UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

Escuela Profesional de Contabilidad Facultad de Ciencias Contables y Administrativas

TRABAJO ENCARGADO CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DOCENTE: AMERICO PRESENTADO POR:

FLORES HUANCA, María Elena MAQUERA ATENCIO, Fiorela Haga yane clic para modificar el estilo de subtítulo del patrón FLORES TICONA, Esther lidia

6/8/12

LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

diceestilo de subtítulodinero alcanza JULIO: patrónmagnitudes escandalosas. 6/8/12 . porque: Implica una evasión impositiva. “Dinero modificar el que el lavado de del Haga clic para Sucio”. SEVARES. reduce el control de los mercados monetarios de los países afectados.COMCEPTOS Según : BERTOLT BRECHT: "Blanquear" o "lavar" dinero. ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza. es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economía legal.

sino de la puesta en práctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país. bienes y servicios que se originan o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas. LAMAS PUCCIO: En su obra “Trafico de Drogas y Lavado de Dinero”. 6/8/12 . Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos considerados como comunes. sea de modo transitorio o permanente.PRADO SALDARRIAGA En su obra “El delito de lavado de dinero en el Perú”.

Pérdida del control de la política económica Distorsión Económica e Inestabilidad 6/8/12 .1.Afectación de los mercados Financieros CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 2..

FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS 6/8/12 .

siendo que si se trata de billetes de baja denominación. el agente inicia una primera acción destinada a cambiar la forma de dicho circulante en otra formas de dinero o activos o cualquier otro instrumento financiero que faciliten su manejo y permitan ocultar su origen ilícito .• PRIMERA FASE: Introducción o inversión o colocación de los bienes o del dinero en efectivo En esta fase encontramos como consecuencia de la actividad ilícita se ha acumulado una significativa cantidad de dinero. 6/8/12 . que por su peso y volumen representara un mayor problema para su manejo y transportepor tal motivo.

estratificación o colocación del dinero sucio.. en la economía legal o en una institución financiera. para ocultar.actos de transferencia • La transformación. seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales). • 6/8/12 . en gran cantidad de operaciones. asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal.SEGUNDA FASE . El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces. transformar. consiste en la inmersión de los fondos (dinero físico) o bienes. invertir. con el fin disimular su origen.

el dinero lavado regresa a la economía o al sistema financiero disfrazado ahora como dinero legitimo”. ficticias o de valor exagerado. 6/8/12 . de otros subterfugios. casi indeterminable. En este paso. mediante pagos por servicios imaginarios. bien sea mediante transacciones de importaciones y exportación.TERCERA FASE: Integración o Reinversión o Goce de los Capitales ilícitos • “Es la finalización del proceso. o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios y a través de toda serie.

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