Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 8 Long. Obligato- Llave rio única Si Si Periodo Descripción Observaciones 1. Obligatorio Numérico 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 17 3. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Alfanumérico 1. Obligatorio Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. Formato

2

Hasta 40

Si

Si

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3

2

Si

Si

Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

4 5

Hasta 24 10

Si Si

Si No

Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Fecha de la operación

6 7

Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si Si

No No

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

8

Si

No

Movimientos del Haber

Numérico

9

Si

No

Indica el estado de la operación

Numérico

10 al 18

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilización.

Alfanumérico

En caso de no tener la necesidad de utilizarlos.00 1. entonces campo 9 es diferente a '1' 7.00' 3. Si el campo 9 es igual a '8'. Obligatorio 2. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el periodo es igual a periodo informado. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Movimientos del Debe DD/MM/AAAA 1. Validar formato AAAAMM00 3. Menor o igual al periodo informado 3. Si el campo 9 es igual a '9'. Excluyente con campo 8 4. Obligatorio 2. Obligatorio Numérico 8 Si No Movimientos del Haber Numérico 9 Si No Indica el estado de la operación Numérico 10 al Hasta 200 18 No No Campos de libre utilización.00' 3. No acepta valor por default 1. campo 9 es igual a '1' 6. No acepta valor por default 1. Validar con parámetro tabla 17 3. 3. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del asiento o Código Único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Obligato.Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado 5. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Positivo o '0. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. 1. Obligatorio 2. 01 <= MM <= 12 4. 4. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. . sin comas de miles 1 Si No Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. Positivo o '0. No acepta valor por default 1. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.Llave Camp Long. Si el campo 9 es igual a '1'. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. de ser el caso. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. Obligatorio 2. Obligatorio 2. según la estructura 3. Alfanumérico 1. rio única 1 8 Si Si Periodo Descripción Formato Numérico Observaciones 1. no incluya ni la información ni los palotes. Excluyente con campo 7 4.00 1. Alfanumérico 1. Menor o igual al periodo informado 5. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.21 Fecha de la operación Numérico 4 Hasta 24 Si Si Numérico 5 10 Si No 6 Hasta 100 Si No 7 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. Si periodo es menor a periodo informado. Obligatorio 2.

3. sin comas de miles Si No No Fecha de la operación Descripción de la operación. Menor o igual al periodo informado 5. campo 7 es igual a '1' Numérico 6. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Alfanumérico 1. 4. Si el campo 7 es igual a '1'. Si el campo 7 es igual a '9'. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Si el campo 7 es igual a '8'. Alfanumérico . Validar formato AAAAMM00 3. consignar el correlativo de la operación que se está Alfanumérico informando 3. Positivo o 0.00 3. Si el periodo es igual a periodo informado. 01 <= MM <= 12 4. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Obligatorio 2.00 1.00 3.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. Obligatorio 2. Obligatorio 1.Estructura del Libro Caja y Bancos 1. No acepta valor por default 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS . Excluyente con campo 5 4. Si periodo es menor a periodo informado. no incluya ni la información ni los palotes. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. Formato 5 No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 6 No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 7 8 al 14 1 Hasta 200 Si No No No Indica el estado de la operación Numérico Campos de libre utilización. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. entonces campo 7 es diferente a '1' 7. Obligatorio 2. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Excluyente con campo 6 4. Positivo o 0. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Menor o igual al periodo informado DD/MM/AAAA 3. Observaciones 1. No acepta valor por default 1. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio única Descripción 1 8 Si Si Periodo Número correlativo del registro o el código único de la operación 2 Hasta 40 Si Si 3 4 10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2.00 1. 1. Obligatorio 2.

00 1. Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. 2. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. Si el campo 14 es igual a '8'. Obligatorio 2. registrar '-' 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Obligatorio 2. . consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Validar con parámetro tabla 1 1. Excluyente con campo 12 4. Obligatorio 2. Obligatorio 2. Obligatorio 2. doc. 01 <= MM <= 12 4. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Obligatorio 2.00 1.00' 3. Excluyente con campo 13 4. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Número de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres. 4. Número de transacción bancaria. registrar '-' 1. Obligatorio 9 Hasta 15 Si No Alfanumérico 10 Hasta 60 Si No Alfanumérico 11 Hasta 20 Si No Alfanumérico 12 13 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Positivo o '0. Menor o igual al periodo informado 5. rio única Descripción Formato 1 8 Si Si Periodo Numérico 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del registro o el código único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si 4 5 6 7 8 Hasta 30 10 3 Hasta 100 1 Si Si Si Si Si Si No No No No Código de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Código de la cuenta corriente del contribuyente Fecha de la operación Medio de pago utilizado en la operación bancaria Descripción de la operación bancaria. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. 1. Validar con parámetro tabla 2 3. Si el campo 14 es igual a '9'. 2. Si periodo es menor a periodo informado. Aplicar Regla General (tipo y nro. Obligatorio 1. No acepta valor por default 1. No acepta valor por default 1. Si el periodo es igual a periodo informado.00' 3. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.) 3. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. 5. entonces campo 14 es diferente a '1' 7. Positivo o '0. 3.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Obligato. Menor o igual al periodo informado 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.Llave Campo Long. Validar formato AAAAMM00 3. 2. Obligatorio. 1. número de documento sustentatorio o número de control interno de la operación bancaria Parte deudora de saldos y movimientos Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico Alfanumérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico Alfanumérico Observaciones 1. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar "varios" 1.1. sin comas de miles 1 Si No Numérico Si No Numérico 14 Si No Indica el estado de la operación Numérico 15 al 28 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. consignar el correlativo de la operación original que se modifica. campo 14 es igual a '1' 6. Obligatorio 2.2 LIBRO CAJA Y BANCOS . Si el campo 14 es igual a '1'. Validar con parámetro tabla 3 3. No acepta valor por default 1. No acepta valor por default 1. no incluya ni la información ni los palotes. Obligatorio. Obligatorio 2.

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