de este servicio y para la construccin de la tesina que documenta el trabajo realizado, se consideraron los principios tericos y metodolgicos mencionados anteriormente, pero sobre todo, se busc una modificacin en la prestacin de servicios en tanto la perspectiva de un prctica participativa. Es un cambio que no es fcil, ya que la forma de realizar esta actividad, tanto para PSPs como para los productores, se ha ido estableciendo en una sola direccin; habr entonces que hacer rupturas de prcticas que se han 41

establecido con el tiempo, sin reflexin y que se han convertido en obstculos para la creacin de nuevos conocimientos y nuevas rutas en bsqueda de lograr la integracin econmica de los productores.

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7. ESTRATEGIA DE INTERVENCIN
7.1 Desarrollo de Trabajo

Dada la necesidad de continuar desarrollndose empresarialmente, la Empresa Agrodansa decide iniciar actividades con la Financiera Rural para lo cual se acerca para que se le elabore el plan de negocios que ser la herramienta que les proporcione la informacin y ayude a los directivos de la empresa en la toma de decisiones en cuanto a la operativa de la Sociedad y dejar muy en claro sus metas como dispersor y darle seguimiento a dicho plan, para poder obtener una evaluacin de la actividad a realizar.

Agrodansa desea participar en el programa que la Financiera Rural tiene establecido para los Intermediarios Financieros Rurales (IFR). Lograr la autorizacin de una lnea de crdito de la Financiera Rural para lograr el objetivo principal que es el de dispersar crdito. Implementar todo el proceso crediticio desde la promocin hasta la recuperacin del crdito. Participar todo el personal, en la formalizacin e implantacin de los manuales operativos que sean necesarios para el control de la Entidad. Contar con herramientas que les apoye en dicho control como son: el establecimiento de los formatos y documentacin necesarios, as como el soporte en programas y sistemas informticos, seguros y confiables en la operativa.

Estrategia de operacin, referidas a la colocacin

a).- Condiciones en que participan los clientes y socios en las cadenas productivas de las que forman parte La Sofom participa principalmente en la cadena productiva del maz y algodn, y otros cultivos de menor importancia en el sector primario o productivo. A travs de sus clientes participan solo en la etapa productiva de algunos productos importantes del Estado de Chihuahua con las aportaciones de capital de trabajo para la produccin, esto colabora a que se obtengan las producciones esperadas de dichos 43

cultivos. Sin embargo la empresa tiene gran potencial para colocarse como una empresa lder en la comercializacin de productos agroqumicos y de convertirse en un Intermediario Financiero Rural importante al formalizarse como tal y al aprovechar el mercado de la colocacin, que no atienden las fuentes financieras de la localidad. Para sus clientes es necesario el soporte que le ofrece dicha empresa para lograr sus producciones esperadas para un desarrollo estable de sus empresas y pensar incursionar en otros aspectos de las cadenas productivas de sus productos.

Para todos es necesario contar con los financiamientos adecuados y suficientes para lograr sus objetivos. Es por eso que la empresa requiere de un financiamiento de la Financiera Rural para no depender de sus proveedores y con ello ofrecer as tambin un buen financiamiento a sus clientes.

El servicio que se requiere, en el primer ciclo, es un crdito de habilitacin o avo y una lnea de refaccionarios agrcola, suficiente y adecuado, tanto de la Financiera Rural a la SOFOM, como de la SOFOM a sus clientes, para que no dependan de sus proveedores, que de una u otra manera resulta mucho ms caro ya que no es su actividad principal. Con lo anterior los clientes de la SOFOM estarn en condiciones de adquirir sus productos al contado y sobre todo contar con todos los recursos financieros necesarios para sus costos operativos.

Es una oportunidad de conformar

alguna alianza estratgica de productores y

empresas independientes, que colaboren para alcanzar objetivos comunes de mediano y largo plazo, orientados hacia el desarrollo de la competitividad de los distintos participantes. La empresa hasta este momento solo ha estado en los primeros eslabones de la cadena productiva, ahora se pretende colaborar un poco ms en la cadena fungiendo como intermedio financiero especficamente como dispersor de crdito para sus clientes y socios y apoyarlos con recursos financieros para desarrollar sus actividades.

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b).- Necesidades financieras de los clientes y socios La empresa requiere de un financiamiento de la Financiera Rural para realizar su actividad principal que es el de ofrecer financiamiento a sus clientes y con ello ofrecer as tambin un buen financiamiento a sus clientes. El servicio que se requiere, en el primer ciclo, es un crdito de habilitacin o avo y una lnea de refaccionarios agrcola, suficiente y adecuado. Con lo anterior tanto la SOFOM como sus clientes estarn en condiciones de contar con los recursos suficientes para desarrollar sus actividades primarias para obtener buenas producciones y con ello obtener un desarrollo de sus empresas.

En este ciclo se requiere de: Una lnea de crdito por $12`500,000.00, con ello podr apoyar a los productores de maz y algodn tanto en avos como en refaccionarios.

c).- Definicin de los productos y servicios financieros de la Entidad La necesidad de los productores de la regin se basa principalmente en la necesidad de contar con financiamiento para la actividad comercial, para lo que la SOFOM se preocupa para atenderlos y tramita lneas con la Financiera Rural para luego ella cubrir dichas necesidades de los productores.

Para el prximo ciclo de operaciones de la SOFOM se pretende ofrecer financiamiento solamente en la modalidad de Habilitacin o Avo multiciclos y refaccionarios agrcolas. Sin embargo se hace una descripcin de algunos otros productos financieros.

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Caractersticas.- Operacin de crdito que consiste en prestar cierta cantidad a una persona, mediante la firma de un pagar. Crdito Quirografario o Directo. Destino.- Cubrir necesidades urgentes de tesorera (nomina, impuestos y gastos imprevistos) pero nunca debern destinarse a apoyo de renglones de inversiones permanentes. Forma de Pago.- Mediante la operacin normal de la empresa, comprar, producir, vender y comprar, en su ciclo normal. Crditos a Corto plazo: Crdito en cuenta corriente Costo.- TIIE + Sobretasa + Comisin Caractersticas.- Lnea de crdito que se puede disponer discrecionalmente, dentro de la vigencia del contrato y hasta por el saldo que resulte a favor del acreditado. Destino.- apoyar la liquidez de las unidades econmica del medio rural y sus procesos de comercializacin mediante el otorgamiento de un crdito cuyo monto estar determinado por el valor declarado de los certificados de depsito. Operacin. La operacin de este producto se realizara mediante la emisin de los certificados de depsito y bonos de prenda emitidos por un almacn general de depsito.

Crdito prendario Operacin de crdito a corto plazo

Tabla 4. Crditos a Corto Plazo

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Caractersticas.- Operacin de crdito con destino y garanta especfica que se concede para la adquisicin de activos circulantes de las personas dedicadas a la industria, a la ganadera Crdito de o a la agricultura. Habilitacin o No aplica a las actividades comerciales. Crditos A Destino.- Adquisicin de materias primas y Avo Mediano y materiales, pago de jornales, salarios y gastos Largo Plazo: de produccin no incurridos. No se pueden destinar al pago de pasivos. Se otorga para Forma de Pago.- Se amortiza con la conversin un destino de su activo circulante y con la generacin de especfico, de utilidades. acuerdo a un programa de Crdito Caractersticas.- Operacin de crdito de destino inversin. Refaccionario. y garanta especfica que se concede para Se liquidan fortalecer los activos fijos de las empresas o mediante personas fsicas con actividades industriales, amortizaciones agrcolas o ganaderas. peridicas. Invariablemente Destino.- Adquisicin de tiles de labranza, se instrumentan abonos, ganado o animales de cra, apertura de a travs de un tierras para cultivo, compra e instalacin de contrato de crdito. maquinarias y construccin. Forma de Pago.- Con la generacin de Dependiendo de utilidades. la garanta, podrn ser en Caractersticas.- Operacin mediante la cual se escritura pblica pone a disposicin del acreditado determinada o privada. cantidad de dinero, la cual se podr disponer en Crdito Simple una o varias ministraciones, sin revolvencia. Destino.- Aunque este tipo de financiamiento no lleva un fin especfico, es comn que estas operaciones se destinen a: Consolidacin de pasivos Necesidades de Capital Permanente Inversiones en Activos Fijos Tabla 5. Crditos a Mediano y Largo Plazo.

La fuente financiera de fondeo es la Financiera Rural, de acuerdo a sus polticas y procedimientos, que para estos casos tiene establecida, mediante la autorizacin de una lnea de crdito.

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d).- Condiciones de acceso a los productos y servicios financieros - Plan de relaciones.- Solicitud de crdito y la solicitud propuesta de crdito. - Anlisis de crdito.- La evaluacin del proyecto de financiamiento, la autorizacin por parte del comit de crdito mediante un acta de trminos y condiciones, documento tcnico nico de autorizacin por parte de la fuente fondeadora, la solicitud de los recursos y la autorizacin de disposicin de los recursos con cargo a la lnea autorizada. - Monitoreo.- Documentos de la disposicin y otros documentos de control. - Informacin financiera.- Los estados financieros del acreditado. - Garantas y seguros.- Documentacin de la garanta lquida depositada, documentacin con el fideicomiso de la garanta, as como las plizas de seguros. - Documentacin legal.- Resultado de la bsqueda de propiedades en el registro pblico de la propiedad, certificados de libertad de gravamen, el contrato elaborado sobre el crdito proporcionado, entre otros. - Informacin general.- Documentos de identificacin del solicitante y cualquier otra informacin proporcionada por el productor o solicitada por la empresa.

Otras Polticas de Crdito.

1. Experiencia mnima en la actividad de 5 aos 2.- ltimos 2 aos en la produccin 3.- Mano de obra propia 4.- Terreno e instalaciones propias 5.- Contar con la aportacin al costo de produccin a) Capital de trabajo suficiente para su aportacin b) Liquidez mayor a 1.0 c) Apalancamiento menor a 0.3 d) Cobertura de inters mayor a 3.0 e) Capacidad de pago mayor a 2.0 f) Margen de erosin mayor a 15.0%

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e).- El costo financiero y los puntos de intermediacin

Producto crdito

Tasa FR

Intermediacin

Tasa Produc

Plazo

Pago de capital e intereses

Garantas

Habilitacin o Avi Agrcolas Multiciclos

Fija al 12%

8 puntos

Fija al 20%

10 Meses

Al vencimiento

Hipotecarias

Refaccionario

Fija al 14.5%

8 puntos

Fija al 24.5%

36 Meses

Anual

Hipotecarias

Tabla 6. Costo Financiero y Puntos de Intermediacin

f).- Relacin de las necesidades financieras de los clientes con los productos y servicios financieros de la SOFOM Los productores o clientes requieren de capital de trabajo necesario para desarrollar la actividad productiva, en forma integral, con recursos suficientes, adecuados y a tiempo para el establecimiento de cultivos y la empresa con los servicios financieros a ofrecer pretende abarcar parte de las necesidades de los productores, cuyos servicios son financiamiento en la formalidad de habilitacin o avos y en prstamos refaccionarios.

g).- Relacin del costo financiero con los que ofrecen otras fuentes financieras El costo del financiamiento ofrecido por la empresa es competitivo de la regin si lo comparamos con los que ofrecen los proveedores, si es relativamente ms bajo y si lo hacemos con algn otro intermediario es muy competitivo y si lo comparamos con la banca comercial es relativamente ms bajo. Aqu lo ms importante es que los productores puedan tener acceso al financiamiento.

h).- Volumen de crdito por cada producto y servicio I. Capital de trabajo para la actividad agrcola el monto a financiar ser dependiendo el tipo de cultivo. 49

II.

Maz. Hasta un 69.6 % de sus costos operativos. Algodn. Hasta un 69.7 % de sus costos operativos.

Capital para fortalecer los activos fijos de las empresas y personas fsicas con actividades agrcolas en la modalidad de prstamos refaccionarios con financiamiento hasta el 70 % de los conceptos de inversin.

Dichos financiamientos no podrn superar el 10 % de la lnea autorizada por la Financiera Rural para personas morales y el 5 % para personas fsicas.

i).- Viabilidad financiera de la SOFOM La viabilidad de la entidad es buena dado a que un corto plazo la empresa muestra en sus indicadores de rentabilidad buenos en plan de trabajo en los anexos donde se trabaja bajo una intermediacin de 8 puntos porcentuales de las tasas que ofrecen las fuentes financieras a la entidad y sta a sus clientes y socios obteniendo una utilidad de 13,000.00 lo cual indica que la entidad cuenta con una buena

viabilidad ya que adquiere suficientes ingresos para mitigar los gastos de administracin y formar fondos de contingencia.

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j).- Indicadores de viabilidad y rentabilidad de la SOFOM

RAZONES FINANCIERAS RAZN Rentabilidad Sobre Ingresos Esta razn nos indica la rentabilidad que muestra la entidad una vez que concluye el ciclo normal de operaciones siendo positivo dado a la proyeccin prevista. 0,1 % Rentabilidad Sobre Cartera En esta razn nos muestra la rentabilidad de la entidad pero esta es comparada con la colocacin de cartera siendo esta positiva. 3.670.588 Punto de Equilibrio Operacional La razn nos indica cuanto recurso requiere dispersar la entidad para cubrir sus gastos administrativos a la intermediacin planteada o prevista. 6,24% Punto de Equilibrio en Puntos de Intermediacin Esta razn muestra el punto de intermediacin con el que requiere para cubrir sus gastos administrativos la entidad dada la cantidad de recursos prevista. 1,67% Incrementos de Gastos Administrativos En esta razn se indica el porcentaje que podra aumentar los gastos administrativos de la entidad por x razn sin que esta se viera afectada en sus flujos negativamente. Tabla 7. Razones Financieras. Ao 2008 0.5 %

k).- Competitividad frente a los competidores potenciales Realmente la SOFOM no enfrenta competencia por que las fuentes financieras localizadas en la regin no dan servicio de financiamiento a productores y pequeos comerciantes siendo esto una de las mayores fortalezas de la entidad, aun as la 51

empresa es muy competitiva con las fuentes financieras establecidas en la regin. Con tasas de inters muy similares y con la posibilidad de mejorar dichas condiciones en la medida que se van dando las relaciones de negocio.

l).- Programa Anual de Operaciones (PAO) y su distribucin en cada producto y servicio (ANEXO)

DESCUENTOS CON LA FINANCIERA Destino Monto Solicitado Apertura de una Lnea de Crdito en Cuenta Corriente para la A partir de la Generacin y Descuento formalizacin del $8`000,000.00 de Cartera en contrato. operaciones de crdito en Habilitacin o Avi Multiciclos Agrcola. Apertura de una Lnea de Crdito Simple para la A partir de la Generacin y Descuento formalizacin del $4`500,000.00 de Cartera en contrato. operaciones de crdito Refaccionario. TOTAL $ 12`500,000.00 Tabla 8. Descuentos con la Financiera Rural. Fecha

Deficiencias especficas de la empresa y sus medidas concretas acordadas para su fortalecimiento y la correcta operacin como SOFOM.

La SOFOM como un empresa de reciente constitucin y conformada por una dispersora de crdito, cuya actividad principal es la comercializacin de agroqumicos en general y cuyo esfuerzo se est haciendo en desarrollar a sus clientes y junto con ellos participar en algunos de los eslabones de las cadenas que se puedan generar con ellos en la regin, se identifican las siguientes deficiencias: a).- Deficiencias especficas de la empresa. Para operar como un Intermediario

Financiero Rural cuenta con las siguientes deficiencias en las cuales habra que especificarlas que son: 52

La carencia de contar con un proceso crediticio establecido bien definido, donde el contenido de dicho proceso, este integrado de la siguiente manera: Descripcin: Seala en forma resumida el proceso de crdito, su marco legal e institucional; los lineamientos a los que deben sujetarse las funciones y responsabilidades de cada una de las reas que intervienen en el proceso; y los procedimientos a seguir de manera lgica y secuencial para realizar el proceso, aplicables, desde la promocin misma del crdito y su otorgamiento hasta la recuperacin y supervisin del crdito.

Polticas y Procedimientos: Detalla al actor del proceso, la secuencia de la actividad, y la actividad que se realiza por cada una de las fases del Proceso Crediticio. Diagrama de flujo: Flujograma o Guas didcticas para facilitar la consulta. Contienen al actor de cada fase del proceso, el comienzo del procedimiento, el flujo o secuencia de la actividad, la actividad, la decisin, la conexin de las actividades dentro de la misma pgina y el fin del procedimiento. Adems, conecta las actividades que se encuentran en diferentes pginas y las actividades que se realizan de manera paralela o breve interrupcin de actividades. Actividades y Responsabilidades: En l se describe la actividad y el rea responsable, en el que de manera de coordenadas se puede localizar la responsabilidad por rea. Normatividad del Comit de Crdito: Relativo a la conformacin mnima del Comit de Crdito, su funcin, documentacin establecida por la empresa para que los miembros puedan emitir su voto y cuando debe reunirse el Comit. Facultades: Contiene el marco normativo mnimo para la aprobacin de los crditos. Asimismo, en dicha matriz se establecen los montos mximos que

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puede operar cada una de las instancias facultadas o bien uno o ms funcionarios facultados.

No contar con medidas de desarrollo y fortalecimiento institucional donde se establezcan las funciones de administracin de la empresa de acuerdo a sus estructuras orgnicas de gobierno y operativas que se deben establecer, procesos de toma de decisiones, mtodos y disciplina en los procesos de planeacin, en los sistemas contables en la operacin crediticia y financiera en general, as como polticas y sistemas de administracin y desarrollo de personal y algo muy importante que es son los sistemas de control de la entidad y especialmente para la gestin del riesgo crediticio.

b).- Medidas de desarrollo y fortalecimiento institucional: definidas como lneas de accin con responsables, requerimientos y calendarios definidos, para establecer procesos de mejora y aprendizaje permanente de la Entidad.

1.- Criterios Generales sobre Polticas de Crdito, que sern establecidas en manuales y procedimientos a producir.

Descripcin del Proceso crediticio. La empresa al momento de ser un Intermediario Financiero puede proporcionar los servicios del otorgamiento de crdito. Sin embargo para proporcionar estos servicios es indispensable y necesario establecer de manera impositiva todo el proceso crediticio desde la promocin hasta la recuperacin. No obstante dentro del proceso habr personas que desarrollen dos o ms actividades dentro del proceso, pero sin perder la responsabilidad y funcionamiento de cada una de las etapas.

Para lo anterior hacemos una breve descripcin de lo que es cada una de las etapas del proceso crediticio o dispersin del crdito, incluyendo actividades y controles que deben de tener cada una de las etapas.

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a).- Promocin a.1.- Consulta inicial.- El rea de promocin es el contacto directo con todos los socios y clientes de la empresa y funge como primer filtro. El personal debe tener la capacitacin necesaria para que con los elementos bsicos proporcionados por el socio o cliente, pueda determinar si lo califica conforme a los criterios elegidos para ser sujeto de crdito.

a.2.- Asesora.- Tambin proporciona la asesora bsica que facilite y agilice el cumplimiento de los requisitos para accesar al crdito. El personal que tiene esta funcin es el promotor quien tiene como responsabilidad conocer los aspectos de evaluacin, formalizacin, otorgamiento y seguimiento del crdito.

a.3.- Prediagnstico.- Debe investigar al acreditado en el Bur de Crdito, as las referencias Bancarias y comerciales para la aplicacin de un cuestionario de prediagnstico al solicitante, de acuerdo con la entrevista sostenida con el socio o cliente y si de ello se desprende que exista alguna duda o recomendacin preventiva, deber efectuar una investigacin y clarificarlo a satisfaccin, complementando los elementos para su anlisis.

Si de la revisin y/o anlisis efectuado

procede la aceptacin de la solicitud,

integrar el paquete de informacin y lo enviar a Anlisis de Crdito para su estudio.

b).- Anlisis de crdito b.1.- Recepcin de la solicitud.- El formato de la solicitud de crdito, debe aportar entre otros, los datos necesarios para la identificacin del solicitante, su actividad econmica, monto y tipo de crdito solicitado, con los comentarios y observaciones necesarios a cumplir por el solicitante para ingresar formalmente su solicitud.

b.2.- Dictamen jurdico.- Los documentos legales (facturas, escrituras, contratos, poderes, etc.), debern ser turnados a jurdico para su revisin con el fin de 55

determinar entre otras cosas, la existencia legal, situacin y personalidad jurdica del solicitante y de sus garantas, emitiendo el dictamen correspondiente.

b.3.- Informe de crdito.- Es una parte importante para el estudio de crdito ya que permite formarse un juicio acerca de la solvencia moral y econmica de la persona solicitante, as como el verificar que la informacin proporcionada por el solicitante sea verdadera.

b.4.- Visita al solicitante y avales solidarios.- Se deber realizar una visita al solicitante a sus instalaciones o empresas, con el propsito de verificar la existencia de la empresa y su adecuada operacin, as como para conocer de cerca sus procesos operativos, tcnicas de mercado, organizacionales y financieras. As tambin visitar los domicilios de los avales solidarios, a fin de verificar la existencia de los medios con los que en su momento sern responsables por el solicitante.

b.5.- Garantas.- El personal de crdito en funcin del tipo de crdito y la poltica vigente, determinar qu tipo de garantas se solicitar, su grado de cobertura y relacin, basndose en cuanto a su valor real, en avalo bancario reciente o estimacin expedida en su caso por perito que cuente con cdula vigente ante la CNBV, cuidando en todo momento que estn libres de gravamen.

Cabe aclarar que el otorgamiento de los crditos deber sustentarse en la viabilidad de la operacin y en la solvencia moral y econmica del solicitante y no slo en la garanta. Las garantas podrn ser: personales, reales, fiduciarias, bancarias o cartas compromiso.

b.6.- Estudio de crdito.- El estudio de crdito es un compendio de juicios de valor sobre los aspectos tcnicos, administrativos, de mercado y financieros del solicitante cuyo propsito es dotar al comit de crdito, de elementos confiables para la toma de decisiones.

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El estudio de crdito debe realizarse con base en informacin actualizada para que los aspectos cualitativos y cuantitativos se puedan analizar con objetividad y precisin.

b.7.- Acuerdo de trminos y condiciones.- Debe precisar los trminos y condiciones a que se sujetarn los crditos autorizados para su contratacin (ejercicio y recuperacin) plasmando en un solo documento, la forma en que se otorgar el crdito y los requisitos que debe cumplir el cliente, previos al ejercicio y durante el mismo, con el objeto de que todas las reas que participan en el proceso realicen sus funciones eficientemente.

c).- Autorizacin de crdito c.1.- Autorizacin de crdito.- El propsito de la autorizacin de crdito es evidenciar por escrito la autorizacin del crdito por la Instancia facultada y deber firmarse por los miembros que la integran, en la sesin en que sea presentado cada caso.

c.2.- Matriz de facultades.- Esta herramienta refleja en forma clara y precisa las facultades con que cuenta cada funcionario, as como las instancias facultadas, con el propsito de tomar decisiones y apoyar eficientemente los procesos de la misma.

c.3.- Normatividad del comit de crdito.- En este apartado se presentan los integrantes del Comit de Crdito, su desarrollo, qurum mnimo y forma de operacin.

c.4.- Acuerdo de trminos y condiciones.- Una vez obtenida la autorizacin de un crdito, el promotor debe de comunicar al cliente por escrito de ello, manifestndole los trminos y condiciones definitivas para su aceptacin.

d).- Formalizacin de crdito Una vez aprobados los crditos y previo a la entrega de los recursos, se proceder a formalizarlos requisitando, en su caso el Contrato, as como al establecimiento de 57

las garantas requeridas. Cuando se trate de garantas hipotecarias inmobiliarias, debern inscribirse en el Registro Pblico de la Propiedad y del Comercio y en el de la Propiedad. Asimismo es recomendable elevar el contrato de crdito a escritura pblica, sobre todo cuando se trate de crditos que por su importancia o por lo complicado de sus garantas y la diversidad de sus propiedades, sea conveniente la intervencin de un Notario Pblico, que cuide la legal elaboracin de las garantas dentro del contrato. Jurdico ser el responsable de la elaboracin e inscripcin en su caso, de los contratos en el registro pblico correspondiente.

e).- Disposicin de crdito e.1.- Disposicin.- Para que un cliente pueda disponer de los recursos del crdito autorizado, ser necesario que el personal encargado de la operacin elabore el pagar correspondiente que documente la operacin y que cuente, en su caso, con copia del contrato de crdito debidamente firmado, as como constancia del Registro Pblico y la documentacin requerida en el Acuerdo de trminos y condiciones. Cumplido lo anterior podrn suministrrsele los recursos, previa la firma del pagar (s) y contrato correspondiente, haciendo los registros contables que proceda segn el tipo de crdito que se haya otorgado.

e.2.- Cobro de intereses y comisiones.- En aquellos casos en que se pacte el cobro de intereses en fechas distintas al capital, o algunas comisiones o gastos, debern hacerse las gestiones pertinentes en forma oportuna, enviando estados de cuenta y recordatorios indicando las fechas lmites de cobro. f).- Recuperacin de crdito f.1.- Previo a las fechas de vencimiento, se deber informar a los acreditados mediante llamadas telefnicas y/o el envo de los estados de cuenta: el monto de la amortizacin, fecha y moneda. El da del vencimiento, se verificar que el pago se haya efectuado conforme lo acordado y de ser as se har la aplicacin y el registro contable correspondiente.

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En caso contrario, deber darse un seguimiento muy estrecho a la cobranza de la cartera vencida, mediante comunicados, telefonemas y haciendo visitas al acreditado para evaluar las posibilidades de recuperacin o bien la necesidad de llevar a cabo una reestructuracin.

Asimismo, deber evaluarse si la situacin de los negocios del acreditado es tal que resulte necesario iniciar las gestiones de cobranza por la va judicial.

Los bienes, valores y derechos propiedad de los acreditados o de sus garantes hipotecarios, deudores solidarios o avalistas pueden pasar a formar parte del patrimonio de la SOFOM como consecuencia de una sentencia de la autoridad judicial, derivada de la falta de pago.

Se deber cuidar que los bienes que se propongan su adjudicacin o recepcin como dacin en pago, sean comercialmente realizables, buscando la mejor venta posible dentro de los parmetros que rijan en el mercado, cumpliendo siempre con los requerimientos de transparencia e imparcialidad. Cuando el valor de venta de los bienes, valores y derechos adjudicados o recibidos en dacin en pago sea inferior al registrado contablemente, la diferencia representar un quebranto para la SOFOM.

g).- Supervisin y seguimiento g.1.- Supervisin y seguimiento.- La supervisin de crdito tiene como objetivo principal, determinar oportunamente, si existen variaciones importantes en la situacin de mercado, administrativa, tcnica o financiera de los acreditados que pongan en riesgo la recuperacin de los financiamientos. Es por ello que se debe verificar que los recursos del crdito se apliquen conforme el destino pactado y se cumplan todas las condiciones, instrumentndose el crdito de acuerdo con lo autorizado.

g.2.- Informe de Autosupervisin.- Mediante est informe, se pretende contar con herramientas de apoyo que le permitan autosupervisarse y detectar por s mismo, las 59

desviaciones y anomalas que se est presentando en el proceso crediticio. Asimismo, considera un Programa de Autorregulacin para la correccin oportuna de tales desviaciones por parte propia y la notificacin oportuna de lo ocurrido a sus autoridades.

g.3.- Seguros.- Los acreditados debern contar con las plizas de seguros que protejan los bienes otorgados en garanta contra los riesgos a que puedan estas expuestos, por los montos de indemnizacin suficientes para su total reposicin durante la vida del crdito. Dichas plizas debern tener endoso preferente a favor de la SOFOM.

g.4.- Calificacin de cartera.- La calificacin deber hacerse en forma individual, con una periodicidad mensual para el anlisis por el rea de Operacin y Recuperacin e informacin a la Gerencia y trimestral para su envo al Administrador, tomando en cuenta los aspectos cuantitativos y cualitativos de conformidad con la metodologa establecida.

h).- Integracin de Expedientes Se integra, actualiza y conserva un expediente por cada uno de los acreditados, que contiene toda la informacin y documentacin relativa a dichos acreditados. Asimismo, toda la informacin que los socios envan peridicamente, durante la vigencia del crdito, se registra para actualizar el mencionado expediente, donde se instrumenta un mecanismo de control que permite detectar oportunamente posibles faltantes.

Los expedientes que la SOFOM debe conservar de sus acreditados la siguiente informacin, adems del contenido del expediente:

1.- Descripcin.- La informacin general del acreditado. 2.- Plan de relaciones.- Solicitud de crdito y la solicitud propuesta de crdito.

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3.- Anlisis de crdito.- La evaluacin del proyecto de financiamiento, la autorizacin por parte del comit de crdito mediante un acta de trminos y condiciones, documento tcnico nico de autorizacin por parte de la fuente fondeadora, la solicitud de los recursos y la autorizacin de disposicin de los recursos con cargo a la lnea autorizada. 4.- Monitoreo.- Documentos de la disposicin y otros documentos de control. 5.- Informacin financiera.- Los estados financieros del acreditado. 6.- Garantas y seguros.- Documentacin de la garanta lquida depositada, documentacin con el fideicomiso de la garanta, as como las plizas de seguros. 7.- Documentacin legal.- Resultado de la bsqueda de propiedades en el registro pblico de la propiedad, certificados de libertad de gravamen, el contrato elaborado sobre el crdito proporcionado, entre otros. 8.- Informacin general.- Documentos de identificacin del solicitante y cualquier otra informacin proporcionada por el productor o solicitada por la empresa.

i).-Otras polticas Fuentes Alternas de Pago (FAP) 1.- Garanta liquida equivalente al 15% del financiamiento. 2.- Garanta hipotecaria en proporcin mnima de 2:1.

Excepciones: Se podr aceptar garanta prendara en proporcin mnima de 3:1, cuando: 1.- Socios o Clientes de mantenimiento con buen comportamiento (despus del segundo ao de operacin). 2.- Exista la cesin de crditos o cobranza. 3.- Exista un aval u obligado solidario de amplia solvencia moral y econmica.

Perfil del productor 1.- Experiencia mnima en la actividad de 5 aos 2.- ltimos 2 aos en la produccin 3.- Mano de obra propia 61

4.- Terreno e instalaciones propias 5.- Contar con la aportacin al costo de produccin 6.- Produccin histrica promedio mnima regional. 7.- Indicadores Financieros: g) Capital de trabajo suficiente para su aportacin h) Liquidez mayor a 1.0 i) Apalancamiento menor a 0.3 j) Cobertura de inters mayor a 3.0 k) Capacidad de pago mayor a 2.0 l) Margen de erosin mayor a 15.0% 11.- Capacidad de Crdito: a) Avio: Mxima 10% del CCA b) Refaccionario: Mxima 20% del CCA

2.- Funciones de las Estructuras orgnicas de gobierno y operativas que se deben establecer. a).- La administracin de la entidad.

Estructura legal

La SOFOM est legalmente constituida y como est recin constituida, se encuentra establecida con las normas actualizadas de las Leyes en las cuales se sustentan dichas figuras jurdicas. En lo que respecta a la SOFOM es un Intermediario Financiero No Regulado por la CNBV, y no requiere de un permiso especfico para operar ms que de los que se requieren como una sociedad mercantil y las normas de la Condusef.

rganos de gobierno.- La sociedad contar con los siguientes rganos de gobierno y administracin: Con la finalidad de apoyar el sano crecimiento de la SOFOM establece que cuente con un Organigrama Funcional mismo que deber estar autorizado por la Asamblea 62

de Accionistas a travs del Administrador nico o Consejo de Administracin, quien tendr como apoyo en la supervisin a 3 instancias, que son: El Comisario, Comit de Crdito, y de la Gerencia y con apoyo de auditoras externa e interna que a su vez reportan al Administrador o al Consejo.

El Organigrama Funcional est diseado para que la SOFOM, pueda operar, administrar y dar seguimiento de manera adecuada a sus actividades, as como para cumplir con las polticas y procedimientos que nos imponen las diferentes autoridades.

Por lo anterior y con base en el organigrama, a continuacin se presenta la Descripcin Funcional, con el fin de establecer claramente las principales funciones y responsabilidades que se requieren, logrando con ello un proceso eficiente.

Asamblea General de Accionistas.- Es el rgano supremo de la organizacin, pudindose ste decidir sobre cualquier accin de la organizacin, llevando a cabo al menos una asamblea anual para aprobar los planes de trabajo, dar a conocer las operaciones del ltimo ejercicio, as como para aumentar o disminuir el capital; Se llevaran extraordinarias cada vez que se requiera de la decisin de la asamblea por convocatoria del Administrador nico.

Administrador nico.- La sociedad estar administrada por un Administrador nico, pero tambin puede darse el caso de que cambie por un Consejo de Administracin, nombrado por la Asamblea General de Accionistas por mayora de votos. El Administrador o Consejo tendrn las ms amplias facultades para pleitos y cobranzas, administrar los bienes y negocios de la Sociedad y celebrar toda clase de operaciones. Actos y contratos relacionados con el objeto social incluyendo aquellos llamados de dominio o que conforme a la Ley requieran clusula especial. De una manera enunciativa y no limitativa, el Administrador o Consejo tendr las siguientes facultades.

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Decidir sobre la admisin o rechazo de quienes solicitan ser clientes de la Sociedad. Administrar los negocios y bienes de la sociedad. Celebrar, modificar, renovar y rescindir los contratos y convenios que se relacionen directa o indirectamente con el objeto de la sociedad. Otorgar, suscribir, girar, endosar, avalar, aceptar, rehusar, negociar y efectuar en general cualquier otro acto respecto de las obligaciones, documentos mercantiles o civiles y ttulos de crdito, dentro de las disposiciones establecidas en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito.

Estas facultades las podr delegar el Administrador o el Consejo en la o las personas que estime necesario, pero al hacerlo expresar con precisin la facultad que delega.

Conceder o negar prstamos o crditos a los socios y clientes, con apego a estos estatutos y dems leyes y disposiciones aplicables. Adquirir bienes muebles o inmuebles para su objeto social, as como enajenarlos de acuerdo con los trminos y limitaciones de la Ley. Representar y hacer representar a la sociedad en juicios y fuera de l con todas las facultades necesarias y aun las que requieran poder o clusula especial para tal efecto podr conferir y revocar poderes tan amplios como lo estime necesario. Delegar en comisiones de su seno, a otro socio o en el gerente general o gerentes, las facultades que estime conveniente para la gestin fcil y expedita de los negocios sociales. Nombrar y remover al director general, gerente general o gerentes y dems funcionarios y empleados de la sociedad y fijarles sus facultades, obligaciones y emolumentos. Formular los reglamentos internos de la sociedad. Formular los presupuestos de la Sociedad, o modificarlos en su caso.

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Fijar y reglamentar los aspectos relativos a tasas de inters, comisiones y dems servicios u operaciones que la Sociedad que concierte con sus clientes o socios, todo esto dentro de las disposiciones legales aplicables. Ejecutar los acuerdos de la Asamblea General de Accionistas y supervisar su cumplimiento.

Director General (En caso de que se nombre).- El Administrador o el Consejo le asignar las facultades y le otorgar poderes de los que estar investido para el ejercicio de sus funciones. Son facultades del Director General, adems de aquellas otorgadas por el Administrador o Consejo, las siguientes:

Asistir con voz pero sin voto, en caso de que sea administrada por un Consejo de Administracin y de los Comits de la Sociedad Proponer al Administrador o al Consejo la remocin de uno o ms de los integrantes del Comit de Crdito, cuando considere que sus decisiones puedan afectar o afecten la buena marcha de la Sociedad, particularmente en lo relativo a los crditos que se otorguen, o bien, respecto al uso o destino de los depsitos recibidos o pasivos tomados en prstamo. Las dems que la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito, las disposiciones de carcter general que emita la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, la Asamblea de Accionistas o los Estatutos determinen.

Son obligaciones del Director General las siguientes: Ejecutar las polticas establecidas por el Administrador o Consejo, por el Comit de Crdito y los dems comits operativos que se establezcan, actuando en todo momento con apego a los Estatutos y a la normatividad aplicable a la Sociedad. Prepara y propone el plan general de trabajo y el presupuesto de cada ejercicio al Administrador, ejecutarlos debidamente una vez aprobados por el mismo. Preparar y proponer al Administrador los manuales operativos, administrativos, del sistema de informacin y de control interno necesarios para el buen funcionamiento de la sociedad y el cumplimiento de su objeto social. 65

Informar mensualmente de la ejecucin del plan de trabajo y de la situacin financiera de la Sociedad al Administrador. Presentar al Administrador, para su aprobacin, los estados financieros de la sociedad. Proporcionar al Comisario la informacin que le requiera para evaluar el correcto desempeo de sus actividades y el cumplimiento de sus responsabilidades. Representar a la Sociedad en los actos que determine el Administrador. Aplicar los reglamentos y manuales operativos, administrativos, del sistema de control interno y de informacin. Contratar al personal autorizado por el Administrador de conformidad con los presupuestos aprobados; planificar, dirigir, organizar, coordinar y controlar la labor del personal a su cargo, pudiendo amonestarlos, suspenderlos y despedirlos de acuerdo con las polticas aprobadas por el Administrador y la legislacin aplicable. Llevar y mantener actualizados los libros y registros contables y sociales de la Sociedad Las dems que la Ley de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crdito, las disposiciones de carcter general que emita la CNBV, la Asamblea General, el Administrador o sus Estatutos determinen.

Gerente General.- El Gerente obrar de acuerdo con las resoluciones de la Asamblea General de Accionistas, las instrucciones del Administrador o Consejo, estas escrituras y la propia Ley. El gerente general tendr las siguientes obligaciones y facultades, que el propio Administrador o el Consejo o la Asamblea General de Accionistas podr ampliar o restringir.

Despachar los negocios de la Sociedad, sometiendo a la consideracin del Administrador o de las comisiones que el mismo cree los asuntos que le estn reservados decidiendo los otros dentro de las facultades que se le deleguen de conformidad con estas Escrituras y con las reglas de operacin que dicte el propio Administrador. 66

Celebrar, de conformidad con las instrucciones del Administrador los actos, operaciones y contratos que requiera la marcha ordinaria de los negocios sociales, firmando la correspondencia y los documentos relacionados con las facultades delegadas bajo su responsabilidad y en unin del funcionario que designe el mismo Administrador cuando se tratar de asuntos que le estn reservados. Administrar los bienes y negocios de la Sociedad. Encargarse de la organizacin de las oficinas de la Sociedad y proponer al Administrador los nombramientos, remociones, funciones y emolumentos de los empleados que estarn bajo sus rdenes. Estas facultades podrn ampliarse por el Administrador al hacer la designacin respectiva.

Comisario.- Tendr las facultades y obligaciones que establece la Ley General de Sociedades Mercantiles, y garantizaran su manejo en los mismos trminos que el Administrador o el Consejo de la sociedad y su funcin principal es la de vigilar la administracin de la sociedad y proporcionar un informe sobre dicho manejo a la Asamblea General de Accionistas.

Comit de crdito.- Para el otorgamiento de crditos la Sociedad contar con un Comit de Crdito integrado por 3 (tres) personas, que sern designadas por el Administrador.

El Administrador o Consejo podr constituir uno o varios rganos equivalentes al Comit de Crdito, quienes a su vez podrn nombrar y autorizar a personas que acten en tal carcter, de conformidad con las polticas de crdito aprobadas por el propio Administrador.

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Los integrantes del Comit de Crdito, de los rganos

equivalentes que se

constituyan, as como las personas que acten en tal carcter, podrn ser removidos de su cargo a propuesta del Director o del Gerente de la Sociedad y/o por acuerdo del Administrador o del Consejo.

El Comit de Crdito, su equivalente o las personas autorizadas por estos, estarn facultados para aprobar o declinar, en su caso, las solicitudes de crdito que se presenten a la sociedad, as como para determinar las condiciones en que los crditos se otorguen de conformidad con los reglamentos y manuales operativos que apruebe el Administrador o el Consejo.

En cualquier caso, el otorgamiento de crditos se sujetar a lo que dispongan las circulares, reglamentos y manuales operativos que emita el Administrador. Sus principales funciones son: Se constituye como un rgano de apoyo a la gestin que realiza el Administrador, dependiente de ste, y es el responsable de evaluar la exposicin a los diversos riesgos que tiene la Sociedad en funcin de las tendencias y expectativas internas y externas, con el fin de poder aplicar las acciones correctivas y planes de contingencia apropiados en forma oportuna y con informacin puntual, exacta y suficiente.

As mismo este Comit tiene como responsabilidad vigilar que las diferentes tasas de intereses que afectan las diversas actividades de la organizacin se mantengan en equilibrio y dentro de los lmites permitidos, a fin de evitar riesgos por causas de volatilidad en las tasas.

Para que la identificacin de los riesgos y la forma de administrarlos el Comit de Crdito deber conocer: Los objetivos globales o estratgicos de la organizacin. Los objetivos especficos a nivel rea (Crdito, Capacitacin, Tesorera, Tecnologa, Recursos Humanos, etc.).

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Metas y objetivos y los procesos para cumplirlos Con base en lo anterior el Comit de Crdito basado en la informacin que produce cada una de las reas podr identificar los riesgos que se puedan presentar. Son facultades del Comit de Crdito: Proponer al Administrador o al Consejo las metodologas y condiciones para el otorgamiento de crditos, en especial las relaciones con los topes para aprobacin, la documentacin y requisitos exigidos para el estudio de los mismos, la cobranza de los crditos vencidos, y los montos mximos que deben concederse a deudores individuales y relacionados, entre otras. Analizar el riesgo y la calidad de los crditos otorgados conforme a dichas metodologas y el impacto de su diseo en esta calidad, para, a partir de ello, proponer los cambios a stas. Analizar, junto con la Gerencia y las reas involucradas en el proceso crediticio, la efectividad de los procesos implementados y adecuado cumplimiento por el personal que debe llevarlos a cabo. Analizar y evaluar el desempeo de los comits o subcomits involucrados en cualquier decisin crediticia, informndolo al Administrador. Solicitar al Administrador o al Gerente, la informacin que requiera para el correcto desempeo de sus funciones. Aprobar las polticas generales para la identificacin y evaluacin de riesgos, as como de la aplicacin de planes de contingencia. Aprobar las tasas de inters ordinarias y moratorias a cobrar por el otorgamiento de crditos. Aprobar los importes a cobrar por concepto de comisiones, gastos de cobranza, etc. en el otorgamiento de crditos.

Estructura operativa:

Gerente de crdito.- Su objetivo principal es la de vigilar y supervisar el debido otorgamiento de los crditos mediante la aplicacin de estudios y diagnsticos, integrando y validando los documentos y garantas que respalden los crditos, a 69

fin de evitar hasta donde sea posible que exista cartera vencida y por ende posibles quebrantos para la organizacin. As mismo calificar y revisar el

comportamiento de la cartera, del destino de los recursos y las reas de la Sociedad responsables del trmite de crditos y recuperacin de la cartera, con el objeto de evitar hasta donde sea posible el atraso en los pagos; determinar con oportunidad desviaciones y recomendar y/o aplicar la correccin de estas, e informar peridicamente a la Direccin General o Gerencia y al comit de crdito sobre la evolucin y situacin de la cartera. Siendo sus principales funciones: Recibir las solicitudes de crdito e informacin complementaria para integrar el expediente de crdito. Analizar la congruencia de la solicitud de crdito tomando en cuenta la circunstancia del acreditado. Realizar el Estudio de Crdito considerando de manera integral todos los aspectos del acreditado. Aplicar la metodologa paramtrica de anlisis con el propsito de obtener elementos adicionales que contribuyan a sustentar la decisin sobre el otorgamiento de crdito. Formular el acuerdo de trminos y condiciones del crdito. Elaborar el dictamen de crdito. Instrumentar e implantar el programa de actividades de seguimiento. Comprobar la correcta utilizacin del financiamiento otorgado en el destino del crdito. Supervisar el cumplimiento de las premisas mediante las cuales se evalu, autoriz y ejerci el crdito. Supervisar la realizacin de visitas peridicas de seguimiento a los acreditados Supervisar la elaboracin de los reportes de seguimiento. Con base en las actividades mencionadas anteriormente, detectar

contingencias que pudieran afectar las condiciones para la recuperacin del crdito, en este caso proponer alternativas de solucin.

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Anlisis y evaluacin.- Sus principales funciones son: Recabe la documentacin requerida para la evaluacin de su crdito, validando dicha documentacin con el fin de verificar la existencia de faltantes y en su caso, solicitar la documentacin complementaria. Revisa el contenido de la informacin proporcionada por el prospecto e integrar el Expediente de Crdito, registrando la informacin contenida en el formato indicado. Evaluar el prospecto, mediante la revisin de la Solicitud de Crdito contenida en el Expediente de Crdito, analizar la congruencia del proyecto a desarrollar, as como la existencia y accesibilidad de fuentes de recursos para atender las necesidades del acreditado. Realizar el Estudio de Crdito considerando los parmetros bsicos de anlisis de crdito y metodologa paramtrica de anlisis, as como visita al prospecto para analizar la consistencia de su solicitud para el otorgamiento del crdito. Elaborar el Acuerdo de Trminos y Condiciones del Crdito y el Dictamen de Crdito para su presentacin a las instancias facultadas conforme lo dispuesto en la Matriz de Facultades. Presentar el Estudio de Crdito ante el Comit de Crdito o Instancia Facultada.

Operacin y recuperacin.- Su principal funcin es la de: Comprobar el cumplimiento de requisitos establecidos en el Acuerdo de Trminos y Condiciones del crdito autorizado, para proceder en su caso, al desembolso del crdito (la entrega de recursos al acreditado). Elaborar la documentacin necesaria para el otorgamiento del crdito al cliente o socio; verificar que los contratos y pagars estn debidamente requisitados y firmados por el acreditado y en su caso por el aval. Verificar que los contratos y pagares estn debidamente acompaados de los documentos correspondientes a garantas.

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Programar con el Administrador o contador de la Sociedad, la fecha de disposicin de los recursos para ser entregados al acreditado, conforme los mecanismos acordados (entrega de cheque, depsito en cuenta de cheques, etc.). Determinar las acciones necesarias para la recuperacin oportuna del crdito otorgado al socio. Coordinarse con Jurdico para establecer las acciones a seguir para la recuperacin de la cartera en Litigio. Elaborar posiciones de adeudo que apoyen las negociaciones para la recuperacin de los crditos. Llevar un control y coordinar a los Despachos Externos sobre la cobranza realizada. Informar al acreditado de la Sociedad peridicamente el monto de sus obligaciones a liquidar, mediante la elaboracin de Estados de Cuenta, tabla de pagos, precisando la cantidad a pagar y la fecha de pago. Control de caja y registro de transacciones monetarias en el sistema electrnico para el control de la cartera, de saldos, estados de cuenta e informacin y reporte que por razones del registro proporcionen informacin a todas las reas. Supervisar, realizar y controlar las gestiones y los resultados de la cobranza de carcter extrajudicial, tomando las acciones necesarias para la recuperacin de la cartera vencida. Coordinar las acciones tendientes a la reestructuracin de adeudos en conjunto con las diferentes reas involucradas. Informar sobre la integracin de la Cartera de la Sociedad, conformando una base de datos sobre la misma que le permita elaborar reportes solicitados por las Instancias facultadas, autoridades y acreedores financieros. Informar sobre el desempeo de la Sociedad al Administrador y Asamblea de Accionistas, mediante la elaboracin de un reporte mensual o con la periodicidad con que se requiera de la evolucin de la Sociedad para su presentacin ante dichos rganos.

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Supervisin y seguimiento del crdito.- Sus funciones son las siguientes: Implantar el Programa de Actividades de Seguimiento con base en lo expuesto en el Acuerdo de Trminos y Condiciones del crdito otorgado. Corroborar el destino del crdito e instrumentacin en el proyecto financiado. Supervisar el cumplimiento de las premisas mediante las cuales se evalu, autoriz y ejerci el crdito otorgado mediante inspecciones peridicas de la operacin del acreditado, as como la realizacin de visitas de seguimiento al mismo. Verificar la experiencia de pago por parte del acreditado. Establecer un estrecho control sobre el crdito otorgado al acreditado, procurando la instrumentacin de disposiciones preventivas ante

contingencias que afecten la capacidad de pago para la recuperacin del mismo. Revisar el cumplimiento de la normatividad establecida en el acuerdo de autorizacin del crdito. Proponer alternativas de solucin ante eventualidades que afecten al acreditado en el cumplimiento de sus compromisos. Elaborar peridicamente reportes de seguimiento e informes de las actividades de supervisin para Instituciones Financieras acreedoras de la Sociedad, con el fin de informarles el desarrollo de los crditos otorgados con sus recursos, as como sobre el avance de los acreditados financiados.

Contabilidad, administracin y finanzas.- Su funcin es:

Elaborar, documentar, instrumentar y supervisar la aplicacin de la normatividad de la Sociedad previa autorizacin de los manuales rectores por la Gerencia o Direccin General y del Administrador nico. Administrar los recursos humanos, financieros y materiales. Disear los productos y servicios que ofrece y ofrecer la organizacin. Controlar y supervisar la operacin generada por los productos autorizados, as como vigilar la recuperacin de la cartera. 73

Controlar y supervisar el manejo de los presupuestos autorizados. Registrar, supervisar y auditar los registros contables y los estados financieros correspondientes, as como, realizar y analizar los estudios econmicos y financieros que requiera la organizacin a fin de evaluar e informar a las instancias facultadas sobre la marcha de los negocios y de esta forma se tomen las decisiones necesarias para conservar una operacin financiera slida y de acuerdo a las normas que exigen las leyes en beneficios de: socios y proveedores.

Despachos Externos. La funcin de los despachos externos es ayudar en los diferentes aspectos que la empresa requiera. Jurdico.- Es el que apoya en los aspectos legales de la empresa. Principalmente en la formalizacin del crdito. Auditora externa.- Su funcin es la de dictaminar los estados financieros de la sociedad para dar cumplimiento ante Hacienda. Sistemas.- La funcin de este servicio es proporcionar soporte tcnico en cuanto a la plataforma informtica y mantenimiento del equipo de cmputo y su red de informacin.

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Estructura Recomendada
Asamblea General de Accionistas Comisario
Auditor Externo

Administrador nico
Asesor Juridico externo Asesor Sistemas externo

Comit de Crdito Director General

Gerente General - Recursos humanos

Gerente Administrativo Administracin Contabilidad Finanzas

Gerente de crdito Promocin Anlisis y evaluacin. Autorizacin Formalizacin Operacin y recuperacin Supervisin -

Procesos de toma de decisiones.

De acuerdo al sistema de administracin que se llegue a tiene en la empresa, si es administrada por un Administrador nico es muy sencillo el proceso de toma de decisiones y si es por un Consejo el proceso depender de las facultades que ste ofrezca a su Presidente o cualquier integrante del Consejo o al Gerente o director general. Estas facultades, se recomienda que deben de ser amplias para realizar cualquier actividad y decisin referente al manejo de la Sociedad y para la toma de decisiones en el proceso de dispersar el crdito. En cuanto al comit de crdito ste puede estar integrado por al Administrador o miembros del Consejo con el Director, Gerente General y el Gerente de crdito, que es la instancia facultada para la toma de decisiones para la autorizacin de los crditos que le presenten, despus de

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haber sido analizados y evaluados. Al autorizar los crditos el comit elabora un acta de trminos y condiciones y plasma su firma de autorizacin.

Mtodos y disciplina en los procesos de planeacin.

Para establecer los mtodos y disciplina en los procesos del plan de negocios es indispensable establecer los siguientes criterios:

a).- Establecer las polticas, procesos y procedimientos de la dispersin del crdito desde la promocin hasta la recuperacin del crdito.

b).- Desarrollar medidas de fortalecimiento institucional en el aspecto estructural con la incorporacin a su estructura del departamento de crdito, formar un comit de crdito y apoyarse en personal profesional en sistemas para que soporte la operacin de la dispersora. Adems de definir procesos de mejora en la capacitacin permanente del personal.

c).- Identificar las estrategias a seguir como son las necesidades financieras y las actividades econmicas a financiar mediante un programa anual de operaciones indicando su generacin mensual de cartera, sus productos y regiones donde dispersa el crdito, sus unidades de produccin, monto de los financiamientos, nmero de beneficiarios, los trminos y condiciones de sus financiamientos, as como su rentabilidad.

b).- La disciplina y los sistemas contables de la entidad. Debe registrar contablemente las transacciones efectuadas por la empresa mediante la emisin de plizas de ingresos y egresos clasificadas con base en el catlogo de cuentas autorizado por la CNBV, as como la revisin y clasificacin de cuentas sobre dichas plizas, con el fin de llevar un control contable de la operacin de la empresa que le permita elaborar los Estados Financieros. Informar sobre la integracin de la cartera de la empresa conformado con base de datos sobre la misma, que le permita 76

elaborar reportes solicitados por las Instancias facultadas, autoridades y acreedores financieros. Colaborar con el Auditor Externo para la elaboracin de los Estados Financieros dictaminados. Archivar y controlar la informacin contable de las operaciones crediticias, con apego a los lineamientos establecidos por las autoridades correspondientes. Tramitar ante las autoridades o instituciones correspondientes la aplicacin de cambios a la metodologa contable, en caso de requerimientos especiales a la misma

c).- Los sistemas de operacin crediticia y financiera en general. Para desarrollarse y fortalecerse como Dispersor de crdito se requiere primeramente contar con la descripcin de funciones de toda su estructura, esta descripcin deber estar en manuales operativos, elaborados para la empresa y lo ms detallado y claro posible. Sus sistemas de informacin debern estar elaborados de manera clara, confiable y segura para beneficio de todo el que requiere de la informacin de la empresa, por lo que tambin se requiere que se encuentre documentada en sus manuales operativos. Su sistema de crdito y cobranza debe asegurarse de que se encuentre establecido mediante su manual de crdito, donde se describen el proceso, procedimientos, polticas, actividades, facultades y las indicaciones propias del mismo manual.

Se debe de elaborar, documentar, instrumentar y supervisar la aplicacin de la normatividad de la SOFOM previa autorizacin de los manuales rectores por el Administrador nico el Consejo. Administrar los recursos humanos, financieros y materiales. Disear los productos y servicios que ofrece y ofrecer la Sociedad. Controlar y supervisar la operacin generada por los productos autorizados, as como vigilar la recuperacin de la cartera. Controlar y supervisar el manejo de los presupuestos autorizados. Registrar, supervisar y auditar los registros contables y los estados financieros correspondientes, as como, realizar y analizar los estudios econmicos y financieros que requiera la organizacin a fin de evaluar e informar a las instancias facultadas sobre la marcha de los negocios y de esta forma se tomen las decisiones necesarias para conservar una operacin financiera slida y de 77

acuerdo a las normas que exigen las leyes en beneficios de: socios, clientes y proveedores.

d).- La poltica y los sistemas de administracin y desarrollo de personal. Para la administracin y desarrollo de personal la empresa debe de contar con un encargado del departamento de recursos humanos que tendr la funcin de la seleccin, capacitacin y aspectos laborales del personal. Estas polticas, procesos y procedimientos deben de estar incluidas en su manual de recursos humanos, autorizado por la empresa. Las principales polticas sern: Asegurar que la contratacin, pago de salarios y prestaciones a los empleados cumplan con las leyes, polticas y procedimientos que regulan a la Institucin. Dar certeza de la relacin laboral de manera recproca con el establecimiento de contratos de trabajo su registro correcto y control. Ofrecer a los postulantes de los puestos condiciones iguales. Asegurar el correcto y oportuno cierre de contratos de trabajo. Asegurar a la Institucin el control de su cartera de candidatos a puestos con un expediente individual. Se deber sujetar a las siguientes Leyes: Ley Federal del Trabajo, La ley del Instituto Mexicano del Seguro Social, Reglamento de seguridad e higiene y Ley del ISR. Y a las polticas internas de AGRODANSA como lo es: Cdigo de tica, Reglamento interior de trabajo, Polticas y procedimientos y Tabla de lmites y facultades.

Se deben establecer las actividades que realizan las reas de los Recursos Humanos en el reclutamiento y seleccin de personal, capacitacin, pago de salarios y prestaciones con los sistemas operativos, aplicativos particulares del rea y otras herramientas necesarias que eficienticen su labor y la apoyen en la administracin y control del recurso humano. Es necesario que en la elaboracin del plan de operaciones anual se contemple y programe un calendario de capacitacin para todo el personal y los niveles de direccin, incluyendo tambin a socios y clientes en general.

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e).- Los sistemas de control de la entidad y especialmente para la gestin del riesgo crediticio.

Los sistemas de control debern estar contemplados y debern de llevarse a cabo de acuerdo a los manuales operativos que pueden ser: el manual de Administracin de Riesgo, el manual de control interno, de auditora interna y el de auditora externa, as como el manual de crdito donde se describe toda la gestin del riesgo crediticio.

Plataforma informtica.- Para auxiliarse y llevar un buen control de la dispersin es indispensable contar con sistemas y programas informticos adecuados y funcionales para sus necesidades como es el programa contable, un programa de cartera para el control de los crditos otorgados y algunas herramientas de soporte para cada una de las fases del proceso crediticio. Adems de contar con un equipo computacional suficiente y adecuado para llevar a cabo dichos programas.

Manuales de crdito.- Es una herramienta indispensable para poder otorgar el crdito; en l se describen cada una de las etapas o fases del proceso, as como sus procedimientos, los responsables de ejecutar las actividades, las facultades para autorizar los crditos, las instancias facultadas o diferentes comits de crdito, requisitos para el otorgamiento del crdito, su control y recuperacin, auxilindose mediante un organigrama de flujo de cada una de las etapas.

Capacitacin.- La direccin y el personal involucrado en el proceso crediticio es indispensable que conozca perfectamente todo el proceso, ya que de estos conocimientos depender el funcionamiento de la dispersin y el de disminuir el riesgo, para la recuperacin de los crditos.

6.- Estrategias de vinculacin con la Financiera Rural y, en su caso, para transitar hacia la operacin como Intermediario Financiero Rural.

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Para estar en condiciones de operar como Intermediario Financiero la empresa debe de hacer un esfuerzo para contar con personal suficiente, calificado y capacitado para toda la operacin del Intermediario. Adems debe de contar con manuales operativos para el mejor control de la SOFOM as como infraestructura suficiente en cuanto a sistemas de informacin o software adecuados, prcticos y seguros y con equipo de cmputo suficiente y actualizado para operar dichos sistemas, adems de equipo de transporte y reas adecuadas para el desempeo del Intermediario.

Para operar como Intermediario Financiero se detecta la necesidad e importancia de la capacitacin en todos los niveles como son: capacitacin a nivel direccin y a todos los niveles operativos, principalmente en el proceso crediticio, administracin incluyendo contabilidad y en el manejo de los sistemas de informacin. El inters que tiene la Financiera Rural es de que dicho Intermediario Financiero funcione y cuente con lo indispensable necesario para operar como tal de una manera segura y con un nivel de desarrollo a largo plazo, es por eso que ha implementado un programa de soporte para apoyar a dichos Intermediarios en su constitucin, acompaamiento y fortalecimiento, proporcionando los siguientes servicios:

a).- Fase de diseo: F.1.- Servicio para la elaboracin del diagnstico. Destinado a la elaboracin de diagnstico que debe contener antecedentes de la entidad; actividades que realiza; anlisis de gobierno y toma de decisiones; estructura de administracin y recursos humanos; anlisis de la informacin financiera, de las polticas de crdito, de seguros, garantas, de promocin y concentracin de riesgos; infraestructura informtica y administrativa; oferta y demanda de productos financieros; anlisis del entorno; anlisis FODA; relacin con la FR y conclusiones y recomendaciones. As mismo este Servicio debe incluir el Plan de Fortalecimiento derivado del Diagnstico mismo que deber establecer las acciones a tomar a partir del anlisis FODA.

F.2.- Servicio para la elaboracin de planes de negocio. Destinado a atender la fase inicial para disear o crear al Intermediario Financiero Rural, incluye la definicin de 80

los productos y servicios financieros a prestar y el volumen de crdito necesario para operar, las condiciones de acceso, indicando especialmente el costo financiero y los puntos de intermediacin, as como el plan anual de operaciones.

F.3.- Servicio de Consultora en diseo de productos financieros de los planes de negocios para los Intermediarios Financieros Rurales. Destinado al diseo de los productos y servicios financieros que demandan los clientes reales y potenciales, y comprende en consecuencia: las necesidades financieras de los clientes; el diseo de la estructura y funcionamiento de los servicios, y el diseo concreto de los servicios financieros con las caractersticas que concilien la demanda del mercado, las potencialidades productivas de los socios y la normatividad aplicable a estos servicios.

b).- Fase de incubacin: F.4.- Servicio de Capacitacin en incubacin y acompaamiento empresarial para los Intermediarios Financieros Rurales. Destinado al desarrollo de las Competencias Laborales requeridas para el establecimiento de sistemas y procedimientos que permita el inicio de operaciones del Intermediario; su organizacin operativa, los sistemas de informacin, los controles paramtricos requeridos y su realimentacin, as como la aplicacin de los Manuales de Operacin, Organizacin, Normas y Polticas, Crdito, Riesgos, Contabilidad, Lavado de Dinero, Sistemas, Control Interno y Cdigo de tica.

F.5.- Servicio de Consultora en diseo de soluciones tecnolgicas, procesos y sistemas de gestin para los Intermediarios Financieros Rurales. Destinado al diseo de Soluciones Tecnolgicas para implantar y operar servicios financieros, incluyendo imagen institucional, control interno, gestin de riesgos, mercadotecnia, gestin de crdito, sistemas de administracin de informacin y cartera, diseo de los procesos operativos y el diseo de soluciones tcnicas para la gestin empresarial con los sistemas correspondientes y su expresin en los manuales de operacin correspondientes, incluyendo los manuales de Organizacin, Normas y Polticas, 81

Crdito, Riesgos, Contabilidad, Lavado de Dinero, Sistemas, Control

Interno y

Cdigo de tica. Estas soluciones debern ser congruentes con el diseo de los servicios financieros, con las exigencias del mercado, y con las potencialidades de los socios y clientes de la dispersora y, con las regulaciones y normatividad aplicable.

c).- Fase de fortalecimiento: F.6.- Servicio de Capacitacin especializada de carcter especfico para los Intermediarios. Destinado al desarrollo de Competencias Laborales requeridas para la solucin de problemas particulares en temas como: alta direccin, planeacin estratgica, finanzas, contabilidad para instituciones financieras, polticas y gestin de crdito, recursos humanos, metodologas de crdito, reingeniera de procesos, gobierno corporativo, gestin de riesgos y mercadotecnia, entre otros.

F.7.- Servicio de Consultora especializada de carcter especfico. Destinado a generar Soluciones Tecnolgicas para resolver problemas particulares, como el establecimiento de un sistema operativo, de control de cartera, de administracin de riesgos, entre otros.

F.8.- Talleres de Capacitacin en reas Administrativas. Este servicio consiste en la imparticin de cursos y talleres diseados por la FR, cuyo propsito es formar personal especializado para la operacin de las diferentes reas Administrativas de los IFR, ED y Microfinancieras.

F.9.- Apoyo para la realizacin de trmites legales, jurdicos y normativos para la constitucin de IFR. Consiste en apoyo al pago de servicios profesionales requeridos para satisfacer requerimientos legales, jurdicos, normativos, y de aquellos implicados en el procedimiento de autorizacin de los IFR.

F.10.- Apoyo para la dotacin de elementos tcnicos y formales y para apoyar la operacin de los Intermediarios Financieros Rurales. Destinado para: la adquisicin 82

de sistemas y plataforma informtica, cuyas caractersticas debern ser aprobadas por FR; la adquisicin e instalacin de equipos, mobiliario y gastos de operacin; y la inversin en infraestructura, entre otros elementos, necesarios para iniciar o fortalecer operaciones, en el marco de los criterios de regulacin prudencial y de sus planes de negocios.

F.11.- Apoyo para la creacin de sucursales de los IFR. Destinado para la compra de mobiliario de oficina, pago de renta de oficinas, gastos de operacin de la sucursal o para la construccin del local.

8).- Conclusiones y compromisos

La empresa denominada Distribuidora Agrcola del Norte, S.A. de C.V. dedicada a la actividad de comercializacin de agroqumicos, en la zona Agrcola del Estado de Chihuahua con 15 aos de experiencia, constituye su Intermediario Financiero, especficamente en una SOFOM ENR denominada Agrodansa Financiera, S.A. de C.V. SOFOM ENR y con ello separa las dos actividades, dejar la actividad de la comercializacin de productos agroqumicos a Distribuidora Agrcola y la de Dispersor de Crdito a la SOFOM. Con esto participar directamente en algunos eslabones de varias cadenas productivas que se pueden formalizar en la zona, con muy buenas oportunidades de desarrollo econmico de la zona y colaborando en elevar el nivel de vida de los productores.

Como Proveedor o Dispersor de crdito su experiencia ha sido favorable debido a que no cuenta con cartera vencida, toda esta operativa y su eficiencia es resultado de los sistemas tcnicos que se tienen establecidos para la dispersin y recuperacin del crdito, as como de su estructura organizacional para la toma de decisiones que se requieren para su funcionalidad, as como la administracin que se ha llevado en el proceso del otorgamiento y recuperacin de los crditos. Para lograr finalmente la colocacin de recursos financieros a los productores como Intermediario Financiero debe de adquirir varios compromisos como son: 83

Incorporar personal profesional y capacitado en la dispersin del crdito, por lo menos se estima que sean tres personas que pueden ser: el Gerente, el analista y evaluador de crdito, adems que auxilie como supervisor de campo y un administrador de la cartera o contador.

Establecer medidas de fortalecimiento necesarias para la correcta operacin de la entidad, incluyendo en estas las referidas a su estructura de gobierno y a su estructura operativa. Implementacin de manuales operativos, sistemas y controles, especialmente en el control de riesgos.

Adquirir herramientas de control, como un sistema software seguro, eficiente y adecuado para operar su cartera, as como del equipo suficiente para manejar dicho software y contar con un rea especfica equipada con su mobiliario y equipo para desarrollar dicha actividad.

Definir y cumplir cabalmente las estrategias de operacin en cuanto a su colocacin y cobranza de los crditos otorgados. Identificando las necesidades financieras de sus clientes, definir correctamente los productos y servicios financieros a ofrecer, generacin de su cartera mensual, actividades a financiar, superficie y nmero de beneficiarios, el monto a financiar por actividad y el monto total, determinar los trminos y condiciones de sus financiamientos y la rentabilidad esperada.

Establecer un programa de capacitacin a todos los niveles de la organizacin y elaborar un plan anual de capacitacin.

Realizar los trmites con la Financiera Rural para conseguir la autorizacin de una lnea de crdito contemplada en el plan de negocios, para poder operar como Intermediario Financiero.

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8. RESULTADOS OBTENIDOS CON EL DESARROLLO DEL SERVICIO, AVANCE O IMPACTOS LOGRADOS EN LOS PROCESOS DE PLANEACIN Y DE APRENDIZAJE DE AGRODANSA

8.1 Conclusiones

Agrodansa Financiera S.A. de C.V. SOFOM, ENR., cuenta con 15 aos de experiencia ha sido favorable debido a que no cuenta con cartera vencida, toda esta operativa y su eficiencia es resultado de los sistemas tcnicos que se tienen establecidos en la dispersin y recuperacin del crdito, as como de su estructura organizacional para la toma de decisiones que se requiere para su funcionalidad, como la administracin que se ha llevado en el proceso del otorgamiento y recuperacin de los crdito, as mismo el nivel de personal calificado con que cuenta, la hace ser un Intermediario Financiero Slido y Competitivo.

8.2 Reflexiones

En la medida en que el otorgamiento de crdito se realice a travs de esquemas institucionales slidos ser posible otorgar estabilidad, permanencia y certidumbre al financiamiento del campo.

El problema central del limitado desarrollo financiero rural en Mxico no es la escasez de fondos sino la ausencia de intermediarios slidos y competitivos.

Los problemas de financiamiento y de oferta de servicios financieros se dan entre los pequeos productores y pobladores rurales de menores ingresos.

Es fundamental fomentar el desarrollo integral del sector y crear condiciones que redunden en mejores expectativas de vida y negocio para ellos y sus agremiados.

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La mayor parte de los intermediarios financieros rurales enfrentan limitaciones clsicas: problemas para operar, escaso capital humano, limitado acceso a capital para expandir sus actividades, preferencia o mayor relacin con un tipo de servicio (crdito, por ejemplo) y/o con un tipo de cliente (del cual se posee informacin privilegiada, pero que impone tambin presin), etc.

Las organizaciones de productores y los intermediarios financieros rurales constituyen los canales mediante los cuales Financiera Rural hace llegar el crdito a un nmero creciente de personas y localidades rurales. Adems de otorgar el crdito los intermediarios administran, supervisan y recuperan la cartera de crditos, responsabilizndose al cien por ciento de los recursos de la Institucin. De hecho es a travs de las operaciones con intermediarios financieros donde se vislumbra el mayor crecimiento de la Financiera Rural en los prximos aos.

Es por esto que Financiera Rural promueve la productividad del campo a travs de diversos programas de apoyo para establecer y fortalecer nuevos intermediarios financieros rurales, promover la capacitacin y organizacin de los productores, facilitar el acceso al crdito y reducir los costos del financiamiento, y con esto lograr Intermediarios Financieros Slidos y Competitivos.

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9. BIBLIOGRAFA
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Maestra en Prestacin de Servicios

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