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PROGRAMACION PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

DEFINICIONES

Constituye una presentacin sistemtica de las actividades que realizan las instituciones publicas, con el fin de PRESENTAR LOS PROPSITOS Y OBJETIVOS para los que se utilizan los fondos asignados. Es la ASIGNACIN FINANCIERA EN FUNCIN DE OBJETIVOS CONCRETOS DE PROGRAMACION, capaces de producir bienes y servicios cuantificables, utilizando recursos humanos, materiales y financieros. Destinada a REFLEJAR LOS OBJETIVOS consignados en los planes de desarrollo Socio Economicos de las inversiones

CARACTERISTICAS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS segn los programas Los gastos se agrupan
a realizar, las actividades concretas que deben cumplirse para ejecutar los programas. Es necesario dividir los programas en dos:
FUNCIONAMIENTO. Producir bienes y servicios (luz, agua, salario) INVERSION. Producir bienes de capital (infraestructura)

Presentacin formal estructura programtica:


PROGRAMAS. PROYECTOS. ACTIVIDADES.

CARACTERISTICAS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMASlos objetivos. Pone en nfasis

Utiliza clasificadores para facilitar el anlisis de la poltica publica. Presentacin debidamente estructurada, con informacin sobre el gasto. Forma parte del proceso de planificacin. Asigna recursos a los programas. Pone nfasis en el control financiero, legal y en las realizaciones fsicas. Determina el grado de eficacia, como resultado del control de los objetivos.

CONCEPTOS BASICOS

INSUMOS. Son RRHH, materiales, suministros, equipos, servicios y tecnologas utilizadas para el logros de los proyectos. INSUMO PRESUESTARIO. Es la dotacin de recursos reales y financieros. PRODUCTO. Bien o servicio resultante del proceso productivo. AMBITO PRESUPUESTARIO. Es la agrupacin de Centros de Gestin productiva. CENTRO DE GESTION PRODUCTIVA. Centro de planificacin y asignacin de recursos en funcin de la produccin de bienes o servicios. CENTRO LEGAL DE ASIGNACION DE RECURSOS. Delimita el importe mximo a gastar.

Constituye la formalizacin y expresin en el presupuesto dela acciones presupuestarias que adopta la institucin. ACCIONES PRESUPUESTARIAS. Son centros de programacin y asignacin de recursos necesarios para la produccin de bienes y servicios. ELEMENTOS: insumo, producto y centro de gestin productiva. Es la determinacin en forma

ESTRUCTURA PROGRAMATICA

DISEO DE ESTRUCTURAS PROGRAMATICAS

RED DE ACCIONES PRESUPUESTARIAS.


Red de condicionamientos de los bienes y servicios que producen y prestan las instituciones y que se originan las acciones presupuestarias.
ACCIONES PRESUPUESTARIAS TERMINALES. Obtencin de productos terminales. ACCIONES PRESUPUESTARIAS INTERMEDIAS. Da lugar a productos intermedios.

La red de acciones presupuestarias

DISEO DE ESTRUCTURAS PROGRAMATICAS

CATEGORIAS PROGRAMATICAS.
Las actividades presupuestarias se formalizan en el presupuesto en categoras programticas.
Estas categoras programticas son: PROGRAMA, PROYECTO, ACTIVIDAD. Categoras programticas - codificacin:

PROGRAMA CENTRAL 00-09 PROGRAMAS ESPECIFICOS 10-89 PROGRAMAS NO INHERENTES 90-99 PROYECTOS 0001-9999 ACTIVIDADES 01-99

ACTIVIDADES

Representa a la produccin intermedia que condiciona la produccin de uno o varios productos terminales o intermedios.
ACTIVIDAD CENTRAL. Condiciona a todos los programas. Ej: departamentos, despacho ministro, directos UE. ACTIVIDAD ESPECIFICA. Produccin exclusiva de un bien. EJ mejoramiento urbano, rea acadmica. ACTIVIDAD COMUN. Condiciona a dos o mas programas pero no a todos. Ej Oficiala mayor tcnica, rea pedaggica.

PROGRAMAS

A partir de las reas de gestion de la estructura organizacional, reflejan los propsitos esenciales de la institucin.
PROGRAMA ESPECIFICO. Cumple con los objetivos de la institucin. EJ limpieza urbana, formacin de bachilleres. PROGRAMA CENTRAL. Programa de administracin y gestion. EJ pago de salarios. PROG NO INHERENTES. A gastos administrativos, gastos por deudas o

PROGRAMA
Mximo

nivel de una estructura programtica. Contribuye al logro de una poltica. Refleja la produccin bsica o terminal. Se define como un rea de gestion. Justifica la asignacin de

PROYECTO
Inferior a un programa. Se abre para la produccin de bienes de capital (tangible o intangible.) Destina a incrementar y modernizar la capacidad de oferta de bienes y servicios. Se incluyen los gastos que demandan tareas de direccin, coordinacin, supervisin tcnica , seguimiento y control.

ACTIVIDAD
De

menor nivel. Refleja la produccin de apoyo Se desarrolla en un rea de gestion de la estructura organizacional. No son sujetos a designacin de recursos.