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EMPRESA YURIMAX SAC

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


AL 31.12.2011
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

50000.00

LETRAS POR PAGAR COMERCIALES

18000.00

LETRAS POR COBRAR

25000.00

IGV POR PAGAR

16000.00

EXISTENCIAS

10000.00

CTS

12000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

85000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

46000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

MUEBLES Y EQUIPO

40000.00

PRSTAMOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

33000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

-8000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

33000.00

UNIDADES DE TRANSPORTE

20000.00
TOTAL PASIVO

79000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

-9000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

43000.00
PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

A)

128000.00

14000.00

TOTAL PATRIMONIO

49000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ENERO
1000.00
1800.00
1800000.00
324000.00
2124000.00

FEBRERO
1200.00
1800.00
2160000.00
388800.00
2548800.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS - UNIDADES

Qv = Cantidad Vendidas
(+) INVENTARIO FINAL
(-) INVENTARIO INICIAL
Qvc = Cantidades vendidas compradas
C)

35000.00

UTILIDAD RETENIDA

PRESUPUESTO DE VENTA

Qv = Cantidad Vendidas
Vuv = Valor Unidades Vendidas
Ventas S/.
I.G.V. S/.
Ventas con I.G.V. S/.
B)

CAPITAL SOCIAL

ENERO
1000.00
100.00
-10.00
1090.00

FEBRERO
1200.00
120.00
-100.00
1220.00

PRESUPUESTO COMPRAS

Qc = Cantidad Compradas
Vuc = Valor Unidades Compradas
Compras S/.
I.G.V. S/.
Compras con I.G.V. S/.

ENERO
1090.00
1260.00
1373400.00
247212.00
1620612.00

FEBRERO
1220.00
1260.00
1537200.00
276696.00
1813896.00

128000.00

D)

PRESUPUESTO GASTOS OPERATIVOS

SUELDOS
CTS
GASTOS DE VENTAS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES
DEPRECIACIN DE VEHCULOS
SERVICIOS
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
E)

FEBRERO
80000.00
10000.00
108000.00
333.00
333.00
219334.00
418000.00

PRESUPUESTO DE IMPUESTOS

VENTAS (DBITO FISCAL)


COMPRAS (CRDITO FISCAL)
IMPUESTO POR PAGAR (I.G.V.)
IMPUESTO A LA RENTA 2%
F)

ENERO
80000.00
10000.00
90000.00
333.00
333.00
219334.00
400000.00

ENERO
324000.00
-247212.00
76788.00
36000.00

FEBRERO
388800.00
-276696.00
112104.00
43200.00

PRESUPUESTO ECONMICO
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
ENERO

ENERO
1800000.00
-1257400.00

FEBRERO
2160000.00
-1512000.00

542600.00
-400000.00
142600.00
0.00
142600.00

648000.00
-418000.00
230000.00
-1150.00
228850.00

FEBRERO

10000.00
126000.00
I. INICIAL
1373400.00
1537200.00
(+) COMPRAS
-126000.00
-151200.00
(-) I. FINAL
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
(- GASTOS FINANCIEROS)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


FLUJO DE CAJA
ENTRADAS
COBRO CASH
COBRANZA LETRAS
TOTAL ENTRADAS
ENTRADAS

ENERO
2124000.00
12500.00
2136500.00

FEBRERO
2548800.00
0.00
2548800.00

PAGO A 30 DAS
PAGO LETRAS
SUELDOS
CTS
COMISIONES
SERVICIOS
I.G.V.
DEUDA A LARGO PLAZO
RENTA
TOTAL SALIDAS

0.00
14400.00
80000.00
12000.00
90000.00
219334.00
16000.00

ENTRADAS - SALIDAS
SALDO INICIAL
SALDO FINAL (29.02.2012)

431734.00

1620612.00
0.00
80000.00
10000.00
108000.00
219334.00
76788.00
11150.00
36000.00
2161884.00

1704766.00
50000.00
1754766.00

386916.00
1754766.00
2141682.00

EMPRESA YURIMAX SAC


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 29.02.2012
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
LETRAS POR COBRAR
EXISTENCIAS
EXISTENCIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
2141682.00
12500.00
151200.00
36000.00
2341382.00

ACTIVO NO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


LETRAS POR PAGAR COMERCIALES
IGV POR PAGAR
CTS
TOTAL PASIVO CORRIENTE

1813896.00
3600.00
112104.00
10000.00
1939600.00

PASIVO NO CORRIENTE

MUEBLES Y EQUIPO

40000.00

PRSTAMOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

23000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

-8666.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

23000.00

UNIDADES DE TRANSPORTE

20000.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

-9666.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

41668.00

TOTAL PASIVO

1962600.00

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

2383050.00

CAPITAL SOCIAL

35000.00

UTILIDAD RETENIDA

14000.00

RESULTADOS ACUMULADOS

371450.00

TOTAL PATRIMONIO

420450.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2383050.00

A)

PRESUPUESTO DE VENTA
MARZO
VENTAS SIN I.G.V. S/.

40,000.00

I.G.V. (18%) S/.


VENTAS CON I.G.V. S/.
B)

60%

TOTAL COBROS

50,000.00

AGOSTO
40,000.00

7,200.00

9,000.00

14,400.00

10,800.00

9,000.00

7,200.00

59,000.00

94,400.00

70,800.00

59,000.00

47,200.00

28,320.00
28,320.00

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

35,400.00

56,640.00

42,480.00

35,400.00

28,320.00

18,880.00

23,600.00

37,760.00

28,320.00

23,600.00

54,280.00

80,240.00

80,240.00

63,720.00

51,920.00

PRESUPUESTO COMPRAS
MARZO
COSTO DE VENTA

70%

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

28,000.00

35,000.00

56,000.00

42,000.00

35,000.00

28,000.00

INVENTARIO INICIAL

42,400.00

48,000.00

64,800.00

53,600.00

48,000.00

42,400.00

INVENTARIO FINAL

48,000.00

64,800.00

53,600.00

48,000.00

42,400.00

20,000.00

COMPRAS SIN I.G.V. S/.

33,600.00

51,800.00

44,800.00

36,400.00

29,400.00

5,600.00

6,048.00

9,324.00

8,064.00

6,552.00

5,292.00

1,008.00

39,648.00

61,124.00

52,864.00

42,952.00

34,692.00

6,608.00

I.G.V. (18%) S/.


COMPRAS CON I.G.V. S/.
PAGO DE LAS COMPRAS

MARZO
COMPRAS AL CONTADO 50%

19,824.00

COMP. AL CRD. (30 DAS)50%


TOTAL PAGOS

19,824.00

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

30,562.00

26,432.00

21,476.00

17,346.00

3,304.00

19,824.00

30,562.00

26,432.00

21,476.00

17,346.00

50,386.00

56,994.00

47,908.00

38,822.00

20,650.00

PRESUPUESTO GASTOS OPERATIVOS


MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SUELDOS

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

COMISIONES (15% VENTAS)

6,000.00

7,500.00

12,000.00

9,000.00

7,500.00

6,000.00

GASTOS (5% DE LAS VENTAS)

2,000.00

2,500.00

4,000.00

3,000.00

2,500.00

2,000.00

ALQUILERES

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

SEGUROS

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

200.00

DEPRECIACIN

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

13,200.00

15,200.00

21,200.00

17,200.00

15,200.00

13,200.00

TOTAL PAGOS
F)

JULIO

47,200.00

VENTA AL CRD. (30 DAS)


40%

E)

JUNIO
60,000.00

COBRANZA DE LAS VENTAS

VENTA AL CONTADO

D)

MAYO
80,000.00

MARZO

C)

ABRIL
50,000.00

PRESUPUESTO DE LOS IMPUESTOS


MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

VENTAS (DBITO FISCAL)

7,200.00

9,000.00

14,400.00

10,800.00

9,000.00

7,200.00

COMPRAS (CRDITO FISCAL)

6,048.00

9,324.00

8,064.00

6,552.00

5,292.00

1,008.00

IMPUESTO A REGULARIZAR (I.G.V.)1,152.00

-324.00

6,012.00

4,248.00

3,708.00

6,192.00

1,000.00

1,600.00

1,200.00

1,000.00

800.00

IMPUESTO A LA RENTA 2%

800.00

F)

PRESUPUESTO DE LOS IMPUESTOS


PRSTAMO A 12 MESES
PRSTAMO DE DINERO

MARZO

18% DE INTERESES MENSUAL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

405.00

405.00

405.00

405.00

405.00

2,250.00

2,250.00

2,250.00

2,250.00

2,250.00

2,655.00

2,655.00

2,655.00

2,655.00

2,655.00

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

50000.00

80000.00

60000.00

50000.00

-35000.00

-56000.00

-42000.00

-35000.00

JUNIO

JULIO

CAPITALIZACIN DEL PRSTAMO


PAGO DE CUOTAS DEL PRSTAMO
F)

ABRIL

27,000.00

0.00

PRESUPUESTO ECONMICO

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

15000.00

24000.00

18000.00

15000.00

-15200.00

-21200.00

-17200.00

-15200.00

UTILIDAD OPERATIVA

-200.00

2800.00

800.00

-200.00

(-) GASTOS FINANCIEROS

-405.00

-405.00

-405.00

-405.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

-605.00

2395.00

395.00

-605.00

(-) GASTOS OPERATIVOS

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


FLUJO DE CAJA

ABRIL

MAYO

ACTIVIDADES DE OPERACIN
ENTRADAS
COBRANZA DE LAS VENTAS

54,280.00

80,240.00

80,240.00

63,720.00

TOTAL ENTRADAS

54,280.00

80,240.00

80,240.00

63,720.00

SALIDAS
PAGO DE LAS COMPRAS

50,386.00

56,994.00

47,908.00

38,822.00

SUELDOS

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

COMISIONES (15% VENTAS)

7,500.00

12,000.00

9,000.00

7,500.00

GASTOS (5% DE LAS VENTAS)

2,500.00

4,000.00

3,000.00

2,500.00

ALQUILERES

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

200.00

200.00

SEGUROS
I.G.V.
IMPUESTO A LA RENTA
INTERESES POR PRSTAMO
CAPITALIZACIN DEL PRSTAMO
TOTAL SALIDAS

1,152.00
800.00

1,000.00

200.00

200.00

6,012.00

4,248.00

1,600.00

1,200.00

405.00

405.00

405.00

405.00

2,250.00

2,250.00

2,250.00

2,250.00

69,693.00

81,349.00

74,875.00

61,625.00

ENTRADAS - SALIDAS

-15413.00

-1109.00

5,365.00

2,095.00

SALDO INICIAL

27,000.00

11,587.00

10,478.00

15,843.00

SALDO FINAL

11,587.00

10,478.00

15,843.00

17,938.00

EMPRESA YISGUERAL S.A.C.


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31.07.2012
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 17,938.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

17,346.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

23,600.00

PRSTAMOS FINANCIEROS POR PAGAR

13,500.00

EXISTENCIAS

42,400.00

IGV POR PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO


TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4,600.00
88,538.00

ACTIVO NO CORRIENTE

REMUNERACIONES POR PAGAR


TOTAL PASIVO CORRIENTE

3,708.00
2,500.00
37,054.00

PASIVO NO CORRIENTE

DEPRECIACIN ACUMULADA

-2500.00

PRSTAMOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO2,700.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

-2500.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


TOTAL PASIVO

2,700.00
39,754.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL

TOTAL ACTIVO

86,038.00

RESULTADOS ACUMULADOS

1,580.00

TOTAL PATRIMONIO

1,580.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

41,334.00
44,704.00