SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACIONES

UNIDAD DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES INSTITUCIONAL

PROCESO DE LIBRE GESTION

SERVICIOS DE AUDITORIA INTEGRAL PARA LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACIONES DEL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

TERMINOS DE REFERENCIA

ENERO 2011 1

1. INTRODUCCION La Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones SIGET-, con el objeto de contratar los servicios de Auditora Integral y teniendo en cuenta las disposiciones establecidas en la Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administracin Pblica, a travs de la Gerencia Administrativa Financiera, como la unidad encargada de realizar las contrataciones de servicios, por este medio realiza el Proceso de Libre Gestin denominado Servicios de Auditora Integral para la Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones del perodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010.

2. CONDICIONES GENERALES Se pide leer detenidamente, las condiciones de estos Trminos de Referencia.

3. OBJETO CONTRACTUAL Prestar servicios de AUDITORIA INTEGRAL que cubran la gestin institucional en su totalidad, as como el cumplimiento legal y fiscal, la eficacia y eficiencia de sus operaciones, procedimientos, controles internos y sistemas informticos, ocurridos durante el perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2010.

4. OBJETIVO GENERAL Ejecutar una AUDITORIA INTEGRAL que cubra en su totalidad la Gestin Institucional de la SIGET durante el perodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, de acuerdo a las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas y a las Normas de Auditora Gubernamental (revisin 1994), emitidas por el Contralor General de los Estados Unidos de Amrica, adoptadas por la Corte de Cuentas de la Repblica.

5. OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Verificar que la SIGET mantenga una adecuada y efectiva planificacin, organizacin, direccin y control de sus operaciones. 2. Verificar que la SIGET dentro de su proceso de gestin, cumpla de manera razonable con los elementos que conforman su concepcin filosfica, visin, misin, principios , valores y polticas.

3. Verificar la existencia y cumplimiento de un plan de trabajo institucional y de cada Gerencia o Unidad que la conforma, con sus correspondientes indicadores de gestin, tomando en cuenta las leyes, normas, decretos, resoluciones, circulares, polticas y normas internas. 4. Verificar la existencia de un sistema integrado y eficaz de control de gestin y resultados, que garanticen permanentemente el cumplimiento de las estrategias, objetivos y metas propuestos en el proceso de gestin. 5. Determinar la existencia de un proceso de planeacin estratgica y coherente que permita establecer un adecuado Plan de Gestin y Resultados y sus componentes principales. 6. Verificar que la SIGET opera con eficiencia, efectividad y economa en el uso de sus recursos humanos, materiales, financieros y tecnolgicos. 7. Determinar si en la gestin de los procesos, sistemas y controles, se ejecutan, observan y acatan las leyes, reglamentaciones, polticas, normas y disposiciones que les son aplicables y permiten acompaar e impulsar el plan de gestin. 8. Verificar que en el ejercicio de la gestin institucional, se garanticen los derechos de los usuarios y la prestacin de los servicios en forma eficiente y transparente, conforme lo establecido en las leyes y reglamentos que rigen la Institucin y la normativa que para tal efecto se ha elaborado. 9. Determinar la existencia y cumplimiento de procedimientos administrativos, manuales de organizacin, normativas internas y sistemas razonables de informacin, que le permitan a la Superintendencia rendir cuenta plena de las actividades originadas de las responsabilidades que se le hayan encomendado. 10. Emitir una opinin independiente sobre los Estados financieros y el cumplimiento legal al 31 de diciembre de 2010.

6. ALCANCES De acuerdo a lo establecido en los objetivos especficos, la auditora deber ser orientada hacia la consecucin de los siguientes elementos: 1. Determinar la existencia de una cultura de planificacin, el cumplimiento de los elementos que conforman la concepcin filosfica de la Institucin, (visin, misin, principios, valores y polticas) y la existencia de un sistema

integrado de control de la gestin institucional, que permita monitorear y establecer avances o cumplimiento de metas y objetivos estratgicos en una forma oportuna, con la finalidad de tomar acciones preventivas o correctivas por incumplimientos. 2. Determinar el cumplimiento legal y fiscal. 3. Determinar si en la gestin de los procesos, sistemas y controles, as como en la administracin de las diferentes reas y en la atencin a los usuarios, se ejecutan, observan y acatan las leyes, reglamentaciones, polticas, normas y disposiciones que les son aplicables. 4. Determinar si la institucin opera con eficiencia en la gestin de sus recursos humanos, materiales, financieros y tecnolgicos. 5. Determinar si en el ejercicio de la gestin institucional, se garantizan los derechos de los usuarios y la prestacin de los servicios en forma eficiente y transparente, conforme a lo establecido en las leyes y Reglamentos que rigen a la Institucin y a las normativas que para tal efecto se ha elaborado. 6. Determinar el cumplimiento de procedimientos administrativos y normativas internas, as como el seguimiento de manuales de organizacin y la generacin de informacin estadstica, que le permita a la Superintendencia rendir cuenta plena de las actividades originadas y de las responsabilidades encomendadas.

7. RESULTADOS DE LA AUDITORIA Con los resultados de la auditora se pretende proveer a la Institucin de un informe que permita: 1. Determinar el estado global de la entidad en lo relacionado con los riesgos en sus operaciones, sus debilidades y fortalezas, as como formular aquellas recomendaciones concretas y concordantes con la concepcin de la organizacin, las cuales a corto, mediano y largo plazo permitan mejorar y fortalecer su gestin y asegurar la transparencia, objetividad e independencia de sus decisiones y operaciones. 2. Retroalimentar a la Institucin en forma oportuna para que se corrijan y tomen las decisiones pertinentes sobre su direccionamiento. 3. Determinar cumplimientos observarse. de los aspectos legales que deben

4. Determinar el nivel de eficiencia con el cual se desarrollan las actividades de la institucin. 5. Establecer las causas de desviacin de los indicadores o del incumplimiento de los planes de gestin y recomendar alternativas de solucin. 6. Obtener una opinin independiente sobre los estados financieros al 31 de diciembre del 2010.

8. PRESENTACIN DE INFORMES Para el desarrollo de la auditora, incluyendo la presentacin de informes, se establece un plazo de setenta y cinco das calendario, contados a partir de la orden de inicio dada por la Gerencia Administrativa Financiera de la SIGET. Los informes deben ser entregados en original y dos copias, teniendo en cuenta los tiempos siguientes: 1. La planeacin y el programa de auditora, a los 10 das calendario despus de haber emitido la orden de inicio. 2. Informe Preliminar, a los 40 das calendario, despus de haber emitido la orden de inicio, que refleje los hallazgos encontrados durante el perodo examinado y las limitaciones encontradas en el desarrollo de la auditora. 3. Borrador del Informe Final, a los 65 das calendario despus de haber emitido la orden de inicio, que refleje los hallazgos encontrados en todo el perodo examinado. 4. Informe Final, 10 das calendario despus de la fecha en que se hayan entregado de parte de SIGET las respuestas y pruebas de descargo relacionadas con los hallazgos sealados en el Borrador del Informe Final, que refleje aquellos hallazgos sealados y que analizadas las respuestas y pruebas de descargo presentadas por la institucin no lograron desvanecer las observaciones, o que por su naturaleza requieren de tiempo para poder constatar sus resultados por lo cual quedan en proceso de desvanecimiento. El informe final citado, adems de ser presentado en forma escrita (original y copia), deber ser entregado en forma magntica (Compact Disc). Se requiere adems, que el contratista efecte una presentacin de los resultados a la Junta de Directores de SIGET.

9. CONTENIDO DE LA OFERTA REQUISITOS Las ofertas debern presentarse en idioma castellano, ordenadas de acuerdo al detalle solicitado en el contenido de los sobres A y B, con un ndice y las pginas debidamente numeradas, sin borrones, testaduras, ni entrelineados. Los clculos relativos a los precios unitarios y totales debern estar correctos, en Dlares de los Estados Unidos de Amrica, debiendo citar al final el monto total, incluyendo el Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios, ms conocido como IVA. Cada oferta deber presentarse en dos sobres cerrados, debidamente diferenciados as: Sobre A Oferta Tcnica y Sobre B Oferta Econmica, cada uno de ellos rotulado as: Proceso de Libre Gestin Servicios de Auditora Integral para la Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones del perodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010, nombre o razn social del oferente as como su direccin y telfono. Las ofertas deben dirigirse a la Unidad de Adquisiciones y Contrataciones Institucional de la Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones, y debern ser entregadas en la Oficina de Recepcin de la SIGET, ubicada en la Sexta Dcima Calle Poniente y 37 Avenida Sur No. 2001, Colonia Flor Blanca, el da 4 de febrero de 2011, en el horario de 8:00 a.m. a 12:30 p.m y de 1.30 a 5:30 p.m.

CONTENIDO DEL SOBRE A. El primer sobre cerrado, debidamente sellado e identificado con la letra A, OFERTA TECNICA, deber presentarse en original y una copia y contendr lo siguiente: a). Detalle de la organizacin y funcionamiento de la empresa o entidad, as como el nmero de personas, equipos y otros medios con que cuentan para la buena prestacin de los servicios que ofrece. Experiencia de la empresa en trabajos iguales al ofertado en los ltimos 5 aos, as como tambin, el detalle de la experiencia de la empresa en trabajos similares en los ltimos cinco aos clasificado por el tipo de servicios que ha prestado y la naturaleza de los mismos. En ambos casos deber consignarse el nombre de las empresas e instituciones, el nombre y nmero telefnico de la persona de contacto en las empresas o instituciones y las fechas en las cuales se han realizado los trabajos que reflejan tal experiencia.

b). Referencias de trabajos anteriores (cinco como mnimo de los ms recientes). c). Personal propuesto para el servicio (el que efectivamente va a estar involucrado en la auditora), y la forma en que estar organizado para la realizacin de la auditora, incluyendo las hojas de vida de cada uno. d). Descripcin detallada del servicio ofertado, incluyendo plan de trabajo, metodologa a utilizar, procedimientos, cronograma y el formato de los informes preliminar y definitivo que la empresa oferente planea hacer llegar a la empresa contratante. Asimismo, deber incorporar en fotocopias los siguientes documentos, nicamente los literales a; b; c; d; e; se requieren certificados por un notario: a). Testimonio legible de la Escritura Pblica de Constitucin de la Sociedad debidamente inscrita en el Registro de Comercio. b). Matrcula de Empresa y Establecimiento, o en su defecto recibo de pago de la misma o Constancia extendida por el Registro de Comercio de que la emisin de la Matrcula se encuentra en trmite de renovacin o primera vez segn sea el caso. c). Testimonio legible de la Escritura Pblica de Modificacin, Transformacin o Fusin de la sociedad inscrita en el Registro de Comercio. d). Credencial del Representante Legal u otro documento que lo acredite como tal, debidamente inscrita en el Registro de Comercio. e). Testimonio de la Escritura Pblica de Poder, inscrita en el Registro de Comercio. f). Documento Unico de Identidad, Pasaporte o Carn de Residente del Representante Legal o apoderado de la Sociedad. g). Tarjeta de Registro de Contribuyente del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios (IVA). h). Tarjeta del Nmero de Identificacin Tributaria (NIT). i). Solvencia del Impuesto Sobre la Renta, vigente a la fecha de la apertura de las ofertas, en original.

j). Declaraciones debidamente presentadas del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios (IVA), de los tres ltimos meses a la fecha de apertura de ofertas. k). Solvencia en original de TODAS las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) y del Instituto Salvadoreo del Seguro Social (ISSS) en el caso de pensiones, y solvencia del Instituto Salvadoreo del Seguro Social (ISSS) en el caso del rgimen de salud. l). Solvencia de Impuestos Municipales en original de la Alcalda Municipal del domicilio del oferente. m). Detalle de los accionistas cuya participacin sea del 25% del capital social en adelante. n). Deber presentar declaracin jurada firmada, en la cual exprese que no se encuentra dentro de los impedidos para ofertar segn lo regulado en el Artculo 26 de la LACAP, y que no incurre en ninguna incapacidad para contratar segn lo establecido en el Artculo 25 de la misma Ley. o). Declaracin jurada que toda la informacin proporcionada es verdadera.

CONTENIDO DEL SOBRE B. El segundo sobre cerrado, debidamente sellado e identificado con la letra B, Oferta econmica, contendr original y una copia de los siguientes documentos: a). El valor de la oferta correspondiente a la prestacin de los servicios de Auditora Integral, la cual deber expresarse en Dlares de los Estados Unidos de Amrica, incluyendo el impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios (IVA), como est indicado a continuacin: 1.Costos directos 2.Costos indirectos Subtotal 3.Impuestos de la firma Costo total 4.Utilidad 5.Valor de los servicios netos 6.IVA 7.Valor total de los servicios 8.Cantidad horas/hombre

b). Si alguna de las actividades ser confiada a otras empresas o profesionales independientes, deber describirse la naturaleza y los alcances de los trabajos a subcontratar sin sobrepasar un lmite mximo del 30% del monto ofertado. Adems, deber presentarse informacin de carcter general que identifique a la empresa o personal a subcontratar, e informacin que testimonie su experiencia en el campo para el cual va a ser subcontratada (o). 10. FORMALIZACIN DEL CONTRATO 10.1 PLAZO La formalizacin u otorgamiento del contrato, deber efectuarse en un mximo de quince (15) das hbiles posteriores a la notificacin de la resolucin de adjudicacin, en la Unidad de Asesora Jurdica de la SIGET, ubicada en la Sexta Dcima Calle Poniente y 37 Avenida Sur , No.2001, Colonia Flor Blanca, San Salvador . Salvo caso fortuito o fuerza mayor. Si el adjudicatario no concurriere a firmar el contrato vencido en el plazo correspondiente, se podr dejar sin efecto la resolucin de adjudicacin y concederla al oferente que en la evaluacin ocupase el segundo lugar y as sucesivamente, se proceder con las dems ofertas segn el caso. 10.2 VIGENCIA DEL CONTRATO El contrato tendr una duracin de hasta 75 das calendario a partir del da en que la Gerencia Administrativa Financiera de la Orden de Inicio, el cual podr ser prorrogable previo acuerdo entre las partes, y tomando en consideracin los elementos que para tal efecto recomienda la LACAP. 20.3 GARANTA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO El Contratista al que se le adjudique este concurso, deber rendir a favor de la SIGET, una garanta de cumplimiento de contrato por un monto del 20% sobre el valor del contrato, la que deber estar vigente por un plazo de treinta (30) das adicionales al plazo del contrato que se garantiza. PLAZO PARA PRESENTACIN: Esta garanta deber presentarla el Contratista en la Gerencia Administrativa Financiera de SIGET, ubicada en la Sexta Dcima Calle Poniente y 37 Avenida Sur, No.2001, Colonia Flor Blanca, San Salvador. Dentro del trmino de cinco (5) das hbiles contados a partir del siguiente da de la firma del contrato. SE ACEPTAN COMO GARANTAS: - Cheque certificado a favor de la SIGET

Fianzas emitidas por bancos, aseguradoras o afianzadoras, domiciliadas en El Salvador, debidamente autorizadas por la Superintendencia del Sistema Financiero.

10.4 FORMA DE EXTINCIN DEL CONTRATO El contrato podr extinguirse por las causales siguientes: a) b) c) d) Por caducidad; Por mutuo acuerdo de las partes contratantes; Por revocatoria; Por las dems causas que se determinan contractualmente o por las disposiciones del derecho comn, en cuanto fuere aplicable.

La SIGET puede dar por extinguido el contrato sin necesidad de trmite judicial y sin responsabilidad alguna de su parte, si el contratista incurre en algunas de las causales contenidas en las formas de extincin.

11. FORMA Y TRMITE DE PAGO Para que la SIGET haga efectivo el pago, el contratista deber presentarse en la Unidad Financiera Institucional de SIGET ubicada en la Sexta Dcima Calle Poniente y 37 Avenida Sur, No.2001, Colonia Flor Blanca, San Salvador, llevar la factura correspondiente, y haber obtenido previamente el visto bueno del Gerente Administrativo Financiero de los informes entregados. El pago se har de la siguiente manera: a) 30% al presentar la planeacin y programas de la auditora. b) 30% al presentar y ser aprobado el borrador de informe preliminar. c) 40% al entregar y ser aprobado el informe final.

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SISTEMA DE EVALUACIN DE OFERTAS

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SISTEMA DE EVALUACIN DE OFERTAS

Para la evaluacin de las diferentes ofertas se considerarn DOS parmetros: A) EVALUACIN TCNICA B) EVALUACIN ECONOMICA TOTAL 60% 40% 100%

A) EVALUACIN TCNICA Esta evaluacin tendr una ponderacin del 60% de la evaluacin total considerada en el Sistema de Evaluacin de Ofertas, y considerar los siguientes parmetros y ponderaciones: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Experiencia de la Firma Programa de Ejecucin Metodologa de Trabajo Recursos a Utilizar Experiencia del Director Experiencia del Personal Operativo Total 20% 10% 15% 10% 15% 30% 100%

Todos los participantes que alcancen un puntaje superior al 70% pasarn a ser evaluados en su oferta econmica.

1. EXPERIENCIA DE LA FIRMA (20%) Tiene como objeto evaluar que las empresas a contratar tengan la experiencia necesaria para realizar los servicios requeridos. En tal sentido, la evaluacin deber estar orientada a verificar si se posee ese nivel necesario de experiencia para realizar las tareas encomendadas, el cual estar concretizado en un nmero determinado de servicios iguales a los ofertados (Dez mnimo), en un nmero determinado de servicios similares o relacionados con los ofertados (5 mnimo), en un nmero determinado de aos de ejercer tales servicios (cinco mnimo), en los documentos de respaldo de empresas internacionales a las que representen o con quienes estn aliados. y en las constancias que atestigen el buen servicio prestado por la empresas y la satisfaccin de los clientes atendidos (cinco mnimo), elementos que juntos se consideran que razonablemente reflejan una buena experiencia.

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2. PROGRAMA DE EJECUCION (10%) Pretende valorar la existencia de un programa de trabajo sistemticamente estructurado y cronolgicamente ordenado que garantice que las actividades a realizar por el personal de auditora a asignar por la empresa oferente estarn orientadas a brindar un servicio serio y efectivo de auditora integral de la institucin contratante.

3. METODOLOGA DE TRABAJO (15%) Pretende valorar la existencia de una metodologa de trabajo cronolgicamente ordenada y coherentemente estructurada apoyada por una buena planificacin y por la utilizacin de mtodos, tcnicas e instrumentos adecuados..

4. RECURSOS A UTILIZAR (10%) Pretende valorar cuantitativamente la cantidad de recursos presentados por las firmas oferentes para el desarrollo del servicio a encomendar, en tal sentido, elementos como: cantidad de auditores operativos a asignar, cantidad de computadoras de la empresa oferente a utilizar para la auditora, equipo de apoyo, y cualquier otro equipo o recurso asignado que facilite la ejecucin de la auditora son elementos a tomar en consideracin en este apartado.

5. EXPERIENCIA DEL DIRECTOR (15%) Pretende valorar la experiencia de las personas designadas por las empresas oferentes para dirigir en todas sus etapas los servicios a contratar. El criterio de evaluacin de este elemento est basado en el promedio de aos del ejercicio de la profesin el cual de manera general queda establecido en 10 aos para acreditar dicha experiencia. Adems, en este criterio se tomar en cuenta el grado acadmico y otros elementos adicionales que permitan acreditar experiencia en el campo.

6. EXPERIENCIA DEL PERSONAL ASIGNADO (30%) Pretende valorar la experiencia de las personas designadas por las empresas oferentes para ejecutar en todas sus etapas los servicios a contratar. El criterio de evaluacin de este elemento est basado en el promedio de aos del ejercicio de la profesin el cual de manera general queda establecido en 5 aos para acreditar dicha experiencia en los supervisores asignados, y en los auditores operativos.

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Adems, en este criterio se tomar en cuenta el grado acadmico y otros elementos adicionales que permitan acreditar experiencia en el campo.

B) EVALUACIN ECONOMICA Esta evaluacin tendr una ponderacin del 40% de la evaluacin total considerada en el Sistema de Evaluacin de Ofertas, y solamente se realizar con aquellas firmas que hayan obtenido un puntaje superior al 70% en la evaluacin tcnica. Para la realizacin de esta evaluacin se utilizar la frmula aplicada por el Banco Mundial para evaluaciones econmicas.: Frmula ----------> Sf = 100 X fm/F en donde: Sf= Puntaje financiero fm= menor oferta econmica F= oferta en consideracin

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