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diapositivas lavado activo

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

Escuela Profesional de Contabilidad Facultad de Ciencias Contables y Administrativas

TRABAJO ENCARGADO CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: AMERICO PRESENTADO POR:

FLORES HUANCA, María Elena MAQUERA ATENCIO, Fiorela Haga yane clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón FLORES TICONA, Esther lidia

6/8/12

LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza. SEVARES. diceestilo de subtítulodinero alcanza JULIO: patrónmagnitudes escandalosas. reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados. es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economía legal. “Dinero modificar el que el lavado de del Haga clic para Sucio”.COMCEPTOS Según : BERTOLT BRECHT: "Blanquear" o "lavar" dinero. porque: Implica una evasión impositiva. 6/8/12 .

PRADO SALDARRIAGA En su obra “El delito de lavado de dinero en el Perú”. 6/8/12 . bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas. sea de modo transitorio o permanente. Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como comunes. LAMAS PUCCIO: En su obra “Trafico de Drogas y Lavado de Dinero”. sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país.

. Pérdida del control de la política económica Distorsión Económica e Inestabilidad 6/8/12 .Afectación de los mercados Financieros CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 2.1.

FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

que por su peso y volumen representara un mayor problema para su manejo y transportepor tal motivo. siendo que si se trata de billetes de baja denominación. el agente inicia una primera acción destinada a cambiar la forma de dicho circulante en otra formas de dinero o activos o cualquier otro instrumento financiero que faciliten su manejo y permitan ocultar su origen ilícito . 6/8/12 .• PRIMERA FASE: Introducción o inversión o colocación de los bienes o del dinero en efectivo En esta fase encontramos como consecuencia de la actividad ilícita se ha acumulado una significativa cantidad de dinero.

transformar.SEGUNDA FASE . en gran cantidad de operaciones. estratificación o colocación del dinero sucio. seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales). El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces. • 6/8/12 . invertir.actos de transferencia • La transformación. para ocultar.. asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal. con el fin disimular su origen. consiste en la inmersión de los fondos (dinero físico) o bienes. en la economía legal o en una institución financiera.

o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios y a través de toda serie. mediante pagos por servicios imaginarios. ficticias o de valor exagerado. 6/8/12 . el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero legitimo”. casi indeterminable. de otros subterfugios. bien sea mediante transacciones de importaciones y exportación. En este paso.TERCERA FASE: Integración o Reinversión o Goce de los Capitales ilícitos • “Es la finalización del proceso.

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