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Caso: Presupuesto de efectivo Una empresa cuenta con dos productos principales: Ruedas Tipo A y Ruedas Tipo B.

La proyeccin de ventas requiere colocar 1000 ruedas tipo A y 2000 ruedas tipo B, a un precio de venta de $30.00 y $35.00 respectivamente. Para el programa de produccin se cuenta con un inventario inicial de 85 ruedas tipo A y 180 ruedas tipo B, con un costo de $16.00 y $20.00 cada una en ese orden, deseando tener un inventario final de 100 y 200 unidades respectivamente. El costo de producir cada tipo de rueda actualmente son: Concepto Materiales Mano de obra Gastos indirectos Total Rueda Tipo A $ 10.00 5.00 3.00 $ 18.00 Rueda Tipo B $ 12.00 6.00 4.00 $ 22.00

Los ingresos estimados en los prximos 6 meses son de $ 100,000.00 distribuidos de la siguiente manera: Julio $ 15,000.00 Agosto $ 10,000.00 Septiembre $ 15,000.00 Octubre $ 25,000.00 Noviembre $ 15,000.00 Diciembre $ 20,000.00

En base a las ventas histricas y el registro de cobranza se indica que el 20% de las ventas se cobra en el mes que se vende y el 80% al siguiente mes, las ventas del mes de junio fueron de $12,000.00. Suponga que los gastos generales son de $ 12,000.00, gastos de inters de $ 1,500.00 y dividendos de $ 1,500.00 por los 6 meses. Las compras en el mes de Junio fueron de $ 4,500.00 de materiales; y en equipo se invirtieron $8,000.00 en Agosto y $10,000.00 en Diciembre. Como poltica el saldo mnimo deseado en todo momento es de $ 5,000.00, si se tiene por debajo de esa cantidad se solicitaran fondos en prstamo, delo contrario se pagar para reducir el prstamo. La poltica de pago es que las compras se pagan al mes siguiente. Con la informacin proporcionada realizar el presupuesto de efectivo de los prximos seis meses, as como el estado de resultado proforma, los impuestos por simplicidad se considerarn del 20% y el balance general proforma al 30 de Junio de 2010. Balance general proforma al 30 de Junio de 2011. Activos Activo Circulante Caja $ 5,000.00 4,500.00 Valores negociables 3,200.00 Cuentas x cobrar 9,600.00 15,000.00 Inventario 4,960.00 10,500.00 ------------------20,500.00 Total Act. Circulante $ 22,760.00 Pasivo y Capital Cuentas x Pagar $ Doc. X Pagar Deuda L. Plazo Capital comn Ut. Retenidas ----------------0.00

Planta y Equipo 50,500.00 Total Activo

27,740.00 -----------------$ 50,500.00

Total Pasivo y Capital$