Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 8 Long. Obligato- Llave rio única Si Si Periodo Descripción Observaciones 1. Obligatorio Numérico 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 17 3. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Alfanumérico 1. Obligatorio Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. Formato

2

Hasta 40

Si

Si

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3

2

Si

Si

Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

4 5

Hasta 24 10

Si Si

Si No

Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Fecha de la operación

6 7

Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si Si

No No

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

8

Si

No

Movimientos del Haber

Numérico

9

Si

No

Indica el estado de la operación

Numérico

10 al 18

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilización.

Alfanumérico

Obligatorio 2. 01 <= MM <= 12 4. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Obligatorio 2. Excluyente con campo 7 4. Si periodo es menor a periodo informado. Validar formato AAAAMM00 3. campo 9 es igual a '1' 6. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. rio única 1 8 Si Si Periodo Descripción Formato Numérico Observaciones 1. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Obligato. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. No acepta valor por default 1. 4. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado 5. 1. sin comas de miles 1 Si No Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada. Positivo o '0. Si el campo 9 es igual a '1'. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio 2.00' 3. Si el periodo es igual a periodo informado.00 1. Excluyente con campo 8 4. No acepta valor por default 1. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. No acepta valor por default 1. Si el campo 9 es igual a '9'. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 5. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. Positivo o '0. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del asiento o Código Único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado. Menor o igual al periodo informado 3.00' 3. 3.Llave Camp Long. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 17 3. según la estructura 3. entonces campo 9 es diferente a '1' 7. Si el campo 9 es igual a '8'. Obligatorio 2.21 Fecha de la operación Numérico 4 Hasta 24 Si Si Numérico 5 10 Si No 6 Hasta 100 Si No 7 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. Movimientos del Debe DD/MM/AAAA 1. Alfanumérico 1. de ser el caso. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Obligatorio 2. Alfanumérico 1. Obligatorio Numérico 8 Si No Movimientos del Haber Numérico 9 Si No Indica el estado de la operación Numérico 10 al Hasta 200 18 No No Campos de libre utilización.00 1. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. . no incluya ni la información ni los palotes.

00 3.Estructura del Libro Caja y Bancos 1. Positivo o 0. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. No acepta valor por default 1. Validar formato AAAAMM00 3. Positivo o 0. No acepta valor por default 1. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. Obligatorio 2. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. Si el campo 7 es igual a '8'. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Obligatorio 2. entonces campo 7 es diferente a '1' 7. sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Si el campo 7 es igual a '9'. Obligatorio 2. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Obligatorio 2.00 1. Alfanumérico . Si periodo es menor a periodo informado.1 LIBRO CAJA Y BANCOS . Alfanumérico 1. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Obligatorio 1. sin comas de miles Si No No Fecha de la operación Descripción de la operación. consignar el correlativo de la operación que se está Alfanumérico informando 3. Observaciones 1. Menor o igual al periodo informado 5. Formato 5 No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 6 No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 7 8 al 14 1 Hasta 200 Si No No No Indica el estado de la operación Numérico Campos de libre utilización. Excluyente con campo 5 4. 01 <= MM <= 12 4.00 3. Excluyente con campo 6 4.00 1. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. 1. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Si el periodo es igual a periodo informado. Si el campo 7 es igual a '1'. Obligatorio única Descripción 1 8 Si Si Periodo Número correlativo del registro o el código único de la operación 2 Hasta 40 Si Si 3 4 10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. 3. no incluya ni la información ni los palotes. Menor o igual al periodo informado DD/MM/AAAA 3. 4.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. campo 7 es igual a '1' Numérico 6.

Excluyente con campo 12 4. 2. Obligatorio 2. Si el campo 14 es igual a '9'. 1.1. 5. Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. consignar el correlativo de la operación original que se modifica. Obligatorio 9 Hasta 15 Si No Alfanumérico 10 Hasta 60 Si No Alfanumérico 11 Hasta 20 Si No Alfanumérico 12 13 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. rio única Descripción Formato 1 8 Si Si Periodo Numérico 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del registro o el código único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si 4 5 6 7 8 Hasta 30 10 3 Hasta 100 1 Si Si Si Si Si Si No No No No Código de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Código de la cuenta corriente del contribuyente Fecha de la operación Medio de pago utilizado en la operación bancaria Descripción de la operación bancaria. Menor o igual al periodo informado 5. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Obligatorio 2. Si periodo es menor a periodo informado. Número de transacción bancaria. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Si el campo 14 es igual a '8'. Validar formato AAAAMM00 3.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Obligato. registrar '-' 1. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar "varios" 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS . doc.Llave Campo Long. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Número de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres. no incluya ni la información ni los palotes. entonces campo 14 es diferente a '1' 7. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Validar con parámetro tabla 3 3. 2. 4. número de documento sustentatorio o número de control interno de la operación bancaria Parte deudora de saldos y movimientos Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico Alfanumérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico Alfanumérico Observaciones 1. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. No acepta valor por default 1. campo 14 es igual a '1' 6.00 1. Obligatorio 2. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Si el campo 14 es igual a '1'.00' 3. . consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. Obligatorio. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4.00 1. Obligatorio. Obligatorio 2. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Si el periodo es igual a periodo informado. 2. Obligatorio. Alfanumérico 1.00' 3. registrar '-' 1. Validar con parámetro tabla 2 3. No acepta valor por default 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. Positivo o '0. 01 <= MM <= 12 4. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. 3. Positivo o '0. 1. Excluyente con campo 13 4. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Validar con parámetro tabla 1 1. Obligatorio 2. Obligatorio 1. Menor o igual al periodo informado 3. Obligatorio 2. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. sin comas de miles 1 Si No Numérico Si No Numérico 14 Si No Indica el estado de la operación Numérico 15 al 28 Hasta 200 No No Campos de libre utilización.) 3.