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Presupuesto efectivo (Flujo de Caja)

objetivo

1.-Diagnoticar cual ser el comportamiento del flujo de efectivo atravez del periodo de que se trate 2.-detectar en que periodos habr faltantes y sobrabrantes de efectivo y a cuanto asenderean 3.-determinar si las polticas de cobo o de pago son las optimas, efectuando una revisin que libere recursos que se canalizaran para financiar los faltantes detectados 4.- determinar si es optimo el monto de recursos invertidos en efectivo a fin de detectar si existe sobre o subinversin 5.- fijar poltica de dividendo en la empresa 6.-determinar si los proyectos de inversin son rentables

Se podra definir como un pronstico de las entradas y salidas de efectivo que diagnostica los faltantes y sobrantes futuros y, en consecuencia, obliga a planear la inversin de los sobrantes y la recuperacin-obtencin de los faltantes.

Mtodos

Entradas y salidas de efectivo

Del balance proyectado

Del estado de resultados presupuestado

Consiste en investigar las diferentes transacciones que provocaran la entradas y salidas de efectivo

Consiste en elaborar un estado de flujo de efectivo atravez de la comparacin entre un balance general del ao actual y otro pronosticado para el ao siguiente, es variada y cambia en cada circunstancia

Consiste en topmar el estado de resultado para el prximo resultado y agregar o disminuir a la utilidad las partidas que afecten al estado de efectivo y que no esta incluidas como ventas o gastos