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INFORMA DEL PERÚ

INFOCORP

CERTICOM

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Derecho Comercial Y Administrativo

UANCV

7.1. CENTRALES DE RIESGO

Ley de CEPIRS3

: Ley Nº 27489 Ley Las Centrales Privadas de Información de
Riesgos y de Protección al Titular de Información –modificada por Ley Nº
27863–.

7.1.1. CENTRALES DE RIESGO

Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y procesamiento de
la información de riesgo, que usualmente comprende a la información
relacionada a las obligaciones y antecedentes financieros, comerciales,
tributarios, laborales y de seguros de una persona natural o jurídica, que
permite evaluar su capacidad de endeudamiento y pago.

Servicio que presta la Superintendencia de Banca y Seguros y las
centrales de riesgo privadas, consistente en el análisis de la información
suministrada por las entidades de crédito sobre los riesgos bancarios
asumidos por personas o empresas, con objeto de identificar a los
prestatarios que puedan originar problemas de reembolso.

7.1.2. CENTRAL PRIVADA DE INFORMACIÓN DE RIESGOS

Las Centrales Privadas de Información de Riesgos son empresas que se
dedican a la recolección y procesamiento de la información de riesgo, la
cual pueden suministrar a terceras personas de acuerdo a las condiciones
que acuerden con ellas.

3

CEPIRS: Central Privada de Información de Riesgos.

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Tienen convenios con diferentes entidades públicas y privadas que
permiten poner a su disposición la opción más completa de información
para la toma de decisiones. Entre las entidades que les brindan
información tenemos:

1.Superintendencia de Banca y Seguros

2.Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - (SUNAT)

3.Cámara de Comercio de Lima - (CCL)

4.Superintendencia Nacional de Aduanas - (SUNAD

5.Instituciones financieras, casas comerciales y empresas en general
con las cuales se han celebrado convenios que aseguran la validez y
actualización de la información

7.1.3. LA ASIMETRÍA DE INFORMACIÓN 4

La existencia de las centrales de riesgos, encuentra su fundamento en la
necesidad de cubrir los problemas derivados de la asimetría de
información del mercado financiero. Para efectos del presente artículo y de
manera general se define que existe asimetría en la información cuando
una de las partes en un convenio es incapaz de presenciar las acciones
llevadas a cabo por la otra parte, que tiene mas conocimiento del valor
esperado, rendimiento bruto o riesgos que la otra parte. Esto podría
provocar, principalmente dos fallas en el mercado.

4

información asimétrica niveles distintos de información disponible para diversas gentes dentro
de una interacción o intercambio económico.

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7.1.3.1 Riesgo moral:

Existe riesgo moral cuando, después del establecimiento de una
relación contractual entre partes, una de ellas puede tener actitudes
o realizar actos no previstos en el contrato que los relaciona. Por
ejemplo, en una relación crediticia la entidad financiera al momento
de firmar el contrato establece una serie de condiciones para que se
cumpla con el pago, pero no podría asegurar al 100% que el deudor
vaya a cumplir con honrar la deuda. El que evidentemente maneja
más información respecto al cumplimiento, es el deudor quien sabe
sus posibilidades reales de pago. A la entidad financiera no le es
posible prever todas las condiciones necesarias para asegurar su
recuperación a la hora de firmar el contrato, tiene que asumir un
riesgo, que evidentemente valora, mediante la tasa de interés.

7.1.3.2 Selección adversa:

Ocurre la selección adversa, cuando al momento de establecerse
una relación contractual entre partes, una de ellas puede observar el
resultado del contrato pero desconoce, las características de la otra,
por esa razón establece una clasificación previa (supeditado5

al
rendimiento esperado) de sus posibles contratantes, definiéndolos
por su calidad crediticia. Por ejemplo una entidad financiera,
establece una serie de criterios o requisitos para hacer un préstamo,
igualmente prepara “paquetes” en los que se clasificará a sus
clientes. Este trabajo previo podría dejar de lado muchos clientes que
si podrían pagarle y no cumplen algunos requisitos o cumpliéndolos
les aplican altas tasas de interés.

5

supeditarse Someterse o ajustarse una persona a la voluntad de otra o a algún tipo de normas

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7.1.4. CENTRALES DE RIESGOS, REDUCIENDO LA ASIMETRÍA DE
INFORMACIÓN

Las Centrales de Riesgos permiten, entre otros objetivos, propiciar un
conocimiento más exacto de la calidad crediticia de cada acreditado,
poniendo a disposición de los agentes económicos mayor información, con
la que podrán efectuar adecuados análisis, fomentando así la competencia
entre las entidades, que a de esa manera, ofrecerán unas tasas de interés
más ajustadas al riesgo real en que se incurre. Es decir impulsa el análisis
e investigación para obtener una correcta valoración del riesgo de crédito
inherente en el mismo.

La Central de Riesgos (recolección de la información crediticia más
relevante), permiten que el intercambio de información entre entidades
crediticias contribuya a disminuir los problemas de selección adversa. El
menor riesgo de crédito se traduce en unos menores tipos de interés,
aunque el impacto sobre el volumen de crédito es ambiguo y depende de
la severidad de la selección adversa.

Citando a Padilla y Pagano argumenta que al compartir la información
disminuye la capacidad de extracción de rentas y, por lo tanto, aumenta la
rentabilidad neta del proyecto de inversión del prestatario lo que, a su vez,
incrementa sus incentivos a esforzarse con un resultado final de menor
morosidad, reduciendo también el riesgo moral.

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7.2. INFORMACIÓN QUE SUNAT PROPORCIONA A LAS CENTRALES DE
RIESGOS

La SUNAT comparte información sobre los contribuyentes, no reservada,
para que las centrales de riesgo privadas puedan otorgar a sus clientes
información sobre los sujetos de crédito de manera tal que se calcule
adecuadamente las tasa de interés y no se sobrecargue de costo al mercado
financiero

Mediante la Resolución de Superintendencia N° 049-2001/ SUNAT, se regula la
forma en la que la Administración Tributaria, proporcionará información de sus
contribuyentes, entre otros, a las centrales de riesgos, en estricto cumplimiento de
la Reserva Tributaria.

La SUNAT ha firmado, dentro del marco legal y de acuerdo a su responsabilidad
social, convenios de intercambio de información con cada una de las Centrales de
Riesgos que lo han solicitado. Al respecto el último en firmarse, fue el suscrito con
la empresa Informa del Perú S.A. en al año 2004 y fue suscrito por el
Superintendente Adjunto de Tributos Internos, en representación de la Dra. Nahil
Hirsh Carrillo, Superintendente Nacional de la Administración Tributaria. De
manera general la SUNAT proporciona información y en contraprestación tiene
acceso ala información que tiene las centrales.

La información que la SUNAT proporciona a las Centrales de Riesgos, son las
referidas principalmente a:

1.Padrón de RUC: Que comprende el directorio de datos principales,
secundarios, representantes legales, establecimientos anexos, buenos
contribuyentes actual e histórico

2.Deuda tributaria: Que comprende la deuda exigible coactivamente

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3.Omisos a la presentación: Que comprende a los contribuyentes que no
presentaron sus declaraciones pago

Finalmente, el éxito de las centrales de riesgo es que logren disminuir la falta de
información sobre los sujetos de crédito, a disminuir los sobre costos derivados de
la selección adversa y el riesgo moral. En la medida que SUNAT, proporciona la
información de manera confiable y a tiempo colabora decididamente con el logro
de dicho objetivo.

7.3 RELACIÓN EXISTE ENTRE LAS CENTRALES PRIVADAS DE
INFORMACIÓN DE RIESGOS Y LA SBS

La SBS se vincula a las Centrales Privadas de Información de Riesgos
como una posible fuente de información a través de los datos que provee su
Central de Riesgos. La SBS puede así constituirse en una fuente adicional de
información, entre las diversas fuentes públicas o privadas que proporcionan
información a las Centrales Privadas.

Cabe indicar que las Centrales Privadas de Información de Riesgos no se
encuentran bajo el control de la SBS, es decir la Superintendencia no fiscaliza a
dichas empresas.

La información de riesgos usualmente comprende aquella relacionada a las
obligaciones y antecedentes financieros, comerciales, tributarios, laborales y de
seguros de una persona natural o jurídica que permite evaluar su capacidad de
endeudamiento y pago.

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7.4 LAS CENTRALES DE RIESGOS EN EL PERÚ

En el Perú actualmente funcionan 3 Centrales de riesgos privadas. Las mismas
que desarrollan sus actividades en un marco de libre competencia, conforme fue el
espíritu de su Ley de creación, la Ley Nº 27489, que “regula las Centrales
Privadas de Información de Riesgos y de Protección al titular de la
información
”, publicada el 28/06/2001. Igualmente en dicha norma se dispone
cómo se obtiene la información, su uso y distribución, así como, las sanciones
para aquellas empresas que incumplan con los requisitos y condiciones que la Ley
establece.

Un dato interesante en esta norma es la protección al titular de la información que,
entre otros, tiene derecho a recabar una vez al año la información que de él
tengan las centrales de manera gratuita (artículo 14 de la Ley) y si imprimen la
información, tiene un costo de impresión.

1.CENTRAL DE RIESGOS DE LA SBS

2.INFORMA DEL PERÚ

3.INFOCORP

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