UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

Escuela Profesional de Contabilidad Facultad de Ciencias Contables y Administrativas

TRABAJO ENCARGADO CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: AMERICO PRESENTADO POR:

FLORES HUANCA, María Elena MAQUERA ATENCIO, Fiorela Haga yane clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón FLORES TICONA, Esther lidia

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LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados. es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economía legal. “Dinero modificar el que el lavado de del Haga clic para Sucio”.COMCEPTOS Según : BERTOLT BRECHT: "Blanquear" o "lavar" dinero. 6/8/12 . diceestilo de subtítulodinero alcanza JULIO: patrónmagnitudes escandalosas. ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza. porque: Implica una evasión impositiva. SEVARES.

PRADO SALDARRIAGA En su obra “El delito de lavado de dinero en el Perú”. sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. sea de modo transitorio o permanente. Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país. Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como comunes. LAMAS PUCCIO: En su obra “Trafico de Drogas y Lavado de Dinero”. 6/8/12 . bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.

1..Afectación de los mercados Financieros CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 2. Pérdida del control de la política económica Distorsión Económica e Inestabilidad 6/8/12 .

FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

siendo que si se trata de billetes de baja denominación.• PRIMERA FASE: Introducción o inversión o colocación de los bienes o del dinero en efectivo En esta fase encontramos como consecuencia de la actividad ilícita se ha acumulado una significativa cantidad de dinero. que por su peso y volumen representara un mayor problema para su manejo y transportepor tal motivo. el agente inicia una primera acción destinada a cambiar la forma de dicho circulante en otra formas de dinero o activos o cualquier otro instrumento financiero que faciliten su manejo y permitan ocultar su origen ilícito . 6/8/12 .

en gran cantidad de operaciones.. estratificación o colocación del dinero sucio. invertir. para ocultar. transformar. consiste en la inmersión de los fondos (dinero físico) o bienes. asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal.actos de transferencia • La transformación. con el fin disimular su origen.SEGUNDA FASE . • 6/8/12 . seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales). El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces. en la economía legal o en una institución financiera.

TERCERA FASE: Integración o Reinversión o Goce de los Capitales ilícitos • “Es la finalización del proceso. casi indeterminable. En este paso. ficticias o de valor exagerado. el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero legitimo”. o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios y a través de toda serie. mediante pagos por servicios imaginarios. bien sea mediante transacciones de importaciones y exportación. 6/8/12 . de otros subterfugios.

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