DETERMINACION DEL INDICE DE MOROSIDAD Es el atraso en los pagos de prstamos otorgados, e indica el valor relativo del volumen de la cartera

que tiene problemas. El ndice de morosidad (en trminos porcentuales), de una cartera de crditos se obtiene de: Ejemplo: Monto Cliente 1 2 3 4 5 140,000 500,000 40,000 90,000 200,000 Saldo 128,359 322,572 40,000 84,522 139,543 1.200,000 1.914.996 Das (Mora) 33 41 52 39 99 -

Cliente Varios (80) Total

S= (Saldo total de crditos en mora/saldo total de cartera) *100% S= (714,996/1.914,996) *100% S= 37%. Clasificacin del deudor- crditos a empresas Para la clasificacin de los crditos empresariales (crditos no minoristas), se debern tener en cuenta los siguientes aspectos: Debe tener un flujo de caja, suficiente para cubrir sus obligaciones financieras. Considerar los posibles efectos de los riesgos financieros relacionados a los descalces en moneda, plazos y tasas de inters, que puedan repercutir en su capacidad de pago. El incumplimiento del deudor en el pago de su deuda en los plazos pactados. Categora de Riesgo Categora Normal Cliente con problemas Deficiente Dudoso Perdida Vencimiento Al vencimiento de 1 a 60 das 61- 120 das 121- 365 365 a ms Consideracin Confiable sujeto refuerzo crediticio. no confiable no sujeto a crdito no sujeto a crdito

MONTO BCP IBK SBP 95,000 350,000 250,000

SALDO S.F. 63,955 233,532 221,333 120,000 638,820

DIAS MORA 69 DIAS 160 DIAS 47 DIAS 415 DIAS

CLASIFICACION DEFICIENTE DUDOSO CPP PERDIDA 10.01% 36.56% 34.65% 18.78% 100%

BBVA 500,000 TOTAL

(63,955/638,820)*100= 10.01%

NORMAL 0%

CPP

DEFICIENTE

DUDOSO 36.56%

PERDIDA 18.78%

34.65% 10.01%

CLASIFICACION DEL DEUDOR NORMAL: Situacin financiera liquida. Bajo nivel de endeudamiento. Determinacin de las provisiones: Son el resguardo contable, que se detrae de los resultados. Debe ser constituido por el banco sobre todos los prstamos, y en mayor margen por aquellos que considera incobrables o de dudosa reputacin. Se efectan con el fin de enfrentar posibles perdidas. Determinacion de las provisiones