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Interés simple y Descuento simple terminado

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 El interés se define como el dinero que se paga por el uso del dinero ajeno.

¿Qué es Interés simple? 

 También se puede decir que el interés es el rendimiento que se tiene al invertir en forma productiva el dinero. El interés simple mediante la letra I. se simboliza

La cantidad de dinero tomada en préstamo o invertida se llama capital o principal, y se simboliza con la letra P.

 como la suma del capital El monto o valor futuro se define
o principal, y se simboliza mediante la letra M.
M= P + I

Ejemplo de Interés Simple


Alicia obtiene un préstamo de $5 000 y se compromete a devolverlo al cabo de un mes, pagando $138 de intereses. ¿Qué monto deberá pagar? Solución De acuerdo con la ecuación Monto= capital + intereses, Alicia deberá pagar M=5 000 +138= $5138

 Se simboliza con la letra i.  Si la tasa de interés se da solo como un porcentaje. sin especificar la unidad de tiempo. . se sobrentiende que es una tasa anual.Indica el costo que representa obtener dinero en préstamo y se expresa como un porcentaje..Tasa de Interés  Definición.  La unidad de tiempo normalmente utilizada para expresar las tasas de interés es de un año.

b. el deudor pagará $3. 25% quiere decir 25% anual y significa que por cada $100 prestados. a) 25% b) 3.Ejemplo de Tasa de Interés  ¿Qué significa una tasa de Interés de.4% mensual significa que por cada $100 prestados. 3. el deudor pagará $25 de interés en un año. .4% mensual Solución a.4 de interés en un mes.

 CPP (Costo Porcentual Promedio de Captación).   TIIE (Tasa de Interés Intercambia de Equilibrio).  CCP (Costo de Captación a Plazo). . el cual se expresa como un porcentaje del monto prestado por unidad de Tiempo.  Cetes (Certificados de la Tesorería de la Federación).Tasas de Referencia: Precio que debe pagarse por utilizar fondos ajenos.

 Tasa de interés que corresponde al punto de equilibrio entre las tasas de interés pasivos (son las tasas de interés que las instituciones bancarias pagan a los ahorradores o inversionistas) y activos (son las tasas de interés que las instituciones bancarias cobran por los distintos tipos de créditos a los usuarios de los mismos) que se determinan a partir de la información de tasas de interés que los bancos presentan a Banxico.TIIE (Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio). .

Esto es. obtenga la tasa de interés aplicable. Ejemplo  Solución La tasa de interés aplicable a los clientes se obtiene simplemente sumando los puntos porcentuales a la tasa de referencia .14 + 20= 31.Suponga que la tasa de interés aplicable a los clientes que compran a crédito en cierta tienda departamental es igual a la TIIE más 20 puntos porcentuales. Si la TIIE es de 10.14% anual . Tasa de interés= i = 10.14% anual.

CCP (Costo de Captación a Plazo) Por concepto de tasa de interés de los pasivos a plazo en moneda nacional a cargo de las instituciones banca múltiple. Las tasas de interés que se utilizaran en los cálculos por parte de las instituciones financieras y comerciales se determina. en la mayoría de los casos sumando puntos porcentuales a las tasas de referencia.CPP (Costo Porcentual Promedio de Captación). Mide el costo al cual se fondean los bancos para cubrir sus pasivos.  Cetes (Certificados de la Tesorería de la Federación). .

  El interés simple se usa principalmente en inversiones y créditos a corto.  El interés simple varía en forma directamente proporcional al capital y al tiempo. sin que el capital original varié. de un año o menos. .El interés es simple cuando se paga al final de un intervalo de tiempo previamente definido.

se cobrara al final del plazo. el interés total que se cobrara al final de los 3 meses será I=(300)(3)=$900 . De acuerdo al significado de tasa de interés.5% de 20 000= (0. por definición. el interés que se cobrara por está inversión será de 1.es decir 1.Ejemplos  Suponga que se van a invertir $20 000 a un plazo de 3 meses y a una tasa de interés de 1.015)(20 000)=$300 cada mes.5% mensual. Como la inversión es a 3 meses y el interés simple.5% de $20 000 por cada mes que transcurra .

De lo anterior:  Es evidente que el interés simple se calcula por medio de la siguiente formula: I= Pit En donde: I= es el interés simple que se paga o se recibe por un P= capital t= tiempo transcurrido (plazo) durante el cual se usa o se invierte el capital i= tasa de interés .

la tasa de interés deberá usarse en forma mensual. sin el símbolo de porcentaje. es decir.  . si en un problema determinado plazo se expresa en meses. la tasa de interés se debe utilizar en forma decimal. 2. Así por ejemplo.Al utilizar la ecuación I= Pit se deben tener en cuenta dos aspectos básicos: 1. La tasa de interés y el plazo deben expresarse en las mismas unidades de tiempo.

por tanto. ¿qué cantidad deberá pagar por concepto de interés? ¿cuál es el monto? Solución Los datos son: P= $12 000 i= 36% anual=0. no es posible sustituir directamente en la formula (I= Pit) los valores numéricos. dividiendo entre 12: i=36% anual= 36/12=3% mensual Sustituyendo los valores numéricos en la ecuación I= Pit.36 por año (expresado en forma decimal) t= 4 meses  La unidad de tiempo de i y de t no coincide.03)(4)=$1440 . se obtiene I=(12 000)(0. Si la tasa de interés es de 36% anual simple. Antes de sustituir es necesario convertir la tasa de interés anual a una tasa de interés mensual.Rigoberto pidió prestado $12 000 a pagar en 4 meses.

esto es: I= (12 000)(0.36/12)(4)=$1440 .Lo anterior significa que el término de los 4 meses. se puede convertir la tasa de interés al mismo tiempo que se sustituye los datos de la fórmula. Rigoberto deberá rembolsar el capital ($12 000) más los intereses correspondientes ($1440). esto es deberá pagar un monto de:  M=12 000 + 1440=$13 440 No es necesario llevar a cabo la conversación de tasa anual a tasa mensual antes de utilizar la formula.

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35/365)(48)=$842. Interés Comercial I=(18 300)(0. Suponga que el día de hoy recibe un préstamo de $40 000 a 10 meses de plazo y con una tasa de interés simple de 2.5% mensual. El monto de la deuda será:  $50 000 M=40 000 (1+(0.25)(10))= 2.1. Calculé el interés comercial y exacto de un préstamo por $18 300 a 35% a 48 días de plazo.30 .35/360)(48)=$854 Interés Exacto I=(18 300)(0.

En este caso se dice que el préstamo se amortiza. sin embargo es común que los créditos se contraten para pagarlos mediante abonos o pagos parciales.Muchas deudas se liquidan mediante un pago único en la fecha del vencimiento. los cuales pueden ser iguales en valor o variables . .  amortizar : saldar una deuda y sus intereses mediante pagos parciales o abonos . efectuados en intervalos de tiempo iguales o diferentes.

para q esto sea así. es decir: monto de la duda abono= numero de pagos  .En la mayoría de las operaciones a crédito se acostumbra a saldar las deudas mediante abonos de igual cantidad. vasta dividir el monto de la deuda entre el numero de pago . de manera que incluyan capital e intereses y realizados a intervalos de tiempos iguales.

La amortización con interés simple se lleva acabo de dos maneras distintas:  Con interés global   Con interés sobre saldos insolutos . La amortización de una deuda puede llevarse acabo utilizando interés simple o compuesto.

.Amortización con interés global   En este tipo de amortización los intereses se calculan sobre el total de la deuda . sin tomar en cuenta los pagos parciales efectuados.

dando abonos mensuales iguales en cantidad. cuyo precio de contado es de $6000. Calcule el valor del abono mensual. bajo las siguientes condiciones de pago : tasa de interés global del 39.84% y 6 meses para pagar . .ejemplo   El señor medina compra un refrigerador a crédito.

20 Al dividir este momento entre los 6 meses .3984 M=6000 1+ 12 6 = $ 7195.20 .20 6 = $ 1199.Solución   El monto de deudas es 0. se obtendrá el valor del abono mensual: Abono mensual = 7195.

 En el art. La ley federal de producción al consumidor prohíbe el uso del interés global en todas las operaciones a crédito.  . sino únicamente por periodos vencidos”. 69 de dicha ley dice:  “Los intereses se causaran exclusivamente sobre los saldos insolutos del crédito concedido y su pago no podrá ser exigido por adelantado .

 . Es una regla injusta ya que no bonifica intereses por los abonos efectuados . La tasa de interés en realidad es superior a la tasa mencionada .20 para el pago de los intereses.20 se divide en dos partes: $1000 ( el cual se obtiene al dividir $6000 entre 6 meses ) para pagar el capital y $ 199. 2. Son dos de las razones por las cuales se prohíbe el uso del interés global : 1. Cada pago de $1199.

después de 4 abonos el capital de la deuda se reduce a $2000 y el interés sigue siendo de $199.20. Por ejemplo .Cada mes . sino que aumenta cada mes. por lo tanto la tasa de interés aplicable para el quinto mes es:  .84%. después de realizado un pago. la deuda se reduce en 1000. esto hace que la tasa de interés no sea en realidad del 39. pero el deudor sigue pagando lo mismos intereses .

la tasa de interés realmente aplicada es:  i= 199.52% anual Al momento del ultimo pago .04% anual Solo en el primer mes se aplico realmente la tasa de interés del 39.20 (100)(1mes) X 100 x 12 = 239. el deudor paga un interés de $ 199.84% anual.i = 199.20 (2000)(1mes) X 100 x 12 = 119.20 sobre una deuda de$ 1000. .

Amortización con intereses sobre saldos insolutos   Si la palabra soluto significa lo no pagado. . entonces los intereses cobrados sobre el saldo insoluto significa el interés calculado en una deuda sobre el saldo que queda por pagar cada vez que se realiza un abono.

 Los intereses se cobran sobre el saldo insoluto El problema se resuelve de dos formas. la cual muestra la evolución de la deuda. periodo a periodo en ese momento es necesario mencionar la diferencia que existe entre abonos y amortización. en primer lugar se desenvolverá desarrollando una tabla de amortización. Ejemplo  .

 .Amortizar se unifica liquidar el capital mediante una serie de pagos generalmente iguales mediante que el abono es la suma de la amortización mas el interés generado en el periodo por lo anterior la amortización es la parte del abono que reduce el capital de la deuda y se simboliza mediante la letra a.

el saldo insoluto es de $6000 por lo tanto . el interés a pagar al efectuar la primera amortización será: 0.20 .3984 i= (600) 12 (1) = 199. La amortización mensual : AMORTIZACION= a =  6 600 = $ 1000 Los intereses mensuales se deben calcular sobre la parte no pagada del capital (saldo insoluto) que va quedando después de cada amortización. desde el inicio del crédito hasta el final del primer mes .

se tendrá que dar abono de $ 119.20 de interés .$1000 = $5000  El interés a pagar al final del segundo mes es:  . Al final de la primer mes se tendrá que pagar $1000 de amortización mas $ 199.  El saldo insoluto al inicio del segundo mes es de $ 6000 .20. es decir .

$1000 =$4000 El interés a pagar al final del tercer mes es: I=(4000) 0.3984 12 (1) = $132.3984 12  (1) =$166.00 El segundo abono será de $1000 + 166 =$1166 Apagar el segundo abono el saldo insoluto es de $5000.I= (5000) 0.80 .

 EL TERCER ABONO SERA DE $1000 +$132.20 $1166.00 $1000.00 $0.00 $199.80 $1099.20 $6697.40 $33.00 $4000.20 $166.00 $3000.00 $1132.80 = $1132.00 $132.60 $66.00 $5000.20 $697.20 .80 $99.20 $1199.40 $1033.00 $2000.00 0 1 2 3 4 5 6 TOTAL $1000 $1000 $1000 $1000 $1000 $1000 $6000.80 ACONTINUACION LA TABLA DE AMORTIZACIONES  MES AMORTI INTERES ABONO ZACION SALDO INSOLU TO $6000.60 $1066.

 Abono = 6697. debido a que los intereses van decreciendo mes a mes.20 6 = 1116. También se observa que el abono es cada vez menor. Como se observa cobrado sobre saldos insolutos es menor que el cobrado mediante el interés global.20 a los intereses.20 de los cuales $6000 corresponden a capital y $697.20 .el precio total pagado por el refrigerador es de $ 6697.

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 En algunas operaciones de crédito bancarias se acostumbra cobrar el interés en el momento mismo en que se efectúa el préstamo.  Cobrar el interés por adelantado.  . Una ves descontados los intereses.  Al interés cobrado anticipadamente se le llama descuento y la cantidad de dinero que recibe el solicitante del préstamo. en lugar de cobrarlo hasta la fecha de vencimiento. se llama valor efectivo. se llama descuento bancario o descuento simple.

Calcule a cuanto ascenderá y cual es el valor efectivo. EJEMPLO: Sandra solicita un préstamo quirografario por $118 000 a un plazo de 60 días. siendo 27% la tasa de descuento.  SOLUCION: El descuento se puede calcular mediante la siguiente ecuación: D = Mdt D = (118 000) (0.27) (60) 360 D= $5310 El valor efectivo será: VE = 118 000 – 5310 VE = $112 690 .

DIFERENCIA ENTRE EL PRESTAMO DESCONTADO A 27% Y UN PRESTAMO DE $118 000 CON INTERES SIMPLE DE 27% Préstamo con descuento Préstamo con intereses El solicitante recibe Intereses pagados El solicitante liquida $ 112 690 $ 5 310 $ 118 000 $ 5 310 $ 118 000 $ 123 310 .

hace que la tasa de interés que se esta pagando por el préstamo sea mayor que la indicada. Esta tasa de interés recibe el nombre de tasa de rendimiento y se representa por la letra r.  SOLUCION: El capital recibido por el solicitante del préstamo es de $ 112 690 y el monto a pagar es de $ 118 000 al cabo de 60 días. además de permitir al prestamista disponer de inmediato del dinero correspondiente a los intereses. La practica del descuento. por tanto la tasa de rendimiento se calcula: r = i = M – P = 118 000 – 112 690 Pt (112 690) (60) r = 0.00078534 por día r = 0. 27225% anual .078534% diario = 28.

Certificados de la Tesorería de la Federación .

 Son títulos de deuda del Gobierno Federal al portador y su valor nominal es de $10. Son títulos de crédito al portador en los cuales se consigna la obligación del Gobierno Federal a pagar por su valor nominal a la fecha de su vencimiento.  El plazo a que se emiten son 28. 182 y el plazo máximo es de 1 año.  Utiliza el año comercial. Como los bancos y las bolsas de valores. 91.  Se compran y venden únicamente a través de casas de bolsa e instituciones de crédito. .

si el comprador mantiene en su poder el certificado hasta la fecha de vencimiento. recibirá $10 por el.218147 360 Precio del cete = Valor nominal .Descuento 10 – 0.218147 = $ 9.781853 Al comprar un cete de esta emisión.0863) (91) = $0. . EJEMPLO: Se desea saber cual es el precio de un cete de la emisión realizada el 20 de marzo del 2003 y con fecha de vencimiento el 19 de junio del 2003.63% Descuento = (10) (0. el precio que se paga por el certificado es de $9. Valor del cete: $ 31 000 000 Fecha de la emisión: 20 de marzo de 2003 Fecha de vencimiento: 19 de junio de 2003 Plazo: 91 días Valor nominal: $10 Tasa de descuento: 8.781853.

51 = $ 18 542.781853) (85 000) = $831 457.51 • Y al cabo de 91 días se cobrara: (10) (85 000) = $850 000 • La diferencia entre el precio de compra y la cantidad cobrada al vencimiento es la ganancia del capital Ganancia del capital = 850 000 – 831 457.49 . se pagaran: (9.• Si se compran $ 85 000 cetes de esta emisión.

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industrial. de servicios o persona física con actividad empresarial. promueve su crecimiento mediante la venta de sus cuentas por cobrar vigentes a un organismo financiero especializado llamado empresa de factoraje. Es un mecanismo de financiamiento a corto plazo mediante el cual una empresa comercial. .  La empresa de factoraje compra los documentos aplicando una tasa de descuento sobre el valor de vencimiento.

07 .78% en ese momento. ¿Qué cantidad recibirá si la empresa de factoraje le diera un afora de 80%.93 – 920 = $179 127.005) = $920 Cantidad que recibirá la compañía = 184 000 . S.93 360 Comisión = (184 000) (0..80) = $184 000 Descuento = (184 000) (0. mas 16 puntos porcentuales y le cobrara una comisión de 0.5%?  SOLUCION: Valor aforado = (230 000) (0. tiene cuentas por cobrar por un valor total de $ 230 000 y una fecha de vencimiento de 30 días.3952. le aplica una tasa de descuento de 9.2578) (30) = 3952. A. El gerente de la planta acude a una empresa de factoraje con el fin de ceder las facturas. EJEMPLO: Grasas y Aceites.

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