CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

PREGUNTAS 1. Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las formas estndar que se usa en el control del efectivo y sus equivalentes? 2. Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparacin y manejo de libros? 3. Existe autorizacin previa de las salidas de dinero? 4. Hay una segregacin adecuada de las funciones de autorizacin, adquisicin, venta, custodia, cobranza y tesorera? 5. Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables? 6. Posee la empresa una caja chica? Es el encargado el responsable de realizar los cobros? 7. Existen personas autorizadas para firmar cheques? Son mancomunadas? 8. Realiza la empresa transacciones bancarias? 9.Se establecieron los procedimientos necesarios para la confirmacin de las transacciones realizadas y la autorizacin de las mismas? Cules?

SI

NO

OBSERVACIONES

PREGUNTAS 10. Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos? 11. Existe un mecanismo que garantice los depsitos que se realizan? 12. Son los gastos de caja chica son autorizados por una persona distinta a su responsable? 13. Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques? 14. Se realizan arqueos peridicos? 15. Los cheques se encuentran en forma consecutiva? 16. Las facturas y recibos estn en forma consecutiva? 17. Se elaboran conciliaciones bancarias peridicamente?