Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 8 Long. Obligato- Llave rio única Si Si Periodo Descripción Observaciones 1. Obligatorio Numérico 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 17 3. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Alfanumérico 1. Obligatorio Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. Formato

2

Hasta 40

Si

Si

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3

2

Si

Si

Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

4 5

Hasta 24 10

Si Si

Si No

Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Fecha de la operación

6 7

Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si Si

No No

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

8

Si

No

Movimientos del Haber

Numérico

9

Si

No

Indica el estado de la operación

Numérico

10 al 18

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilización.

Alfanumérico

Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. Obligatorio 2. Si el periodo es igual a periodo informado. Validar con parámetro tabla 17 3. Menor o igual al periodo informado 5. Si periodo es menor a periodo informado. Obligatorio 2.21 Fecha de la operación Numérico 4 Hasta 24 Si Si Numérico 5 10 Si No 6 Hasta 100 Si No 7 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. . Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Alfanumérico 1. Excluyente con campo 8 4. 01 <= MM <= 12 4. campo 9 es igual a '1' 6. Positivo o '0. Positivo o '0. Validar formato AAAAMM00 3. Alfanumérico 1. No acepta valor por default 1. Movimientos del Debe DD/MM/AAAA 1. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Obligatorio 2.00 1. Menor o igual al periodo informado 3.00 1. Si el campo 9 es igual a '9'. No acepta valor por default 1. no incluya ni la información ni los palotes. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del asiento o Código Único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio 2. Obligatorio Numérico 8 Si No Movimientos del Haber Numérico 9 Si No Indica el estado de la operación Numérico 10 al Hasta 200 18 No No Campos de libre utilización. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. 3.00' 3.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Obligato. Si el campo 9 es igual a '8'. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1'. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. rio única 1 8 Si Si Periodo Descripción Formato Numérico Observaciones 1. Excluyente con campo 7 4. Obligatorio 2. de ser el caso.00' 3. 4. según la estructura 3. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo.Llave Camp Long. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. sin comas de miles 1 Si No Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada. Obligatorio 2.Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado 5. entonces campo 9 es diferente a '1' 7.

Observaciones 1. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Si periodo es menor a periodo informado. 3. Si el campo 7 es igual a '8'. Obligatorio 2. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. sin comas de miles Si No No Fecha de la operación Descripción de la operación. Obligatorio 2.00 3. Alfanumérico . No acepta valor por default 1. Excluyente con campo 6 4.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. Obligatorio 2.Estructura del Libro Caja y Bancos 1. sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales.00 3. Excluyente con campo 5 4.1 LIBRO CAJA Y BANCOS . Si el campo 7 es igual a '9'. campo 7 es igual a '1' Numérico 6. 01 <= MM <= 12 4. Positivo o 0. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio 2. 1. Obligatorio 1. Obligatorio única Descripción 1 8 Si Si Periodo Número correlativo del registro o el código único de la operación 2 Hasta 40 Si Si 3 4 10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a '1'. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación.00 1. Obligatorio 2. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. Positivo o 0.00 1. Menor o igual al periodo informado 5. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado DD/MM/AAAA 3. no incluya ni la información ni los palotes. Validar formato AAAAMM00 3. Si el periodo es igual a periodo informado. consignar el correlativo de la operación que se está Alfanumérico informando 3. No acepta valor por default 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Alfanumérico 1. entonces campo 7 es diferente a '1' 7. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. Formato 5 No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 6 No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 7 8 al 14 1 Hasta 200 Si No No No Indica el estado de la operación Numérico Campos de libre utilización. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo.

. Menor o igual al periodo informado 3. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 1. 2. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Obligatorio. 2. Obligatorio 1. Excluyente con campo 12 4. rio única Descripción Formato 1 8 Si Si Periodo Numérico 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del registro o el código único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si 4 5 6 7 8 Hasta 30 10 3 Hasta 100 1 Si Si Si Si Si Si No No No No Código de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Código de la cuenta corriente del contribuyente Fecha de la operación Medio de pago utilizado en la operación bancaria Descripción de la operación bancaria. Alfanumérico 1. 5. número de documento sustentatorio o número de control interno de la operación bancaria Parte deudora de saldos y movimientos Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico Alfanumérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico Alfanumérico Observaciones 1. Excluyente con campo 13 4. sin comas de miles 1 Si No Numérico Si No Numérico 14 Si No Indica el estado de la operación Numérico 15 al 28 Hasta 200 No No Campos de libre utilización.2 LIBRO CAJA Y BANCOS . Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. Obligatorio 2. Positivo o '0. 2. Validar con parámetro tabla 2 3. Si el campo 14 es igual a '1'. Si el campo 14 es igual a '9'.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Obligato. Validar con parámetro tabla 1 1. Menor o igual al periodo informado 5.1. no incluya ni la información ni los palotes. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Número de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 9 Hasta 15 Si No Alfanumérico 10 Hasta 60 Si No Alfanumérico 11 Hasta 20 Si No Alfanumérico 12 13 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Positivo o '0.00' 3. Obligatorio 2.) 3. No acepta valor por default 1. Aplicar Regla General (tipo y nro. Obligatorio 2. consignar el correlativo de la operación original que se modifica. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Validar con parámetro tabla 3 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. entonces campo 14 es diferente a '1' 7. Obligatorio 2.Llave Campo Long.00 1. doc. registrar '-' 1. Si el periodo es igual a periodo informado. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Si periodo es menor a periodo informado. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00' 3. 3. Número de transacción bancaria.00 1. Obligatorio. registrar '-' 1. No acepta valor por default 1. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Obligatorio. 1. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio 2. Obligatorio 2. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar "varios" 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Obligatorio 2. Obligatorio 2. Si el campo 14 es igual a '8'. campo 14 es igual a '1' 6.

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