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DEPARTAMENTO DE FINANZAS Función principal: "Obtener y administrar los recursos monetarios de la empresa" - Invertirlos y asignarlos adecuadamente.

- Registrar las operaciones. - Presentar los resultados de las operaciones. -Cumplir con las obligaciones fiscales.

Las áreas que incluye son: 1.--Contraloría 2.--Contabilidad 3.-- Tesorería 4.-- Planeación financiera y Presupuestos. 5.-- Administración de riesgos. 6.-- Créditos y cobranzas 6.--Cuentas por pagar.

FUNCIONES PRINCIPALES DE TIPO FINANCIERO: -Planeación financiera. Relaciones financieras Tesorería

presupuestos. Contabilidad de costos Auditoria interna Presupuestos Estadísticas Crédito y cobranzas Impuestos.Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos) . etc. FUNCIONES PRINCIPALES DE CONTRALORÍA Contabilidad general.-CONTRALORÍA: El contralor es el que realiza por lo común las actividades contables relativas a impuestos. contabilidad financiera y de costos. 1. Leyes sobre el pago de los impuestos (Art 31. PAGOS FISCALES: Son las derogaciones que se hacen para cumplir oportunamente con los impuestos. auditoría interna. procesamiento de datos y estadísticas.Obtención de recursos Inversiones.

. · Facturación · Inventarios. De Compras. · Sección de deudores. -Etc. · Sección de nóminas · Sección de acreedores. . semanal. -Controla o tiene una estrecha relación con el depto.-CONTABILIDAD: Se realizan las siguientes actividades: · Contabilidad general.Sistemas de ahorro para el retiro. así como los siguientes datos: .Impuesto al activo.. CONTROL DE NÓMINAS: Es un documento que puede ser emitido. quincenal o mensual. .Impuesto sobre producción y servicio. en el cual se registran los ingresos por días laborados de los trabajadores. .Impuesto sobre la renta. .Impuesto al valor agregado... 2.Instituto de fondo nacional de la vivienda.

. . es la encargada del manejo físico del dinero de dicha empresa. manejo de la cartera de inversiones. la cual recibe el efectivo de los clientes y emite cheques o pagos en efectivo. gratificaciones.Días laborados. etc. tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital. La CAJA GENERAL.Nombre del trabajador .Registro federal de contribuyente o CURP . obtención de recursos. . 3. dirección de actividades de créditos y cobranza.-TESORERÍA: El tesorero es la persona encargada de controlar el efectivo.Número del seguro social. premios. CUENTAS POR PAGAR: Es el área de la empresa encargada de llevar un control de las cuentas que se tienen los proveedores o cualquier acreedor por lo servicios prestados a la empresa.Otras prestaciones: bonos.Salario nominal. no riesgos) . .. INVERSIONES Y RECURSOS: Las inversiones se suelen llevar en: a) Bancos (Otorgan tasa bajas.

presentar: balance general.Se invierte en deuda pública y privada (certificados de tesorería) .. Aspectos a considerar para evaluar y otorgar un crédito: Se analizan “las cuatro CES” Capital (recursos con que cuenta. con la finalidad de evitar que la cartera vencida se incremente con clientes morosos. etc.b) Fondos de inversión o sociedades de inversión (acciones – hay riesgo por empresas fantasmas o no solventes.Renta variable (compra y venta de acciones en la bolsa de valores) ..) Capacidad (Estudio de la capacidad económica de la empresa) Carácter (Valores institucionales) Condiciones (establecer limitaciones o restricciones) Medios de información para otorgar un crédito: .propensas a fraude) C) Dentro de los mercados de inversión: .Cobertura (se invierte en moneda extranjera) DEPARTAMENTOS DE CRÉDITO Y COBRANZAS DEPARTAMENTO DE CRÉDITO: El objetivo principal del departamento de crédito es minimizar en lo posible el riesgo en las operaciones de crédito.

Hacer efectivo el cobro de la cartera vencida (deuda) con rapidez. estado de pérdidas y ganancias.. etc. . (balance general. -Conservar al cliente..) b) Buró de crédito (Agencia especializada en investigaciones crediticias) c) Información bancaria (departamentos bancarios) d) Intercambio de información (entre empresas) e) Otras fuentes de información (vendedores o proveedores) DEPARTAMENTO DE COBRANZAS: Los procedimientos que aplica una empresa para llevar a cabo la cobranza son de acuerdo a su “Política general de cobranza” Funciones del departamento de cobranzas: . -Buscar que el procedimiento del cobro lo lesione las ventas de la empresa.a) Información financiera.