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option=com_content&view=article&id=135:los-25-principiosbasilea&catid=67:documentos&Itemid=106

OBJETIVOS, INDEPENDENCIAS, PODERES, TRANSPARENCIA Y COOPERACIN Principio 1 - Objetivos, independencias, poder, transparencia y cooperacin: Un sistema efectivo de supervisin bancaria tendr claras responsabilidades y objetivos para cada una de las autoridades involucradas en la supervisin de bancos. Cada una de estas autoridades debe poseer independencia operacional, procesos trasparentes, gobierno slido y recursos adecuados, y hacerse responsable del cumplimiento de sus funciones. Tambin es necesario un esquema legal adecuado para la supervisin bancaria, que incluya disposiciones relacionadas con la autorizacin de establecimientos bancarios y su continua supervisin; poderes para asegurar el cumplimento de las leyes as como aspectos de seguridad y solidez; y proteccin legal para los supervisiones. Deben existir arreglos para el intercambio de informacin entre supervisores y proteccin de la confidencialidad de tales informaciones. OTORGAMIENTO DE LICENCIA Y ESTRUCTURA Principio 2 - Actividades permitidas: Las actividades que les son permitidas a instituciones que reciben una licencia y sean sujeto de supervisin como bancos deben estar claramente definidas, y el uso de la palabra "banco" en los nombres comerciales debe ser controlado tanto como sea posible. Principio 3 - Criterios de otorgamiento de licencia: La autoridad que otorga las licencias debe tener el poder de establecer una serie de criterios y de rechazar solicitudes de establecimientos que no cumplan las normas establecidas. El proceso de otorgamiento de licencias debe comprender, como mnimo, una evaluacin de la estructura propietaria y de gobierno del banco y su grupo ms amplio, incluidas la adecuacin e idoneidad de los miembros del directorio y la alta gerencia, de su plan estratgico y de operacin, sus controles internos y su administracin de riesgos, y de la condicin financiera proyectada, incluida la suficiencia de capital. Cuando el propietario y organizacin matriz propuesto sea un banco extranjero, debe obtenerse aprobacin previa del supervisor de su pas de origen. Principio 4 - Transferencia de propiedad significativa: El supervisor tiene poder para revisar y rechazar cualquier propuesta para transferir participaciones accionaras o de control de intereses significativos mantenidos directa o indirectamente en bancos existentes. Principio 5 - Grandes Adquisiciones: El supervisor tiene poder para revisar las adquisiciones o inversiones importantes que realice un banco, contrarios a los criterios recomendados, incluido el establecimiento de operaciones transfronterizas, y confirmar que las afiliaciones o estructuras corporativas no expongan al banco a riesgos indebidos o dificulten una supervisin efectiva. REGULACIN PRUDENCIAL Y REQUERIMIENTOS Principio 6 - Adecuacin de Capital: Los supervisores deben establecer requisitos mnimos de adecuacin de capital prudentes y apropiados para los bancos, que reflejen los riesgos que asuman, y deben definir los

componentes del capital teniendo en cuenta su capacidad de absorber prdidas. Al menos para bancos activos internacionalmente, estos requisitos no deben ser menores a los establecidos en el requisito de Basilea aplicable. Principio 7 - Proceso de gestin de riesgo: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y los grupos bancarios tengan implementados un proceso comprehensivo de administracin del riesgo (incluida la vigilancia del directorio y la alta gerencia) para identificar, evaluar, vigilar y controlar o mitigar todos los riesgos materialmente importantes y evaluar la suficiencia de capital en relacin con su perfil de riesgo. Estos procesos deben ser acordes con el tamao y complejidad de la institucin. Principio 8 - Riesgo crediticio: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos y los grupos bancarios tienen un proceso de administracin del riesgo crediticio que tenga en cuenta el perfil de riesgo de la institucin y que incluya polticas y procesos prudentes para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo crediticio (incluido el riesgo de contraparte). Ello comprendera el otorgamiento de prstamos y la realizacin de inversiones, la evaluacin de la calidad de tales prstamos e inversiones, y la administracin continua de las carteras de prstamos e inversiones. Principio 9 - Activos problemticos, provisiones y reservas: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos establecen y adhieren a polticas y procesos adecuados para administrar los activos problemticos y evaluar la suficiencia de las provisiones y reservas. Principio 10 - Lmites a la exposicin a grandes deudores: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos tienen polticas y procesos que permitan identificar y administrar concentraciones de cartera y deben establecer lmites prudenciales para restringir la exposicin al riesgo del banco a contrapartes individuales o grupos de contrapartes relacionados. Principio 11 - Exposicin crediticia a partes relacionadas: Para prevenir los abusos que puedan surgir de la concentracin crediticia (tanto dentro como fuera del balance general) con partes relacionadas y prevenir conflictos de inters, los supervisores deben establecer requisitos para que los bancos otorguen prstamos a empresas o individuos relacionados en condiciones de igualdad, esas concentraciones crediticias sean efectivamente vigiladas, pasos adecuados sean adoptados para controlar y mitigar los riesgos y las cancelaciones en los libros de dichos prstamos sean realizadas conforme a las polticas y procesos estndares. Principio 12 - Riesgo pas y riesgo de transferencia: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos tienen polticas y procesos adecuados para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo pas y el riesgo de transferencia en sus prstamos internacionales y actividades de inversin, y para mantener provisiones y reservas adecuadas contra tales riesgos. Principio 13 - Riesgo de mercado: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos han establecido polticas y procesos de que manera precisa identifican, miden, vigilan y controlan los riesgos de mercado; de ser necesario, los supervisores deben tener el poder para imponer lmites especficos y/o un costo de capital especifico para las exposiciones al riesgo de mercado. Principio 14 - Riesgo de Liquidez: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos cuentan con una estrategia de administracin de liquidez que tiene en cuenta el perfil de riesgo de la institucin y que incluye polticas y procesos prudentes para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo de liquidez y

administrar la liquidez a diario. Los supervisores deben exigir a los bancos tener planes de contingencia para manejar los problemas de liquidez. Principio 15 - Riesgo Operacional: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos han establecido polticas y procesos de administracin del riesgo para identificar, evaluar, vigilar y controlar/mitigar el riesgo operacional. Estos procesos y polticas deben ser acordes con el tamao y la complejidad de la institucin. Principio 16 - Riesgo de tasa de inters: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos tienen sistemas efectivos para identificar, medir, vigilar y controlar el riesgo de tasa de inters en sus libros contables, incluida una estrategia bien definida ya aprobada por el Directorio y puesta en prctica por la alta gerencia; estos sistemas deben ser acordes al tamao y complejidad de este riesgo. Principio 17 - Control interno y auditora: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos han establecido controles internos adecuados al tamao y la complejidad de sus negocios. Estos controles deben incluir disposiciones claras para la delegacin de autoridad y responsabilidad; separacin de las funciones que involucren compromisos de fondos del banco, su aplicacin y la registracin contable de sus activos del banco; y funcionamiento apropiado e independiente de auditoria interna para verificar que se cumplen los controles establecidos as como de las leyes y normas vigentes. Principio 18 - Abuso de los servicios financieros: Los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos han establecido polticas y procesos adecuados, incluidas reglas estrictas de "CONOZCA SU CLIENTE", que promuevan estndares ticos y profesionales elevados en el sector financiero y prevengan que el banco sea utilizado, a sabiendas o no, para actividades delictivas. MTODOS DE SUPERVISIN CONTINUA Principio 19 - Enfoque de supervisin: Un sistema de supervisin bancaria efectivo exige que los supervisores tengan un entendimiento pleno y constante de las operaciones de los bancos individuales y grupos bancarios, as como del sistema bancario en su conjunto,, focalizndose en la seguridad, la solidez y la estabilidad del sistema bancario. Principio 20 - Tcnicas de supervisin: Un enfoque de supervisin bancaria efectivo debe estar constituido tanto por supervisin in-situ como extra-situ y con contactos regulares con la gerencia del banco. Principio 21 - Informes de supervisin: Los supervisores deben tener medios para reunir, revisar y analizar informes prudenciales y estadsticas de los bancos, de manera individual y consolidada, y medios para verificar estos informes de manera independiente, a travs de inspecciones in-situ o de la ayuda de especialistas externos. CONTABILIDAD Y DIVULGACIN DE INFORMACIN Principio 22 - Contabilidad y divulgacin de informacin: Los supervisores deben estar satisfechos de que cada uno de los bancos mantiene registros adecuados, realizados conforme a polticas y prcticas contables que estn ampliamente aceptadas por la comunidad internacional, y que publique con frecuencia peridica informacin que refleje fielmente su condicin financiera y su rentabilidad. PODERES CORRECTIVOS Y PODER DE LOS SUPERVISORES Principio 23 - Poderes correctivos de los supervisores: Los supervisores deben tener a su disposicin un rango adecuado de herramientas de

supervisin para realizar acciones correctivas oportunas. stas incluyen, segn sea conveniente, la capacidad de revocar la licencia de un banco o recomendar su revocacin. SUPERVISIN CONSOLIDADA Y SUPERVISIN BANCARIA TRANSFRONTERIZA Principio 24 - Supervisin consolidada: Un elemento esencial de la supervisin bancaria es que los supervisores supervisen un grupo bancario en forma consolidada, mediante la vigilancia adecuada y, segn sea conveniente, aplicando normas prudenciales en todos los negocios del grupo en todo el mundo. Principio 25 - Relacin entre pas de origen y pas anfitrin: La supervisin transfronteriza consolidada exige la cooperacin y el intercambio de informacin entre los supervisores del pas de origen y los otros tipos de supervisores, especialmente los supervisores bancarios del pas anfitrin. Los supervisores bancarios deben exigir que las operaciones locales de los bancos extranjeros sean realizadas en cumplimiento de las mismas normas que se exigen a las instituciones nacionales.

http://es.wikipedia.org/wiki/Basilea_II

Basilea II es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en recomendaciones sobre la legislacin y regulacin bancaria y son emitidos por el Comit de supervisin bancaria de Basilea. El propsito de Basilea II, publicado inicialmente en junio de 2004, es la creacin de un estndar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios para asegurar la proteccin de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos.

Contenido
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1 Antecedentes: Basilea I 2 Basilea II o 2.1 Introduccin o 2.2 Pilar I: el clculo de los requisitos mnimos de capital o 2.3 Pilar II: el proceso de supervisin de la gestin de los fondos propios o 2.4 Pilar III: la disciplina de mercado 3 Implantacin 4 Crticas y modificaciones previstas 5 Vase tambin 6 Enlaces externos

[editar] Antecedentes: Basilea I

Artculo principal: Basilea I.

En diciembre de 1974, el Comit de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10, donde se public el primero de los Acuerdos de Basilea, un conjunto de recomendaciones alrededor de una idea principal: Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mnimo que deba tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba. El acuerdo estableca una definicin de "capital regulatorio" compuesto por elementos que se agrupan en 2 categoras (o "tiers") si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorcin de prdidas y de proteccin ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crdito, mercado y tipo de cambio. Cada uno de estos riesgos se meda con unos criterios aproximados y sencillos. Este acuerdo era una recomendacin: cada uno de los pases signatarios, as como cualquier otro pas, quedaba libre de incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modificaciones que considerase oportunas. Entr en vigor en ms de cien pases.

[editar] Basilea II
[editar] Introduccin
La principal limitacin del acuerdo de Basilea I es que es insensible a las variaciones de riesgo y que ignora una dimensin esencial: la de la calidad crediticia y, por lo tanto, la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios. Es decir, consideraba que los crditos tenan la misma probabilidad de incumplir. Para superarla, el Comit de Basilea propuso en 2004 un nuevo conjunto de recomendaciones. stas se apoyan en los siguientes tres pilares.

[editar] Pilar I: el clculo de los requisitos mnimos de capital

Constituye el ncleo del acuerdo e incluye una serie de novedades con respecto al anterior: tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings externos o internos) y aade requisitos de capital por el riesgo operacional. La norma de Basilea I, que exige fondos propios > 8% de activos de riesgo , considerando: (riesgo de crdito + riesgo de negociacin+ riesgo de tipo de cambio) mientras que ahora considera: (riesgo de crdito + riesgo de mercado+ riesgo de tipo de cambio + riesgo operacional) El riesgo de crdito se calcula a travs de tres componentes fundamentales:

PD (Probability of Default), o probabilidad de incumplimiento. LGD (Loss Given Default), o prdida en el momento de incumplimiento (tambin se conoce como "severidad", indicando la gravedad de la prdida). EAD (Exposure At Default), o exposicin en el momento del incumplimiento.

Habida cuenta de la existencia de bancos con distintos niveles de sofisticacin, el acuerdo propone distintos mtodos para el clculo del riesgo crediticio. En el mtodo estndar, la PD y la LGD se calculan implcitamente a travs de las calificaciones de riesgo crediticio publicadas por empresas especializadas (agencias de rating) utilizando una serie de baremos. En cambio, los bancos ms sofisticados pueden, bajo cierto nmero de condiciones, optar por el mtodo de ratings internos avanzado (AIRB), que les permite utilizar sus propios mecanismos de evaluacin del riesgo y realizar sus propias estimaciones. Existe un mtodo alternativo e intermedio (foundation IRB) en el que los bancos pueden estimar la PD, el parmetro de riesgo ms bsico, y utilizar en cambio valores precalculados por el regulador para la LGD. Hasta la fecha, muchas entidades bancarias gestionaban su riesgo crediticio en funcin de la prdida esperada, , que determinaba su nivel de provisiones frente a incumplimientos. La nueva normativa establece una nueva medida, el RWA, que se fija no en la media sino en un cuantil elevado de la distribucin de prdida estimada a travs de una aproximacin basada en la distribucin normal. El riesgo de crdito se cuantifica entonces como la suma de los RWA correspondientes a cada una de las exposiciones que conforman el activo de la entidad. Dentro del riesgo de crdito se otorga un tratamiento especial a las titulizaciones, para las cuales se debe analizar si existe una transferencia efectiva y significativa del riesgo, y si son operaciones originadas por la entidad o generados por otras. El riesgo de negociacin y el riesgo de tipo de cambio se siguen calculando conforme a Basilea I. El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un porcentaje que puede ir desde el 12% hasta el 18%. Existen 3 mtodos alternativos para calcularlo dependiendo del grado de sofisticacin de la entidad bancaria. Por ltimo, la definicin de capital regulatorio disponible permanece casi igual a la de Basilea I. Hay que advertir una objecin en este clculo del riesgo: que se ignora los efectos agravantes/mitigantes de la concrentracin/diversificacin de riesgos (estructura de correlacin probabilstica entre las diversas exposiciones). Esta es una de las principales diferencias entre capital regulatorio y Capital Econmico.

[editar] Pilar II: el proceso de supervisin de la gestin de los fondos propios

Los organismos supervisores nacionales estn capacitados para incrementar el nivel de prudencia exigido a los bancos bajo su jurisdiccin. Adems, deben validar tanto los

mtodos estadsticos empleados para calcular los parmetros exigidos en el primer pilar como la suficiencia de los niveles de fondos propios para hacer frente a una crisis econmica, pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en funcin de los resultados. Para poder validar los mtodos estadsticos, los bancos estarn obligados a almacenar datos de informacin crediticia durante periodos largos, de 5 a 7 aos, a garantizar su adecuada auditora y a superar pruebas de "stress testing". Adems se exige que la alta direccin del banco se involucre activamente en el control de riesgos y en la planificacin futura de las necesidades de capital. Esta autoevaluacin de las necesidades de capital debe ser discutida entre la alta direccin y el supervisior bancario. Como el banco es libre para elegir la metodologa para su autoevaluacin, se pueden considerar otros riesgos que no se contemplan en el clculo regulatorio, tales como el riesgo de concrentracin y/o diversificacin, el riesgo de liquidez, el riesgo reputacional, el riesgo de pensiones, etc. Para grupos financieros multinacionales se establecen Colegios Supervisores que, bajo la coordinacin del supervisor de la entidad matriz, se encargan de la coordinacin internacional de la supervisin del grupo financiero.

[editar] Pilar III: la disciplina de mercado

El acuerdo estableci normas de transparencia y exigi la publicacin peridica de informacin acerca de su exposicin a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios. El objetivo es:
1. La generalizacin de las buenas prcticas bancarias y su homogeneizacin internacional. 2. La reconciliacin de los puntos de vista financiero, contable y de la gestin del riesgo sobre la base de la informacin acumulada por las entidades. 3. La transparencia financiera a travs de la homogeneizacin de los informes de riesgo publicados por los bancos.

Inicialmente la informacin debe incluir:

Descripcin de la gestin de riesgos: objetivos, polticas, estructura, organizacin, alcance, polticas de cobertura y mitigacin de riesgos. Aspectos tcnicos del clculo del capital: diferencias en la consolidacin financiera y regulatoria. Descripcin de la gestin de capital. Composicin detallada de los elementos del capital regulatorio disponible. Requerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicndo el mtodo de clculo utilizado.

El requisito inicial es que se publique al menos anualmente, anque es previsible que la frecuencia ser mayor (al menos resumida) y a sus contenidos mnimos se ir aadindo la informacin que el mercado exija en cada momento.

[editar] Implantacin
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El Comit de Basilea ha creado un subgrupo de trabajo para colaborar en la implantacin internacional del acuerdo: el Accord Implementation Group (AIG). A travs de una encuesta realizada por el Financial Stability Institute (FSI), al menos 95 pases (adicionales a los 13 miembros del Comit de Basilea) indicaron que implantaran BIS II[cita requerida]. Muchos pases han anunciado ya calendarios de implantacin. Basilea II ya se ha implantado en la toda la Unin Europea, Japn y Austalia (13 pases en toda Asia) La implantacin en Asia est sentando tendencias que se imitarn en el resto del mundo, especialmente en lo referente al Pilar III (informacin pblica). La Implantacin en Europa se ha realizado a travs de directivas (leyes de obligado cumplimiento en todos los pases de la UE), y cuenta con la cobaloracin especial del CEBS (Comit de Supervisores Bancarios Europeos). En ciertos aspectos est liderando el desarrollo futuro de la regulacin, como por ejemplo en las reglas de funcionamiento de los colegios de supervisores. En Amrica la implantacin va ms atrasada. Estados Unidos est siendo un caso especial, ya que no ser generalizada para todos sus bancos y tendr normas especiales. Canad la implantacin va ms avanzada que en los Estados Unidos, y algunos pases latinoamericanos estn siendo muy activos en la adaptacin de sus normas nacionales para que sea posible la transicin (no puede ser ms rpida por la necesidad de cambiar leyes y porque tambin estn adoptando las normas internacionales de contabilidad NICs-).

[editar] Crticas y modificaciones previstas

Las principales crticas se han centrado en que se considera que es demasiado "procclico" (podra acentuar la debilidad econmica en caso de recesin y fomentarla en poca de bonanza). Algunas imperfecciones del modelo se han puesto de manifiesto con la crisis econmica actual y ya se estn proponiendo algunas modificaciones. Los puntos ms discutidos son:

Titulizaciones Divulgaciones del Pilar III Riesgo de mercado Sistemas de control de riesgos Hipotecas

http://www.buenastareas.com/ensayos/Instituciones-Supervisadas-Por-La-Cnbs/4482268.html

INSTITUCIONES SUPERVISADAS POR LA COMISION NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS. 1. BANCOS COMERCIALES: Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depsitos, y prestar dinero, as como la prestacin deservicios financieros. La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economa determinada, prestan el servicio de banco. Algunas de las operaciones bancarias tpicas son: * Operaciones pasivas: Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las personas. Las operaciones de captacin de recursos, denominadas operaciones de carcter pasivo se materializan a travs de los depsitos. * Operaciones activas: La colocacin permite poner dinero en circulacin en la economa; es decir, los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a travs de la captacin y, con estos, otorgan crditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten. * Prstamos y Crditos: Las cuentas de crditos que son operaciones por las que el Banco concede crdito al cliente por un cierto plazo, y hasta una suma determinada que pone a disposicin del cliente. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisin de apertura, a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crdito al tiempo de la cancelacin y liquidacin de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas, y otra parte menor por las cantidades no dispuestas. * Cartera de valores: La segunda parte de los activos rentables est constituida por la cartera de valores donde se distingue renta fija por una parte tanto pblica como privada y renta variable por otra. Los bancos actan como intermediarios. Su negocio es comerciar con dinero como si fuera cualquier otro tipo de bien o de mercanca,stos permiten que el dinero circule en la economa, que el dinero que algunas personas u organizaciones tengan disponible pueda pasar a otras que no lo tienen y que lo solicitan. De esta forma facilita las actividades de estas personas y organizaciones y mejora el desempeo de la economa en general. 2. BANCOS ESTATALES: Son entidades responsables de la poltica monetaria de un pas, o de algunos aspectos de la misma. Poseen dos funciones muy importantes dentro del sistema econmico de un pas. La primera es preservar el valor de la moneda y mantener la estabilidad de precios, y para ello su principal herramienta es el manejo de las tasas de inters. Se constituyen en: * Proveedores de dinero de curso legal; * Responsables de las polticas monetarias y la estabilidad de precios;

* Prestadores de los servicios de Tesorera y agentes financieros de la Deuda Pblica de los gobiernos nacionales; * Asesores del Gobierno, en los informes o estudios que resulten procedentes. * Auditores, encargados de realizar y publicar las estadsticas relacionadas con sus funciones; * Prestamistas de ltima instancia (bancos de bancos); * Promotores del correcto funcionamiento y de la estabilidad del sistema financiero, as como de los sistemas de pagos; * Supervisores de la solvencia y del cumplimiento de la normativa vigente, respecto de las entidades de crdito, u otras entidades o mercados financieros cuya supervisin est bajo su tutela. 3. SOCIEDADES FINANCIERAS: Instituciones que tienen como objetivo fundamental intervenir en el Mercado De Capitales y otorgar crditos para financiar la produccin, la construccin, la adquisicin y la venta de bienes a mediano y largo plazo. Las Sociedades Financieras pueden tambin promover y crear empresas mercantiles, suscribir o colocar obligaciones de empresas privadas, captar fondos discretamente del pblico y realizar otras diversas operaciones financieras. 4. OFICINAS DE REPRESENTACIN: El principal objetivo de las oficinas de representacin es mejorar los canales de comunicacin con las instituciones financieras locales, apoyando as, las actividades de nuestros clientes en el pas, ya sean de comercio exterior o de inversiones y proyectos de implantacin. Tambin ofrecen asesoramiento, y acompaan a empresas que desean desarrollar su negocio en el exterior. 5. BANCA DE SEGUNDO PISO: Instituciones Financieras que no tratan directamente con los usuarios de los crditos, sino que hacen colocaciones de los mismos a travs de otras instituciones financieras. Canalizan sus operaciones de financiamiento a empresas a travs de crditos a bancos que sirven de intermediarios con el cliente final. 6. INSTITUCIONES DE SEGUROS: Las Compaas de Seguros, son Instituciones constituidas como Sociedad Annima cuya funcin principal es la de asumir riesgos mediante el pago de una prima. La Compaa Aseguradora es la persona moral que mediante un Contrato de Seguro, asume las consecuencias daosas producidas por la realizacin del evento cuyo riesgo es objeto de la cobertura. Esta Institucin deber contar con un capital mnimo pagado en cada operacin autorizada. En este tipo de empresas, la organizacin y funcionamiento est estructurado de tal manera que genere: * Utilidad para la Sociedad y para sus socios. * El valor de las acciones debe estar ntegramente cubierto en efectivo al ser suscritas. * Deber cobrarse como prima, la cantidad suficiente para cubrir los gastos generales por la administracin. * Cubrir las reservas suficientes para las obligaciones futuras (indemnizaciones, sumas aseguradas) con los Asegurados y la utilidad respectiva. * La Institucin deber de constituir reservas tcnicas para responder a sus obligaciones futuras.

7. EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO: Son instituciones que emiten tarjetas de crdito que es un instrumento material de identificacin del usuario, que puede ser una tarjeta plstica con una banda magntica, un microchip y un nmero en relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin de la tarjeta. Es otra modalidad de financiacin, por lo tanto, el usuario supone asumir la obligacin de devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos pactados. La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus saldos por completo en su fecha lmite mensual o puede pagar una parte. La tarjeta establece el pago mnimo y determina los cargos de financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crdito tambin se pueden usar en los cajeros automticos o en un banco para servirse de un adelanto de efectivo, aunque a diferencia de las tarjetas de dbito, se cobra un inters por la disposicin, comisin y, en algunos pases, un impuesto porque se trata de un prstamo. 8. PROCESADORAS DE TARJETAS DE CRDITO: Son compaas que se encargan de proporcionar las tarjetas de crdito a sus clientes, su funcin principal es satisfacer las necesidades financieras y de medios de pago de nuestros clientes a travs de un servicio eficiente, gil y confiable. Anticipar las necesidades de nuestros clientes locales y regionales a travs de un proceso formal de innovacin que nos permita simplificarles la vida, Optimizando la utilizacin de los recursos y relaciones de la organizacin con sus clientes, proveedores y colaboradores para maximizar la rentabilidad en el corto, mediano y largo plazo, as mismo cumplir con los requerimientos comerciales y obligaciones contractuales as como cumplir con la legislacin, regulaciones y polticas internas de nuestra organizacin que son las que enmarcan nuestro campo de accin en cada uno de los mercados donde operan. 9. FONDOS PRIVADOS Y PBLICOS DE PENSIONES: Sistema que tiene por objeto, contribuir al desarrollo y fortalecimiento del sistema de previsin social en el rea de pensiones y est conformado por las Administradoras Privadas y Pblicas de Fondos de Pensiones, que tienen como funcin principal administrar los fondos de los aportantes, a travs del Modelo de Capitalizacin Individual. Incluyen planes organizados que involucran a empleados, empleadores o ambos y que proporcionan ingresos de jubilacin a determinado grupo de empleados, se trata de un patrimonio creado con el objeto exclusivo de dar cumplimiento al plano planes de pensiones adscritos al mismo. Se constituye por las aportaciones de particulares y empresas. Se canalizan las aportaciones realizadas a un plan de pensiones. Su objetivo es lograr una rentabilidad que complemente los sistemas de pensiones de la Seguridad. Da cumplimiento al objeto fundacional de un plan de pensiones, es decir a invertir sus ahorros normalmente de manera conservadora. 10. BOLSA DE VALORES: La Bolsa de Valores es una organizacin privada que brinda las facilidades necesarias para que sus miembros, atendiendo los mandatos de sus clientes, introduzcan rdenes y realicen negociaciones de compra y venta de valores, tales como acciones de sociedades o compaas annimas, bonos pblicos y privados, certificados, ttulos de participacin y una amplia variedad de instrumentos de inversin. La negociacin de los valores en los mercados burstiles se hace tomando como base unos precios conocidos y

fijados en tiempo real, en un entorno seguro para la actividad de los inversionistas, donde el mecanismo de las transacciones est totalmente regulado, lo que garantiza la legalidad, la seguridad y la transparencia. Las bolsas de valores fortalecen al mercado de capitales e impulsan el desarrollo econmico y financiero. La institucin Bolsa de Valores, de manera complementaria en la economa de los pases, intenta satisfacer tres grandes intereses: * El de la empresa, porque al colocar sus acciones en el mercado y ser adquiridas por el pblico, obtiene de sta el financiamiento necesario para cumplir sus fines y generar riqueza. * El de los ahorristas, porque se convierten en inversionistas y en la medida de su participacin pueden obtener beneficios por la va de los dividendos que le reportan sus acciones. * El del Estado porque, tambin en la Bolsa, dispone de un medio para financiarse y hacer frente al gasto pblico, as como adelantar nuevas obras y programas de alcance social. Los participantes en la operacin de las bolsas son bsicamente los demandantes de capital (empresas, organismos pblicos o privados y otras entidades), los oferentes de capital (ahorradores, inversionistas) y los intermediarios. Para cotizar sus valores en la Bolsa, las empresas primero deben hacer pblicos sus estados financieros, puesto que a travs de ellos se pueden determinar los indicadores que permiten saber la situacin financiera de las compaas. 11. CASAS DE BOLSAS: Organizaciones autorizadas por el gobierno Federal para realizar intermediacin en el mercado burstil. Realizan operaciones de compraventa de valores; asesoran a las empresas en la colocacin de valores. Para las personas fsicas conforman canastas de inversin. Las casas de bolsa son sociedades annimas que realizan operaciones para intermediar la oferta y la demanda de valores, y administran carteras de valores. 12. ALMACENES GENERALES DE DEPSITOS: Se consideran como organizaciones auxiliares de crdito, por lo que son los nicos autorizados para emitir certificados de depsito y bonos de prenda, aunque estos podrn emitirse con o sin bonos de prendas. Tambin podrn expedir certificados de depsito por mercancas, prestan servicios de transporte con equipo propio o arrendado, mientras los bienes estn en depsito certifican la calidad de bienes o mercanca y valan los mismos. Anuncian con carcter formativo, por cuenta y a solicitud de los depositantes, la venta de bienes y mercancas depositadas. Empaca y envasa bienes y mercancas por cuenta del depositante o titular de los certificados de depsito. Tienen la posibilidad de cambiar mercancas en depsito para acrecentar su valor, sin cambiar substancialmente su naturaleza, y trasladar mercancas que entren o salgan de su almacn, as mismo expedir certificados de depsito por mercancas en trnsito si el depositante y el acreedor dan su conformidad y corren los riesgos asociados, adems de asegurar por conducto del almacn las mercancas. 13. CASAS DE CAMBIO: Son organizaciones o centros que permite a los clientes cambiar una divisa por otra. Las casas de cambio son instituciones financieras dedicadas a la compraventa de divisas de diferentes pases y que pueden o no estar vinculadas a los grupos financieros. Estas instituciones son reguladas y supervisadas por la CNBS. Las casas de cambio estn usualmente ubicadas dentro de bancos o agencias de viajes, como as tambin en aeropuertos internacionales etc. Hacen ganancia y compiten manipulando dos variables: la

tasa de cambio o cotizacin que usan para calcular transacciones, y una comisin explcita por su servicio. Las casas de cambio a veces compran o venden monedas de divisas extranjeras con un margen de ganancia mayor, debido al costo de almacenamiento y envo comparado con los billetes. 14. ORGANIZACIONES PRIVADAS DE DESARROLLO FINANCIERAS: Tienen como objetivo brindar el mayor servicio financiero a la poblacin que contribuye al desarrollo del pas, para el fortalecimiento de sus negocios y el mejoramiento de la calidad de vida de su familia. Estn dedicadas a brindar servicios financieros a las micro y pequeas empresas. Dentro de ellas tenemos: CREDISOL, OPDF es una institucin dedicada a la prestacin de servicios financieros en la zona Costa Atlntica de Honduras y en especial en el Valle del Aguan que es una de las zonas con mayor potencial agropecuario del pas. CREDISOL, OPDF centra sus operaciones en la zona rural (81% de la cartera), apoyando a los microempresarios y en especial a los pequeos productores dedicados al sector agropecuario (65% de la cartera). 15. CENTRALES DE RIESGO PRIVADAS: Contiene la informacin crediticia bsica de cada asociado que tiene prstamos de las CAC. Contienen informacin sobre el monto de los prstamos, cooperativas que otorgaron el prstamo y el cumplimiento. Se deber constituir antes de la creacin del Bur de Crditos Brinda Informacin, No juicio de valor o anlisis de capacidad de pago de los asociados. Pertenecer a una central de riesgo proporciona las siguientes ventajas: * Se premia a los buenos pagadores * Se previene que malos pagadores obtengan * Crditos en forma sucesiva en diferentes CAC * Facilita las decisiones crediticias a las CAC * Incentiva el cumplimiento del pago * Permite realizar anlisis y estudios Un Buro de Crditos Da informacin de los deudores. A la informacin de la Central de Riesgos, agrega dos elementos: Evolucin a lo largo del tiempo e incorpora informacin relevante por ejemplo CNBS. 16. SOCIEDADES CLASIFICADAS DE RIESGO: Aspectos de la Sociedad Clasificadora de Riesgo: * Ser sociedad annima de capital fijo dividido en acciones nominativas ordinarias. * Tener un capital mnimo de L. 500,000.00 que deber estar totalmente pagado al momento de iniciar sus operaciones. * Tener como objeto exclusivo la categorizacin de valores y actividades complementarias a ste fin, siendo dichas actividades: la clasificacin de personas jurdicas en sectores diferentes a los establecidos en la Ley de Mercado de Valores, la difusin permanente de su actividad y la publicacin de las clasificaciones que otorgue con su respectivo fundamento. Remitir a la CNBS respecto a la sociedad la siguiente informacin: * Proyecto de Escritura de Constitucin Social y Estatutos; * Cdigo de tica de la Clasificadora y de sus integrantes; * Metodologas de Clasificacin, o documento que explique ampliamente cada una de ellas; * Manual de procesos de asignacin de clasificaciones y procesos de seguimiento y

actualizacin de las mismas; * Fotocopia del certificado de depsito o de custodia que demuestre que se ha depositado en el BCH o que se ha invertido en ttulos valores del Estado, el monto del capital mnimo; * Estudio Econmico-Financiero que demuestre la factibilidad de la nueva institucin, elaborado por profesionales de las ciencias econmicas, administrativas o contables, colegiados y en ejercicio de su profesin. El estudio en referencia deber contener como mnimo: descripcin del proyecto, estudio del mercado, estudio tcnico-operativo y estudio econmico- financiero. La inscripcin en el Registro Pblico del Mercado de Valores es automtica una vez que se autorice la operacin de la sociedad clasificadora de riesgo por parte de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros 17. SOCIEDADES REMESADORAS DE DINERO: Su finalidad exclusiva sea la de realizar de manera habitual el servicio de transferencia de remesas, ya sea a travs de sistemas de transferencias, transmisin de fondos o por cualquier otro medio dentro y fuera del pas. Solamente podrn ofrecer el servicio de transferencia de remesas, las sociedades remesadoras de dinero debidamente autorizadas por este Reglamento y sus agentes. Asimismo podrn actuar como agentes constituidas en el pas y en el extranjero las instituciones supervisadas y otros obligados no supervisados, cuando su marco legal lo permita. Las sociedades remesadoras de dinero, se regirn por la Ley del Sistema Financiero, Ley de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, Ley del Banco Central de Honduras, Ley Monetaria, Ley Contra el Delito de Lavado de Activos y sus reformas; as como, por los Reglamentos y Resoluciones emitidos por autoridades competentes. El capital mnimo requerido a las sociedades remesadoras de dinero, en ningn caso ser inferior a CIEN MIL LEMPIRAS EXACTOS (L.100,000.00). El capital mnimo deber estar totalmente suscrito y pagado en efectivo antes de que la sociedad inicie operaciones. La Comisin revisar y podr actualizar cuando lo considere oportuno el capital mnimo, a que se refiere este artculo. Las sociedades remesadoras de dinero, debern mantener una posicin de activos lquidos diaria en una cantidad igual o mayor al monto promedio de las remesas pagadas en los ltimos seis (6) meses. En el caso de una nueva sociedad, deber empezar a mantener esta posicin a partir de los seis (6) meses de operacin. Estas verificarn y reportarn las remesas de dinero tanto en moneda legal o extranjera, que en su conjunto superen el monto lmite establecido por el Banco Central de Honduras, y se considerarn como remesa nica si son enviadas o recibidas por una determinada persona natural o jurdica durante el mismo da, , en cualquier otro plazo que fije el Banco Central de Honduras. UNIVERSIDAD CATLICA DE HONDURAS NUESTRA SEORA REINA DE LA PAZ MERCADOTECNIA PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS. TEMA: INSTITUCIONES SUPERVISADAS POR LA COMISIN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS, Y RANKING BANCARIO DE LAS INSTITUCIONES DEL REA DE CENTROAMRICA DEL AO 2011. CATEDRTICO: Licenciado Ricardo Arturo Pino.

ALUMNA: Briana Maria Sorto Puerto. NMERO DE CUENTA: 1807-1994-00366 SECCIN: 1901 LUNES 27 DE MAYO DE 2012, TEGUCIGALPA, HONDURAS M.D.C