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Actividad bancaria

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UNIVERSIDAD DE ORIENTE NÚCLEO BOLÍVAR UNIDAD EXPERIMENTAL PUERTO ORDAZ ESPECIALIDAD: LIC. EN CONTADURIA PÚBLICA CÁTEDRA: SEM.

INST. FINANCIERA

OPERACIONES BANCARIAS

PROFESORA: DIOMER MARIN

BACHILLER: ROJAS MARY SANCHEZ EDWIN C.I. 20.807.376 C.I. 23.504.707

BASANTA TAMAIRA C.I. 24.855.316 ENMANUELL RUIZ C.I. 18.228.778

CIUDAD GUAYANA MAYO 2012

Así cuando invertimos en activos de renta fija.ACTIVIDAD BANCARIA Las actividades bancarias se desarrollaron en la Antigüedad en Babilonia. hemos de tener en cuenta que la práctica totalidad de operaciones bancarias que realiza una empresa o un particular tienen su reflejo en una cuenta corriente o libreta de ahorros de tal modo que conocer sus características de funcionamiento nos permitirá utilizar mejor estos productos. El negocio de los bancos es evidente. Sin embargo. TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS Para que una operación bancaria exista y esté disponible en el mercado primero debe ser rentable para el banco. Las operaciones bancarias las podemos dividir en tres grandes grupos: Operaciones de depósito En este grupo se encuentran operaciones tan sencillas como la contratación de una cuenta corriente o libreta de ahorros o un depósito bancario. en Atenas en Roma. pagar intereses menores para el ahorro y cobrar más cara la financiación y así ganar dinero. De partida cuando hablamos de cuentas corrientes o libretas de ahorros todos tendemos a pensar que es algo tremendamente sencillo y que prácticamente carece de sentido dedicar tiempo a su negociación. amparados ambos por leyes apropiadas. y en todas las épocas y en todos los lugares el desarrollo era consecuencia de un elevado concepto del crédito y de la confianza. Operaciones de intermediación Dentro de este grupo se encuentran aquellas operaciones en las que la entidad actúa más como intermediaria o comercializadora del servicio o producto que como productor del mismo. invertimos en un fondo de inversión o contratamos un plan de ahorro o de pensiones lo que hace la entidad bancaria no es más que comercializar un producto diseñado y gestionado en la . De esta manera cualquier operación que se enmarque dentro de este contexto será útil para la entidad financiera. en Egipto. compramos acciones. en China.

Dichas tasas regirán a partir del 1° de mayo de 2005. la tasa de interés anual por operaciones activas. preservar el valor de la moneda. ha adoptado un conjunto de medidas que atiendan a los fundamentos del régimen socioeconómico de la República. no deberá exceder en ningún caso de 28%. TASAS DE INTERÉS El Banco Central de Venezuela. créditos. basados en las tasas referenciales del Banco Central de Venezuela. . anticipos comerciales. Es decir operaciones donde la entidad bancaria nos presta un determinado capital y por tanto asume un riesgo a cambio de un precio.mayoría de los casos por un tercero. a los fines de propiciar el crecimiento económico del país y el bienestar social. En consecuencia.5 puntos porcentuales. entre otros. descuento comercial. incentivar el funcionamiento adecuado del sistema financiero nacional. acuerda establecer topes máximos y mínimos a las tasas activas y pasivas en forma general. reducida en 0. aunque este tercero sea una empresa relacionada con la entidad bancaria. incluidas las tarjetas de crédito. y combatir la inflación. en uso de las facultades discrecionales que en materia de regulación de tasas de interés y comisiones de los bancos y demás instituciones financieras le han sido conferidas por la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y la Ley Especial que lo rige. en armonía con el resto de las políticas públicas. en función de sus responsabilidades ante la sociedad y del desarrollo armónico de la economía nacional. Operaciones de financiación En este último grupo nos encontramos con la contratación de préstamos. para darle continuidad a su contribución con el fortalecimiento de la economía nacional y. dado el nivel actual de la tasa de referencia. En razón de lo antes expuesto. a) Tasa de interés activa: La tasa de interés anual por operaciones activas no podrá ser superior a la tasa de interés para operaciones de asistencia crediticia del Banco Central de Venezuela. fortalecer el espíritu de ahorro de la población.

03 15. Comisiones y tarifas El Banco Central de Venezuela. tales instituciones no podrán: a) Cobrar comisiones de cualquier naturaleza por transacciones o tenencias de cuentas de ahorro.43 39. igualmente. a partir del 1° de mayo de 2005. adoptó las siguientes medidas en relación con las comisiones y tarifas de los bancos y demás instituciones financieras. menos 5 puntos porcentuales. b) Cobrar comisiones por la emisión de cheques depositados. En consecuencia. la tasa de interés anual para depósitos de ahorro no podrá ser inferior a 6.35 .5%.b) Tasa de interés pasiva: Depósitos de Ahorro: La tasa de interés anual de los depósitos de ahorro no podrá ser inferior a la tasa de absorción a 28 días del Banco Central de Venezuela.817 10/01/2012 09/12/2011 15. d) Condicionar el otorgamiento de créditos a la adquisición de servicios o productos de cualquier índole. así como en la página electrónica de tales instituciones.55 16. al menos. tarifas o recargos y servicios por operaciones accesorias o conexas. En tal sentido. en todas sus oficinas. c) Exigir la constitución o mantenimiento de depósitos no disponibles por parte del cliente para la concesión de créditos. asimismo. a una libreta al año libre de costos.839 39. cobrados por taquilla en horario bancario. El Banco Central de Venezuela mantendrá un estricto seguimiento de estas medidas. e) Cobrar comisiones o cargos sobre depósitos constituidos por orden de los Tribunales de la República. Los bancos y demás instituciones financieras deberán informar al público las comisiones. dado el nivel actual de la tasa de referencia. los ahorristas tienen derecho. 2011 Diciembre Noviembre 15. vigentes.

611 10/11/2011 11/10/2011 08/09/2011 09/08/2011 12/07/2011 09/06/2011 10/05/2011 07/04/2011 10/03/2011 08/02/2011 18.64 16. Están registrados en el lado derecho del Balance de Situación.85 17. Para que un banco pueda desarrollarse. y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo.90 OPERACIONES PASIVAS Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela.18 15.69 17. ya que los saldos de estas cuentas. siendo el caso inverso de las cuentas de activo.50 17. La captación de Pasivo.28 17.631 39.39 16.37 16.41 14.879 39.41 18.692 39.13 17. pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos. esencialmente del público en general.670 39. de los cuales el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. solicitado por sus clientes.17 17.51 17.711 39. ya que supone las actividades que realiza una institución Bancaria para allegarse dinero.731 39.863 03/05/2012 13/04/2012 08/03/2012 13/02/2012 16. . es necesario que adquiera depósitos.797 39.753 39.914 39.31 15.902 39.37 16.776 39.94 16.Octubre Septiembre Agosto Julio Junio Mayo Abril Marzo Febrero Enero 16.43 15.00 16.65 16. es de gran importancia para todo banco.97 15.52 16.37 18. aumentan con transacciones de CRÉDITO y disminuyen con las de DEBITO.29 39.00 15.09 16.53 2012 Abril Marzo Febrero Enero 15.70 39.651 39.

entre otros. otorgan créditos a las personas. se disminuye el riesgo de la pérdida del dinero de los ahorradores. de cosas muebles fungibles y préstamo de títulos valores. los bancos generan nuevo dinero del dinero o los recursos que obtienen a través de la captación y. El encaje tiene como fin garantizar el retorno del dinero a los ahorradores o clientes del banco en caso de que ellos lo soliciten o de que se le presenten problemas de liquidez a la institución financiera.  Por la moneda objeto del préstamo: En moneda nacional o extranjera. Préstamos y créditos Clasificaciones de préstamos Se pueden desarrollar múltiples clasificaciones acerca de los préstamos:  Por la naturaleza de los bienes prestados: De dinero. puesto que no pueden estar invertidos. empresas u organizaciones que los soliciten. el cual se debe conservar permanentemente. con estos. El encaje es un porcentaje del total de los depósitos que reciben las instituciones financieras. dependiendo del tipo de préstamo. el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantías o sin ellas). anticipo. Encaje bancario De los fondos que los bancos captan es obligado mantener una parte líquida. descuentos. Tienen un carácter improductivo. Por dar estos préstamos el banco cobra.OPERACIONES ACTIVAS La colocación permite poner dinero en circulación en la economía. como reserva para hacer frente a las posibles demandas de restitución de los clientes recibe el nombre de encaje bancario. unas cantidades de dinero que se llaman intereses (intereses de colocación) y comisiones. ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el banco central.). apertura de créditos. . es decir. Cuando el banco otorga el crédito (préstamos. De esta forma.

Por la existencia de garantías del cumplimiento de las obligaciones. LÍNEAS DE CRÉDITOS Es una forma de crédito otorgado a un gobierno. El cliente paga interés única mente por el dinero que retira de ella.  Préstamo participativo en el que el prestamista. Aunque puede adoptar varias formas se trata en esencia de una cuenta bancaria de la que el cliente pueda hacer uso hasta cierto límite. hipotecas. pueden ser reales (prendas. con deducción de un interés o porcentaje y a cambio de la cesión de crédito mismo salvo buen fin.  Por el tipo de interés: A interés fijo y variable. depósitos. etc. y otra parte menor por las cantidades no dispuestas. prepagable o postpagables. Cuentas de crédito Las cuentas de créditos que son operaciones por las que el Banco concede crédito al cliente (acreditado) por un cierto plazo. La líneas de crédito pueden tener o no un colateral asociado.) o personales (aval). con independencia del pacto de intereses. (puede establecer su prórroga automática) y hasta una suma determinada que pone a disposición del cliente. . acuerda con el prestatario la participación en el beneficio neto que éste obtenga. El cliente viene obligado a satisfacer al Banco una comisión de apertura. El descuento de efectos El descuento de efectos como vía de financiación a las empresas y que consiste en una operación por la cual un banco anticipa a una persona el importe de un crédito pecuniario que ésta tiene contra un tercero. empresa o individuo por un banco u otro tipo de institución financiera similar. a reintegrar al Banco el saldo a su favor que arroje la cuenta de crédito al tiempo de la cancelación y liquidación de la misma y a pagar intereses por las cantidades dispuestas.

ya que las mismas están elaboradas con el fin de darle una base y estructura a la conformación. Los bancos comerciales y universales no podrán (Revista de Ciencias sociales v. empleándose tales recursos prioritariamente en la constitución de otras provisiones específicas. De no ser así a dicho monto se le dará el tratamiento contable de otros ingresos.PROVISIONES SOBRE LA CARTERA DE CREDITO Especificas Las provisiones se constituirán del resultado se la clasificación de la cartera de créditos. . En caso. 2005):  Otorgar créditos por plazos mayores de tres años. El cálculo del monto de provisiones. salvo que se trate de programas especiales de financiamiento. Genérica Siempre que esté debidamente constituidas las provisiones específicas y la entidad estimara que hechos circunstanciales o coyunturales pudieran originar un desmedro de la calidad de su cartera crediticia podrá constituir provisiones genéricas debidamente sustentadas. incluyendo capital e intereses. funcionamiento y funciones que se puedan generar a lo largo del tiempo. se debe efectuar en base al monto total del crédito adeudado. de acuerdo a los criterios señalados para cada tipo de crédito. LIMITACIONES FINANCIERAS Las prohibiciones Serán las leyes venezolanas referente a la materia las que determine las prohibiciones a los bancos universales y comerciales.1 Maracaibo abr. que se reclasificara el crédito en una categoría de riesgo inferior.11 n. la institución financiera podrá revertir el exceso de la provisión constituida. Efectivamente estas leyes COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES enfrentarán cambios a la medida que las necesidades de la sociedad venezolana lo amerite.

créditos e inversiones por parte de estas dependencias ubicadas en el exterior. Adquirir acciones y obligaciones privadas por monto que en conjunto excedan el 20 % de su capital pagado y reservas. Asimismo. Entre otras. no Garantizados. se disponen las limitaciones para el otorgamiento de préstamos. c) Las operaciones que se realicen en el exterior con fondos obtenidos en Venezuela. no deberán exceder del doble del capital pagado y reservas. previa solicitud razonada del banco interesado. b) Cuando se pretenda adquirir un número mayor al 20% del capital pagado del banco de acciones de empresas bancarias constituidas en el exterior. se requiere la autorización de la Superintendencia. para ello necesitan la autorización de la Superintendencia de Bancos.  Realizar inversiones en obligaciones privadas de mediano y largo plazo en empresas no inscritas en el Registro Nacional de Valores. tale limitaciones son: a) Tales créditos. de los bancos comerciales o universales constituidos en Venezuela. traslado o cierre de oficinas. En la Ley de Bancos se establece la normativa atinente a todo proceso de apertura. sucursales o agencias en el exterior. El Banco Central de Venezuela podrá ampliar el limite aquí establecido.  Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto. .  Excederse en la inversión en moneda extranjera conforme a los límites que fije el Banco Central. De la Actuación de los Bancos en el Exterior. préstamos o inversiones no deberán exceder del monto del capital asignado. por montos que excedan en conjunto del 5% del total de activo del banco. salvo casos especiales. más las obligaciones contraídas y depósitos recibidos en las respectivas monedas.

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