TRABAJO DE PRESUPUESTOS EMPRESARIALES.

Ronald Aguayo
Octavo Nivel Mecatrnica.
REALIZAR DE 2 PRODUCTOS EL SIGUIENTE ANALISIS.
INCREMENTO PORCENTUAL
FOCOS 60 W
VENTAS
AOS (Y)
2006
2007
2008
2009
2010

2000
3000
4000
3500
3700

2011

3483,07

PORCENTUAL
0,5
0,333333333
-0,125
0,057142857

2007 = Y2-Y0 =
Y0
Promedio

30002000
2000

0,5

0,7654762
= 0,191
4

3700 * 0,191 = 708,07

= -216,94

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

VENTAS
AOS (Y)
2006
2007
2008
2009
2010

5000
5300
5500
6200
6250

2011

6612,18

PORCENTUAL
0,06
0,037735849
0,127272727
0,008064516

2007 = Y2-Y0 =
Y0
Promedio

30002000
2000

= 0,06

0,2330731
= 0,058
4

6250 * 0,058 = 364,18

= 362,18

INCREMENTO ABSOLUTO
FOCOS 60 W
AOS VENTAS (Y) ABSOLUTO
2006
2000
0
2007
3000
1000
2008
4000
1000
2009
3500
-500
2010
3700
200
2011

4125,00

1700
Promedio ABSOLUTO

1700
4

Promedio ABSOLUTO

425

Promedio ABSOLUTO

1650
4

Promedio ABSOLUTO

= 412,5

LAMPARAS AHORRADORAS 100

W
AOS VENTAS (Y) ABSOLUTO
2006
5000
0
2007
5300
300
2008
5500
200
2009
6200
700
2010
6650
450
2011

7062,50

1650

PROMEDIO PONDERADO
=0,5

FOCOS 60 W
AO 2010

3700

MESES

DATO REAL

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

220
300
280
350
320
400
270
260
300
300
330
370
3700

ENERO

CLCULO

0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*

220
300
280
350
320
400
270
260
300
300
330

0,5*

370

+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

6650

MESES

DATO REAL

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO

460
480
480
480
460
560
570
560
620
680
630
670
6650

220
220
260
270
310
315
357,5
313,8
286,9
293,4
296,7

220
220
260
270
310
315
357,5
313,8
286,9
293,4
296,7
313,4

0,5* 313,4

341,7

0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*

=0,5

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

AO 2010

PRONSTICO

CLCULO

0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*

460
480
480
480
460
560
570
560
620
680
630

0,5*

670

+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*
0,5*

PRONSTICO

460
460
470
475
478
469
514,4
542,2
551,1
585,5
632,8

0,5* 631,4

460
460
470
475
477,5
468,75
514,375
542,2
551,1
585,5
632,8
631,4
650,7

MTODO DE LOS MNIMOS CUADRADOS

FOCOS 60 W

AOS
2006
2007
2008
2009
2010
2011

AO
(X)
1
2
3
4
5
15
6

VENTAS
(Y)
X^2 X*Y PROYECCIN y= a + bx
2000
1 2000
2460
3000
4 6000
2850
4000
9 12000
3240
3500 16 14000
3630
3700 25 18500
4020
16200 55 52500
4410

FOCOS 60 W
b=

N*x*y-x*y
N*x^2-(x)^2

a=

y-b*x
N

b=

5*52500-15*16200
5*55-(15)^2

b = 390
16200-390*15
5

a=

a = 2070

TASA DE CRECIMIENTO
Tc =

b*N
y

Tc =

390*5
16200

Tc =

0,12

VENTAS (Y)
4500
4000
3500
3000
2500
VENTAS (Y)

2000
1500
1000
500
0
2006

2007

2008

2009

2010

PROYECCIN y= a + bx
5000
4500
4000
3500
3000
2500

PROYECCIN y= a + bx

2000
1500
1000
500
0
2006

2007

2008

2009

2010

2011

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

AOS
2006
2007
2008
2009
2010
2011

AO
(X)
1
2
3
4
5
15
6

PROYECCIN y= a +
bx
4970
5310
5650
5990
6330

VENTAS (Y) X^2 X*Y

5000
1 5000
5300
4 10600
5500
9 16500
6200 16 24800
6250 25 31250
28250 55 88150

6670

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

b=

N*x*y-x*y
N*x^2-(x)^2

a=

y-b*x
N

b=

5*88150-15*28250
5*55-(15)^2

b= 340
28250-340*15
5

a=
a=

4630

TASA DE CRECIMIENTO
Tc =

b*N
y

Tc =

340*5
28250

Tc =

0,06

VENTAS (Y)
7000
6000
5000
4000
VENTAS (Y)

3000
2000
1000
0
2006

2007

2008

2009

2010

PROYECCIN y= a + bx
8000
7000
6000
5000
4000

PROYECCIN y= a + bx

3000
2000
1000
0
2006

2007

2008

2009

2010

2011

FIJACION DE PRECIOS

METODO DEL COSTO TOTAL

FOCOS 60 W

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTOS DE
PRODUCCION
COSTO DE
DISTRIBUCION
COSTOS TOTAL
UTILIDAD (30%)
PRECIO DE VENTA
UNIDADES

COSTO TOTALES
12000
3000
2500

COSTO UNITARIO
2,18
0,55
0,45

17500

3,18

2800
20300
6090
26390

0,51
3,69
1,11
4,80

5500

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
COSTOS DE
PRODUCCION
COSTO DE
DISTRIBUCION
COSTOS TOTAL
UTILIDAD (25%)
PRECIO DE VENTA
UNIDADES

6750

COSTO TOTALES
39000
17000
3000

COSTO UNITARIO
5,78
2,52
0,44

59000

8,74

2800
61800
15450
77250

0,41
9,16
2,29
11,44

METODO DEL COSTO DE CONVERSION

FOCOS 60 W
COSTO UNITARIO
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE CONVERSION
UTILIDAD DESEADA
SUBTOTAL
MATERIA PRIMA
COSTOS DE
DISTRIBUCION
PRECIO DE VENTA
PORCENTAJE UTILIDAD

0,55
0,45
1,00
1,00
2,00
2,18
0,51
4,69
100%

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

COSTO UNITARIO
MANO DE OBRA
CIF
COSTO DE CONVERSION
UTILIDAD DESEADA
SUBTOTAL
MATERIA PRIMA
COSTOS DE
DISTRIBUCION
PRECIO DE VENTA
PORCENTAJE UTILIDAD

2,52
0,44
2,96
3,70
6,67
2,29
11,44
20,40
125%

1,25

METODO DE RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION

PV=

(COSTOS + (% De rendimiento deseado * Activos Fijos Netos))/(PRODUCCION Unidades)

1 - (% de rendimiento deseado * (Activos Fijos / Ventas Netas))

FOCOS 60 W
COSTOS
VENTAS
ACTIVOS

8000
6000
BANCOS
CTAS X
COBRAR
INVENTARIOS
INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS NETOS

PORCENTAJE
UNIDADES
PV

30% =
5500
2,179494627

200
1200
2600
350
4600
0,3

LAMPARAS AHORRADORAS 100 W

COSTOS
VENTAS
ACTIVOS

12000
6500
BANCOS
CTAS X
COBRAR
INVENTARIOS
INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS NETOS

PORCENTAJE
UNIDADES
PV

50% =
6750
3,170601079

580
1630
1450
350
5600
0,5