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24.Analisis Vertical y Horizontal

24.Analisis Vertical y Horizontal

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05/09/2014

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ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL.

JUNIO - JULIO
BALANCE GENERAL JUNIO
1 ACTIVOS 1,002,966,248.02
11 Di!"#i$%& 892,89',028.(4
1105 Caja 528,438,862.15
1110 Banco 364,454,166.59
1' D&)*"+& 9,2'4(.('
135515 A I R 952347.73
14 I#-&#./+i" 2(0,(00.00
1405 Materia prima 270,700.00
1, 0+"!i&*/* 0%/#./ 1 E2)i!" 10(,'(9,''8.20
1516 Constrccion ! e"i#icacion 80000000.00
1520 Ma$inaria ! %$ipo 4746906.00
1524 %$ipo "e o#icina 7050886.00
1528 %$ipo "e Compto ! comnicaci&n 16,333,090.00
1592 'epreciacion Acm(a"a 751,543.80
1( Di3&+i*" 1,4(0,8''.'4
170520 )e*ro +a*a"o por Anticipa"o 1,470,833.34
2 0ASIVOS 16,8(1,66'.88
2' C)&#./ !"+ !/4/+ 9,''4,288.62
2365 Retenciones por pa*ar 1,312,821.71
2370 Retenciones ! Aportes "e ,omina 4,830,591.97
2380 Acree"ores -arios 3,190,874.94
24 I5!)&." 4+/-/5&#& 1 T// '02(160.84
2408 I.a 3027160.84
26 0/i-" E.i5/*" 1 0+"-ii"#& 4,,10,214.42
2610 /0(i*aciones 1a0ora(es 4,510,214.42
' 0ATRI6ONIO 986094,84.64
31 Aportes )ocia(es 1,000,000,000.00
3115 Cotas "e Interes )ocia( 1,000,000,000.00
36 Res(ta"o "e( %jercicio 1'90,41,.'6
3610 +er"i"a "e( ejercicio 13905415.36
37 res(ta"o "e ejercicios anteriores
3710 +er"i"a "e( ejercicio anterior
1,002,966,248.52
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO JUNIO JULIO
'isponi0(e 8902.522 8995.062
'e"ores 9.502 29.302
In.entarios 2.702 6.812
+ropie"a" p(anta ! %$ipo 1070.622 955.392
'i#eri"os 14.662 13.442
0ASIVO JUNIO JULIO
Centas por +a*ar 5532.522 4260.462
Imopestos 3ra.amenes ! 4asas 1794.232 2569.172
+asi.os %stima"os ! +ro.isiones 2673.252 3170.362
0ATRI6ONIO JUNIO JULIO
Aporte )ocia( 10141.022 10264.202
+er"i"a "e( %jercicio 141.022 121.472
+er"i"a "e( %jercicios Anteriores 0 142.732
ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO JULIO JUNIO
'isponi0(e 900695296.63 892893028.74
'e"ores 2933809.52 952347.73
In.entarios 681660.00 270700.00
+ropie"a" p(anta ! %$ipo 95665548.98 107379338.20
'i#eri"os 1345833.84 1470833.34
0ASIVO JULIO JUNIO
Centas por +a*ar 11529655.41 9334288.62
Imopestos 3ra.amenes ! 4asas 6952690.12 3027160.84
+asi.os %stima"os ! +ro.isiones 8579632.25 4510214.42
0ATRI6ONIO JULIO JUNIO
Aporte )ocia( 1000000000.00 1000000000.00
+er"i"a "e( %jercicio 11834413.40 13905415.36
+er"i"a "e( %jercicios Anteriores 13905415.36 0
ANALISIS
ACTIVOS
+o"emos .er $e nestro "isponi0(e amento 5 7 802 267,89 con respecto a( mes anterior,
esto se "e0e a $e 60o n amento en (as .entas, tam0ien se o0ser.a $e (a caja
"ismin!o ! e( 0anco amento, pesto $e se consi*no n porcentaje "e( e#ecti.o $e
teniamos en caja.
1os "e"ores amentaron a( i*a( $e (as .entas "e0i"o a( anticipo "e impesto "e
renta7 tam0ien (os in.entarios amentaron en 410 960 "e0i"o a( incremento "e (a materia prima,
!a $e (a intencion era incrementar (as .entas
1a propie"a" p(anta ! e$ipo como (os "i#eri"os "ismin!enron !a $e estos se .an "eprecian"o
! amorti8an"o ca"a mes.
0ASIVOS
1as centas por pa*ar nos amentaron en 2 195 366,79 "e0i"o a (as retenciones $e se
*eneraron, e( amento mas notorio se "a en (a retencion "e sa(arios pes en jnio se tra0ajaron
menos "ias, en cam0io en j(io se tra0ajo e( mes comp(eto.
1os impestos amentaron por 5 3 925 529,29 "e0i"o a( incremento "e (as .entas, ! (os sa(arios
amentaron casi en 502 por$e en j(io se "espi"ieron a(*nos tra0aja"ores ! 6a0ia $e
rea(i8ar (a (i$i"acion correspon"iente.
0ATRI6ONIO
,estro aporte socia( no t0o cam0ios, pes (os socios no amentaron e( capita(
An$e se*imos tenien"o per"i"as, en e( mes "e j(io "ismin!o en na ci#ra no m!
si*ni#icati.a, esto se "io a( incremento "e (as .entas
JULIO
1,001,322,148.98
900,69,,296.6'
440,345,154.48
460,350,142.15
29''809.,2
2933809.52
681,660.00
681,660.00
9,,66,,,48.98 999
80,000,000.00
2,921,956.00
3,776,086.00
10,432,390.00
1,464,883.02
1,'4,,8''.84
1,345,833.84
27,061,977.78
11,,29,6,,.41
503,936.50
6,600,316.97
4,425,401.94
6,9,2,690.12
6,952,690.12
8,,(9,6'2.2,
8,579,632.25
9(4,260,1(1.24 1,002,966,248.52
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
11,834,413.40
11,834,413.40
1',90,,41,.'6
13905415.36
1,001,322,149.02
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION ABSOLUTA VARIACION 7
7802267.89 87.382
1981461.79 20806.072
410960.00 15181.382
:11713789.22 :1090.882
:124999.50 :849.852
VARIACION ABSOLUTA VARIACION 7
2195366.79 2351.942
3925529.29 12967.692
4069417.83 9022.672
VARIACION ABSOLUTA VARIACION 7
0.00 0.002
:2071001.96 :1489.352
13905415.36 0.002
ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO
BALANCE GENERAL AGOSTO
1 ACTIVOS 99(,426,(,,.12
11 Di!"#i$%& 892,61,,9(8.9,
1105 Caja 483,187,581.80
1110 Banco 409,428,397.15
1' D&)*"+& (6,0129.,(
1'0,0, C(ientes 3269834
135515 A I R 4380295.57
14 I#-&#./+i" 1,092,620.00
1405 Materia prima 1,092,620.00
1, 0+"!i&*/* 0%/#./ 1 E2)i!" 94,84(,192.(6
1508 Constrccion ! e"i#icacion 80000000.00
1520 Ma$inaria ! %$ipo 2921956.00
1524 %$ipo "e o#icina 3776086.00
1528 %$ipo "e Compto ! comnicaci&n 10,432,390.00
1592 'epreciacion Acm(a"a 2,283,239.24
1( Di3&+i*" 1,220,8''.84
170520 )e*ro +a*a"o por Anticipa"o 1,220,833.84
2 0ASIVOS '(,(84,204.(4
2' C)&#./ !"+ !/4/+ 11,46',,06.21
2365 Retenciones por pa*ar 437,787.30
2370 Retenciones ! Aportes "e ,omina 6,600,316.97
2380 Acree"ores -arios 4,425,401.94
24 I5!)&." 4+/-/5&#& 1 T// 116,01(6.96
2408 I.a 11650176.96
26 0/i-" E.i5/*" 1 0+"-ii"#& 14,6(0,,21.,(
2610 /0(i*aciones 1a0ora(es 14,670,521.57
' 0ATRI6ONIO 9,9,642,,64.,0
'1 A!"+.& S"8i/%& 1,000,000,000.00
3115 Cotas "e Interes )ocia( 1,000,000,000.00
'6 R&)%./*" *&% E9&+8i8i" 40,',(,4',.,0
3610 +er"i"a "e( ejercicio 14,617,606.74
3710 +er"i"a "e ejercicio anterior 25,739,828.76
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO AGOSTO
'isponi0(e 8949.192
'e"ores 76.702
In.entarios 10.952
+ropie"a" p(anta ! %$ipo 950.922
'i#eri"os 12.242
0ASIVO AGOSTO
Centas por +a*ar 3033.942
Imopestos 3ra.amenes ! 4asas 3083.352
+asi.os %stima"os ! +ro.isiones 3882.712
0ATRI6ONIO AGOSTO
Aporte )ocia( 104.21
+er"i"a "e( %jercicio 1.52
ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO VALOR ABSOLUTO VALOR 0ORCENTUAL
'isponi0(e :80,793.18 :0.902
'e"ores 4,716,320.05 16075.752
In.entarios 410,960.00 6028.812
+ropie"a" p(anta ! %$ipo :818,356.22 :85.542
'i#eri"os :125,000.00 :928.792
0ASIVO
Centas por +a*ar :66,149.20 :57.372
Imopestos 3ra.amenes ! 4asas 4,697,486.84 6756.362
+asi.os %stima"os ! +ro.isiones 6,090,889.32 7099.242
0ATRI6ONIO
Aporte )ocia( 0.00 0.002
+er"i"a "e( %jercicio 2,783,193.34 2351.782
Perdida del ejercicio anterior 11,834,413.40 8510.65%
ANALISIS GENERAL
ACTIVOS
En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a una
consignacion realiada.
!os deudores nos aumentaron en julio ya "ue tu#imos #entas a credito, tambien se acrecentaron
las #entas y eso genero un incremento tanto en los clientes como en el $%&.
'ambien se e(tendio la compra de materia prima para aumentar la produccion, lo "ue ocasiono
el aumento en los in#entarios
!a planta y e"uipo y los di)eridos disminuyeron por sus respecti#as depreciaciones y
amortiaciones.
PASIVOS
!os pasi#os aumentaron en comparacion al mes anterior, puesto "ue las #entas aumentaron
generando a su #e un incremento en el %*$, al acrecentar la produccione tambien causo el aumento
en los salarios lo "ue ayudo en el incremento del pasi#o.
PATRIMONIO
El cambio mas signi)icati#o se dio en la perdida del periodo ya "ue este incremento notablemente
perjudicando asi el capital in#ertido por los socios.
EN VISTA DE QUE SE DESPIDIERON TRABAJADORES, SE VENDIERON ACTIVOS Y
SE INCREMENTO LA PRODUCCION Y AUN NO SE OBTIENEN UTILIDADES, SE
RECOMIENDA INCREMENTAR LAS UTILIDADES EN EL PROXIMO MES.
JULIO
1,001,'22,148.98
900,69,,296.6'
440,345,154.48
460,350,142.15
2,9'',809.,2
2,933,809.52
681,660.00
681,660.00
9,,66,,,48.98
80,000,000.00
2,921,956.00
3,776,086.00
10,432,390.00
1,464,883.02
1,'4,,8''.84
1,345,833.84
2(,061,9((.(8
11,,29,6,,.41
503,936.50
6,600,316.97
4,425,401.94
6,9,2,690.12
6,952,690.12
8,,(9,6'2.2,
8,579,632.25
9(4,260,1(1.24
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
2,,('9,828.(6
11,834,413.40
13,905,415.36
ANALISIS VERTICAL
ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO
BALANCE GENERAL AGOSTO
1 ACTIVOS 99(,426,(,,.12
11 Di!"#i$%& 892,61,,9(8.9,
1105 Caja 483,187,581.80
1110 Banco 409,428,397.15
1' D&)*"+& (6,0129.,(
1'0,0, C(ientes 3269834
135515 A I R 4380295.57
14 I#-&#./+i" 1,092,620.00
1405 Materia prima 1,092,620.00
1, 0+"!i&*/* 0%/#./ 1 E2)i!" 94,84(,192.(6
1508 Constrccion ! e"i#icacion 80000000.00
1520 Ma$inaria ! %$ipo 2921956.00
1524 %$ipo "e o#icina 3776086.00
1528 %$ipo "e Compto ! comnicaci&n 10,432,390.00
1592 'epreciacion Acm(a"a 2,283,239.24
1( Di3&+i*" 1,220,8''.84
170520 )e*ro +a*a"o por Anticipa"o 1,220,833.84
2 0ASIVOS '(,(84,204.(4
2' C)&#./ !"+ !/4/+ 11,46',,06.21
2365 Retenciones por pa*ar 437,787.30
2370 Retenciones ! Aportes "e ,omina 6,600,316.97
2380 Acree"ores -arios 4,425,401.94
24 I5!)&." 4+/-/5&#& 1 T// 116,01(6.96
2404 Impesto "e renta
2408 I.a 11650176.96
26 0/i-" E.i5/*" 1 0+"-ii"#& 14,6(0,,21.,(
2610 /0(i*aciones 1a0ora(es 14,670,521.57
' 0ATRI6ONIO 9,9,642,,64.,0
'1 A!"+.& S"8i/%& 1,000,000,000.00
3115 Cotas "e Interes )ocia( 1,000,000,000.00
'6 R&)%./*" *&% E9&+8i8i" 40,',(,4',.,0
3605 ;ti(i"a" "e( ejercicio
3610 +er"i"a "e( ejercicio 14,617,606.74
3710 +er"i"a "e ejercicio anterior 25,739,828.76
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO SE0TIE6BRE
'isponi0(e 8938.232
'e"ores 96.692
In.entarios 15.022
+ropie"a" p(anta ! %$ipo 939.122
'i#eri"os 10.942
0ASIVO SE0TIE6BRE
Centas por +a*ar 2847.682
Imopestos 3ra.amenes ! 4asas 1994.922
+asi.os %stima"os ! +ro.isiones 5157.402
0ATRI6ONIO SE0TIE6BRE
Aporte )ocia( 10420.552
;ti(i"a "e( ejercicio 14.012
+er"i"a "e( %jercicio 420.552
ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO VALOR ABSOLUTO VALOR 0ORCENTUAL
'isponi0(e 2,317,701.66 25.972
'e"ores 2,030,740.68 2654.522
In.entarios 410,960.00 3761.232
+ropie"a" p(anta ! %$ipo :818,356.22 :86.282
'i#eri"os :125,000.00 :1023.892
0ASIVO
Centas por +a*ar 0.00 0.002
Imopestos 3ra.amenes ! 4asas :3,619,511.82 :3106.832
+asi.os %stima"os ! +ro.isiones 6,090,889.32 4151.792
0ATRI6ONIO
Aporte )ocia( 0.00 0.002
;ti(i"a "e( ejercicio 1,344,669.00 0.002
+er"i"a "e( %jercicio :14,617,606.74 :10000.002
Perdida del ejercicio anterior 14,61+,606.+4 56+8.,8%
ANALISIS GENERAL
ACTIVOS
En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a #arias
consignaciones realiadas.
!os deudores no aumentaron, ya "ue las #entas a credito )ueron canceladas, pero -ay un cliente "ue
aunno -a cancelado, el incremento en las #entas genero un incremento en el $%&.
!os in#entarios se mantubieron estables, con la misma produccion
!a planta y e"uipo y los di)eridos disminuyeron por sus respecti#as depreciaciones y
amortiaciones.
PASIVOS
!os pasi#os estubieron estables con la di)erencia de el impuesto de industria y comercio "ue no -abia
llegado e los meses anteriores, puesto "ue las #entas aumentaron generaron un incremento en el %*$,
los salarios continuaron igual" ue el mes anterior.
PATRIMONIO
$ di)erencia del periodo anterior se obtubo utilidad, gracias al incremento en el precio de los productos.
y a su #e en la utilidad
.e tubo en cuenta la recomendaci/n, y esto se #io re)lejado en la obtencion de utilidad.
SE0TIE6BRE
1,001,242,801.24
894,9'',680.62
209,848,148.97
685,085,531.65
9,680,8(0.2,
3,269,834.00
6,411,036.24
1,,0',,80.00
1,503,580.00
94,028,8'6.,4
80,000,000.00
2,921,956.00
3,776,086.00
10,432,390.00
3,101,595.46
1,09,,8''.84
1,095,833.84
40,2,,,,82.24
11,46',,06.21
437,787.30
6,600,316.97
4,425,401.94
8,0'0,66,.14
662,300.00
7,368,365.14
20,(61,410.89
20,761,410.89
9,9,642,,64.,0
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
1,344,669.00
40,357,435.50
ANALISIS VERTICAL

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