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Programa de Auditoria Activo Fijo

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PROGRAMA DE AUDITORIA

ACTIVOS FIJOS INSTITUTO NACIONAL DEL TORAX

AUDITORIA II

Prof. Eduardo Leyton Ximena Tapia V. Osvaldo Vargas V. Universidad UCINF

Solicitar. CONOCIMIENTO GENERAL Recopilar información y conocimiento relativo a los activos fijos del Instituto Nacional del Tórax. OBJETIVO GENERAL El objetivo del presente trabajo consiste en relevar y evaluar las normas y políticas de control interno que sustentan el manejo de la propiedad. Específicamente en lo relacionado al Sistema de Control Interno en el manejo de la propiedad. analizar y evaluar las políticas y normativas relacionadas con la adquisición de activos tangibles de la Institución. se realizará en base a pruebas de cumplimiento. mediante la verificación de la existencia. pruebas sustantivas u otros antecedentes que permitan orientar el trabajo de auditoría a la determinación de debilidades. ACTIVIDADES GENERALES 1. procedimientos y controles existentes. Lo anterior. Verificar la exactitud de los registros. bajas y traslados de activos fijos de la Institución. 3. Solicitar antecedentes en relación a los procedimientos de altas. cumplimiento de los procesos. Este análisis será realizado en términos de examinar las principales características que sustentan su organización y controles internos asociados a los activos tangibles. Con el objetivo de emitir una opinión de la razonabilidad con que se presentan los resultados de las operaciones. normas y procedimientos específicos asociados a esta auditoría. exactitud en los registros y aplicación de políticas. 2.PROGRAMA DE AUDITORIA ACTIVOS FIJOS INSTITUTO NACIONAL DEL TORAX 1. planta y equipo. 4. Solicitar información en relación a los presupuestos otorgados. pues dada la magnitud y alcance de estos. . son muy importantes para la correcta articulación de la estrategia a largo plazo de la Institución. planta y equipo en el Instituto Nacional del Tórax. 2.

normas y procedimientos vigentes. . evaluación y análisis. entre el 01 de junio al 31 de diciembre del año 2011. a contar del 01 de julio de 2012. tales como redes corporativas o redes globales (internet. dependencias adecuadas para su finalidad.. Identificar y evaluar la ubicación geográfica. visita en terreno. Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de la propiedad. intranet). en relación a su eficacia y eficiencia dentro de la Institución. OBJETIVOS ESPECIFICOS El cumplimiento del objetivo general de este trabajo considera lograr los siguientes objetivos específicos. Evaluar y analizar los sistemas de control interno. 4. Revisar que exista un completo sistema de control de los activos fijos. Indagar y verificar la existencia de un plan informático. planta y equipo. planta y equipo. protocolos y dispositivos de interconexión con otros sistemas de información externos a la Empresa. tanto para solicitar antecedentes. ALCANCE En la ejecución de esta auditoría se analizará y evaluará el periodo comprendido en relación al Centro de Procesamiento de Datos. se ha determinado una fecha estimada de duración del trabajo. actualizado y adecuado a las condiciones de la Institución. preparar informe y término de la auditoria de seis semanas. Evaluar contratos con empresas externas. Evaluar la eficiencia de la política para el manejo de la propiedad. Evaluar el cumplimiento de las funciones definidas entorno a la organización y estructura jerárquica. Evaluar y analizar la existencia y cumplimiento de las políticas informáticas. soporte tecnológico que los proveedores prestan a la institución. Para lo anterior. Evaluar los controles lógicos y físicos entorno a procedimientos de comunicación.3.

Inspección ocular a las dependencias. Altura suficiente de las plantas. seguridad física y lógica del Centro de Procesamiento de Datos. Inspección ocular a la infraestructura de procesamiento de datos y sus niveles de control de acceso a las áreas restringidas. . todos ellos vinculados al tema de la tecnología. obtención de pruebas y evidencias de auditoría son las siguientes: Revisar e identificar aquellas decisiones estratégicas consignadas en las actas de sesiones de Directorio. etc) Inspección ocular a la seguridad física de la instalación. Lo anteriormente señalado se basará en el análisis de los antecedentes proporcionados por el Instituto Nacional del Tórax. procesamiento y explotación de la información. 6. su organización y control interno y contratos existentes. del Instituto Nacional del Tórax. acondicionamiento de salas. Verificar y constatar la seguridad del diseño lógico de redes y entornos. quienes entregarán la documentación e información de procedimientos y otros documentos relacionados con esta Auditoria. cableado de red y teléfono. Inspección ocular e indagar en la necesidad de despliegue de infraestructuras en su interior. especialistas.. como es la segmentación de redes locales y creación de redes virtuales. políticas informáticas y documentación afín. ingenieros de sistemas y operadores. constatar condiciones adecuadas para su funcionalidad. Montacargas y puertas anchas. etc. aire acondicionado y otros. Instalación y configuración de los servidores y periféricos. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA El presente trabajo contempla la obtención y análisis de información referente a la información estratégica. Concretamente en oficina se efectuaran reuniones técnicas pertinentes con ejecutivos.5. Tarjetas de identificación. Cerraduras electromagnéticas. Comité de Informática. Despliegue y configuración de la electrónica de red. etc. particularmente por el Centro de Procesamiento de Datos. Facilidad de acceso (pues hay que meter en él aires acondicionados pesados. Doble acometida eléctrica. como son falsos suelos y falsos techos. Revisión del Plan Informático y verificar el cumplimiento de aspectos estratégicos desde la perspectiva de seguridad física y lógica. Cámaras de seguridad. muebles de servidores grandes. planificación informática. respecto a temas de seguridad computacional y ambiente de control del Centro de Procesamiento de Datos. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA Las actividades directamente relacionadas con la determinación niveles de riesgos.

Medir el grado de eficiencia y continuidad de los servicios empleados. vías de evacuación. empresas relacionadas y otros. extintores. Verificar la existencia de planes de contingencias asociados al área auditada. . a clientes. puertas ignífugas. etc.Constatar medidas de seguridad en caso de incendio o inundación: drenajes.

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