Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 8 Long. Obligato- Llave rio única Si Si Periodo Descripción Observaciones 1. Obligatorio Numérico 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 17 3. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Alfanumérico 1. Obligatorio Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. Formato

2

Hasta 40

Si

Si

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3

2

Si

Si

Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

4 5

Hasta 24 10

Si Si

Si No

Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Fecha de la operación

6 7

Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si Si

No No

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

8

Si

No

Movimientos del Haber

Numérico

9

Si

No

Indica el estado de la operación

Numérico

10 al 18

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilización.

Alfanumérico

En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5.00 1. 01 <= MM <= 12 4. Obligatorio 2. 1. entonces campo 9 es diferente a '1' 7. Si el periodo es igual a periodo informado. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del asiento o Código Único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. de ser el caso. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00' 3. Obligatorio 2. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Excluyente con campo 7 4.00 1. Si el campo 9 es igual a '1'. No acepta valor por default 1. rio única 1 8 Si Si Periodo Descripción Formato Numérico Observaciones 1. Si el campo 9 es igual a '8'. Positivo o '0. sin comas de miles 1 Si No Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada. Si el campo 9 es igual a '9'. 3.Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado 5. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. no incluya ni la información ni los palotes. Validar formato AAAAMM00 3. Menor o igual al periodo informado 3. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. campo 9 es igual a '1' 6. según la estructura 3.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Obligato.21 Fecha de la operación Numérico 4 Hasta 24 Si Si Numérico 5 10 Si No 6 Hasta 100 Si No 7 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. . Menor o igual al periodo informado 5. Positivo o '0. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Movimientos del Debe DD/MM/AAAA 1. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. Alfanumérico 1. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. Obligatorio 2. Alfanumérico 1. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Si periodo es menor a periodo informado. Obligatorio Numérico 8 Si No Movimientos del Haber Numérico 9 Si No Indica el estado de la operación Numérico 10 al Hasta 200 18 No No Campos de libre utilización.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Validar con parámetro tabla 17 3. 4. Obligatorio 2. Obligatorio 2.Llave Camp Long.

Si el campo 7 es igual a '9'. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Alfanumérico 1. Menor o igual al periodo informado 5. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. Si periodo es menor a periodo informado. Formato 5 No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 6 No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 7 8 al 14 1 Hasta 200 Si No No No Indica el estado de la operación Numérico Campos de libre utilización. Obligatorio 2.1 LIBRO CAJA Y BANCOS . consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación.00 3. sin comas de miles Si No No Fecha de la operación Descripción de la operación. 1.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. Positivo o 0. 01 <= MM <= 12 4. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.00 3. Alfanumérico . consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5.00 1. Validar formato AAAAMM00 3. 4. no incluya ni la información ni los palotes. Si el campo 7 es igual a '8'.00 1. consignar el correlativo de la operación que se está Alfanumérico informando 3. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Obligatorio 2. Observaciones 1. entonces campo 7 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default 1. Si el campo 7 es igual a '1'. 3. Obligatorio 1. Obligatorio 2. sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio única Descripción 1 8 Si Si Periodo Número correlativo del registro o el código único de la operación 2 Hasta 40 Si Si 3 4 10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado DD/MM/AAAA 3. Obligatorio 2. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Excluyente con campo 6 4. Excluyente con campo 5 4. Si el periodo es igual a periodo informado. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. No acepta valor por default 1.Estructura del Libro Caja y Bancos 1. Obligatorio 2. Positivo o 0. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. campo 7 es igual a '1' Numérico 6.

1. Positivo o '0. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Validar con parámetro tabla 2 3. registrar '-' 1.00 1. número de documento sustentatorio o número de control interno de la operación bancaria Parte deudora de saldos y movimientos Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico Alfanumérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico Alfanumérico Observaciones 1. Menor o igual al periodo informado 5.00' 3. No acepta valor por default 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. doc. Alfanumérico 1. Denominación o Razón Social del girador o beneficiario.Llave Campo Long. Obligatorio. Obligatorio. Validar con parámetro tabla 1 1.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Obligato. Obligatorio 2. 01 <= MM <= 12 4. no incluya ni la información ni los palotes. Menor o igual al periodo informado 3. Obligatorio 2. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar "varios" 1. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.2 LIBRO CAJA Y BANCOS . sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Positivo o '0. Obligatorio 2. Obligatorio 1. registrar '-' 1. Obligatorio 2. consignar el correlativo de la operación original que se modifica. 2.00' 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. 1. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Obligatorio 2. rio única Descripción Formato 1 8 Si Si Periodo Numérico 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del registro o el código único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si 4 5 6 7 8 Hasta 30 10 3 Hasta 100 1 Si Si Si Si Si Si No No No No Código de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Código de la cuenta corriente del contribuyente Fecha de la operación Medio de pago utilizado en la operación bancaria Descripción de la operación bancaria. 1. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Si el campo 14 es igual a '8'. Si el periodo es igual a periodo informado. Si el campo 14 es igual a '9'. Validar con parámetro tabla 3 3. Número de transacción bancaria. Excluyente con campo 13 4. 2. 2.) 3. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Si periodo es menor a periodo informado. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Número de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres. entonces campo 14 es diferente a '1' 7. Aplicar Regla General (tipo y nro. Obligatorio 2. 4. No acepta valor por default 1. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Excluyente con campo 12 4. campo 14 es igual a '1' 6. sin comas de miles 1 Si No Numérico Si No Numérico 14 Si No Indica el estado de la operación Numérico 15 al 28 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. Obligatorio 9 Hasta 15 Si No Alfanumérico 10 Hasta 60 Si No Alfanumérico 11 Hasta 20 Si No Alfanumérico 12 13 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. Si el campo 14 es igual a '1'. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. No acepta valor por default 1. 3. 5. Validar formato AAAAMM00 3. . Obligatorio.00 1. Obligatorio 2. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.

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