UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

Escuela Profesional de Contabilidad Facultad de Ciencias Contables y Administrativas

TRABAJO ENCARGADO CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: AMERICO PRESENTADO POR:

FLORES HUANCA, María Elena MAQUERA ATENCIO, Fiorela Haga yane clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón FLORES TICONA, Esther lidia

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LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

“Dinero modificar el que el lavado de del Haga clic para Sucio”. diceestilo de subtítulodinero alcanza JULIO: patrónmagnitudes escandalosas. SEVARES. 6/8/12 . reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados.COMCEPTOS Según : BERTOLT BRECHT: "Blanquear" o "lavar" dinero. es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economía legal. ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza. porque: Implica una evasión impositiva.

PRADO SALDARRIAGA En su obra “El delito de lavado de dinero en el Perú”. LAMAS PUCCIO: En su obra “Trafico de Drogas y Lavado de Dinero”. Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país. bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas. 6/8/12 . sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como comunes. sea de modo transitorio o permanente.

.1.Afectación de los mercados Financieros CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 2. Pérdida del control de la política económica Distorsión Económica e Inestabilidad 6/8/12 .

FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

que por su peso y volumen representara un mayor problema para su manejo y transportepor tal motivo. el agente inicia una primera acción destinada a cambiar la forma de dicho circulante en otra formas de dinero o activos o cualquier otro instrumento financiero que faciliten su manejo y permitan ocultar su origen ilícito . siendo que si se trata de billetes de baja denominación. 6/8/12 .• PRIMERA FASE: Introducción o inversión o colocación de los bienes o del dinero en efectivo En esta fase encontramos como consecuencia de la actividad ilícita se ha acumulado una significativa cantidad de dinero.

consiste en la inmersión de los fondos (dinero físico) o bienes. • 6/8/12 . transformar. con el fin disimular su origen. en la economía legal o en una institución financiera. seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales). para ocultar. invertir.actos de transferencia • La transformación.SEGUNDA FASE . estratificación o colocación del dinero sucio. El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces.. en gran cantidad de operaciones. asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal.

el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero legitimo”. mediante pagos por servicios imaginarios. 6/8/12 . En este paso.TERCERA FASE: Integración o Reinversión o Goce de los Capitales ilícitos • “Es la finalización del proceso. o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios y a través de toda serie. ficticias o de valor exagerado. de otros subterfugios. casi indeterminable. bien sea mediante transacciones de importaciones y exportación.