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Estructura Del Libro Diario

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Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO Campo 1 8 Long. Obligato- Llave rio única Si Si Periodo Descripción Observaciones 1. Obligatorio Numérico 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1' 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a '1' 7. No acepta valor por default Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 17 3. No acepta valor por default Numérico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Alfanumérico 1. Obligatorio Numérico 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o '0.00' 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. 3. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la información ni los palotes. Formato

2

Hasta 40

Si

Si

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3

2

Si

Si

Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario

4 5

Hasta 24 10

Si Si

Si No

Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Fecha de la operación

6 7

Hasta 100 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1

Si Si

No No

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe

8

Si

No

Movimientos del Haber

Numérico

9

Si

No

Indica el estado de la operación

Numérico

10 al 18

Hasta 200

No

No

Campos de libre utilización.

Alfanumérico

Obligatorio Numérico 8 Si No Movimientos del Haber Numérico 9 Si No Indica el estado de la operación Numérico 10 al Hasta 200 18 No No Campos de libre utilización. Validar formato AAAAMM00 3. Si periodo es menor a periodo informado.00 1. No acepta valor por default 1. entonces campo 9 es diferente a '1' 7. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio 2. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5. rio única 1 8 Si Si Periodo Descripción Formato Numérico Observaciones 1. Menor o igual al periodo informado 5. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Positivo o '0. 01 <= MM <= 12 4. Excluyente con campo 8 4. de ser el caso. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00' 3. Positivo o '0. Si el campo 9 es igual a '8'. campo 9 es igual a '1' 6. Alfanumérico 1. Si el campo 9 es igual a '1'. Movimientos del Debe DD/MM/AAAA 1. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos.21 Fecha de la operación Numérico 4 Hasta 24 Si Si Numérico 5 10 Si No 6 Hasta 100 Si No 7 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 2. Obligatorio 2. sin comas de miles 1 Si No Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo.00' 3. no incluya ni la información ni los palotes. Si el periodo es igual a periodo informado. según la estructura 3. 1. Obligatorio 2. Obligatorio 2. 4. Alfanumérico 1. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2.Llave Camp Long. 3. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado 5. Si el campo 9 es igual a '9'. Obligatorio 2. . Menor o igual al periodo informado 3.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Obligato. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del asiento o Código Único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si Código del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado. Validar con parámetro tabla 17 3.00 1. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0. Excluyente con campo 7 4.

Si el campo 7 es igual a '9'. Validar formato AAAAMM00 3. Si el campo 7 es igual a '8'. Menor o igual al periodo informado DD/MM/AAAA 3. Obligatorio 2. Formato 5 No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 6 No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 7 8 al 14 1 Hasta 200 Si No No No Indica el estado de la operación Numérico Campos de libre utilización. Alfanumérico . consignar el correlativo de la operación que se está Alfanumérico informando 3.Estructura del Libro Caja y Bancos 1. Positivo o 0. Obligatorio 2. consignar el correlativo de la operación original que se modifica 5.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Llave Campo Long. Positivo o 0. 3. Obligatorio única Descripción 1 8 Si Si Periodo Número correlativo del registro o el código único de la operación 2 Hasta 40 Si Si 3 4 10 Si Hasta 100 Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Obligatorio 1. Observaciones 1. Excluyente con campo 5 4. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. 4. Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. No acepta valor por default 1. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. No acepta valor por default 1.00 3. sin comas de miles Si No No Fecha de la operación Descripción de la operación. Menor o igual al periodo informado 5.00 1. Si el campo 7 es igual a '1'. Excluyente con campo 6 4. Obligatorio 2. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0. Alfanumérico 1. entonces campo 7 es diferente a '1' 7. Si periodo es menor a periodo informado.00 1. campo 7 es igual a '1' Numérico 6. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. 01 <= MM <= 12 4. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Obligatorio 2. Si el periodo es igual a periodo informado. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.1 LIBRO CAJA Y BANCOS . Obligatorio 2. no incluya ni la información ni los palotes. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Obligatorio 2. 1.00 3.

00' 3.) 3. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos. No acepta valor por default 1. Registrar '9' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Obligatorio 2. 1.00 1. Denominación o Razón Social del girador o beneficiario.1. Obligatorio 2. 01 <= MM <= 12 4.00' 3. Obligatorio 9 Hasta 15 Si No Alfanumérico 10 Hasta 60 Si No Alfanumérico 11 Hasta 20 Si No Alfanumérico 12 13 Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. 4. doc. Excluyente con campo 12 4. campo 14 es igual a '1' 6. No acepta valor por default 1. Positivo o '0.DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE Obligato. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. Validar con parámetro tabla 1 1. 2. registrar '-' 1. Obligatorio. consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omitió la anotación. Aplicar Regla General (tipo y nro. No acepta valor por default 1. número de documento sustentatorio o número de control interno de la operación bancaria Parte deudora de saldos y movimientos Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico Alfanumérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico Alfanumérico Observaciones 1. De tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar "varios" 1. consignar el correlativo de la operación que se está informando 3. Obligatorio 2.00 1. Si el periodo es igual a periodo informado. Número de transacción bancaria. 1. registrar '-' 1. Obligatorio 2. Validar con parámetro tabla 2 3. 2. rio única Descripción Formato 1 8 Si Si Periodo Numérico 2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del registro o el código único de la operación Alfanumérico 3 2 Si Si 4 5 6 7 8 Hasta 30 10 3 Hasta 100 1 Si Si Si Si Si Si No No No No Código de la entidad financiera donde se encuentra su cuenta bancaria Código de la cuenta corriente del contribuyente Fecha de la operación Medio de pago utilizado en la operación bancaria Descripción de la operación bancaria. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. . Registrar '1' cuando la operación corresponde al periodo. Menor o igual al periodo informado 5. Menor o igual al periodo informado 3. 5. 3. Si el campo 14 es igual a '9'. Excluyente con campo 13 4.Llave Campo Long. Para modificaciones posteriores se hará referencia a este correlativo 4. Si el campo 14 es igual a '1'. Validar formato AAAAMM00 3. Alfanumérico 1. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Obligatorio 2. consignar el correlativo de la operación original que se modifica. Obligatorio. Obligatorio. Obligatorio 1. Si periodo es menor a periodo informado.2 LIBRO CAJA Y BANCOS . Positivo o '0. sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Número de Documento de Identidad del girador o beneficiario Apellidos y nombres. Obligatorio 2. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples. Obligatorio 2. 2. no incluya ni la información ni los palotes. Si el campo 14 es igual a '8'. Registrar '8' cuando la operación corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. Validar con parámetro tabla 3 3. Obligatorio 2. entonces campo 14 es diferente a '1' 7. sin comas de miles 1 Si No Numérico Si No Numérico 14 Si No Indica el estado de la operación Numérico 15 al 28 Hasta 200 No No Campos de libre utilización.

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