UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

Escuela Profesional de Contabilidad Facultad de Ciencias Contables y Administrativas

TRABAJO ENCARGADO CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: AMERICO PRESENTADO POR:

FLORES HUANCA, María Elena MAQUERA ATENCIO, Fiorela Haga yane clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón FLORES TICONA, Esther lidia

6/8/12

LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

SEVARES. ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza. porque: Implica una evasión impositiva. reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados. 6/8/12 .COMCEPTOS Según : BERTOLT BRECHT: "Blanquear" o "lavar" dinero. es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economía legal. diceestilo de subtítulodinero alcanza JULIO: patrónmagnitudes escandalosas. “Dinero modificar el que el lavado de del Haga clic para Sucio”.

sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. LAMAS PUCCIO: En su obra “Trafico de Drogas y Lavado de Dinero”. Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como comunes.PRADO SALDARRIAGA En su obra “El delito de lavado de dinero en el Perú”. 6/8/12 . sea de modo transitorio o permanente. bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas. Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país.

.Afectación de los mercados Financieros CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 2. Pérdida del control de la política económica Distorsión Económica e Inestabilidad 6/8/12 .1.

FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

siendo que si se trata de billetes de baja denominación. que por su peso y volumen representara un mayor problema para su manejo y transportepor tal motivo. el agente inicia una primera acción destinada a cambiar la forma de dicho circulante en otra formas de dinero o activos o cualquier otro instrumento financiero que faciliten su manejo y permitan ocultar su origen ilícito . 6/8/12 .• PRIMERA FASE: Introducción o inversión o colocación de los bienes o del dinero en efectivo En esta fase encontramos como consecuencia de la actividad ilícita se ha acumulado una significativa cantidad de dinero.

seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales). en la economía legal o en una institución financiera.SEGUNDA FASE . • 6/8/12 .. transformar. El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces. para ocultar. invertir. en gran cantidad de operaciones. asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal. consiste en la inmersión de los fondos (dinero físico) o bienes. con el fin disimular su origen. estratificación o colocación del dinero sucio.actos de transferencia • La transformación.

ficticias o de valor exagerado. o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios y a través de toda serie. En este paso.TERCERA FASE: Integración o Reinversión o Goce de los Capitales ilícitos • “Es la finalización del proceso. mediante pagos por servicios imaginarios. el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero legitimo”. bien sea mediante transacciones de importaciones y exportación. de otros subterfugios. 6/8/12 . casi indeterminable.

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