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Auditoria Informática

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  • Introducción:
  • Alcance de la Auditoría Informática:
  • *Control de integridad de registros:
  • *Control de validación de errores:
  • Características de la Auditoría Informática:
  • Objetivo fundamental de la auditoría informática: Operatividad
  • Revisión de Controles de la Gestión Informática:
  • Auditoría Informática de Explotación:
  • Auditoría Informática de Desarrollo de Proyectos o Aplicaciones:
  • Auditoría Informática de Sistemas:
  • Auditoría de la Seguridad informática:
  • Herramientas y Técnicas para la Auditoría Informática:
  • Cuestionarios:
  • Entrevistas:
  • Checklist:
  • Trazas y/o Huellas:
  • Software de Interrogación:
  • Metodología de Trabajo de Auditoría Informática
  • Definición de Alcance y Objetivos
  • Estudio Inicial
  • Organización:
  • Entorno Operacional
  • Aplicaciones bases de datos y ficheros
  • Determinación de recursos de la auditoría Informática
  • Recursos materiales
  • Recursos Humanos
  • Elaboración del Plan y de los programas de trabajo
  • Actividades de la Auditoría Informática
  • Informe Final
  • Modelo conceptual de la exposición del informe final:
  • CRMR (Computer resource management review)
  • Definición de la metodología CRMR:
  • Supuestos de aplicación:
  • Áreas de aplicación:
  • Objetivos:
  • Alcance:
  • Información necesaria para la evaluación del CRMR:
  • Caso Práctico de una Auditoría de Seguridad Informática <<Ciclo de
  • Seguridad>>
  • Ciclo de Seguridad
  • Causas de realización de una Auditoría de Seguridad
  • Estrategia y logística del ciclo de Seguridad
  • Ponderación de los Sectores Auditados
  • Pesos técnicos
  • Pesos políticos
  • Pesos finales
  • Cálculos y Resultados del Ciclo de Seguridad
  • Promedio de Control de Accesos 62,5%
  • Confección del Informe del Ciclo de Seguridad
  • Empresas que realizan auditorías externas:
  • Conclusión:

Introducción: A finales del siglo XX, los Sistemas Informáticos se han constituido en las herramientas más poderosas para materializar

uno de los conceptos más vitales y necesarios para cualquier organización empresarial, los Sistemas de Información de la empresa. La Informática hoy, está subsumida en la gestión integral de la empresa, y por eso las normas y estándares propiamente informáticos deben estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las organizaciones informáticas forman parte de lo que se ha denominado el "management" o gestión de la empresa. Cabe aclarar que la Informática no gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no decide por sí misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento de una empresa, existe la Auditoría Informática. El término de Auditoría se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya que se ha considerado como una evaluación cuyo único fin es detectar errores y señalar fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase "Tiene Auditoría" como sinónimo de que, en dicha entidad, antes de realizarse la auditoría, ya se habían detectado fallas. El concepto de auditoría es mucho más que esto. Es un examen crítico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una sección, un organismo, una entidad, etc. La palabra auditoría proviene del latín auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de oír. Por otra parte, el diccionario Español Sopena lo define como: Revisor de Cuentas colegiado. En un principio esta definición carece de la explicación del objetivo fundamental que persigue todo auditor: evaluar la eficiencia y eficacia. Si consultamos el Boletín de Normas de auditoría del Instituto mexicano de contadores nos dice: " La auditoría no es una actividad meramente mecánica que

implique la aplicación de ciertos procedimientos cuyos resultados, una vez llevado a cabo son de carácter indudable." De todo esto sacamos como deducción que la auditoría es un examen crítico pero no mecánico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de una sección o de un organismo. Los principales objetivos que constituyen a la auditoría Informática son el control de la función informática, el análisis de la eficiencia de los Sistemas Informáticos que comporta, la verificación del cumplimiento de la Normativa general de la empresa en este ámbito y la revisión de la eficaz gestión de los recursos materiales y humanos informáticos. El auditor informático ha de velar por la correcta utilización de los amplios recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de Información. Claro está, que para la realización de una auditoría informática eficaz, se debe entender a la empresa en su más amplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tan empresas como una Sociedad Anónima o empresa Pública. Todos utilizan la informática para gestionar sus "negocios" de forma rápida y eficiente con el fin de obtener beneficios económicos y de costes. Por eso, al igual que los demás órganos de la empresa (Balances y Cuentas de Resultados, Tarifas, Sueldos, etc.), los Sistemas Informáticos están sometidos al control correspondiente, o al menos debería estarlo. La importancia de llevar un control de esta herramienta se puede deducir de varios aspectos. He aquí algunos:
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Las computadoras y los Centros de Proceso de Datos se convirtieron en blancos apetecibles no solo para el espionaje, sino para la delincuencia y el terrorismo. En este caso interviene la Auditoría Informática de Seguridad. Las computadoras creadas para procesar y difundir resultados o información elaborada pueden producir resultados o información errónea si dichos datos son, a su vez, erróneos. Este concepto obvio es a veces olvidado por las mismas empresas que terminan perdiendo de vista la naturaleza y calidad de

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los datos de entrada a sus Sistemas Informáticos, con la posibilidad de que se provoque un efecto cascada y afecte a Aplicaciones independientes. En este caso interviene la Auditoría Informática de Datos.
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Un Sistema Informático mal diseñado puede convertirse en una herramienta harto peligrosa para la empresa: como las maquinas obedecen ciegamente a las órdenes recibidas y la modelización de la empresa está determinada por las computadoras que materializan los Sistemas de Información, la gestión y la organización de la empresa no puede depender de un Software y Hardware mal diseñados.

Estos son solo algunos de los varios inconvenientes que puede presentar un Sistema Informático, por eso, la necesidad de la Auditoría de Sistemas. Auditoría: La auditoría nace como un órgano de control de algunas instituciones estatales y privadas. Su función inicial es estrictamente económico-financiera, y los casos inmediatos se encuentran en las peritaciones judiciales y las contrataciones de contables expertos por parte de Bancos Oficiales. La función auditora debe ser absolutamente independiente; no tiene carácter ejecutivo, ni son vinculantes sus conclusiones. Queda a cargo de la empresa tomar las decisiones pertinentes. La auditoría contiene elementos de análisis, de verificación y de exposición de debilidades y disfunciones. Aunque pueden aparecer sugerencias y planes de acción para eliminar las disfunciones y debilidades antedichas; estas sugerencias plasmadas en el Informe final reciben el nombre de Recomendaciones. Las funciones de análisis y revisión que el auditor informático realiza, puede chocar con la psicología del auditado, ya que es un informático y tiene la necesidad de realizar sus tareas con racionalidad y eficiencia. La reticencia del auditado es comprensible y, en ocasiones, fundada. El nivel técnico del auditor es a veces insuficiente, dada la gran complejidad de los Sistemas, unidos a los plazos demasiado breves de los que suelen disponer para realizar su tarea.

Además del chequeo de los Sistemas, el auditor somete al auditado a una serie de cuestionario. Dichos cuestionarios, llamados Check List, son guardados celosamente por las empresas auditoras, ya que son activos importantes de su actividad. Las Check List tienen que ser comprendidas por el auditor al pie de la letra, ya que si son mal aplicadas y mal recitadas se pueden llegar a obtener resultados distintos a los esperados por la empresa auditora. La Check List puede llegar a explicar cómo ocurren los hechos pero no por qué ocurren. El cuestionario debe estar subordinado a la regla, a la norma, al método. Sólo una metodología precisa puede desentrañar las causas por las cuales se realizan actividades teóricamente inadecuadas o se omiten otras correctas. El auditor sólo puede emitir un juicio global o parcial basado en hechos y situaciones incontrovertibles, careciendo de poder para modificar la situación analizada por él mismo. Auditoría Interna y Auditoría Externa: La auditoría interna es la realizada con recursos materiales y personas que pertenecen a la empresa auditada. Los empleados que realizan esta tarea son remunerados económicamente. La auditoría interna existe por expresa decisión de la Empresa, o sea, que puede optar por su disolución en cualquier momento. Por otro lado, la auditoría externa es realizada por personas afines a la empresa auditada; es siempre remunerada. Se presupone una mayor objetividad que en la Auditoría Interna, debido al mayor distanciamiento entre auditores y auditados. La auditoría informática interna cuenta con algunas ventajas adicionales muy importantes respecto de la auditoría externa, las cuales no son tan perceptibles como en las auditorías convencionales. La auditoría interna tiene la ventaja de que puede actuar periódicamente realizando Revisiones globales, como parte de su Plan Anual y de su actividad normal. Los auditados conocen estos planes y se habitúan a las Auditorías, especialmente cuando las consecuencias de las Recomendaciones habidas benefician su trabajo.

En una empresa, los responsables de Informática escuchan, orientan e informan sobre las posibilidades técnicas y los costes de tal Sistema. Con voz, pero a menudo sin voto, Informática trata de satisfacer lo más adecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita controlar su Informática y ésta necesita que su propia gestión esté sometida a los mismos Procedimientos y estándares que el resto de aquella. La conjunción de ambas necesidades cristaliza en la figura del auditor interno informático. En cuanto a empresas se refiere, solamente las más grandes pueden poseer una Auditoría propia y permanente, mientras que el resto acuden a las auditorías externas. Puede ser que algún profesional informático sea trasladado desde su puesto de trabajo a la Auditoría Interna de la empresa cuando ésta existe. Finalmente, la propia Informática requiere de su propio grupo de Control Interno, con implantación física en su estructura, puesto que si se ubicase dentro de la estructura Informática ya no sería independiente. Hoy, ya existen varias organizaciones Informáticas dentro de la misma empresa, y con diverso grado de autonomía, que son coordinadas por órganos corporativos de Sistemas de Información de las Empresas. Una Empresa o Institución que posee auditoría interna puede y debe en ocasiones contratar servicios de auditoría externa. Las razones para hacerlo suelen ser:
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Necesidad de auditar una materia de gran especialización, para la cual los servicios propios no están suficientemente capacitados. Contrastar algún Informe interno con el que resulte del externo, en aquellos supuestos de emisión interna de graves recomendaciones que chocan con la opinión generalizada de la propia empresa. Servir como mecanismo protector de posibles auditorías informáticas externas decretadas por la misma empresa. Aunque la auditoría interna sea independiente del Departamento de Sistemas, sigue siendo la misma empresa, por lo tanto, es necesario que se le realicen auditorías externas como para tener una visión desde afuera de la empresa.

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por encargo de la dirección o cliente. esto es. por iniciativa del propio órgano. Alcance de la Auditoría Informática: El alcance ha de definir con precisión el entorno y los límites en que va a desarrollarse la auditoría informática. Si una Aplicación no tiene integrado un registro común.La auditoría informática. Características de la Auditoría Informática: La información de la empresa y para la empresa. materia de la que se ocupa la Auditoría de Inversión Informática. debe ser una actividad exenta de cualquier contenido o matiz "político" ajeno a la propia estrategia y política general de la empresa. Ejemplo: ¿Se someterán los registros grabados a un control de integridad exhaustivo*? ¿Se comprobará que los controles de validación de errores son adecuados y suficientes*? La indefinición de los alcances de la auditoría compromete el éxito de la misma. Del mismo modo. se ha convertido en un Activo Real de la misma. tanto externa como interna. Por ende. han de realizarse inversiones informáticas. El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final. la aplicación no funcionaría como debería. sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. siempre importante. La función auditora puede actuar de oficio. se complementa con los objetivos de ésta. *Control de validación de errores: Se corrobora que el sistema que se aplica para detectar y corregir errores sea eficiente. los Sistemas Informáticos han de protegerse de modo global y particular: a ello se debe la existencia de la Auditoría de Seguridad Informática en . como sus Stocks o materias primas si las hay. o a instancias de parte. de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha llegado. son registros comunes. *Control de integridad de registros: Hay Aplicaciones que comparten registros. por lo tanto. cuando lo necesite utilizar no lo va encontrar y.

Los estándares de productividad se desvían sensiblemente de los promedios conseguidos habitualmente. o en una reestructuración fallida de alguna área o en la modificación de alguna Norma importante] y Síntomas de mala imagen e insatisfacción de los usuarios: . Ejemplos: cambios de Software en los terminales de usuario. como pudieran ser Desarrollo o Técnica de Sistemas. o de inversiones. Cuando se producen cambios estructurales en la Informática. El usuario percibe que está abandonado y desatendido permanentemente. además de ineficiencias. etc. variación de los ficheros que deben ponerse diariamente a su disposición. Estos tres tipos de auditorías engloban a las actividades auditoras que se realizan en una auditoría parcial.general. . o a la auditoría de Seguridad de alguna de sus áreas. o de seguridad. .No se atienden las peticiones de cambios de los usuarios. se reorganiza de alguna forma su función: se está en el campo de la Auditoría de Organización Informática. o alguna mezcla de ellas. De otra manera: cuando se realiza una auditoria del área de Desarrollo de Proyectos de la Informática de una empresa. es porque en ese Desarrollo existen. refrescamiento de paneles. [Puede ocurrir con algún cambio masivo de personal. Estos síntomas pueden agruparse en clases: y Síntomas de descoordinación y desorganización: .No se reparan las averías de Hardware ni se resuelven incidencias en plazos razonables. . Síntomas de Necesidad de una Auditoría Informática: Las empresas acuden a las auditorías externas cuando existen síntomas bien perceptibles de debilidad. debilidades de organización.No coinciden los objetivos de la Informática de la Compañía y de la propia Compañía.

No se cumplen en todos los casos los plazos de entrega de resultados periódicos. Establece las estrategias de continuidad entre fallos mediante Planes de Contingencia* Totales y Locales. Es un concepto aún más importante que la Seguridad.Necesidad de justificación de Inversiones Informáticas (la empresa no está absolutamente convencida de tal necesidad y decide contrastar opiniones). en especial en los resultados de Aplicaciones críticas y sensibles. Si tal situación llegara a percibirse. ¿Cómo sigo operando en otro lugar? Lo que generalmente se pide es que se hagan Backups . Los datos de personal son especialmente confidenciales] .Incremento desmesurado de costes.Seguridad Física . y Síntomas de Inseguridad: Evaluación de nivel de riesgos .. Esa es la razón por la cual. . . en este caso. .Centro de Proceso de Datos fuera de control.Confidencialidad [Los datos son propiedad inicialmente de la organización que los genera. .Seguridad Lógica . sería prácticamente inútil la auditoría. el síntoma debe ser sustituido por el mínimo indicio.Costes y plazos de nuevos proyectos (deben auditarse simultáneamente a Desarrollo de Proyectos y al órgano que realizó la petición).Desviaciones Presupuestarias significativas. y Síntomas de debilidades económico-financiero: .Continuidad del Servicio. *Planes de Contingencia: Por ejemplo. la empresa sufre un corte total de energía o explota. Pequeñas desviaciones pueden causar importantes desajustes en la actividad del usuario.

de Sistemas. y después se van reciclando. Los Backups se pueden acumular durante dos meses. o el tiempo que estipule la empresa. sea doble. Tipos y clases de Auditorías: El departamento de Informática posee una actividad proyectada al exterior. en donde se hace la informática cotidiana y real. si se produce la inoperancia de Sistemas en la empresa principal. agua) distintos de los de la empresa principal. En este caso. El control del funcionamiento del departamento de informática con el exterior.de la información diariamente y que aparte. Estas son las Áreas Específicas de la Auditoría Informática más importantes. Dentro de las áreas generales. Se hace esta distinción para contraponerla a la informática interna. He aquí. se establecen las siguientes divisiones de Auditoría Informática: de Explotación. Una informática eficiente y eficaz requiere el apoyo continuado de su Dirección frente al "exterior". Telefónica. aunque el "exterior" siga siendo la misma empresa. a las oficinas paralelas. es decir. Estas tres auditorías. si a la empresa principal le proveía teléfono Telecom. de Comunicaciones y de Desarrollo de Proyectos. para tener un Backup en la empresa y otro afuera de ésta. Su figura es importante. se utilizaría el Backup para seguir operando en las oficinas paralelas. Áreas Específicas Interna Dirección Usuario Seguridad Áreas Generales Explotación . existe una Auditoría Informática de Actividades Internas. Una empresa puede tener unas oficinas paralelas que posean servicios básicos (luz. con el usuario se realiza por medio de la Dirección. la Auditoría Informática de Usuario. Revisar estas interrelaciones constituye el objeto de la Auditoría Informática de Dirección. más la auditoría de Seguridad. son las cuatro Áreas Generales de la Auditoría Informática más importantes. en tanto en cuanto es capaz de interpretar las necesidades de la Compañía. al usuario. teléfono. En consecuencia.

Tal objetivo debe conseguirse tanto a nivel global como parcial. Desde el apoyo que recibe de la Dirección y. y y Estas combinaciones pueden ser ampliadas y reducidas según las características de la empresa auditada. y Los Controles Técnicos Generales son los que se realizan para verificar la compatibilidad de funcionamiento simultáneo del Sistema Operativo y el Software de base con todos los subsistemas existentes. en sentido ascendente. La operatividad de los Sistemas ha de constituir entonces la principal preocupación del auditor informático. es el principal objetivo el de mantener tal situación. del grado de cumplimiento de las directrices de ésta. Objetivo fundamental de la auditoría informática: Operatividad La operatividad es una función de mínimos consistente en que la organización y las maquinas funcionen. Para conseguirla hay que acudir a la realización de Controles Técnicos Generales de Operatividad y Controles Técnicos Específicos de Operatividad. Desde el punto de vista de la seguridad que ofrece la Informática en general o la rama auditada. No es admisible detener la maquinaria informática para descubrir sus fallos y comenzar de nuevo. siquiera mínimamente. destinatarios reales de la informática. así como la .Desarrollo Sistemas Comunicaciones Seguridad Cada Área Especifica puede ser auditada desde los siguientes criterios generales: y y Desde su propio funcionamiento interno. La auditoría debe iniciar su actividad cuando los Sistemas están operativos. Desde la perspectiva de los usuarios. previos a cualquier actividad de aquel.

También. y Los Controles Técnicos Específicos. que tienen un montón de parámetros que permiten configurar cual va a ser el comportamiento del Sistema. es decir. los periodos de retención de ficheros comunes a varias Aplicaciones pueden estar definidos con distintos plazos en cada una de ellas. Un ejemplo de lo que se puede encontrar mal son parámetros de asignación automática de espacio en disco* que dificulten o impidan su utilización posterior por una Sección distinta de la que lo generó. debido a que la profusión de entornos de trabajo muy diferenciados obliga a la contratación de diversos productos de Software básico. Estos controles son importantes en las instalaciones que cuentan con varios competidores. se caiga. pero no será posible la interconexión e intercomunicación de todos los Centros de Proceso de Datos si no existen productos comunes y compatibles.compatibilidad del Hardware y del Software instalados. de modo que la pérdida de información es un hecho que podrá producirse con facilidad. quedando inoperativa la explotación de alguna de las Aplicaciones mencionadas. con la nueva . el volver a levantarla. de modo menos acusado. Cada Centro de Proceso de Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente. Si esto sucede en medio de la operatoria y la Aplicación se cae. Si uno no analizó cual es la operatoria y el tiempo que le va a llevar ocupar el espacio asignado. con el consiguiente riesgo de abonar más de una vez el mismo producto o desaprovechar parte del Software abonado. sobre todo cuando los diversos equipos están ubicados en Centros de Proceso de Datos geográficamente alejados. y se pone un valor muy chico. son igualmente necesarios para lograr la Operatividad de los Sistemas. Una Aplicación va a usar para tal y tal cosa cierta cantidad de espacio en disco. puede ocurrir que un día la Aplicación reviente. Puede ocurrir también con los productos de Software básico desarrolla-dos por el personal de Sistemas Interno. Lo negativo de esta situación es que puede producir la inoperatividad del conjunto. *Parámetros de asignación automática de espacio en disco: Todas las Aplicaciones que se desarrollan son super-parametrizadas .

Se realizará una revisión inicial sin estudiar a fondo las contradicciones que pudieran existir. puede llegar a demandar muchísimo tiempo. a su vez. ficheros soportados magnéticamente para otros informáticos. la recepción definitiva de las máquinas debería estar firmada por los responsables de Explotación. a los que la Informática debe estar sometida. deberá verificarse que no existe contradicción alguna con la Normativa y los Procedimientos Generales de la propia empresa. lo que significa un riesgo enorme. En todos los casos anteriores. Se verificará su existencia. Para ello. se revisara su existencia en las áreas fundamentales. Igualmente. . ordenes automatizadas para lanzar o modificar procesos industriales. 2. Explotación no debería explotar una Aplicación sin haber exigido a Desarrollo la pertinente documentación. Las Normas Generales de la Instalación Informática. deberá comprobarse que los Procedimientos Específicos no se opongan a los Procedimientos Generales. Por ejemplo. pero registrando las áreas que carezcan de normativa. Revisión de Controles de la Gestión Informática: Una vez conseguida la Operatividad de los Sistemas. Del mismo modo.asignación de espacio. Auditoría Informática de Explotación: La Explotación Informática se ocupa de producir resultados informáticos de todo tipo: listados impresos. al menos en los sectores más importantes. Los Procedimientos Específicos Informáticos. 3. Tampoco el alta de una nueva Aplicación podría producirse si no existieran los Procedimientos de Backup y Recuperación correspondientes. Los Procedimientos Generales Informáticos. habrán de revisarse sucesivamente y en este orden: 1. si hay que hacer reconversiones o lo que sea. el segundo objetivo de la auditoría es la verificación de la observancia de las normas teóricamente existentes en el departamento de Informática y su coherencia con las del resto de la empresa. y sobre todo verificando que esta Normativa General Informática no está en contradicción con alguna Norma General no informática de la empresa. Así.

el trabajo Batch absorbe una buena parte . los resultados son sometidos a varios controles de calidad y. Para realizar la Explotación Informática se dispone de una materia prima. son distribuidos al cliente. la correcta transmisión de datos entre entornos diferentes. verificando su cumplimiento y su calidad de interlocutor único. y que se someten previamente a controles de integridad y calidad. finalmente. Centro de Control y Seguimiento de Trabajos: Se analizará cómo se prepara. Mientras que las Aplicaciones de Teleproceso están permanentemente activas y la función de Explotación se limita a vigilar y recuperar incidencias. la explotación Informática ejecuta procesos por cadenas o lotes sucesivos (Batch*). Se verificará que los controles de integridad y calidad de datos se realizan de acuerdo a Norma. La explotación informática se puede considerar como una fábrica con ciertas peculiaridades que la distinguen de las reales.etc. Auditar Explotación consiste en auditar las secciones que la componen y sus interrelaciones. Producción y Soporte Técnico. se lanza y se sigue la producción diaria. Control de Entrada de Datos: Se analizará la captura de la información en soporte compatible con los Sistemas. al usuario. que es necesario transformar. Se inquirirá sobre la anticipación de contactos con Desarrollo para la planificación a medio y largo plazo. Deberán realizarse muestreos selectivos de la Documentación de las Aplicaciones explotadas. Obtenido el producto final. el cual está gobernado por programas. en la que cada cual tiene varios grupos. el cumplimiento de plazos y calendarios de tratamientos y entrega de datos. Planificación y Recepción de Aplicaciones: Se auditarán las normas de entrega de Aplicaciones por parte de Desarrollo. Básicamente. La transformación se realiza por medio del Proceso informático. La Explotación Informática se divide en tres grandes áreas: Planificación. los Datos. o en tiempo real (Tiempo Real*).

y calcula todo lo necesario para arrancar al día siguiente.de los efectivos de Explotación. Salas de Ordenadores: Se intentarán analizar las relaciones personales y la coherencia de cargos y salarios. Centro de Control de Red y Centro de Diagnosis: . sino el cumplimiento de los mismos y el tiempo transcurrido para cada Operador desde el último Curso recibido. inmediatamente procesan y devuelven un resultado. así como la manipulación de papel que comportan. Se estudiarán los montajes diarios y por horas de cintas o cartuchos. se verificara la existencia y grado de uso de los Manuales de Operación. En muchos Centros de Proceso de Datos. Este grupo determina el éxito de la explotación. son las que. Se verificarán las líneas de papel impresas diarias y por horas. Son Sistemas que tienen que responder en Tiempo Real. en cuanto que es uno de los factores más importantes en el mantenimiento de la producción. Se analizará el grado de automatización de comandos. así como los tiempos transcurridos entre la petición de montaje por parte del Sistema hasta el montaje real. Operación. pero todavía no procesa nada. corre el proceso Batch (por lotes). recolecta información durante el día. Se verificará la existencia de un responsable de Sala en cada turno de trabajo. Se analizará no solo la existencia de planes de formación. Las Aplicaciones que son Tiempo Real u Online. luego de haber ingresado la información correspondiente. éste órgano recibe el nombre de Centro de Control de Batch. reportes. calcular cosas y obtener como salida. Es solamente un tema de "Data Entry" que recolecta información. O sea. así como la equidad en la asignación de turnos de trabajo. por ejemplo. *Batch y Tiempo Real: Las Aplicaciones que son Batch son Aplicaciones que cargan mucha información durante el día y durante la noche se corre un proceso enorme que lo que hace es relacionar toda la información.

una Aplicación recorre las siguientes fases: y y y y y y Prerequisitos del Usuario (único o plural) y del entorno Análisis funcional Diseño Análisis orgánico (Pre programación y Programación) Pruebas Entrega a Explotación y alta para el Proceso. desde el cual sean perceptibles todas las líneas asociadas al Sistema. tantas como sectores informatizables tiene la empresa. El Centro de Diagnosis está especialmente indicado para informáticos grandes y con usuarios dispersos en un amplio territorio. Es uno de los elementos que más contribuyen a configurar la imagen de la Informática de la empresa. Se verificará la existencia de un punto focal único.El Centro de Control de Red suele ubicarse en el área de producción de Explotación. la auditoría deberá comprobar la seguridad de los programas en el . Finalmente. engloba muchas áreas. desde la sensibilidad del usuario sobre el servicio que se le dispone. El Centro de Diagnosis es el ente en donde se atienden las llamadas de los usuarios-clientes que han sufrido averías o incidencias. Debe ser auditada desde esta perspectiva. Muy escuetamente. Estas fases deben estar sometidas a un exigente control interno. es necesario analizarlo simultáneamente en el ámbito de Usuario. No basta con comprobar la eficiencia técnica del Centro. además del disparo de los costes. caso contrario. tanto de Software como de Hardware. podrá producirse la insatisfacción del usuario. estando muy relacionado con la organización de Software de Comunicaciones de Técnicas de Sistemas. A su vez. Sus funciones se refieren exclusivamente al ámbito de las Comunicaciones. Auditoría Informática de Desarrollo de Proyectos o Aplicaciones: La función de Desarrollo es una evolución del llamado Análisis y Programación de Sistemas y Aplicaciones. Debe analizarse la fluidez de esa relación y el grado de coordinación entre ambos.

de programación y las intermedias. Control Interno de las Aplicaciones: se deberán revisar las mismas fases que presuntamente han debido seguir el área correspondiente de Desarrollo: y Estudio de Vialidad de la Aplicación. 2. [cumplirá la Normativa establecida en la Instalación. en función de la metodología elegida y la finalidad que persigue el proyecto] Desarrollo Técnico de la Aplicación. [deberán poseer la máxima sencillez. y y y y y y . sin que sea permisible el uso de datos reales] Documentación. modularidad y economía de recursos] Métodos de Pruebas. pero estos deberán estar previstos] 1. Una auditoría de Aplicaciones pasa indefectiblemente por la observación y el análisis de cuatro consideraciones: 1. [Se verificará que éste es ordenado y correcto. Se utilizarán juegos de ensayo de datos. Revisión de las metodologías utilizadas: Se analizaran éstas. Las herramientas técnicas utilizadas en los diversos programas deberán ser compatibles] Diseño de Programas. [Se realizarán de acuerdo a las Normas de la Instalación. [Deben fijarse las tareas de análisis puro. complejas y caras] Definición Lógica de la Aplicación. En Aplicaciones complejas se producirían variaciones en la composición del grupo. de modo que se asegure la modularidad de las posibles futuras ampliaciones de la Aplicación y el fácil mantenimiento de las mismas. tanto la de Desarrollo como la de entrega de Aplicaciones a Explotación] Equipo de Programación. 3. [se analizará que se han observado los postulados lógicos de actuación. [importante para Aplicaciones largas.sentido de garantizar que los ejecutados por la maquina sean exactamente los previstos y no otros.

Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Críticos: El auditor no debe descartar la posibilidad de que se esté ejecutando un módulo que no se corresponde con el programa fuente que desarrolló.. Compile y monte ese programa. hasta fraudes.T. 3. Se ha de comprobar la correspondencia biunívoca y exclusiva entre el programa codificado y su compilación. pasando por acciones de sabotaje. hay normas muy rígidas en cuanto a las Librerías de programas. Una vez que se consigue el U. aquellos programas fuente que hayan sido dados por bueno por Desarrollo. depositándolo en la Librería de Módulos de Explotación. otras no) se utiliza un sistema llamado U. etc.A. Cualquier cambio exigirá pasar nuevamente por el punto 1. desde errores de bulto que producirían graves y altos costes de mantenimiento. a la que nadie más tiene acceso 2. hoy (algunas empresas lo usarán. Estos defectos que se encuentran se van corrigiendo a medida que se va haciendo el U. Si los programas fuente y los programa módulo no coincidieran podría provocar. ya que evitará reprogramaciones y disminuirá el mantenimiento de la Aplicación. 3. arreglarlos. Satisfacción de usuarios: Una Aplicación técnicamente eficiente y bien desarrollada. espionaje industrial-informativo. deberá considerarse fracasada si no sirve a los intereses del usuario que la solicitó. Por ende.A. La aquiescencia del usuario proporciona grandes ventajas posteriores.2. Este consiste en que el futuro usuario de esta Aplicación use la Aplicación como si la estuviera usando en Producción para que detecte o se denoten por sí solos los errores de la misma. son entregados a Explotación con el fin de que éste: 1. codificó y probó el área de Desarrollo de Aplicaciones.T. Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicación es bastante ardua y compleja. Copie los programas fuente que les sean solicitados para modificarlos. etc.T (User Acceptance Test). en el lugar que se le indique. a la que nadie más tiene acceso. . el usuario tiene que dar el Sign Off ("Esto está bien"). Copie el programa fuente en la Librería de Fuentes de Explotación.A.

Software Básico: Es fundamental para el auditor conocer los productos de software básico que han sido facturados aparte de la propia computadora. Entrada/Salida. prueba todo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por todo. Auditoría tiene que corroborar que el U. etc. Software de Teleproceso (Tiempo Real): . Auditoría Informática de Sistemas: Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Técnica de Sistemas en todas sus facetas. Deben revisarse los parámetros variables de las Librerías más importantes de los Sistemas. Igualmente. indagando las causas de las omisiones si las hubiera. que esté involucrado tanto el cliente como el desarrollador y que estos defectos se corrijan. por razones económicas y por razones de comprobación de que la computadora podría funcionar sin el producto adquirido por el cliente. Sistemas Operativos: Engloba los Subsistemas de Teleproceso. debe considerar el esfuerzo realizado en términos de costes. la importancia creciente de las telecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones. aunque formen parte del entorno general de Sistemas. tiene que evaluar que el testeo sea correcto. por si difieren de los valores habituales aconsejados por el constructor. El análisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite descubrir las posibles incompatibilidades entre otros productos de Software Básico adquiridos por la instalación y determinadas versiones de aquellas. En cuanto al Software desarrollado por el personal informático de la empresa. el auditor debe verificar que éste no agreda ni condiciona al Sistema.T. Hoy. se auditen por separado.Todo este testeo. Líneas y Redes de las instalaciones informáticas.A. por si hubiera alternativas más económicas. auditoría lo tiene que controlar. Esto. que exista un plan de testeo. Debe verificarse en primer lugar que los Sistemas están actualizados con las últimas versiones del fabricante.

Las acciones de tunning deben diferenciarse de los controles habituales que realiza el personal de Técnica de Sistemas. Optimización de los Sistemas y Subsistemas: Técnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes de optimización como consecuencia de la realización de tunnings pre programado o específico. porque todas las referencias a tablas es cada vez más grande. no tiene nada cargado adentro. la Aplicación se va poniendo cada vez más lenta. El tunning posee una naturaleza más revisora. Lo que puede suceder es que. *Optimización: Por ejemplo: cuando se instala una Aplicación. y El auditor deberá conocer el número de Tunning realizados en el último año. Deberá analizar los modelos de carga utilizados y los niveles e índices de confianza de las observaciones. En este caso sus acciones son repetitivas y están planificados y organizados de antemano. entonces la Aplicación se tiende a poner lenta. Tunning: Es el conjunto de técnicas de observación y de medidas encaminadas a la evaluación del comportamiento de los Subsistemas y del Sistema en su conjunto. Lo que se tiene . Las consideraciones anteriores son válidas para éste también. por ejemplo cada 6 meses. estableciéndose previamente planes y programas de actuación según los síntomas observados.No se incluye en Software Básico por su especialidad e importancia. El auditor verificará que las acciones de optimización* fueron efectivas y no comprometieron la Operatividad de los Sistemas ni el plan crítico de producción diaria de Explotación. así como sus resultados. Se pueden realizar: y Cuando existe sospecha de deterioro del comportamiento parcial o general del Sistema De modo sistemático y periódico. a medida que se va cargando. la información que está moviendo es cada vez mayor. normalmente está vacía.

se les encomienda también su administración. se ha convertido en una actividad muy compleja y sofisticada. y de acuerdo con las áreas de Desarrollo y usuarios de la empresa. así como la ausencia de redundancias entre ellos. La auditoría informática deberá cuidar de que la actividad de Investigación y Desarrollo no interfiera ni dificulte las tareas fundamentales internas. Al conocer el diseño y arquitectura de éstas por parte de Sistemas. que competen igualmente a Explotación. proporcionan al auditor experto una visión bastante exacta de la eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas> Auditoría Informática de Comunicaciones y Redes: . y su calidad. concebidas inicialmente para su uso interno. <La propia existencia de aplicativos para la obtención de estadísticas desarrollados por los técnicos de Sistemas de la empresa auditada. Analizará los Sistemas de salvaguarda existentes. por lo general desarrollada en el ámbito de Técnica de Sistemas. sean relaciones o jerárquicas. pueden ser susceptibles de adquisición por otras empresas. Administración de Base de Datos: El diseño de las Bases de Datos. haciendo competencia a las Compañías del ramo. Los auditores de Sistemas han observado algunas disfunciones derivadas de la relativamente escasa experiencia que Técnica de Sistemas tiene sobre la problemática general de los usuarios de Bases de Datos. Investigación y Desarrollo: Como empresas que utilizan y necesitan de informáticas desarrolladas.que hacer es un análisis de performance. La administración tendría que estar a cargo de Explotación. para luego optimizarla. saben que sus propios efectivos están desarrollando Aplicaciones y utilidades que. mejorar el rendimiento de dicha Aplicación. Revisará finalmente la integridad y consistencia de los datos. El auditor de Base de Datos debería asegurarse que Explotación conoce suficientemente las que son accedidas por los Procedimientos que ella ejecuta.

supondría que se bordea la Inoperatividad Informática. algunas empresas optan por el uso interno de Redes Locales. expertos simultáneamente en Comunicaciones y en Redes Locales (no hay que olvidarse que en entornos geográficos reducidos. Computadoras con tarjetas de Comunicaciones. etc. dependientes de una sola organización. Líneas. etc.). La inexistencia de datos sobre la cuantas líneas existen. Concentradores. diseñadas y cableadas con recursos propios). ya que la desactualización de esta documentación significaría una grave debilidad. la cual puede ser confidencial para individuos. Todas estas actividades deben estar muy coordinadas y a ser posible. las debilidades más frecuentes o importantes se encuentran en las disfunciones organizativas. Deberá proveerse de la topología de la Red de Comunicaciones. fraudes o sabotajes que provoquen la destrucción total o parcial de la actividad computacional. Como en otros casos. y está condicionado a la participación del monopolio telefónico que presta el soporte. La contratación e instalación de líneas va asociada a la instalación de los Puestos de Trabajo correspondientes (Pantallas. El auditor tropieza con la dificultad técnica del entorno. pues ha de analizar situaciones y hechos alejados entre sí. cómo son y donde están instaladas. impresoras. También pueden ocurrir robos. Multiplexores. Auditoría de la Seguridad informática: La computadora es un instrumento que estructura gran cantidad de información. y puede ser mal utilizada o divulgada a personas que hagan mal uso de esta. Esta información puede ser de suma importancia. empresas o instituciones. actualizada. Redes Locales. y el no tenerla en el momento preciso puede provocar retrasos sumamente costosos. la auditoría de este sector requiere un equipo de especialistas. el entramado conceptual que constituyen las Redes Nodales. Servidores de Redes Locales.Para el informático y para el auditor informático. no son sino el soporte físico-lógico del Tiempo Real. Sin embargo. . El auditor de Comunicaciones deberá inquirir sobre los índices de utilización de las líneas contratadas con información abundante sobre tiempos de desuso.

que usuario lo hizo. procesos y programas. Dicho simplemente. Dichos paquetes han sido populares desde hace muchos años en el mundo de las computadoras grandes. así como la del ordenado y autorizado acceso de los usuarios a la información. el cual. sabotajes. como ser: accesos a archivos. si no tenía permiso porque falló. así como a la de los edificios e instalaciones que los albergan. Ejemplo: Existe una Aplicación de Seguridad que se llama SEOS. para Unix. El uso inadecuado de la computadora comienza desde la utilización de tiempo de máquina para usos ajenos de la organización. La seguridad en la informática abarca los conceptos de seguridad física y seguridad lógica. Contempla las situaciones de incendios. si tenía o no tenía permiso. a la protección de los datos. no exista la posibilidad de transmisión del virus. se ha dado otro factor que hay que considerar: el llamado "virus" de las computadoras. que lo que hace es auditar el nivel de Seguridad en todos los servidores. se encuentra principalmente para paquetes que son copiados sin autorización ("piratas") y borra toda la información que se tiene en un disco. entrada de usuarios a cada uno de los . los paquetes de control de acceso protegen contra el acceso no autorizado. La seguridad física se refiere a la protección del Hardware y de los soportes de datos. al conectarnos en red con otras computadoras. la copia de programas para fines de comercialización sin reportar los derechos de autor hasta el acceso por vía telefónica a bases de datos a fin de modificar la información con propósitos fraudulentos. Un método eficaz para proteger sistemas de computación es el software de control de acceso. La seguridad lógica se refiere a la seguridad de uso del software.En la actualidad y principalmente en las computadoras personales. y los principales proveedores ponen a disposición de clientes algunos de estos paquetes. accesos a directorios. pues piden del usuario una contraseña antes de permitirle el acceso a información confidencial. etc. robos. aunque tiene diferentes intenciones. Al auditar los sistemas se debe tener cuidado que no se tengan copias "piratas" o bien que. catástrofes naturales.

se han ido originando acciones para mejorar la Seguridad Informática a nivel físico. El sistema integral de seguridad debe comprender: y y y y y y y Elementos administrativos Definición de una política de seguridad Organización y división de responsabilidades Seguridad física y contra catástrofes (incendio.). La seguridad informática se la puede dividir como Área General y como Área Específica (seguridad de Explotación. Se elaboran "matrices de riesgo". puede hacer reportes. se fundamenta en el estudio cuidadoso de los riesgos potenciales a los que está sometida. fecha y hora. Aplicación de los sistemas de seguridad. Así. seguridad de las Aplicaciones. etc. Con el incremento de agresiones a instalaciones informáticas en los últimos años. incluyendo datos y archivos El papel de los auditores. cambios de password. etc.y auditorías de la Seguridad de un área informática determinada ± Seguridad Especifica -. etc.) Prácticas de seguridad del personal Elementos técnicos y procedimientos Sistemas de seguridad (de equipos y de sistemas. tanto internos como externos Planeación de programas de desastre y su prueba. terremotos. La Aplicación lo puede graficar. en donde se consideran los factores de las "Amenazas" a las que está sometida una instalación y los . incluyendo todos los elementos.servidores. etc. accesos con password equivocada. tirar en números. se podrán efectuar auditorías de la Seguridad Global de una Instalación Informática ± Seguridad General. han acelerado el desarrollo de productos de Seguridad lógica y la utilización de sofisticados medios criptográficos. tanto redes como terminales. Los accesos y conexiones indebidos a través de las Redes de Comunicaciones. y y y La decisión de abordar una Auditoría Informática de Seguridad Global en una empresa.

el Banco Central (BCRA) les realiza una Auditoría de Seguridad de Sistemas a todos los Bancos.) y por otro lado. es uno de los puntos básicos donde se analiza el riesgo de un banco. Las matrices de riesgo se representan en cuadros de doble entrada <<Amenaza-Impacto>>. etc. Si los auditores detectan algún problema o alguna cosa que según sus normas no está bien. emiten un informe que va. todos los Bancos tienen auditoría interna y auditoría externa. está dado por cómo se mueve éste dentro del mercado (inversiones. más allá de cómo se maneja. y en base a eso. por un lado. tanto a la empresa. el cómo funcionan sus Sistemas. en donde se evalúan las probabilidades de ocurrencia de los elementos de la matriz. minoritarios y mayoristas. . como al mercado. (Ver Anexo de las normas del Banco Central sobre la Seguridad de los Sistemas de Información) Herramientas y Técnicas para la Auditoría Informática: Cuestionarios: Las auditorías informáticas se materializan recabando información y documentación de todo tipo. réditos. y se los audita muy frecuentemente. El trabajo de campo del auditor consiste en lograr toda la información necesaria para la emisión de un juicio global objetivo. siempre amparado en hechos demostrables. 3: Certeza -: Despreciable Destrucción de Hardware - 1 1 Borrado de Información 3 1 1 El cuadro muestra que si por error codificamos un parámetro que ordene el borrado de un fichero. El Banco que es auditado le prepara a los auditores del BCRA un "demo" para que estos vean cual es el flujo de información dentro del Banco y que Aplicaciones están involucradas con ésta. Cada Banco tiene cierto riesgo dentro del mercado."Impactos" que aquellas puedan causar cuando se presentan. El caso de los Bancos en la República Argentina: En la Argentina. Por esto. llamados también evidencias. Este. éste se borrará con certeza. Los informes finales de los auditores dependen de sus capacidades para analizar las situaciones de debilidad o fortaleza de los diferentes entornos.. Ejemplo: Impacto Amenaza 1: Improbable 2: Probable Error Incendio Sabotaje ««. principalmente.

y por qué.Para esto. Sus cuestionarios son vitales para el trabajo de análisis. Checklist: El auditor profesional y experto es aquél que reelabora muchas veces sus cuestionarios en función de los escenarios auditados. La entrevista es una de las actividades personales más importante del auditor. Muy por el . Tiene claro lo que necesita saber. esta sencillez es solo aparente. de modo que tal análisis determine a su vez la información que deberá elaborar el propio auditor. El cruzamiento de ambos tipos de información es una de las bases fundamentales de la auditoría. también sencillas. Por medio de entrevistas en las que el auditor sigue un método preestablecido de antemano y busca unas finalidades concretas. Aparte de algunas cuestiones menos importantes. éste recoge más información. el auditado conteste sencillamente y con pulcritud a una serie de preguntas variadas. Sin embargo. suele ser lo habitual comenzar solicitando la cumplimentación de cuestionarios pre impresos que se envían a las personas concretas que el auditor cree adecuadas. que esta primera fase puede omitirse cuando los auditores hayan adquirido por otro medios la información que aquellos pre impresos hubieran proporcionado. Entrevistas: El auditor comienza a continuación las relaciones personales con el auditado. Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos para instalaciones distintas. sin que sea obligatorio que dichas personas sean las responsables oficiales de las diversas áreas a auditar. es lo que hace un auditor. Mediante la petición de documentación concreta sobre alguna materia de su responsabilidad. y mejor matizada. 2. 3. y muy cuidados en su fondo y su forma. lo cual no quiere decir que haya de someter al auditado a unas preguntas estereotipadas que no conducen a nada. cruzamiento y síntesis posterior. interroga y se interroga a sí mismo. Cabe aclarar. la entrevista entre auditor y auditado se basa fundamentalmente en el concepto de interrogatorio. y que es diferente para cada caso particular. que la proporcionada por medios propios puramente técnicos o por las respuestas escritas a cuestionarios. sino diferentes y muy específicos para cada situación. Lo hace de tres formas: 1. El auditor informático experto entrevista al auditado siguiendo un cuidadoso sistema previamente establecido. se estudia y analiza la documentación recibida. Tras ella debe existir una preparación muy elaborada y sistematizada. Sobre esta base. Mediante "entrevistas" en las que no se sigue un plan predeterminado ni un método estricto de sometimiento a un cuestionario. consistente en que bajo la forma de una conversación correcta y lo menos tensa posible. en ellas.

pero de poco sirven si el auditor no las utiliza adecuada y oportunamente.contrario. el auditor deberá analizar los matices de las respuestas y reelaborar preguntas complementarias cuando hayan existido contradicciones. El profesionalismo pasa por un procesamiento interno de información a fin de obtener respuestas coherentes que permitan una correcta descripción de puntos débiles y fuertes. es una evidente falta de profesionalismo. todavía lo es más el modo y el orden de su formulación. bajo apariencia distinta. y nunca escribirá cruces ni marcará cuestionarios en su presencia. que en realidad servirán para la cumplimentación sistemática de sus Cuestionarios. ya que consideran que leerle una pila de preguntas recitadas de memoria o leídas en voz alta descalifica al auditor informático. el auditor formulará preguntas equivalentes a las mismas o a distintas personas. Hay opiniones que descalifican el uso de las Checklists. o en fechas diferentes. ya que superan en riqueza y generalización a cualquier otra forma. hasta conseguir la homogeneidad. Los cuestionarios o Checklists responden fundamentalmente a dos tipos de "filosofía" de calificación o evaluación: . Algunas de las preguntas de las Checklists utilizadas para cada sector. El auditado. el auditado responderá desde posiciones muy distintas y con disposición muy variable. Pero esto no es usar Checklists. tomará las notas imprescindibles en presencia del auditado. se hará necesario invitar a aquél a que exponga con mayor amplitud un tema concreto. deben ser repetidas. Se deberá interrumpir lo menos posible a éste. habitualmente informático de profesión. De este modo. y solamente en los casos en que las respuestas se aparten sustancialmente de la pregunta. El auditor. de sus Checklists. por su parte. aun siendo importante tener elaboradas listas de preguntas muy sistematizadas. Según la claridad de las preguntas y el talante del auditor. en las mismas fechas. percibe con cierta facilidad el perfil técnico y los conocimientos del auditor. se deberá evitar absolutamente la presión sobre el mismo. Esta percepción configura el principio de autoridad y prestigio que el auditor debe poseer. En efecto. El auditor deberá aplicar la Checklist de modo que el auditado responda clara y escuetamente. prestigio y ética. el auditor conversará y hará preguntas "normales". El profesionalismo pasa por poseer preguntas muy estudiadas que han de formularse flexiblemente. No debe olvidarse que la función auditora se ejerce sobre bases de autoridad. Por ello. El entrevistado no debe percibir un excesivo formalismo en las preguntas. y en cualquier caso. las Checklists deben ser contestadas oralmente. Las empresas externas de Auditoría Informática guardan sus Checklists. precisamente a través de las preguntas que éste le formula. coherentes y clasificadas por materias. se podrán descubrir con mayor facilidad los puntos contradictorios. El conjunto de estas preguntas recibe el nombre de Checklist. En algunas ocasiones. Salvo excepciones.

2: Deficiente. La cumplimentación de la Checklist no debe realizarse en presencia del auditado. siendo 1 la respuesta más negativa y el 5 el valor más positivo) Ejemplo de Checklist de rango: Se supone que se está realizando una auditoría sobre la seguridad física de una instalación y. ¿Puede entrar directamente en la Sala de Computadoras? -No. solo tiene tarjeta el Jefe de Comunicaciones. y avisando casi siempre al Jefe de Explotación. 5: Correcto. pero existen cajas apiladas en dicha puerta. <Puntuación: 1> -Para la vigilancia interna del edificio. 3: Mejorable.a. de 1 a 5. ¿Hay al menos un vigilante por turno en los aledaños del Centro de Cálculo? -Sí. dentro de ella. <Puntuación: 2> -El personal de Comunicaciones. Podrían formularse las preguntas que figuran a continuación. se analiza el control de los accesos de personas y cosas al Centro de Cálculo. Basta con que el auditor lleve un pequeño guión. 4: Aceptable. Las preguntas deben sucederse sin que parezcan encorsetadas ni clasificadas previamente. No se la da a su gente más que por causa muy justificada. pero sube a las otras 4 plantas cuando se le necesita. <Puntuación: 2> -¿Hay salida de emergencia además de la habilitada para la entrada y salida de máquinas? -Sí. -¿Existe personal específico de vigilancia externa al edificio? -No. <Puntuación: 4> . Algunas veces las quitan. Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango preestablecido (por ejemplo. Se figuran posibles respuestas de los auditados. en donde las respuestas tienen los siguientes significados: 1: Muy deficiente. solamente un guarda por la noche que atiende además otra instalación adyacente.

25 Deficiente. Una vez construidas. Cada una de ellas posee peculiaridades que hacen . Deben ser de gran precisión. equivalen a 1(uno) o 0(cero). como corresponde a la suma precisión de la respuesta. la bondad del método depende excesivamente de la formación y competencia del equipo auditor. Sin embargo. No existen Checklists estándar para todas y cada una de las instalaciones informáticas a auditar. Aritméticamente. Permiten una mayor precisión en la evaluación que en la checklist binaria. tienen la ventaja de exigir menos uniformidad del equipo auditor y el inconveniente genérico del <sí o no> frente a la mayor riqueza del intervalo. -¿Existe Normativa de que el usuario final compruebe los resultados finales de los programas? <Puntuación: 1> -¿Conoce el personal de Desarrollo la existencia de la anterior normativa? <Puntuación: 1> -¿Se aplica dicha norma en todos los casos? <Puntuación: 0> -¿Existe una norma por la cual las pruebas han de realizarse con juegos de ensayo o copia de Bases de Datos reales? <Puntuación: 0> Obsérvese como en este caso están contestadas las siguientes preguntas: -¿Se conoce la norma anterior? <Puntuación: 0> -¿Se aplica en todos los casos? <Puntuación: 0> Las Checklists de rango son adecuadas si el equipo auditor no es muy grande y mantiene criterios uniformes y equivalentes en las valoraciones.El resultado sería el promedio de las puntuaciones: (1 + 2 + 2 + 4) /4 = 2. Checklist Binaria Es la constituida por preguntas con respuesta única y excluyente: Si o No. respectivamente. Las Checklists Binarias siguen una elaboración inicial mucho más ardua y compleja. b. Ejemplo de Checklist Binaria: Se supone que se está realizando una Revisión de los métodos de pruebas de programas en el ámbito de Desarrollo de Proyectos. Checklist de rango c.

se vuelca todo a la base de datos. tanto de los Sistemas como de usuario. Muy especialmente. primas. Si en el medio de la transacción se cortó por x . y todo lo que va haciendo la Aplicación (grabar. en donde se recogen las modificaciones de datos y se pormenoriza la actividad general. Estos parámetros variables deben estar dentro de un intervalo marcado por el fabricante. el auditor informático debe verificar que los programas. *Log: El log vendría a ser un historial que informa que fue cambiando y cómo fue cambiando (información). cuando la transacción llega a su fin. Son programas encaminados a verificar lo correcto de los cálculos de nóminas. queda grabado en el log. ha de repetirse lo expuesto en la descripción de la auditoría informática de Sistemas: el auditor informático emplea preferentemente la amplia información que proporciona el propio Sistema: Así. modificar. estas "Trazas" se utilizan para comprobar la ejecución de las validaciones de datos previstas.necesarios los retoques de adaptación correspondientes en las preguntas a realizar. borrar) dentro de esa transacción. utilizan el log para asegurar lo que se llaman las transacciones. La transacción tiene un principio y un fin. los auditores informáticos emplean productos que comprueban los valores asignados por Técnica de Sistemas a cada uno de los parámetros variables de las Librerías más importantes del mismo. Estas actuaciones. Para ello se apoya en productos Software muy potentes y modulares que. y los <Log*> de dicho Sistema. los ficheros de <Accounting> o de <contabilidad>. en donde se encuentra la producción completa de aquél. en principio útiles. algunas instalaciones descompensan el número de iniciadores de trabajos de determinados entornos o toman criterios especialmente restrictivos o permisivos en la asignación de unidades de servicio para según cuales tipos carga. Del mismo modo. rastrean los caminos que siguen los datos a través del programa. periféricos. Las transacciones son unidades atómicas de cambios dentro de una base de datos. No obstante la utilidad de las Trazas. Por lo que se refiere al análisis del Sistema. Trazas y/o Huellas: Con frecuencia. Las mencionadas trazas no deben modificar en absoluto el Sistema.]. el Sistema genera automáticamente exacta información sobre el tratamiento de errores de maquina central. se convendrá de antemano las fechas y horas más adecuadas para su empleo. pueden resultar contraproducentes si se traspasan los límites. [La auditoría financiero-contable convencional emplea trazas con mucha frecuencia. A modo de ejemplo. etc. toda esa serie de cambios se encuadra dentro de una transacción. por ejemplo. Si la herramienta auditora produce incrementos apreciables de carga. y no otras. realizan exactamente las funciones previstas. Las bases de datos. etc. entre otras funciones.

Estos productos son utilizados solamente por los auditores externos. los productos Software especiales para la auditoría informática se orientan principalmente hacia lenguajes que permiten la interrogación de ficheros y bases de datos de la empresa auditada. que en la actualidad casi todos los usuarios finales poseen datos e información parcial generada por la organización informática de la Compañía. capaces de generar programas para auditores escasamente cualificados desde el punto de vista informático. de modo que el auditor informático copia en su propia PC la información más relevante para su trabajo. Más tarde. Con todo. que son tratados posteriormente en modo PC. dependiendo del alcance de la auditoría) a recabar información de los mencionados usuarios finales. Estudio inicial del entorno auditable. Cabe recordar. En la actualidad. ha de indicarse la conveniencia de que el auditor confeccione personalmente determinadas partes del Informe. Para ello. dichos productos evolucionaron hacia la obtención de muestreos estadísticos que permitieran la obtención de consecuencias e hipótesis de la situación real de una instalación. Efectivamente. Hojas de Cálculo. la proliferación de las redes locales y de la filosofía "ClienteServidor". Actividades propiamente dichas de la auditoría. Software de Interrogación: Hasta hace ya algunos años se han utilizado productos software llamados genéricamente <paquetes de auditoría>. resulta casi imprescindible una cierta soltura en el manejo de Procesadores de Texto. lo cual puede realizar con suma facilidad con los polivalentes productos descritos.razón. . Finalmente. almacenan los datos proporcionados por este. paquetes de Gráficos. Metodología de Trabajo de Auditoría Informática El método de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas: y y y y y y Alcance y Objetivos de la Auditoría Informática. Elaboración del plan y de los Programas de Trabajo. lo que se hace es volver para atrás. etc. por cuanto los internos disponen del software nativo propio de la instalación. El log te permite analizar cronológicamente que es lo que sucedió con la información que está en el Sistema o que existe dentro de la base de datos. Del mismo modo. las opiniones más autorizadas indican que el trabajo de campo del auditor informático debe realizarse principalmente con los productos del cliente. han llevado a las firmas de software a desarrollar interfaces de transporte de datos entre computadoras personales y mainframe. Confección y redacción del Informe Final. El auditor se ve obligado (naturalmente. Determinación de los recursos necesarios para realizar la auditoría. conectados como terminales al "Host".

Para su realización el auditor debe conocer lo siguiente: Organización: Para el equipo auditor. A los efectos de acotar el trabajo. de forma que las metas fijadas puedan ser cumplidas. por ejemplo. Para realizar esto en auditor deberá fijarse en: 1) Organigrama: El organigrama expresa la estructura oficial de la organización a auditar. 3) Relaciones Jerárquicas y funcionales entre órganos de la Organización: El equipo auditor verificará si se cumplen las relaciones funcionales y Jerárquicas previstas por el organigrama. funciones u organizaciones no van a ser auditadas. El equipo auditor describirá brevemente las funciones de cada uno de ellos. . si algún empleado tiene dos jefes. 2) Departamentos: Se entiende como departamento a los órganos que siguen inmediatamente a la Dirección.y Redacción de la Carta de Introducción o Carta de Presentación del Informe final. o por el contrario detectará. se pondrá de manifiesto tal circunstancia. Si se descubriera que existe un organigrama fáctico diferente al oficial. resulta muy beneficioso para ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditoría. quién diseña y quién ejecuta es fundamental. Definición de Alcance y Objetivos El alcance de la auditoría expresa los límites de la misma. Estudio Inicial Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la informática. Las personas que realizan la auditoría han de conocer con la mayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. éstos se añadirán a los objetivos generales y comunes de a toda auditoría Informática: La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestión Informática. el conocimiento de quién ordena. es decir cuales materias. Tanto los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del Informe Final. las materias y las organizaciones a auditar. Deben comprender los deseos y pretensiones del cliente. Una vez definidos los objetivos (objetivos específicos). Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones.

así como el uso de los mismos estándares de trabajo. produce corrientes de información horizontales y oblicuas extra departamentales. lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes. Estos flujos de información son indeseables y producen graves perturbaciones en la organización. Entorno Operacional El equipo de auditoría informática debe poseer una adecuada referencia del entorno en el que va a desenvolverse. los auditores darán a conocer tal circunstancia y expresarán el número de puestos de trabajo verdaderamente diferentes. Además de las corrientes verticales intradepartamentales. La inadecuación del personal determina que el número de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organización. Otras veces. fundamentalmente. Esta situación pone de manifiesto deficiencias estructurales. se verificará la existencia de responsables en cada uno de ellos.Las de Jerarquía implican la correspondiente subordinación. Se determinará la ubicación geográfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa. las organizaciones crean espontáneamente canales alternativos de información. Este conocimiento previo se logra determinando. 6. siempre y cuando tales corrientes no distorsionen el propio organigrama. 4. los siguientes extremos: a. Número de Puestos de trabajo 7. Las funcionales por el contrario. A continuación. sin los cuales las funciones no podrían ejercerse con eficacia. estos canales alternativos se producen porque hay pequeños o grandes fallos en la estructura y en el organigrama que los representa. Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idénticas. b) Arquitectura y configuración de Hardware y Software: . Número de personas por Puesto de Trabajo Es un parámetro que los auditores informáticos deben considerar. Los flujos de información entre los grupos de una organización son necesarios para su eficiente gestión. la aparición de flujos de información no previstos obedece a afinidades personales o simple comodidad. 5. la estructura organizativa cualquiera que sea. indican relaciones no estrictamente subordinables. En ocasiones. Flujos de Información: El equipo auditor comprobará que los nombres de los Puesto de los Puestos de Trabajo de la organización corresponden a las funciones reales distintas.

d) Comunicación y Redes de Comunicación: En el estudio inicial los auditores dispondrán del número. Situación geográfica de los Sistemas: El auditor recabará información escrita. es fundamental la configuración elegida para cada uno de ellos. Hallará un promedio de . En cuanto a Hardware figurarán las CPUs. ya que los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado. Si se han utilizados varias a lo largo del tiempo se pondrá de manifiesto. Para ello deberán conocer lo siguiente: c.Cuando existen varios equipos. Inventario de Hardware y Software: a. situación y características principales de las líneas. en su estudio inicial. etc. unidades de control local y remoto. Metodología del Diseño La existencia de una adecuada documentación de las aplicaciones proporciona beneficios tangibles e inmediatos muy importantes. así como de los accesos a la red pública de comunicaciones. Los auditores. b. deben tener en su poder la distribución e interconexión de los equipos. La documentación de programas disminuye gravemente el mantenimiento de los mismos. Volumen. antigüedad y complejidad de las Aplicaciones Se clasificará globalmente la existencia total o parcial de metodología en el desarrollo de las aplicaciones. b. desde el software básico hasta los programas de utilidad adquiridos o desarrollados internamente. Aplicaciones bases de datos y ficheros El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina con una idea general de los procesos informáticos realizados en la empresa auditada. El inventario de software debe contener todos los productos lógicos del Sistema. Documentación El auditor recabará información de tamaño y características de las Bases de Datos. clasificándolas en relación y jerarquías. c. Igualmente. en donde figuren todos los elementos físicos y lógicos de la instalación. periféricos de todo tipo. Suele ser habitual clasificarlos en facturables y no facturables. poseerán información de las Redes Locales de la Empresa. La configuración de los sistemas está muy ligada a las políticas de seguridad lógica de las compañías.

Las herramientas software propias del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema auditado. Para lo cual habrá de convenir. Recursos materiales Software b. por cuanto la mayoría de ellos son proporcionados por el cliente.número de accesos a ellas por hora o días. por lo que han de convenirse en lo posible las fechas y horas de uso entre el auditor y cliente. Recursos materiales Hardware Los recursos hardware que el auditor necesita son proporcionados por el cliente. Monitores: Se utilizan en función del grado de desarrollo observado en la actividad de Técnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y calidad de los datos ya existentes. . Las características y perfiles del personal seleccionado dependen de la materia auditable. Esta operación se repetirá con los ficheros. Los procesos de control deben efectuarse necesariamente en las Computadoras del auditado. tiempo de máquina. a. impresoras ocupadas. Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros. espacio de disco. Determinación de recursos de la auditoría Informática Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos humanos y materiales que han de emplearse en la auditoría. Habitualmente se añaden a las ejecuciones de los procesos del cliente para verificarlos. etc. Programas propios de la auditoria: Son muy potentes y Flexibles. Estos datos proporcionan una visión aceptable de las características de la carga informática. Es igualmente reseñable que la auditoría en general suele ser ejercida por profesionales universitarios y por otras personas de probada experiencia multidisciplinaria. Recursos materiales Es muy importante su determinación. así como la frecuencia de actualizaciones de los mismos. Los recursos materiales del auditor son de dos tipos: d. Recursos Humanos La cantidad de recursos depende del volumen auditable.

En el primer caso. Buenos conocimientos de explotación Experto en Software de Comunicación Alta especialización dentro de la técnica de sistemas. Gestión de costes. Conocedor de Sistemas. Buenos conocimientos de los sistemas. Deseable que su labor se haya desarrollado en Explotación y en Desarrollo de Proyectos. Conocimiento de productos compatibles y equivalentes. Técnico de Sistemas Experto en Sistemas Operativos y Software Básico. Conocedor de los productos equivalentes en el mercado. mismas. Elaboración del Plan y de los programas de trabajo Una vez asignados los recursos. El plan se elabora teniendo en cuenta. el responsable de la auditoría y sus colaboradores establecen un plan de trabajo. Experto analista. Amplia experiencia en Automatización de trabajos. Técnico de Organización Experto organizador y coordinador. Conocedor de las metodologías de Desarrollo más importantes.Perfiles Profesionales de los auditores informáticos Profesión Actividades y conocimientos deseables Informático Generalista Con experiencia amplia en ramas distintas. entre otros criterios. Experto en Bases de Datos y Administración de las Con experiencia en el mantenimiento de Bases de Datos. Técnico de evaluación de Costes Economista con conocimiento de Informática. Conocimientos profundos de redes. Experto en Explotación y Gestión de CPD´S Responsable de algún Centro de Cálculo. Decidido éste. Experto en Desarrollo de Proyectos Amplia experiencia como responsable de proyectos. Experto en relaciones humanas. Amplios conocimientos de Explotación. los siguientes: a) Si la Revisión debe realizarse por áreas generales o áreas específicas. la elaboración es más compleja y costosa. Especialista en el análisis de flujos de información. Muy experto en Subsistemas de teleproceso. . se procede a la programación del mismo.

y y y y y Una vez elaborado el Plan. de forma que el resultado se obtiene más rápidamente y con menor calidad. Actividades de la Auditoría Informática Auditoría por temas generales o por áreas específicas: La auditoría Informática general se realiza por áreas generales o por áreas específicas.Análisis de la información propia. . de acuerdo siempre con las prioridades del cliente. sino las especialidades necesarias del personal. . Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificaciones a lo largo del proyecto.b) Si la auditoría es global. El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisión. porque se manejan recursos genéricos y no específicos. Si se examina por grandes temas. se abarcan de una vez todas las peculiaridades que afectan a la misma. o parcial. En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir del auditado.Cruzamiento de las informaciones anteriores. se procede a la Programación de actividades. En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables. En el Plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a ser necesarios. . Técnicas de Trabajo: . y En el plan no se consideran calendarios. resulta evidente la mayor calidad y el empleo de más tiempo total y mayores recursos. de toda la Informática. El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo. Cuando la auditoría se realiza por áreas específicas. El volumen determina no solamente el número de auditores necesarios.Análisis de la información recabada del auditado.

. Se incluyen los nombres del equipo auditor y los nombres de todas las personas entrevistadas..Cuestionario Checklist.Entrevistas. . Estructura del informe final: El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditoría y la fecha de redacción del mismo.Monitores.Simulación. Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales previos al informe final.Paquetes de auditoría (Generadores de Programas).Muestreos. . . Informe Final La función de la auditoría se materializa exclusivamente por escrito. Definición de objetivos y alcance de la auditoría. . Por lo tanto la elaboración final es el exponente de su calidad.Cuestionario general inicial. . los que son elementos de contraste entre opinión entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de apreciación en el auditor.Estándares. con indicación de la jefatura. .Matrices de riesgo. Herramientas: . responsabilidad y puesto de trabajo que ostente. Enumeración de temas considerados: . .Simuladores (Generadores de datos).

El hecho debe poder ser sometido a cambios.El informe debe incluir solamente hechos importantes.Antes de tratarlos con profundidad. La inclusión de hechos poco relevantes o accesorios desvía la atención del lector. No deben existir alternativas viables que superen al cambio propuesto. Modelo conceptual de la exposición del informe final: . 2. en la que se analiza no solamente una situación sino además su evolución en el tiempo. 4. Se tratarán de hallar parámetros que permitan establecer tendencias futuras. Cuando se trate de una revisión periódica. Las ventajas del cambio deben superar los inconvenientes derivados de mantener la situación. e) Redacción posterior de la Carta de Introducción o Presentación. d) Recomendaciones y planes de acción.El Informe debe consolidar los hechos que se describen en el mismo. c) Puntos débiles y amenazas. La consolidación de los hechos debe satisfacer. se enumerarán lo más exhaustivamente posible todos los temas objeto de la auditoría. al menos los siguientes criterios: 1. . se seguirá el siguiente orden a saber: a) Situación actual. Cuerpo expositivo: Para cada tema. . 3. La recomendación del auditor sobre el hecho debe mantener o mejorar las normas y estándares existentes en la instalación. se expondrá la situación prevista y la situación real b) Tendencias. El término de "hechos consolidados" adquiere un especial significado de verificación objetiva y de estar documentalmente probados y soportados. el verdadero objetivo de la auditoría informática. Constituyen junto con la exposición de puntos débiles.

Carta de introducción o presentación del informe final: . para que pueda ser verificada su implementación.Deberá ser concreta y exacta en el tiempo. y además convincente. 5 ± Recomendación del auditor informático .La aparición de un hecho en un informe de auditoría implica necesariamente la existencia de una debilidad que ha de ser corregida. . .Deberá estar suficientemente soportada en el propio texto. .Ha de ser relevante para el auditor y pera el cliente. 2 ± Consecuencias del hecho . . 4 ± Conclusión del hecho .Se redactará las influencias directas que el hecho pueda tener sobre otros aspectos informáticos u otros ámbitos de la empresa.La recomendación se redactará de forma que vaya dirigida expresamente a la persona o personas que puedan implementarla.No deben redactarse conclusiones más que en los casos en que la exposición haya sido muy extensa o compleja.Deberá entenderse por sí sola.No deben existir hechos repetidos.Ha de ser exacto. . por simple lectura. . 3 ± Repercusión del hecho . Flujo del hecho o debilidad: 1 ± Hecho encontrado.Las consecuencias deben redactarse de modo que sean directamente deducibles del hecho.

pero proporciona soluciones más rápidas a problemas concretos y notorios. esta terminología quiere destacar la posibilidad de realizar una evaluación de eficiencia de utilización de los recursos por medio del management. Supuestos de aplicación: En función de la definición dada. Así como pueden existir tantas copias del informe Final como solicite el cliente. La carta de introducción poseerá los siguientes atributos: y y y y y y Tendrá como máximo 4 folios.La carta de introducción tiene especial importancia porque en ella ha de resumirse la auditoría realizada. En cualquier caso. Incluirá fecha. Cuantificará la importancia de las áreas analizadas. Una revisión de esta naturaleza no tiene en sí misma el grado de profundidad de una auditoría informática global. o a la persona concreta que encargo o contrato la auditoría. concretando las áreas de gran debilidad. El método CRMR puede aplicarse cuando se producen algunas de las situaciones que se citan: . naturaleza. objetivos y alcance. En la carta de Introducción no se escribirán nunca recomendaciones. Evaluación de la gestión de recursos informáticos. la auditoría no hará copias de la citada carta de Introducción. Proporcionará una conclusión general. Presentará las debilidades en orden de importancia y gravedad. CRMR (Computer resource management review) Definición de la metodología CRMR: CRMR son las siglas de <<Computer resource management review>>. la metodología abreviada CRMR es aplicable más a deficiencias organizativas y gerenciales que a problemas de tipo técnico. Se destina exclusivamente al responsable máximo de la empresa. su traducción más adecuada. pero no cubre cualquier área de un Centro de Procesos de Datos.

Control de Operaciones. tendrán como finalidad algunas de las que se relacionan: . Existen costes excesivos de proceso en el Centro de Proceso de Datos. Existen sobrecargas frecuentes de capacidad de proceso. Las Recomendaciones que se emitan como resultado de la aplicación del CRMR. Organización y administración. Interfaces y relaciones con usuarios. Planificación. Se genera con alguna frecuencia información errónea por fallos de datos o proceso. el CRMR no es adecuado para evaluar la procedencia de adquisición de nuevos equipos (Capacity Planning) o para revisar muy a fondo los caminos críticos o las holguras de un Proyecto complejo. Áreas de aplicación: Las áreas en que el método CRMR puede ser aplicado se corresponden con las sujetas a las condiciones de aplicación señaladas en punto anterior: y y y y y y Gestión de Datos. y y y Efectivamente.y y Se detecta una mala respuesta a las peticiones y necesidades de los usuarios. Aunque pueden existir factores técnicos que causen las debilidades descritas. son éstas y no otras las situaciones que el auditor informático encuentra con mayor frecuencia. Objetivos: CRMR tiene como objetivo fundamental evaluar el grado de bondad o ineficiencia de los procedimientos y métodos de gestión que se observan en un Centro de Proceso de Datos. Control y utilización de recursos materiales y humanos. Ciertamente. Los resultados del Centro de Procesos de Datos no están a disposición de los usuarios en el momento oportuno. hay que convenir en la mayor incidencia de fallos de gestión.

Información necesaria para la evaluación del CRMR: Se determinan en este punto los requisitos necesarios para que esta simbiosis de auditoría y consultoría pueda llevarse a cabo con éxito. No debe olvidarse que se están evaluando actividades desde el punto de vista gerencial. El CRMR incluye Planes de Acción. 3. Reducido. Se establecen tres clases: 1. Amplio. Mejorar la flexibilidad de realización de actividades. Medio. Aumentar la productividad. 3. antes de comenzar el trabajo. 2. 1. En este caso. a la par que desarrolla las conclusiones. Alcance: Se fijarán los límites que abarcará el CRMR. aportando técnicas de implementación de las Recomendaciones. el CRMR ya establece conclusiones y Recomendaciones. Se tratan a continuación los tres requisitos expuestos: 1. y con los recursos de éste. El contacto permanente del auditor con el trabajo ordinario del .y y y y y Identificar y fijas responsabilidades. Disminuir costes Mejorar los métodos y procedimientos de Dirección. Se deberá cumplir un detallado programa de trabajo por tareas. El trabajo de campo del CRMR ha de realizarse completamente integrado en la estructura del Centro de Proceso de Datos del cliente. El resultado consiste en señalar las áreas de actuación con potencialidad inmediata de obtención de beneficios. tal y como se hace en la auditoría informática ordinaria. 2. El auditor-consultor recabará determinada información necesaria del cliente.

Cada una de ellas se someterá a la siguiente sistemática: y y y Identificación de la tarea. sugerencias y beneficios que puede originar un cambio o modificación de tarea Test para la evaluación de la práctica directiva en relación con la tarea.Centro de Proceso de Datos permite a aquél determinar el tipo de esquema organizativo que se sigue. Ajustes en función de las peculiaridades de un departamento concreto. 2. Descripción de la función de dirección cuando la tarea se realiza incorrectamente. Se exhibe a continuación una Checklist completa de los datos necesarios para confeccionar el CRMR: y y y y y y y Datos de mantenimiento preventivo de Hardware. . Monitorización de los Sistemas. Mantenimiento de las Librerías de Programas. Programa de trabajo clasificado por tareas Todo trabajo habrá de ser descompuesto en tareas. Integración del auditor en el Centro de Procesos de Datos a revisar 3. Descripción de la tarea. Información necesaria para la realización del CRMR y y y y y El cliente es el que facilita la información que el auditor contrastará con su trabajo de campo. 1. conclusiones y Recomendaciones. Procedimientos de emergencia. Informes de anomalías de los Sistemas. Posibilidades de agrupación de tareas. Informes del rendimiento de los Sistemas. Procedimientos estándar de actualización. Descripción de ventajas. Registro de resultados.

Utilización de CPU. se fijan los supuestos de partida: El área auditada es la Seguridad. Es una auditoría de Seguridad Informática que tiene como misión revisar tanto la seguridad física del Centro de Proceso de Datos en su sentido más amplio. . Las secciones se dividen en: Subsecciones. procesos y funciones informáticas más importantes de aquél. Para ello.y y y y y y y y Gestión de Espacio en disco. Los segmentos se dividen en: Secciones. un caso de auditoría de área general para proporcionar una visión más desarrollada y amplia de la función auditora. Ciclo de Seguridad El objetivo de esta auditoría de seguridad es revisar la situación y las cuotas de eficiencia de la misma en los órganos más importantes de la estructura informática. Ocupación media de disco. El área a auditar se divide en: Segmentos. Documentación de alta de cadenas en Explotación. Caso Práctico de una Auditoría de Seguridad Informática <<Ciclo de Seguridad>> A continuación. Manuales de Procedimientos de Explotación. De este modo la auditoría se realizara en 3 niveles. como la seguridad lógica de datos. canales y discos. Documentación de entrega de Aplicaciones a Explotación. Esta información cubre ampliamente el espectro del CRMR y permite ejercer el seguimiento de las Recomendaciones realizadas. Datos de paginación de los Sistemas. Volumen total y libre de almacenamiento.

Cumplimentación de formularios globales y parciales por parte del cliente. Segmento 7: Seguridad de Aplicaciones. Fase 3. 7. Comienzo del proyecto de Auditoría Informática. Segmento 8: Seguridad Física. Fase 1. Cálculos y resultados del ciclo de seguridad. 2. 4. . Asignación de pesos políticos por parte del cliente. 6. Fase 5. Asignación del equipo interlocutor del cliente. Confección del informe del ciclo de seguridad. A su vez. Ponderación de sectores del ciclo de seguridad. las actividades auditoras se realizan en el orden siguiente: 1.Los segmentos a auditar. Asignación del equipo auditor. Segmento 4: Seguridad de Comunicaciones. Estrategia y logística del ciclo de seguridad. Asignación de pesos finales a segmentos y secciones. Operativa del ciclo de seguridad. Causas de la realización del ciclo de seguridad. Se darán los resultados globales de todos los segmentos y se realizará un tratamiento exhaustivo del Segmento 8. Segmento 5: Seguridad de Base de Datos. Fase 4. Segmento 2: Seguridad de Sistema Operativo. Asignación de pesos técnicos por parte del equipo auditor. a nivel de sección y subsección. 5. Fase 2. son: y y y y y y y y Segmento 1: Seguridad de cumplimiento de normas y estándares. Segmento 3: Seguridad de Software. ha de desarrollarse en seis fases bien diferenciadas: Fase 0. 3. Segmento 6: Seguridad de Proceso. Conceptualmente la auditoria informática en general y la de Seguridad en particular.

Discusión de borrador con cliente. Así. situación de ineficiencia global notoria. Estrategia y logística del ciclo de seguridad 1. 13. que constituye la Fase 1 del punto anterior. Con las razones por las cuales va a ser realizada la auditoría (Fase 0). Asignación de interlocutores. 10. Preparación de recomendaciones y borrador de informe 14. secciones y segmentos. Designación del equipo auditor. 15. 2. incrementos no previstos de costes. confrontaciones y análisis y repaso de documentación. 2 y 3: Fase 1. Entrega del informe. el equipo auditor diseña el proyecto de Ciclo de Seguridad con arreglo a una estrategia definida en función del volumen y complejidad del trabajo a realizar.8. De esta manera el auditor conocerá el entorno inicial. Elección de las áreas de actuación prioritaria. para la realización del estudio inicial. 11. 3. Puede haber muchas causas: Reglas internas del cliente. Identificación de áreas mejorables. El equipo auditor debe conocer las razones por las cuales el cliente desea realizar el Ciclo de Seguridad. . 12. el equipo auditor elaborará el Plan de Trabajo. 9. etc. Entrevistas. Causas de realización de una Auditoría de Seguridad Esta constituye la FASE 0 de la auditoría y el orden 0 de actividades de la misma. Cálculo y ponderación de subsecciones. obligaciones legales. validadores y decisores del cliente. Preparación y confirmación de entrevistas. Cumplimentación de un formulario general por parte del cliente. Estrategia y logística del ciclo de Seguridad Constituye la FASE 1 del ciclo de seguridad y se desarrolla en las actividades 1.

Para desarrollar la estrategia. en el que los mismos deben ser determinados con exactitud. el equipo auditor. Son las mismas ponderaciones anteriores. calidad. 2 y 3. La adecuación de estos se realiza mediante un desarrollo logístico. Según los planes marcados. del cual forma parte el análisis de un formulario exhaustivo. que los auditores entregan al cliente para su cumplimentación. cumplidos los requisitos 1. Recabando de la empresa auditada los nombres de las personas de la misma que han de relacionarse con los auditores. pero evaluadas por el cliente. determina a su vez la eficiencia y la economía del Proyecto. la operativa auditora del Ciclo de Seguridad. Se pondera la importancia relativa de la seguridad en los diversos sectores de la organización informática auditada. Ponderación de sectores del ciclo de seguridad. 2. Este ha de ser heterogéneo en cuanto a especialidad. para las peticiones de información. La cantidad. el equipo auditor necesita recursos materiales y humanos. Asignación de pesos técnicos. etc. estará en disposición de comenzar la "tarea de campo". Eligiendo el responsable de la auditoria su propio equipo de trabajo. pero compacto. Mediante un estudio inicial. 4. coordinación y distribución de los mencionados recursos. Ponderación de los Sectores Auditados Este constituye la Fase 2 del Proyecto y engloba las siguientes actividades: FASE 2. también inicial. 3. . Asignación de pesos políticos. Se entienden por tales las ponderaciones que el equipo auditor hace de los segmentos y secciones. en función de su importancia. Los planes del equipo auditor se desarrollan de la siguiente manera: 1. 5. coordinación de entrevistas.

Normas y Estándares 12 8 10 Seg2. Ciclo de Seguridad. . Bases de Datos 12 12 12 Seg6. Comunicaciones 12 12 12 Seg5. Suma Pesos Segmentos = 100 (con independencia del número de segmentos consideradas) Segmentos Pesos Técnicos Pesos Políticos Pesos Finales Seg1. Pesos políticos Son los coeficientes o pesos que el cliente concede a cada Segmento y a cada Sección del Ciclo de Seguridad. se realizan del siguiente modo: Pesos técnicos Son los coeficientes que el equipo auditor asigna a los Segmentos y a las Secciones.Las asignaciones de pesos a Secciones y Segmentos del área de seguridad que se audita. Software Básico 10 14 12 Seg4. Procesos 16 12 14 Seg7. Sistema Operativo 10 10 10 Seg3. Aplicaciones 16 16 16 Seg8. Seguridad Física 12 16 14 TOTAL 100 100 100 Pesos finales Son el promedio de los pesos anteriores.

Control de Accesos 5 3 4 Secc3. Seg. Documentos 2 4 3 Secc5. Si hubieran existido cinco segmentos. en lugar de 8.El total de los pesos de los 8 segmentos es 100. Suministros 1 3 2 TOTAL 20 20 20 Puede observarse la diferente apreciación de pesos por parte del cliente y del equipo auditor. el cliente no los considera tanto. Equipos 6 4 5 Secc4. En este caso. se han definido y pesado cinco Secciones del Segmento de Seguridad Física. Mientras éstos estiman que las Normas y Estándares y los Procesos son muy importantes. Del mismo modo. por ejemplo 20. con absoluta independencia del número de Secciones que tenga cada Segmento. El total de puntos se mantiene cualquiera que hubiera sido el número de segmentos. tal vez excesivamente. Cabe aclarar. Física de Datos 6 6 6 Secc2. el Software Básico. a la vez que prima. la suma de los cinco habría de seguir siendo de 100 puntos. Este total de 100 puntos es el que se ha asignado a la totalidad del área de Seguridad. Operativa del ciclo de Seguridad . como podría haberse elegido otro cualquiera. se concede a todos los segmentos el mismo valor total que se desee. Suma Peso Secciones = 20 (con independencia del número de Secciones consideradas) Secciones Pesos Técnicos Pesos Políticos Pesos Finales Secc1. solo se desarrolló un solo Segmento a modo de ejemplo.

7. Las entrevistas deben realizarse de acuerdo con el plan establecido. deberá conocer a fondo la misma. al menos a dos o tres niveles jerárquicos distintos. Operativa del ciclo de seguridad 6. La entrevista concreta suele abarcar Subsecciones de una misma Sección tal vez una sección completa. Las entrevistas deben realizarse con exactitud. por supuesto. Las Checklist¶s son útiles y en muchos casos imprescindibles. el responsable lo hará saber al cliente. Este. el auditor o auditores formularán preguntas al/los entrevistado/s. Entrevistas. que implica las siguientes actividades: FASE 3. Terminadas las entrevistas. se comienza la Fase 3. si son más de una las personas entrevistadas. y en ocasiones es conveniente. El responsable del equipo auditor designará a un encargado. análisis de la información. Preparación y confirmación de entrevistas. cruzamiento y repaso de la misma. El peso final es el promedio del peso técnico y del peso político. Deben realizarse varias entrevistas del mismo tema. La realización de entrevistas adecuadas constituye uno de los factores fundamentales del éxito de la auditoría. . pruebas. La Subsecciones se calculan pero no se ponderan. Asignación de pesos finales a los Segmentos y Secciones. el auditor califica las respuestas del auditado (no debe estar presente) y procede al levantamiento de la información correspondiente. Si esta no se produce. aunque se pueden llegar a agregar algunas adicionales y sin planificación. Comenzada la entrevista.Una vez asignados los pesos finales a todos los Segmentos y Secciones. El mismo auditor puede. La adecuación comienza con la completa cooperación del entrevistado. Debe identificarse quien ha dicho qué. dependiendo del área de la entrevista. 8. entrevistar a la misma persona sobre distintos temas.

Autorizaciones 2. Vigilancia 4. La evaluación de las Checklists. que indefectiblemente deberán ser similares si se han reproducido las condiciones de carga de los Sistemas auditados. 4 ¿Existe alguna autorización permanente de estancia de personal ajeno a la empresa? Una sola. un ejemplo de auditoría de la Sección de Control de Accesos del Segmento de Seguridad Física: Vamos a dividir a la Sección de Control de Accesos en cuatro Subsecciones: 1. El técnico permanente de la firma suministradora. siendo1 la más deficiente y 5 la máxima puntuación. la información facilitada por el cliente y el análisis de todos los datos disponibles. configuran todos los elementos necesarios para calcular y establecer los resultados de la auditoria. el Jefe de Explotación. Estas pruebas se realizan ejecutando trabajos propios o repitiendo los de aquél.Simultáneamente a las entrevistas. pero el Director puede de autorizaciones de entrada en el Centro de Cálculo? acceder a la Sala con acompañantes sin previo aviso. 5 . se deberá recabar nueva información y verificar los resultados de las pruebas auditoras. Si las pruebas realizadas por el equipo auditor no fueran consistentes con la información facilitada por el auditado. Control de Accesos: Autorizaciones Preguntas Respuestas Puntos ¿Existe un único responsable de implementar la política Si. el equipo auditor realiza pruebas planeadas y pruebas sorpresa para verificar y cruzar los datos solicitados y facilitados por el cliente. las pruebas realizadas. las respuestas se calificarán de 1 a 5. A continuación. que se materializarán en el informe final. Controles Automáticos 3. Registros En las siguientes Checklists.

aunque ha de reconocerse que a pie puede llegarse por la noche hasta el edificio principal. ¿Se controla el número de entradas Sí. que los Controles Automáticos son adecuados? Si. basta que vayan acompañados por el Jefe de Explotación o Director 3 TOTAL AUTORIZACIONES 24/30 80% Control de Accesos: Controles Automáticos Preguntas Respuestas Puntos ¿Cree Ud. solamente la primera. y salidas del personal de Operación? 5 ¿Puede salirse del Centro de Cálculo sin tarjeta magnética? Sí. 5 Además de la tarjeta magnética de identificación. 5 ¿Existen circuitos cerrados de TV exteriores? Sí.¿Quiénes saben cuáles son las personas autorizadas? El personal de vigilancia y el Jefe de Explotación. ¿hay que pasar otra especial? No. porque existe otra puerta de emergencia que puede abrirse desde adentro 3 TOTAL CONTROLES AUTOMATICOS 14/20 70% Control de Accesos: Vigilancia Preguntas Respuestas Puntos ¿Hay vigilantes las 24 horas? Sí. 4 ¿Se pregunta a las visitas si piensan visitar el Centro de No. 5 Identificadas las visitas. 2 . Cálculo? 3 ¿Se preveen las visitas al Centro de Cálculo con 24 horas al menos? No. 3 ¿Quedan registradas todas las entradas y salidas del Centro de Cálculo? No. solamente las del personal ajeno a Operación. 3 Al final de cada turno. y los vigilantes los verifican. ¿Se les acompaña hasta la persona que desean ver? No. vale la primera autorización.

el equipo auditor tiene en su poder todos los datos necesarios para elaborar el informe final. éste se obtiene calculando el sumatorio de las . Cálculos y resultados del ciclo de seguridad 1. 3 TOTAL REGISTROS 6/20 30% Cálculos y Resultados del Ciclo de Seguridad FASE 4. 3. El trabajo de levantamiento de información está concluido y contrastado con las pruebas. pero no se usa siempre. Las Subsecciones no se ponderan. reconocemos que casi nunca. En el punto anterior se han realizado las entrevistas y se han puntuado las respuestas de toda la auditoría de Seguridad. 1 ¿Se abren todos los paquetes dirigidos a personas concretas y no a Informática? Casi nunca. 1 ¿Se ha registrado alguna vez a una persona? Nunca. pero hasta ahora no ha habido necesidad. Priorización de mejoras. sería muy complicado. 1 ¿Hay un cuarto para abrir los paquetes? Sí. A partir de ese momento. 2 TOTAL VIGILANCIA 14/20 70% Control de Accesos: Registros Preguntas Respuestas Puntos ¿Existe una adecuada política de registros? No. solo se calculan.¿Conocen los vigilantes los terminales que deben quedar encendidos por la noche? No. Solo faltaría calcular el porcentaje de bondad de cada área. Identificación de materias mejorables. Cálculo y ponderación de Secciones y Segmentos. 2.

5% Sección 3. se procedió a la evaluación de las otras cuatro Secciones. se procede a calcular y ponderar el Segmento 8 de Seguridad Física: .5% Sección 2. Una vez realizado los cálculos. obteniéndose los siguientes resultados: Ciclo de Seguridad: Segmento 8.5% Sección 5. se ordenaran y clasificaran los resultados obtenidos por materias mejorables. Seguridad Física. Documentos 3 52. Cálculo del ejemplo de las Subsecciones de la Sección de Control de Accesos: Autorizaciones 80% Controles Automáticos 70% Vigilancia 70% Registros 30% Promedio de Control de Accesos 62.2% Conocidas los promedios y los pesos de las cinco Secciones. Equipos (Centro de Cálculo) 5 70% Sección 4. estableciendo prioridades de actuación para lograrlas.5% Cabe recordar. Suministros 2 47. que dentro del Segmento de Seguridad Física. Secciones Peso Puntos Sección 1. la Sección de Control de Accesos tiene un peso final de 4. Prosiguiendo con el ejemplo. recordando que deben afectarse a sus pesos correspondientes. Datos 6 57.respuestas obtenidas. Control de Accesos 4 62.

Evaluación y pesos de Segmentos Segmentos Pesos Evaluación Seg1.5 * 3) + (47. Comunicaciones 12 55% Seg5. 8 = PromedioSección1 * peso + PromedioSecc2 * peso + PromSecc3 * peso + PromSecc4 * peso + PromSecc5 * peso / (peso1 + peso2 + peso3 + peso4 + peso5) Ó Seg. Normas y Estándares 10 61% Seg2.5% Seg6. Valoración de las respuestas a las preguntas específicas realizadas en las entrevistas y a los cuestionarios formulados por escrito.85% A continuación.3% Sistemática seguida para el cálculo y evaluación del Ciclo de Seguridad: a. Software Básico 12 72% Seg4.Seg. la evaluación final de los demás Segmentos del ciclo de Seguridad: Ciclo de Seguridad. 8 = (57. Sistema Operativo 10 90% Seg3. Bases de Datos 12 77. 8 = 59.8% Promedio Total Área de Seguridad 100 63.2% Seg7. .5 * 6) + (62. Aplicaciones 16 50.5 * 4) + (70 * 5) + (52.2 * 2) / 20 Seg.5% Seg8. Procesos 14 51. Seguridad Física 14 59.

La Sección calculada tiene su peso correspondiente. como media aritmética (promedio final) de sus Subsecciones. Cálculo matemático de la Sección. d. e. el cual. La zona verde requiere solamente alguna acción de mantenimiento a largo plazo. la suma total obtenida se divide por el valor fijo asignado a priori a la suma de los pesos de los segmentos. c. Finalmente. amarilla y verde.b. Serán las más prioritarias. a su vez. Cálculo matemático de todas las subsecciones de cada sección. Cada una de las Secciones que lo componen se afecta por su peso correspondiente. tiene asignado su peso. tanto en la exposición del Informe como en la toma de medidas para la corrección. El resultado es el valor del Segmento. . se procede a mostrar las áreas auditadas con gráficos de barras. como media aritmética (promedio final) de las preguntas específicas. Se multiplica cada valor de los Segmentos por sus pesos correspondientes. La zona roja corresponde a una situación de debilidad que requiere acciones a corto plazo. La zona amarilla corresponde a una situación discreta que requiere acciones a medio plazo. luego las Secciones y por último las Subsecciones. Cálculo matemático del Segmento. exponiéndose primero los Segmentos. figurando a continuación de las contenidas en la zona roja. Cálculo matemático de la auditoría. En todos los casos sé referenciarán respecto a tres zonas: roja. Recuérdese que las subsecciones no se ponderan.

Entrega del Informe y Carta de Introducción. Las Recomendaciones del Informe son de tres tipos: . es posible que el auditado redacte un contra informe del punto cuestionado. Ha de resaltarse la importancia de la discusión de los borradores parciales con el cliente. Es de destacar que si hubiese acuerdo. Discusión del borrador con el cliente. Esta acta se incorporará al Informe Final. Confección del informe del ciclo de seguridad 1.Nula Pobre Insuficiente Sufic. Adecuado buena Excel. 2. Preparación de borrador de informe y Recomendaciones. 3. La referencia al cliente debe entenderse como a los responsables directos de los segmentos. Confección del Informe del Ciclo de Seguridad Fase5.

Price Waterhouse: . e igualmente irán priorizadas. como en muchos otros mercados complejos. trabajar juntas en la elaboración de proyectos especiales para empresas/clientes. Serán muy detalladas e irán en primer lugar. Se dictan los cursos de la compañía en el multimillonario Centro para la Capacitación Profesional que Arthur Andersen posee cerca de Chicago. en muchos casos. con la máxima prioridad. aunque la cuota de educación que cada profesional recibe es prácticamente equivalente a un "master" norteamericano. y factura alrededor de 2. Recomendaciones correspondientes a la zona roja.000 profesionales. Recomendaciones correspondientes a la zona verde. Empresas que realizan auditorías externas: Arthur Andersen: Tiene 420 oficinas en todo el mundo. Este punto de vista en materia auditora permite que las dos unidades de la firma puedan. Puede detallarse alguna de este tipo cuando una acción sencilla y económica pueda originar beneficios importantes. Suelen referirse a medidas de mantenimiento. en el cual la firma ayuda a sus clientes a mejorar sus operaciones a través de la generación de ideas nuevas y mejoras en sistemas y prácticas comerciales. Recomendaciones correspondientes a la zona amarilla. casi 40. 3. 2. Son las que deben observarse a medio plazo. con capacidad para 1. Pueden ser omitidas.1.700 estudiantes con cama y comida. Arthur Andersen combina el tradicional papel de auditor con un rol más creativo como consejero. En la Argentina. Menos del uno por ciento del presupuesto para entrenamiento se gasta fuera de la organización. Invierte 250 millones de dólares por año en educación y capacitación a medida. La redacción de las recomendaciones se hará de modo que sea simple verificar el cumplimiento de la misma por parte del cliente.8 billones de dólares anuales.

la principal conclusión a la que hemos podido llegar. que posean Sistemas de Información medianamente complejos. Ernst & Young. vulnerable e inestable. capacidad.000 personas. seriedad. es que toda empresa. . tendrían una fuerza de trabajo de 135. con la realización de este trabajo práctico. 8.De llegar a fusionarse con la empresa consultora Coopers & Lybrand. una auditoría mal hecha puede acarrear consecuencias drásticas para la empresa auditada. podemos remarcar que se precisa de gran conocimiento de Informática.000 millones de dólares. deben de someterse a un control estricto de evaluación de eficacia y eficiencia. Una empresa puede tener un staff de gente de primera. pero tiene un sistema informático propenso a errores. si no hay un balance entre estas dos cosas. etc. minuciosidad y responsabilidad. La empresa hoy. Además. la vital importancia que los sistemas de información funcionen correctamente. Hoy en día.500 socios y una facturación anual superior a los 13. En cuanto al trabajo de la auditoría en sí. debe/precisa informatizarse. la auditoría de Sistemas debe hacerse por gente altamente capacitada. lento. principalmente económicas. de aquí. pública o privada. el 90 por ciento de las empresas tienen toda su información estructurada en Sistemas Informáticos. la empresa nunca saldrá a adelante. Conclusión: Principalmente. el gigante Andersen pasaría a ocupar el segundo lugar en el ranking de los Seis Grandes Internacionales. El éxito de una empresa depende de la eficiencia de sus sistemas de información.

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