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Fondo Nacional de Apoyos para Empresas en Solidaridad (FONAES)

Apoyos para abrir o ampliar un negocio


Nombre del Proyecto: Produccin de Tortillas Nombre del Grupo Social: Tortillera La Unin Ubicacin: Calle Lzaro Crdenas Sin Nmero, La Puerta Municipio de Actopan, Ver. Telfono: Representante Social: Rodolfo Contreras Snchez Fecha de Elaboracin: Enero 2010

CONTENIDO

Introduccin ....................................................................................................................... 1 Antecedentes .................................................................................................................... 1 1. Anlisis de mercado ................................................................................................. 2 1.1 Cul es el mercado que pretendo abarcar (local, municipal, un grupo de municipios en el estado o de ms de dos estados contiguos, varios estados, todo el pas, otros pases)? ........................................................... 2 1.2 La ubicacin del negocio me facilita abarcar el mercado que pretendo (hay vas de comunicacin y medios de transporte a costo competitivo)? ................................................................................................................. 2 1.3 Cul es, en promedio, la calidad y precio que existe en el mercado del producto o servicio que voy a vender? ...................................... 2 1.4 Cmo se compara el producto o servicio que ofrecera el negocio, en calidad, cantidad, oportunidad, presentacin y precio, con lo que existe actualmente en el mercado? ......................................................... 3 1.5 Quines son los consumidores del producto o servicio? ..................... 3 1.6 Actualmente cunto se consume y a qu precio en promedio? .... 4 1.7 Qu tan satisfechos estn los consumidores con la calidad y precio del producto o servicio que existe actualmente en el mercado? .. 4 1.8 Cmo se espera el comportamiento de los consumidores en los prximos cinco aos? .................................................................................................. 4 1.9 Quines son los principales productores en el mercado que pretende abarcar?....................................................................................................... 5 1.10 Qu porcentaje de la demanda atienden estos productores?.... 5 1.11 Cmo se vende el producto o servicio (directo al consumidor, a mayoristas o de otra forma)? .................................................................................... 5 1.12 Cunto podra vender anualmente, durante los prximos cinco aos? 5 1.13 Lo que espero vender durante un ao corresponde a la suma de cantidades mensuales iguales o hay variaciones en los meses? ............ 6 1.14 Contar con las materias primas suficientes, de buena calidad, oportunamente y a precios competitivos, para producir y vender lo que espero? ............................................................................................................................ 7 1.15 Contar con el personal adecuado y necesario para producir y vender lo que espero? ................................................................................................ 7 1.16 A qu precio podr vender en el primer ao y en los que
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siguen? ............................................................................................................................. 8 1.17 Cmo lograr vender mi producto o servicio? ................................... 8 1.18 El precio al que vender me permitir cubrir los costos de produccin, adems de recuperar la inversin y generar una utilidad? ... 8 2. Anlisis Tcnico ........................................................................................................ 10 2.1 Cules son las caractersticas detalladas del producto o servicio que producir el negocio? ...................................................................................... 10 2.2 Cunto espero producir anualmente, durante los prximos cinco aos? .............................................................................................................................. 10 2.3 Cmo producir el bien o servicio del negocio? Describa el proceso productivo, considerando materias primas, tiempos, cantidades y frecuencia de cada etapa del proceso. ......................................................... 10 2.4 Cules son las materias primas y auxiliares que utilizar para producir el bien o servicio del negocio? Descrbalas detalladamente. .... 14 2.5 Existen el mercado a mi alcance estas materias primas y auxiliares en la cantidad, calidad y precio necesarios para producir el volumen de producto o servicio que quiero ofrecer? Describa quines son y dnde estn sus proveedores, as como la calidad y precio que ofrecen. ........... 15 2.6 El costo de estas materias primas y auxiliares es adecuado para los costos de produccin que consider en el anlisis de mercado? ............. 16 2.7 Qu tipo de trabajadores (jornaleros, obreros, tcnicos, profesionistas, etc.) y qu cantidad de ellos necesito para producir el producto o servicio del negocio? .......................................................................... 17 2.8 Cuento con la posibilidad de disponer de esos trabajadores a los salarios existentes en el mercado? ........................................................................ 17 2.9 El costo de esta mano de obra es adecuado para los costos de produccin que consider en el anlisis de mercado? ................................. 17 2.10 Qu maquinaria, equipo, herramientas e instalaciones necesito para producir el producto o servicio del negocio? Descrbalos detalladamente, incluyendo caractersticas, tamao, capacidad de produccin, costos de adquisicin o construccin, costos de instalacin, costos anuales de operacin y costos anuales de mantenimiento. .......... 18 2.11 Dnde producir el bien o servicio del negocio? Describa las necesidades de espacio para instalar y operar el negocio: ubicacin, superficie, accesos, servicios, etc. ......................................................................... 21 2.12 Existe el espacio fsico para instalar el negocio en la localidad
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donde quiero instalarlo? ........................................................................................... 21 2.13 El costo de adquisicin o arrendamiento del espacio fsico es adecuado para los costos de produccin que consider en el anlisis de mercado?...................................................................................................................... 22 3. Anlisis Financiero ................................................................................................... 23 3.1 Estado de origen y aplicacin de recursos. ............................................. 23 3.2 Programa de inversiones. ............................................................................... 24 3.3 Determinacin del Capital de Trabajo a travs del mtodo de flujo de caja y punto de equilibrio. ................................................................................. 25 3.4 Estados financieros pro forma: estado de resultados y balance general. .......................................................................................................................... 27 3.1 Flujo neto de efectivo. .................................................................................... 30 3.2 Calendario de reintegro de intereses y capital, en su caso. .............. 31 3.3 Indicadores financieros con sus memorias de clculo. ........................ 31 a) Punto de equilibrio ...................................................................................... 31 b) Valor Actual Neto, tasa interna de retorno y Relacin BeneficioCosto. .......................................................................................................................... 32 c) Plazo de recuperacin de la inversin ................................................. 32 d) Anlisis de Sensibilidad del Proyecto .................................................... 33 Conclusiones y Recomendaciones ................................................................... 34 ANEXOS ...................................................................................................................... 35

4. 5.

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Introduccin
El presente estudio par a evaluar la conveniencia de ampliar a un negocio se desarrolla con la finalidad de obtener apoyo econmico para darle solucin a la problemtica que presenta la microempresa Tortillera la Unin la de tener gastos altos en reparaciones que constantemente tienen que realizar a su antigua mquina de tortillladora con la que actualmente operan, lo cual genera bajas utilidades, e incapacidad de realizar las inversiones necesarias para aumentar la capacidad de produccin, atender la demanda presentada por su producto y por ende la incapacidad de expansin de nuevas plazas de venta, a lo cual se encuentra una solucin con el apoyo del FONAES para la adquisicin de una mquina tortilladora nueva y equipo de transporte para las ventas.

Antecedentes
El proyecto se desarrolla en la localidad La Puerta del Municipio de Actopan. Ver. la cual se encuentra clasificada como localidad de alta marginacin por direccin General de Opciones Productivas de la SEDESOL, comunidad caracterizada por casas de madera con techos de lamina de cartn en su mayora, y las que llegan a ser de material es por el producto de las remesas de los hijos de las familias, tal es el caso de la microempresa que forma el Grupo Social Tortillera La Unin, la cual se estableci hace 3 aos gracias a las remesas de 2 integrantes del grupo social quienes trabajaron en los Estados Unidos, con lo cual invirtieron en la compra de un paquete de una maquina tortilladora de uso, junto con el equipo lijero necesario tambin de uso para poner en marcha la actividad de Elaboracin de tortillas de maz y molienda de nixtamal, equipo que se ha venido deteriorando al pasar del tiempo siendo que en la actualidad les genera gastos significativos de mantenimiento y reparaciones constantes. Por lo anterior uno de los integrantes del Grupo Social en su intento por cruzar nuevamente la frontera de E.U. con la intencin de adquirir un equipo nuevo, se accidento quedando incapacitado para trabajar por
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unos meses y sin posibilidad de generar las inversiones que necesitan para seguir con la actividad con recurso propio, conservar fuentes de empleos, beneficiar a productores de maz de la zona y seguir generando derrama econmica en la regin, es por esto que se recurre al FONAES.

1. Anlisis de mercado
1.1 Cul es el mercado que pretendo abarcar (local, municipal, un grupo de municipios en el estado o de ms de dos estados contiguos, varios estados, todo el pas, otros pases)? Actualmente se venden tortillas en la localidad de La Puerta en el local de los socios y por medio de sus repartidores en comunidades de dos municipios del estado de Veracruz. En el Municipio de Actopan se atienden a las comunidades de Buenos Aires, El Toche, La esperanza y Zapotito. En el Municipio de Puente nacional las comunidades de Naranjos y San Jos. 1.2 La ubicacin del negocio me facilita abarcar el mercado que pretendo (hay vas de comunicacin y medios de transporte a costo competitivo)? La Tortillera se ubica en la calle de Lzaro Crdenas de la localidad de La Puerta Municipio de Actopan, y de all hacia el interior de toda las comunidades atendidas existen carreteras pavimentadas, lo cual facilita las entregas. El medio de transporte utilizado para la comercializacin es por medio de 2 motocicletas propiedad de lo socios. 1.3 Cul es, en promedio, la calidad y precio que existe en el mercado del producto o servicio que voy a vender? En el rea de influencia del mercado se encuentra tortilla elaborada 100% con harina de maz de la marca Maseca a un precio es de $10.00 pesos por kilogramo de tortilla.
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En comunidades cercanas y que actualmente no se atienden por nuestra empresa se encuentra el kilogramo de tortilla de harina de maz de a $12.50 1.4 Cmo se compara el producto o servicio que ofrecera el negocio, en calidad, cantidad, oportunidad, presentacin y precio, con lo que existe actualmente en el mercado? La tortilla que compite con nuestro producto es tortillas elaborada con 100% harina de maz de las marcas Maseca. Nosotros laboramos tortilla con masa de maz nixtmalizado y harina de maz. Beneficiando a productores de maz de la regin, y nuestros clientes muestran una destacada preferencia por la tortilla que vendemos. Una caracterstica que presenta nuestro producto es que se le da el tiempo de coccin adecuado, sin perjuicio de gastar ms gas L.P. lo que le da una vida de anaquel mayor a comparacin de la tortilla de la competencia. 1.5 Quines son los consumidores del producto o servicio?

En general la tortilla de maz es un producto que se consume en todo Mxico por la poblacin, comenzando a consumirla y demandarla desde temprana edad a partir de que tienen capacidad de masticar este producto, y es parte de la cultura de consumo del mexicano. Los principales clientes de nuestra empresa son: Amas de casa. Tiendas de abarrotes. Expendios de pollos. Jornaleros Agrcolas (cortadores de caa).

1.6 Actualmente cunto se consume y a qu precio en promedio? Actualmente se tiene una demanda insatisfecha puesto que la capacidad de la maquina actual y los arreglos mecnicos que constantemente demanda no permite atender esta, bajo esta situacin es que actualmente se venden 100 kg. diarios de tortillas y 80 kg. de masa. El precio al que se vende el kilogramo de tortilla y est de acuerdo el cliente en adquirir nuestro producto es PRODUCTOS Tortillas Masa PRECIOS $9.00 $5.00

1.7 Qu tan satisfechos estn los consumidores con la calidad y precio del producto o servicio que existe actualmente en el mercado? Los clientes se encuentran satisfechos con el precio, ya que en algunas comunidades vecinas de los municipios de Actopan como Zempoala, o El Faran del Mpio. de Ursulo Galvan por mencionar algunas se encuentra el kg. de tortilla en $12.50. 1.8 Cmo se espera el comportamiento de los consumidores en los prximos cinco aos? Mientras se cuente con una maquina tortilladora que permita producir un volumen constante y mantener la calidad de la tortilla, se espera suba la demanda, ya que actualmente se tiene una demanda insatisfecha. En el punto 1.12 se muestra el cuadro de demanda esperada.

1.9 Quines son los principales productores en el mercado que pretende abarcar? Es muy importante hacer notar que en el mercado que se tiene actualmente, los principales productores somos los integrantes del grupo social, aunque tambin llegan vendedores de una tortillera ubicada en la cabecera municipal que es Actopan. En las comunidades a las cuales se espera introducir el producto al contar con ms unidades de venta y reparto, actualmente la surten la mencionada tortillera. 1.10 Qu porcentaje de la demanda atienden estos productores?

Nosotros abarcamos un estimado de un 70% de la demanda de las comunidades donde repartimos, y la competencia un 30%. En las comunidades donde no atendemos se reparten el 100% del mercado entre la tortillera de Actopan y otra ubicada en Los dolos. 1.11 Cmo se vende el producto o servicio (directo al consumidor, a mayoristas o de otra forma)? Las tortillas y la masa de maz nixtamalizado se venden de manera directa al consumidor. Tambin se tienen ventas a mayoristas, estos son una Tienda de abarrotes y a un expendio de pollos de los cuales se presentan cartas de intencin de compra. La poltica de ventas de tortillas es de estricto contado y se proyecta seguir con esta poltica de ventas durante los prximos aos, esto por la razn de que actualmente se tienen cuentas incobrables, a cuyos clientes se opto por ya no repartirles tortillas. 1.12 Cunto podra vender anualmente, durante los prximos cinco aos?

La demanda potencial anual y que se respalda con cartas de intencin de compra es la que se presenta en el cuadro siguiente: Cuadro de Presupuesto de Ventas anuales PRESUPUESTO DE OPERACIN Concepto PRESUPUESTO DE INGRESOS PRODUCTOS Tortillas Masa PRECIOS Tortillas Masa INGRESOS Tortillas Masa Ingresos Por Ventas Totales PPTO. DE OPERACIN ANUAL AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 PPTO. INGRESOS ANUALES KILOS. ANUALES DE VENTA DE PRODUCTOS 88,500 88,500 88,500 88,500 88,500 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 PRECIO DE VENTA DE PRODUCTOS $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 INGRESOS POR VENTAS ANUALES DE PRODUCTOS $796,500 $796,500 $796,500 $796,500 $796,500 $180,000 $180,000 $180,000 $180,000 $180,000 $976,500 $976,500 $976,500 $976,500 $976,500

1.13 Lo que espero vender durante un ao corresponde a la suma de cantidades mensuales iguales o hay variaciones en los meses? Existen variaciones en las ventas durante el ao ya que en la poca de Zafra (corte de caa de azcar) que dura 5 meses (noviembre-marzo) llegan a la comunidad jornaleros de otras regiones y aumentan las ventas. Algunos de ellos requieren que se les entreguen las tortillas calientes hasta el caal donde se encuentren trabajando. Cuadro de presupuesto de ventas mensuales
PRESUPUESTO DE OPERACIN Concepto PRESUPUESTO DE INGRESOS PRODUCTOS Tortillas Masa PRECIOS Tortillas Masa INGRESOS Tortillas Masa Ingresos Por Ventas Totales ENERO FEB PRESUPUESTO DE OPERACIN MENSUAL DEL PRIMER AO MAR. ABR. MAYO JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. PRESUPUESTO DE INGRESOS MENSUALES KILOS MENSUALES DE VENTA DE PRODUCTOS 8,250 6,750 6,750 6,750 6,750 6,750 6,750 6,750 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 PRECIO DE VENTA DE PRODUCTOS $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 INGRESOS MENSUALES POR VENTA DE PRODUCTOS $74,250 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $89,250 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 NOV. DIC.

8,250 3,000 $9.00 $5.00

8,250 3,000 $9.00 $5.00

8,250 3,000 $9.00 $5.00

8,250 3,000 $9.00 $5.00

$74,250 $74,250 $15,000 $15,000 $89,250 $89,250

$74,250 $74,250 $15,000 $15,000 $89,250 $89,250

Tambin en las fechas de fiestas de comunidades de la regin aumenta la demanda y la venta de tortillas. 1.14 Contar con las materias primas suficientes, de buena calidad, oportunamente y a precios competitivos, para producir y vender lo que espero? No se tiene inconveniente alguno en la adquisicin de materias primas para la elaboracin de tortillas. El proveedor de harina de maz tiene disponibles todo el ao las materias primas necesarias como papel cebolla (grado alimenticio) para envolver tortillas, tefln y la harina de maz. Por otra parte el Maz se encuentra en calidad y cantidad durante todo el ao con productores de la regin y en la tienda DICONSA de la localidad de Idolos. 1.15 Contar con el personal adecuado y necesario para producir y vender lo que espero? Se generan 7 fuentes de empleos directos encontrndose disponible el personal necesario en la localidad y es el que se muestra a continuacin:
EMPLEOS GENERADOS CANTIDAD SALARIO DIARIO MENSUAL (30 DIAS) 1 150 4,500 2 120 3,600 1 60 1,800 Nmina del Operacin: 9,900 CANTIDAD 3 SALARIO DIARIO MENSUAL (30 DIAS) 100 9,000 Nmina de Ventas: 9,000 $18,900

PUESTOS DEOPERACIN Operador de Mquina Recojedora Nixtamalero

PUESTOS DE VENTAS Repartidor

Nmina Mensual Total:

La capacitacin al ser contratado personal, se da en la misma empresa, esto es aprender haciendo y el requisito para el reparto de tortillas es preferentemente saber conducir motocicleta, o se les enseara en la empresa. 1.16 A qu precio podr vender en el primer ao y en los que siguen? Los precios actuales y a los que se espera comercializar en los prximos 5 aos son en tanto el precios de los principales insumos y materias primas se mantenga constantes en su costo, es el que sigue:
PRODUCTOS Tortillas Masa PRECIOS $9.00 $5.00

1.17

Cmo lograr vender mi producto o servicio?

El producto se seguir repartiendo como en la actualidad, en motocicletas de reparto y en el local de los socios donde actualmente se producen las tortillas. Es necesario contar con una motocicleta en Stand by o es esperando a ser utilizada ante cualquier contingencia mecnica o accidente y al ser 3 vendedores al menos se debe contar con 4 motocicletas para asegurar contar con una motocicleta libre y disponible. 1.18 El precio al que vender me permitir cubrir los costos de produccin, adems de recuperar la inversin y generar una utilidad? Con este nivel de utilidad se permite cubrir los costos de administracin y ventas y obtener utilidad para la empresa, as mismo recuperar la inversin en 5 aos como se muestra en el estado de Resultados Proforma, en donde se muestra que la operacin permite una utilidad neta de un 10% durante los primeros 4 aos y de 12% en el ao 5 con lo cual se logra capitalizar el recurso FONAES y obtener dividendos a los socios.

Estado de resultados Proforma

Estado de Resultados (Pesos)


Ingresos Ingresos por Ventas Totales Costos de Produccin Utilidad Bruta Gastos de Administracin Gastos de Ventas Total Gastos de Operacin Utilidad de Operacin Costos Financieros Depreciaciones y Amortizaciones Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos Impuestos ISR (Repecos) PTU Suman Impuestos Utilidad o Perdida Neta Pago del Principal (Crdito) Saldo antes de Capitalizacin Capitalizacin del Apoyo Dividendos a los socios

AO 1

AO 2 AO 3 AO 4 PROYECCIONES ANUALES

AO 5

976,500 976,500 976,500 976,500 976,500 505,800 505,800 505,800 505,800 505,800 470,700 470,700 470,700 470,700 470,700 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 318,000 318,000 318,000 318,000 318,000 152,700 152,700 152,700 152,700 152,700 0 53,897 53,897 98,803 0 53,897 53,897 98,803 0 53,897 53,897 98,803 0 53,897 53,897 0 31,217 31,217

98,803 121,483

2,400 0 2,400 96,403 0 96,403 59,976 36,427

2,400 0 2,400 96,403 0 96,403 59,976 36,427

2,400 0 2,400 96,403 0 96,403 59,976 36,427

2,400 0 2,400

2,400 0 2,400

96,403 119,083 0 0 96,403 119,083 59,976 59,976 36,427 59,107

2. Anlisis Tcnico
2.1 Cules son las caractersticas detalladas del producto o servicio que producir el negocio?
Productos

TORTILLA Se trata de tortilla elaborada en maquina tortillera, con harina de maz y masa de maz Su presentacin para venta al consumidor final es envuelta en papel cebolla en rollas de 1 y de kg. MASA DE MAZ Tambin se vende masa de maz nixtamalizado envuelta en papel cebolla en presentaciones de 1 y kg, o ms si el cliente lo requiere. 2.2 Cunto espero producir anualmente, durante los prximos cinco aos? Durante los prximos 5 aos se espera producir los volmenes que a continuacin se muestran. PRESUPUESTO DE OPERACIN Concepto PRESUPUESTO DE INGRESOS PRODUCTOS Tortillas Masa PPTO. DE OPERACIN ANUAL AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 PPTO. INGRESOS ANUALES KILOS. ANUALES DE VENTA DE PRODUCTOS 88,500 88,500 88,500 88,500 88,500 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

2.3 Cmo producir el bien o servicio del negocio? Describa el proceso productivo, considerando materias primas, tiempos, cantidades y frecuencia de cada etapa del proceso. El proceso de elaboracin de tortillas y masa se inicia con la nixtamalizacin del maz.
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DIAGRAMA DE BLOQUES DE ELABORACIN DE TORTILLAS


RECEPCIN DE MATERIAS PRIMAS

NIXTAMALIZACIN (2 HORAS)

MOLIENDA DE MAZ (1 HORA)

ARMADO DE MAQUINA (20 MINUTOS)

ELABORACIN DE MASA (DURANTE EL PROCESO)

CALIBRACIN DE MQUINA (15 MINUTOS)

ELABORACIN DE TORTILLAS (8 HORAS)

VENTA

RECEPCIN DE MATERIAS PRIMAS. Las principales materias primas que son harina de maz y maz son llevadas hasta el local donde se producen tortillas y estas son guardadas en un cuarto fresco y seco, despus de haberles realizado una inspeccin visual y de aprobar la calidad de estas. NIXTAMALIZACIN. Primeramente un da anterior se cuece el maz con la cal, en una tina de metal la cual tiene cupo de 50 kg. de maz, y se pone a calentar con lea de la regin que aportan los socios, se calienta hasta que hierba y posteriormente ya hirviendo se le agrega el maz, la cal y con lumbre moderada cuidado que no hierva la mezcla, se tapa y posteriormente se revisa con una pala de madera y cuando el pericarpio del maz ya se
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remueve con los dedos es un indicador de que ya est nixtamalizado y se le quita la lea y este proceso tiene una duracin de 2 horas. Posteriormente se saca de la tina y se lava el maz manualmente se escurre. MOLIENDA DE MAZ. Al da siguiente se realiza el molido de la masa auxilindose de un molino mecanizado, este proceso dura aproximadamente 1 hora. En este proceso se utiliza agua potable, la cual se mezcla con el maz para producir la masa. La masa preparada es recojida y resguardada para su uso en una mesa de metal. ARMADO DE LA MQUINA TORTILLADORA. A la par se realiza el armado de los componentes de la mquina tortilladora que fueron lavados el da anterior; primeramente se le coloca el cortador, posteriormente los gusanos, la base, el complemento de la base, se coloca la hoya, todo se va apretando a un mismo nivel y por ltimo se coloca el gusano sin fin colocando una varilla atravesada llamada ajuste. Se coloca la mesa recogedora de tortillas, se aprietan los birlos, se pone un sujetador al cortador para mantener su nivel, se agrega aceite al carro y esta lista para comenzar a funcionar. ELABORACIN DE MASA. Posteriormente se prepara la masa de harina de maz y de masa de maz nixtamalizado de la siguiente forma; En la maquina mezcladora se agrega masa de maz ms agua, se bate hasta obtener un tipo atole, posteriormente se le agrega poco a poco la harina de maz y ms agua y se mezcla hasta obtener la masa con el punto exacto para la elaboracin de tortillas bajo la siguiente mezcla.

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BALANCE DE MATERIA PARA PRODUCIR 1 KG DE TORTILLAS Materia CANTIDAD Kg. de Masa de maz Litros de Agua Kg. de Harina de maz KG. TOTAL: Deshidratacin KG. de tortillas: 0.20 0.63 0.42 1.25 20% 1

La masa preparada es recojida y resguardada para su uso en una mesa de metal. El kilogramo de tortilla cocida se conforma en promedio de 40 tortillas con un peso de 25 gr. cada una. CALIBRACIN DE MAQUINA. Posteriormente se enciende la mquina de tortilla, se le agrega tefln a los comales, se encienden los quemadores y se dejan calentar 10 minutos las parrillas o comales. Con la masa preparada se hacen bolas y se suben a la tolva alimentadora de la mquina, ya que se encuentra caliente el comal se enciende la maquina y se calibra el cortado de la tortilla buscando un peso de 30 gr. por tortilla sin cocer y 25 gr. cocida (rendimiento de 83.3%). ELABORACIN DE TORTILLAS. Obtenida la tortilla se comienza alimentar la maquina paraobtener tortillas perfectamente cocidas de un peso aproximado de 25 gr. cada una la cual es pesada en la bascula y empaquetada en rollos de 1 y kg, los cuales son envueltos en papel cebolla. Con los paquetes se llenan las hieleras y son subidas a las motocicletas para que los repartidores comienzen su labor de reparto y venta. VENTA. A las 7:00 a.m. llegan los vendedores, encienden el motor de la moto para calentar el motor, checan el estado de la misma como lo es presin adecuada de aire en llantas, suficiente combustible, aceite, y comienzan

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a cargar sus hieleras conteniendo tortillas y masa. La capacidad de transportar de la motocicleta es de 25 kg. de tortillas y 30 de masa. La jornada diaria de trabajo dura de 5:30 am. a 2:30 pm. En ocasiones especiales se comienza 1:30 horas ms temprano y se puede prolongar hasta que el cliente lo requiera. 2.4 Cules son las materias primas y auxiliares que utilizar para producir el bien o servicio del negocio? Descrbalas detalladamente. Harina de Maz: Esta es la principal materia prima y se utiliza de la marca Maseca, es entregada a domicilio en la propia tortillera a un precio de $6,825.00 pesos. L.A.B. tortillera del grupo. La presentacin es en sacos de papel con un contenido de 20 kg. de harina. El maz: Tambin es de las principales materia primas, este es llevado al local de la empresa a un precio de $3,500.00 la tonelada. Cal: Se adquiere en sacos con un contenido de 20 kg. a un precio de $35.00 pesos y tiene un rendimiento de nixtamalizar hasta 1.5 tonelada de maz. Papel cebolla: Es un papel con grado alimenticio especial para envolver alimentos, este se adquiere con el proveedor de harina de maz. La presentacin es de una paca conteniendo 5 kg. a un precio de $500.00 y un rendimiento de envolver 1.5 toneladas de tortilla. Tefln: Es un liquido utilizado para lubricar los comales y que no se pegue la tortilla, se vende en presentacin de garrafas de 5 lt. con un rendimiento de 3 toneladas y un costo de $550.00. El proveedor de este insumo es el proveedor de harina de maz.

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Papel Tefln: esta se pone en la banda para que resbale la tortilla y se compra por metro a un costo de $350.00 y un rendimiento de un ao. El proveedor de este insumo es el proveedor de harina de maz. Gas L.P: se cuenta con un tanque de 1,000 litros el cual se llena con $5,000.00 pesos. y un rendimiento de 1.5 toneladas de tortillas. Energa elctrica: Se provee de este insumo del servicio pblico proporcionado por la CFE y se ostenta la tarifa 2. La periodicidad del pago es de 2 meses. Su costo es de $2.85 el Kw hora. (dato tomado del recibo de pago del mes de diciembre 2009 en el que se tubo un consumo de 245 kwh a un costo de $699.00 pesos IVA Incluido). Agua: Se paga anualmente a razn de $60.00 pesos. Gasolina de Motocicletas: Actualmente se tiene un consumo mensual de $1,000.00 pesos. Esta se adquiere en la localidad de Rinconada Ver. Mantenimiento a motocicletas: $500.00 pesos mensuales por cada motocicletas; incluye cambio de aceite, lavado de carburador, de tanque, revisin y en su caso calibracin de balatas y revisin y en su caso recarga de batera elctrica. Mantenimiento maquina Tortilladora: Revisin y mantenimiento de cada 2 meses se ha tenido un gasto de $1,000.00 (Actualmente se han tenido gastos de hasta $9,000 pesos mensuales, por la razn de la antigedad de la maquina).

2.5 Existen el mercado a mi alcance estas materias primas y auxiliares en la cantidad, calidad y precio necesarios para producir el volumen de producto o servicio que quiero ofrecer? Describa quines son y dnde estn sus proveedores, as como la calidad y precio que ofrecen.

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Harina de Maz: Esta se adquiere haciendo un pedido a la empresa Molinos Aztecas de Veracruz, S.A. de C.V. en la Colonia Tejeria de el Puerto de Veracruz. Y es entregada en el local de la empresa El maz: Este se compra con productores de la regin y en la tienda DICONSA de la comunidad, y es llevado al local de la empresa. Cal: la cual se adquiere en la comunidad en cualquier ferretera. Papel cebolla: Este se adquiere con el proveedor de MASECA. Tefln: Ester se adquiere con el proveedor de MASECA. Papel Tefln: Este se adquiere con el proveedor de MASECA. Gas L.P: Este insumo se adquiere en la compaa gas SONIGAS en pipa. Energa elctrica: Se provee de este insumo del servicio pblico proporcionado por la CFE. Agua: Se provee del sistema local de agua potable. Gasolina de Motocicletas: Esta se provee en la gasolinera de la ciudad de Rinconada Ver. Mantenimiento a 2 motocicletas: Se encuentra un taller de motocicletas junto a la empresa. Mantenimiento maquina Tortilladora: Se provee de este servicio con un distribuidor de MASECA que se encuentra en la ciudad de Chachalacas Ver.

2.6 El costo de estas materias primas y auxiliares es adecuado para los costos de produccin que consider en el anlisis de mercado? El anlisis de costos realizado se baso en la operacin actual de la empresa productora de tortillas, con lo cual se da certeza a las proyecciones financieras realizadas.

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2.7 Qu tipo de trabajadores (jornaleros, obreros, tcnicos, profesionistas, etc.) y qu cantidad de ellos necesito para producir el producto o servicio del negocio? La mano de obra para la realizacin de la actividad no requiere de especializacin alguna, ya que en la misma empresa se da la capacitacin en el manejo de la maquina tortilladora. As mismo para las ventas y reparto del producto el nico requisito es que sepan manejar motocicleta o inclusive bicicleta.

PUESTOS DEOPERACIN Operador de Mquina Recojedora Nixtamalero

EMPLEOS GENERADOS CANTIDAD SALARIO DIARIO MENSUAL (30 DIAS) 1 150 4,500 2 120 3,600 1 60 1,800 Nmina del Operacin: 9,900 CANTIDAD SALARIO DIARIO MENSUAL (30 DIAS) 3 100 9,000 Nmina de Ventas: 9,000 Nmina Mensual Total: $18,900

PUESTOS DE VENTAS Repartidor

2.8 Cuento con la posibilidad de disponer de esos trabajadores a los salarios existentes en el mercado? Afortunadamente esto no es impedimento para la puesta en marcha del proyecto, ya que dentro del grupo social se cuenta con mano de obra para llevar a cabo las labores de ventas y elaboracin de tortillas, adems de existir en la comunidad y en la regin quienes buscan trabajo y saben conducir motocicleta y quienes se pueden emplear en la elaboracin de tortillas. 2.9 El costo de esta mano de obra es adecuado para los costos de produccin que consider en el anlisis de mercado?

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El monto pagado a los empleados es el que se paga en la regin por trabajos similares, y se encuentra de acuerdo el trabajador en realizar las actividades por este sueldo. El monto pagado es el que se muestra en el punto 2.7.

2.10 Qu maquinaria, equipo, herramientas e instalaciones necesito para producir el producto o servicio del negocio? Descrbalos detalladamente, incluyendo caractersticas, tamao, capacidad de produccin, costos de adquisicin o construccin, costos de instalacin, costos anuales de operacin y costos anuales de mantenimiento. Actualmente se cuenta con el siguiente equipo, el cual estar disponible para llevar a cabo el proyecto.

Equipo

Razn por la cual son necesarias y apropiadas para el negocio

Caractersticas

Molino de Maz Bscula electrnica Virrey

Con motor elctrico de 5 Hp. y una Se utiliza para la elaboracin de masa capacidad de elaborar 10 kg, de masa en con el maz nixtamalizado. 15 minutos. Adquirida de 1/2 uso. Utilizada para pesar los volmenes de Marca virrey, electrnica con capacidad de tortillas que el cliente solicita. pesar hasta 20 kg. Adquirida de 1/2 uso. Marca coleman, elaboradas en plstico. 4 con capacidad de 24 kg. de tortillas y 1 con Para el resguardo y transporte de capacidad de 50 kg. Se adquirieron tortillas. nuevas. Para recoger la masa elaborada en el En acero inoxidable y fierro. Dimensiones molino y la revolvedora. de 1 m. de largo X 0.5 m. de ancho. Es el deposito del Gas L.P. utilizado par En acero inoxidable y fierro. Capacidad al aelaboracind e tortillas. 1,000 litros, se adquirio nuevo.

Lote de 5 hieleras de plstico.

Mesa de metal

Tanque Estacionario

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Equipo

Razn por la cual son necesarias y apropiadas para el negocio Se utiliza para el reparto de tortillas a amas de casa de comunidades de la regin, entregos a jornaleros en las parcelas de trabajo y a tiendas. Se utiliza para el reparto de tortillas a amas de casa de comunidades de la regin, entregos a jornaleros en las parcelas de trabajo y a tiendas.

Caractersticas

1 Motocicleta Italika modelo 150.

1 motocicleta marca Italika modelo 150. pesos, para trabajo lijero.

1 Motocicleta Honda modelo 125.

1 motocicleta marca Honda modelo 125. para trabajo lijero.

Ya se cuenta con las instalaciones necesarias para la elaboracin de tortillas. Se proyecta adquirir el siguiente equipo, el cual es necesario para modernizar la operacin e incrementar la capacidad instalada.

Una Maquina Rodotec NG100. Capacidad de producir 80 kg. por hora. Con 2 motores: 1 de 1 hp de cabezal y horno, y 1 de 1.5 hp alimentador de masa. Precio de $205,000.00 Pesos

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Una Maquina Amasadora B40 Capacidad de 1 saco de 20 kg. en 5 minutos. Con un motor de 2 hp. Precio de $21,000.00 Pesos

Dos Motocicletas Honda Modelo Invicta 125 c.c. Con tanque de gasolina de 14 lt. Precio de $25,022.00 Pesos

El monto de inversin en equipos nuevos que es solicitado al FONAES es por un total de $276,044.00 pesos. Es necesario contar con una motocicleta en Stand by o es esperando a ser utilizada ante cualquier contingencia mecnica o accidente y al ser 3 vendedores al menos se debe contar con 4 motocicletas para asegurar contar con una motocicleta libre y disponible.

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2.11 Dnde producir el bien o servicio del negocio? Describa las necesidades de espacio para instalar y operar el negocio: ubicacin, superficie, accesos, servicios, etc. La operacin se llevar a cabo en un local propiedad de dos de los socios del grupo social. Este cuenta con los servicio bsicos y necesarios para la produccin de tortillas como lo son: Agua potable del servicio local. Energa elctrica trifsica de la CFE. 4 cuartos de 5 X 3 metros. Bao y rea para estacionamiento de motos y fila de clientes. Drenaje por medio de fosa sptica.

2.12 Existe el espacio fsico para instalar el negocio en la localidad donde quiero instalarlo? Actualmente ya se cuenta con el local donde se elaboran las tortillas, se resguardan los equipos de transporte y las materias primas, por lo que la existencia de espacio fsico no es impedimento para el desarrollo de la actividad.

El local con el que se cuenta y donde se proyecta seguir desarrollando la operacin es el que se muestra a continuacin:

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1.5 m.

5 m.

5 m.

3 m.

Est. Motos y Fila de clientes

Cuarto de Elaboracin de tortillas

Bodega de Maz y Harina de Maz 2 m.

Cocina y comedor

3 m.

Resguardo de motocicletas y elaboracin de nixtamal

Bao 3 m.

Se cuenta con 75 metros cuadrados de terreno con construccin para desarrollar la actividad. 2.13 El costo de adquisicin o arrendamiento del espacio fsico es adecuado para los costos de produccin que consider en el anlisis de mercado? No aplica puesto que se cuenta con local propio.

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3. Anlisis Financiero
3.1 Estado de origen y aplicacin de recursos.

ACTIVO FIJO EXISTENTE ORIGEN MONTO PORCENTAJE FUENTE (PESOS) (%) EMPRESA 164,342 31.51% EMPRESA 25,000 4.79% EMPRESA 16,000 3.07% EMPRESA 16,275 3.12% TOTAL $221,616.69 42.50% ACTIVO FIJO REQUERIDO ORIGEN MONTO PORCENTAJE FUENTE (PESOS) (%) FONAES 205,000 39.31% FONAES 21,000 4.03% FONAES 50,044 9.60% TOTAL $276,044.00 52.93% CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO ORIGEN MONTO PORCENTAJE FUENTE (PESOS) (%) FONAES 20,475 3.93% FONAES 1,800 0.35% FONAES 1,560 0.30% TOTAL $23,835 4.57%

ACTIVO FIJO EXISTENTE APLICACIN CONCEPTO Local Lote de Equipo Lijero y mobiliario Motocicleta Italika modelo 150 Motocicleta Honda Mod 125 TOTAL ACTIVO FIJO REQUERIDO APLICACIN CONCEPTO Mquina Rodotec NG 100 Amasadora Mod. B 40 Motocicletas Honda Invicta 125 C.C. TOTAL MONTO (PESOS) 205,000 21,000 50,044 $276,044.00 MONTO (PESOS) 164,342 25,000 16,000 16,275 $221,616.69

CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO APLICACIN MONTO CONCEPTO (PESOS) Harina de Maz 20,475 Operador de Mquina 1,800 Recojedora 1,560 TOTAL $23,835.00

23

3.2

Programa de inversiones.

CONCEPTO DE INVERSIN

UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

INVERSIN TOTAL($)

APORTACIN DEL SOLICITANTE

APORTACIN DEL FONAES

APORTACIN DE OTROS

Activos Fijos Totales Inversin Fija Existente Local Lote de Equipo Lijero y mobiliario Motocicleta Italika modelo 150 Motocicleta Honda Mod 125 Inversin Fija Por Realizar Mquina Rodotec NG 100 Amasadora Mod. B 40 Motocicletas Honda Invicta 125 C.C. Activos Diferidos Totales Inversin Diferida Por Realizar

ACTIVOS FIJOS PRECIO CANTIDAD UNITARIO

$497,661 221,617 $164,342 $25,000 $16,000 $16,275 $276,044 $205,000 $21,000 $50,044

$221,617 221,617 $164,342 $25,000 $16,000 $16,275 $0

$276,044 0

$0 0

M Lote Unidad Unidad

75 1 1 1 1 1 2

$2,191 $25,000 $16,000 $16,275 $205,000 $21,000 $25,022

Unidad Unidad Unidad UNIDAD DE MEDIDA

$276,044 $205,000 $21,000 $50,044

$0

ACTIVOS DIFERIDOS PRECIO CANTIDAD UNITARIO

Capital de Trabajo Total Harina de Maz Operador de Mquina Recojedora

UNIDAD DE MEDIDA Tonelada Dias Dias

CAPITAL DE TRABAJO PRECIO CANTIDAD UNITARIO

$23,835 $20,475 $1,800 $1,560


TOTAL

$0

$23,835 $20,475 $1,800 $1,560

$0

3.0 12 13

$6,825 $150 $120


TOTAL PORCENTAJE

MEZCLA DE RECURSOS:

APORTACIN DEL SOLICITANTE

APORTACIN DEL FONAES

APORTACIN DE OTROS

$521,495.69 100%

$221,616.69 $299,879.00 42.50% 57.50%

$0.00 0%

La composicin del capital de trabajo es como sigue:

COMPOSICIN DEL CAPITAL DE TRABAJO FONAES Materias Primas 20,475 85.90% Mano de Obra 3,360 14.10% TOTAL 23,835 100.00%

24

3.3

Determinacin del Capital de Trabajo a travs del mtodo de flujo de caja y punto de equilibrio.
PRESUPUESTO DE OPERACIN MENSUAL DEL PRIMER AO MAR. ABR. MAYO JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. PRESUPUESTO DE INGRESOS MENSUALES KILOS MENSUALES DE VENTA DE PRODUCTOS 8,250 6,750 6,750 6,750 6,750 6,750 6,750 6,750 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 PRECIO DE VENTA DE PRODUCTOS $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 INGRESOS MENSUALES POR VENTA DE PRODUCTOS $74,250 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $60,750 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $89,250 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 $75,750 EGRESOS MENSUALES DEL PRIMER AO COSTOS VARIABLES $39,600 $32,400 $32,400 $32,400 $32,400 $32,400 $32,400 $32,400 $6,750 $6,750 $6,750 $6,750 $6,750 $6,750 $6,750 $6,750 $46,350 $39,150 $39,150 $39,150 $39,150 $39,150 $39,150 $39,150 COSTOS FIJOS PPTO. DE OPERACIN ANUAL AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 PPTO. INGRESOS ANUALES KILOS. ANUALES DE VENTA DE PRODUCTOS 88,500 88,500 88,500 88,500 88,500 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 PRECIO DE VENTA DE PRODUCTOS $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $9.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 $5.00 VENTAS ANUALES DE PRODUCTOS $796,500 $796,500 $796,500 $796,500 $796,500 $180,000 $180,000 $180,000 $180,000 $180,000 $976,500 $976,500 $976,500 $976,500 $976,500 EGRESOS ANUALES COSTOS VARIABLES $424,800 $424,800 $424,800 $424,800 $424,800 $81,000 $81,000 $81,000 $81,000 $81,000 $505,800 $505,800 $505,800 $505,800 505,800 COSTOS FIJOS AO 1

La base del capital e trabajo es el presupuesto de operacin de la actividad.


PRESUPUESTO DE OPERACIN Concepto ENERO PRESUPUESTO DE INGRESOS PRODUCTOS Tortillas 8,250 Masa 3,000 PRECIOS Tortillas $9.00 Masa $5.00 INGRESOS Tortillas $74,250 Masa $15,000 Ingresos Por Ventas Totales $89,250 PRESUPUESTO DE EGRESOS COSTOS VARIABLES Tortillas $39,600 Masa $6,750 Total Costos Variable $46,350 COSTOS FIJOS Gastos de Administracin Nmina de Operacin $9,900 Energa elctrica de $100 Mantenimiento Maquinaria $500 Alimentos $3,000 Total Gastos de Administracin $13,500 Gastos de Ventas Nmina de Ventas $9,000 Mantenimiento a Motocicletas $2,000 Gasolinas $2,000 Total Gastos de Ventas $13,000 Total Costos Fijos $26,500 Punto de Equilibrio($) Punto de Equilibrio(%) FEB NOV. DIC.

8,250 3,000 $9.00 $5.00 $74,250 $15,000 $89,250

8,250 3,000 $9.00 $5.00

8,250 3,000 $9.00 $5.00

$74,250 $74,250 $15,000 $15,000 $89,250 $89,250

$39,600 $6,750 $46,350

$39,600 $39,600 $6,750 $6,750 $46,350 $46,350

$9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $9,900 $118,800 $118,800 $118,800 $118,800 $118,800 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $36,000 $36,000 $36,000 $36,000 $36,000 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $13,500 $162,000 $162,000 $162,000 $162,000 $162,000 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $2,000 $2,000 $13,000 $26,500 $9,000 $9,000 $108,000 $2,000 $2,000 $24,000 $2,000 $2,000 $24,000 $13,000 $13,000 $156,000 $26,500 $26,500 $318,000 $108,000 $24,000 $24,000 $156,000 $318,000 $108,000 $24,000 $24,000 $156,000 $318,000 $108,000 $24,000 $24,000 $156,000 $318,000 $108,000 $24,000 $24,000 $156,000 $318,000

$28,668 $28,668 $28,668 $29,092 $29,092 $29,092 $29,092 $29,092 $29,092 $29,092 $28,668 $28,668 $346,764 $346,764 $346,764 $346,764 $346,764 32% 32% 32% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 38% 32% 32% 36% 36% 36% 36% 36%

25

Capital de Trabajo
FLUJO DE CAJA O EFECTIVO CONCEPTO INGRESOS Tortillas Masa EGRESOS Costos Variables Costo variable de elaboracin de Tortillas Costo variable de elaboracin de Masa Costos Fijos Nmina de Operacin Energa elctrica de Administracin Mantenimiento Maquinaria Alimentos Nmina de Ventas Mantenimiento a Motocicletas Gasolinas FLUJO DE EFECTIVO EFECTIVO ACUMULADO MES 0 MES 1 89,250 74,250 15,000 72,850 46,350 39,600 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 16,400 16,400 MES 2 89,250 74,250 15,000 72,850 46,350 39,600 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 16,400 32,800 MES 3 89,250 74,250 15,000 72,850 46,350 39,600 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 16,400 49,200 MES 4 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 59,300 MES 5 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 69,400 AO 1 MES 6 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 79,500 MES 7 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 89,600 MES 8 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 99,700 MES 9 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 109,800 MES 10 75,750 60,750 15,000 65,650 39,150 32,400 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 10,100 119,900 MES 11 89,250 74,250 15,000 72,850 46,350 39,600 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 16,400 136,300 MES 12 89,250 74,250 15,000 72,850 46,350 39,600 6,750 26,500 9,900 100 500 3,000 9,000 2,000 2,000 16,400 152,700

-20,475

-3,360

-23,835

Necesidad de Capital de Trabajo Harina de Maz Operador de Mquina Recojedora

UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA

PRECIO APORTACIN UNITARIO DEL FONAES

Tonelada Dias Dias

3 12 13

6,825 150 120

20,475 1,800 1,560 23,835

26

3.4 Estados financieros pro forma: estado de resultados y balance general. Clculo de la depreciacin. Antes de presentar el estado de resultados se especifican las premisas utilizadas para la realizacin de las proyecciones. Para fines de proyeccin, la depreciacin de los activos fijos se realiz bajo el Mtodo de Lnea Recta. Las tasas de depreciacin fueron tomadas de la ley del Impuesto Sobre la Renta ISR 2009 en su artculo 40.
Proyecciones Anuales 2 3 4 8,217 2,500 4,000 4,069 8,217 2,500 4,000 4,069 20,500 2,100 12,511 53,897 Depreciacin Total 41,085 12,500 16,000 16,275 102,500 8,400 50,044 Valor Residual 123,256 12,500 0 0 0 102,500 12,600 0 250,856

(Pesos) ACTIVOS ACTUALES Local Lote de Equipo Lijero y mobiliario Motocicleta Italika modelo 150 Motocicleta Honda Mod 125 ACTIVOS NUEVOS Mquina Rodotec NG 100 Amasadora Mod. B 40 Motocicleta Honda 125 cc. Total Depreciaciones

TASA 5% 10% 25% 25% 10% 10% 25%

Valor 164,342 25,000 16,000 16,275

1 8,217 2,500 4,000 4,069

8,217 8,217 2,500 2,500 4,000 0 4,069 0 20,500 20,500 2,100 0 12,511 0 53,897 31,217

205,000 20,500 20,500 21,000 2,100 2,100 50,044 12,511 12,511 53,897 53,897

27

Estado de Resultados Proforma

Estado de Resultados (Pesos)


Ingresos Ingresos por Ventas Totales Costos de Produccin Utilidad Bruta Gastos de Administracin Gastos de Ventas Total Gastos de Operacin Utilidad de Operacin Costos Financieros Depreciaciones y Amortizaciones Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos Impuestos ISR (Repecos) PTU Suman Impuestos Utilidad o Perdida Neta Pago del Principal (Crdito) Saldo antes de Capitalizacin Capitalizacin del Apoyo Dividendos a los socios

AO 1

AO 2 AO 3 AO 4 PROYECCIONES ANUALES

AO 5

976,500 976,500 976,500 976,500 976,500 505,800 505,800 505,800 505,800 505,800 470,700 470,700 470,700 470,700 470,700 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000 156,000 156,000 156,000 156,000 156,000 318,000 318,000 318,000 318,000 318,000 152,700 152,700 152,700 152,700 152,700 0 53,897 53,897 98,803 0 53,897 53,897 98,803 0 53,897 53,897 98,803 0 53,897 53,897 0 31,217 31,217

98,803 121,483

2,400 0 2,400 96,403 0 96,403 59,976 36,427

2,400 0 2,400 96,403 0 96,403 59,976 36,427

2,400 0 2,400 96,403 0 96,403 59,976 36,427

2,400 0 2,400

2,400 0 2,400

96,403 119,083 0 0 96,403 119,083 59,976 59,976 36,427 59,107

28

Balance General Proforma


Balance General Inicial Activo Activo Circulante Efectivo en Caja y Bancos Inventarios Total Activo Circulante Activo Fijo Terreno Edificio Maquinaria y equipo Equipo de Reparto Total Activo Fijo Depreciaciones Acumuladas Activo Fijo Neto Activo Diferido Seguros Activo Diferido Neto Activo Total: Pasivo Corto Plazo Cuentas por pagar 23,835 Crditos 23,835 Total Pasivo Corto Plazo Pasivo Largo Plazo 0 Porcin de largo plazo del crdito 50,044 Total Pasivo Largo Plazo 447,617 0 497,661 Capital Capital Contable 497,661 Capital Social Aportacines pendientes de Capitalizar(FONAES 2009) Resultados Ej. Anteriores 0 Resultado del Ejercicio 0 Capital Contable Total 521,496 Suma Pasivo y Capital:

0 0 0

0 0

221,617 299,879 0 0 521,496 521,496

29

3.1

Flujo neto de efectivo.


CONCEPTO / AO FLUJO NETO DE EFECTIVO AO 0 AO 1 221,617 299,879 0 0 0 0 521,496 497,661 23,835 ventas (no incluye 0 0 0 0 0 521,496 823,800 2,400 826,200 823,800 2,400 826,200 823,800 2,400 826,200 823,800 2,400 826,200 823,800 2,400 826,200 250,856 23,835 424,991 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

ENTRADAS (+) Aportaciones de socios Aportacin Fonaes Crdito Otros financiamientos Ingresos por Venta Otros ingresos TOTAL ENTRADAS SALIDAS (-) Activos fijos y diferidos Capital de trabajo Costos de produccin, Gastos de admon.y depreciaciones y amortizaciones de activos) Costos financieros (pago del inters) ISR PTU Pago a Principal (pago del crdito) Valores residuales (+) Recuperacin de Capital de trabajo (+) FLUJO NETO DE EFECTIVO INDICADORES DE RENTABILIDAD Tasa Interna de Retorno del proyecto TREMA Valor Actual Neto descontado a la TREMA Relacin Beneficio-Costo

976,500 976,500

976,500 976,500

976,500 976,500

976,500 976,500

976,500 976,500

TOTAL SALIDAS

521,496

150,300

150,300

150,300

150,300

22.8% 12.00% 176,169 1.16

30

3.2

Calendario de reintegro de intereses y capital, en su caso.

La capitalizacin del recurso se proyecta sea realizada anualmente Calendario de capitalizacin del recurso FONAES
CALENDARIO DE CAPITALIZACIN FONAES Fecha de Aportacin % de Monto de Reintegro FONAES Reintegro Reintegro $299,879 0% $0 Mes 12 20% $59,976 Mes 24 20% $59,976 Mes 36 20% $59,976 Mes 48 20% $59,976 Mes 60 20% $59,976 TOTAL 100% $299,879

Ao 0 1 2 3 4 5

Capitalizacin Acumulada $0 $59,976 $119,952 $179,927 $239,903 $299,879

Se proyecta que la capitalizacin se realice en un periodo de 5 aos.

3.3

Indicadores financieros con sus memorias de clculo.

a) Punto de equilibrio

PRESUPUESTO DE OPERACIN Concepto Punto de Equilibrio($) Punto de Equilibrio(%)

AO 1 $346,764 36%

PPTO. DE OPERACIN ANUAL AO 2 AO 3 AO 4 $346,764 $346,764 $346,764 36% 36% 36%

AO 5 $346,764 36%

31

b) Valor Actual Neto, tasa interna de retorno y Relacin Beneficio-Costo.


INDICADORES DE RENTABILIDAD Tasa Interna de Retorno del proyecto TREMA Valor Actual Neto descontado a la TREMA Relacin Beneficio-Costo 22.8% 12.00% 176,169 1.16

Valor Actual Neto El Valor Actual Neto VAN es un indicador que realiza el descuento a la TREMA que aceptara la sociedad sobre los flujos de efectivo anuales generados en el futuro por el proyecto, lo que permite traer stos valores al momento de realizar la inversin, y considerar qu se podra hacer con estos recursos si se tuvieran hoy. Tasa Interna de Retorno La Tasa Interna de Retorno TIR, es un indicador que nos determina la tasa de descuento para la cual, la suma de los flujos negativos y positivos generados por el proyecto y trados a valor presente dan como resultado cero, en este caso el resultado es de 22.8%. c) Plazo de recuperacin de la inversin
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN Flujo neto de Factor de Flujo neto Flujo acumulado efectivo descuento descontado -521,496 1.00 -521,496 -521,496 150,300 0.89 134,196 -387,299 150,300 0.80 119,818 -267,481 150,300 0.71 106,981 -160,500 150,300 0.64 95,518 -64,982 424,991 0.57 241,151 176,169 Perodo de Recuperacin de la Inversin (Aos) 4.3

Ao 0 1 2 3 4 5

Se proyecta la recuperacin de la inversin inicial en un periodo de 4.3 aos.

32

d) Anlisis de Sensibilidad del Proyecto A continuacin se presenta el anlisis de sensibilidad a un 5% de variacin en los principales variables que afectan la rentabilidad de la actividad.
Sensibilizacin:
CONCEPTO AO 0
Inversin Inicial Ingresos Totales Egresos Totales Valores residuales (+) Recuperacin de Capital de trabajo (+) Flujo de Efectivo Anual -547,570 150,300 150,300 150,300 -547,570 976,500 -826,200 976,500 -826,200 976,500 -826,200 976,500 976,500 -826,200 -826,200 250,856

5%
PESIMISTA EN INVERSIN 5% AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 PESIMISTA EN INGRESOS 5% PESIMISTA EN EGRESOS 5% AO 5 AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
-521,496 930,000 930,000 930,000 -826,200 -826,200 -826,200 930,000 930,000 -826,200 -826,200 250,856 -521,496 976,500 976,500 976,500 976,500 976,500 -867,510 -867,510 -867,510 -867,510 -867,510 250,856

23,835 150,300 424,991 -521,496 103,800 103,800 103,800

23,835 23,835 103,800 378,491 -521,496 108,990 108,990 108,990 108,990 383,681

TREMA: 12.0% TIR: 20.9% VAN: 150,095 Sensibilizaci TIR TIR Nueva ndice de Tipo de anlisis de sensibilidad realizado n Original (%) Sensibilidad Incremento en el flujo de inversiones 5% 22.8% 20.9% 0.39 Decremento en ingresos 5% 22.8% 12.5% 2.05 Incremento en los gastos de operacin 5% 22.8% 13.7% 1.82

TREMA: 12.0% TIR: 12.5% VAN: 8,547

TREMA: 12.0% TIR: 13.7% VAN: 27,256

En general el proyecto presenta una mayor sensibilidad al decremento en el nivel e ingresos.

33

4. Conclusiones y Recomendaciones
La actitud emprendedora y positiva de los socios es lo que se percibe desde el primer acercamiento que se tiene con ellos y es la mayor garanta que apuntala el xito del proyecto, adems de que cuentan con bases solidas en los tres pilares de todo proyecto materia prima, organizacin y mercado. El otorgamiento del apoyo genera derrama econmica que beneficia a productores de maz de la regin, y en general en los colaboradores y socios con la generacin de empleos. Los indicadores financieros se posicionan en un nivel aceptable y son un reflejo del dominio que tienen de la actividad al aportar la informacin lo ms apegado a la realidad a la cual se enfrentan y enfrentarn. Despus de analizar la generacin de efectivo, los socios deciden aplicar el esquema de capitalizacin, con lo que generan la posibilidad de seguir impulsando a su proyecto en un futuro. Por lo anteriormente financiamiento. citado se recomienda el proyecto para su

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5. ANEXOS
Bases de clculo para el capital de trabajo

BALANCE DE MATERIA PARA PRODUCIR 1 KG DE MASA Materia VOLUMEN Kg. de Maz 0.56 Litros de Agua 0.44 KG. TOTAL: 1.00

CONSUMO DE ELECTRICIDAD PARA PRODUCIR 1 KG DE MASA h./ton. de kw hp del Motor del molino KW masa hora/Tonel kw hora/Kg. 5 3.73 25 93.25 0.093

COSTO UNITARIO DE PRODUCIR 1 KG. DE MASA Materia Volumen Unitario COSTO Kg. de Maz 0.56 $3.50 $1.96 Kg. de Cal 0.01 $1.75 $0.02 Kw hora electricidad 0.093 $2.85 $0.27 COSTO UNITARIO TOTAL $2.25

BALANCE DE MATERIA PARA PRODUCIR 1 KG DE TORTILLAS Materia CANTIDAD Kg. de Masa de maz 0.20 Litros de Agua 0.63 Kg. de Harina de maz 0.42 KG. TOTAL: 1.25 Deshidratacin 20% KG. de tortillas: 1

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CONSUMO DE ELECTRICIDAD PARA PRODUCIR TORTILLAS La maquina Rodotec NG 100 produce1,000 kg. de tortillas en 12.5 horas ENERGA ELCTRICA TORTILLADORA Rodotec NG 100 hp KW Horas/Ton. Motor de cabezal y horno 1 0.7457 12.5 Motor Alimentador 1.5 1.11855 12.5 TOTAL 125 La mezcladora B 40 mezcla la masa necesaria para 1 toneladas de tortilas en 2 horas ENERGA ELECTRICA MEZCLADORA Mezcladora B40 hp KW Horas/Ton. Motor 2 1.4914 2 TOTAL Kw horas/tonelada Kw horas/Kilogramo

KW-h 9.32 13.98 23.30

KW-h 2.98 2.98 26.29 0.026

INSUMOS PARA PRODUCIR 1 KG DE TORTILLAS INSUMOS CANTIDAD Kg. de Papel Cebolla 0.0033 Litro de Tefln 0.0003 M2 de Papel Tefln Litros de Gas L.P. 0.0001 0.20

Costo Unitario de producir 1 kg. de Tortillas Costo Costo Unitario Kg. de Masa 0.20 $2.25 $0.45 Kg. de Harina de maz 0.42 $6.83 $2.87 kg. de Papel Cebolla 0.0033 $100.00 $0.33 Litro de Tefln 0.0003 $110.00 $0.04 M2 de Papel Tefln Litros de Gas L.P. Kw hora 0.0001 0.20 0.026 $350.00 $5.00 $2.85 Costo Unitario $0.04 $1.00 $0.07 $4.80

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