84614703

BG

RAZN SOCIAL
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Millones de pesos Colombianos)
ACTIVO
CORRIENTE
11 DISPONIBLE
12 INVERSIONES
13 DEUDORES - CLIENTES
13 DEUDORES - OTROS
14 INVENTARIOS
17 DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
12 INVERSIONES
13 DEUDORES - OTROS
14 INVENTARIOS
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15 DEPRECIACIN ACUMULADA (Revisar nota) preguntar
16 INTANGIBLES
17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS GRAVMENES Y TASAS
25 OBLIGACIONES LABORALES
25 OBLIGACIONES LABORALES PENSIONES
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
27 DIFERIDOS (impuestos diferidos)
28 OTROS PASIVOS
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS GRAVMENES Y TASAS
25 OBLIGACIONES LABORALES
25 OBLIGACIONES LABORALES PENSIONES
27 DIFERIDOS
28 OTROS PASIVOS
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
32 SUPERVIT DE CAPITAL
33 RESERVAS
34 REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO
35 DIVIDENDOS O PART. DECR. EN ACCIONES
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO = utilidad neta ejercio
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
38 SUPERVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANLISIS
2010
VERTICAL
%
23,290
2%
47
0%
59,345
6%
86,351
8%
79,295
8%
5,404
1%
253,732
24%

ANLISIS
ANLISIS
ANLISIS HORIZONTA HORIZONTA
2009
VERTICAL L
L
%
$
% analisi corriente
55,035
6%
-31,745 -57.68%
9%
249
0%
-202 -81.12%
0%
52,813
6%
6,532
12.37%
23%
78,073
8%
8,278
10.60%
34%
87,032
9%
-7,737
-8.89%
31%
5,568
1%
-164
-2.95%
2%
278,770
29%
-25,038
-9%

40,764
1,157
925
364,220
0
23,221
66,901
0
303,014
800,202
1,053,934

4%
0%
0.09%
35%
0%
2%
6%
0%
29%
76%
100%

48,182
1,332
925
373,908
0
19,975
55,704
0
176,504
676,530
955,300

5%
0%
0%
39%
0%
2%
6%
0%
18%
71%
100%

-7,418
-175
0
-9,688
0
3,246
11,197
0
126,510
123,672

-15.40%
-13.14%
0.00%
-2.59%
0.00%
16.25%
20.10%
0.00%
71.68%
18%

26,993
33,827
66,810
21,511
12,120
184
38,473
2,164
3,340

2.56%
3.21%
6.34%
2.04%
1.15%
0.02%
3.65%
0.21%
0.32%

61,827
41,852
61,629
18,100
10,827
83
32,459
0
2,490

6.47%
4.38%
6.45%
1.89%
1.13%
0.01%
3.40%
0.00%
0.26%

-34,834
-8,025
5,181
3,411
1,293
101
6,014
2,164
850

-56.34%
-19.17%
8.41%
18.85%
11.94%
121.69%
18.53%
0.00%
34.14%

205,422

19.49%

229,267 24.00%

-23,845

138.03%

106,597

10.11%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.08%
0.00%
0.00%
24.67%
34.86%
54.35%

9.52%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.08%
0.00%
0.00%
27.22%
36.81%
60.81%

15,673
0
0
0
0
81
0
0
0

17.24%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
10.63%
0.00%
0.00%
0.00%

15,754

27.87%

1.64%
5.03%
3.47%
9.11%
0.00%
1.47%
0.00%
18.48%
39.19%
100.00%

0
-12,602
-11,794
0
0
4,611
0
126,510
106,725

0.00%
-26.24%
-35.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
71.68%
9.83%

843

260,000
367,440
572,862

15,656 1.49%
35,425 3.36%
21,331 2.02%
87,027 8.26%
0 0.00%
18,619 1.77%
0 0.00%
303,014 28.75%
481,072 45.65%
1,053,934 100.00%
0

90,924

762

260,000
351,686
580,953
15,656
48,027
33,125
87,027
14,008
0
176,504
374,347
955,300
0

utilidad neta del estado de resultados

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

84614703

BG2

RAZN SOCIAL
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Millones de pesos Colombianos)
ACTIVO
CORRIENTE
11 DISPONIBLE
12 INVERSIONES
13 DEUDORES - CLIENTES
13 DEUDORES - OTROS
14 INVENTARIOS
17 DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
12 INVERSIONES
13 DEUDORES - OTROS
14 INVENTARIOS
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15 DEPRECIACIN ACUMULADA (Revisar nota) preguntar
16 INTANGIBLES
17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS GRAVMENES Y TASAS
25 OBLIGACIONES LABORALES
25 OBLIGACIONES LABORALES PENSIONES
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
27 DIFERIDOS (impuestos diferidos)
28 OTROS PASIVOS
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS GRAVMENES Y TASAS
25 OBLIGACIONES LABORALES
25 OBLIGACIONES LABORALES PENSIONES
27 DIFERIDOS
28 OTROS PASIVOS
29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
32 SUPERVIT DE CAPITAL
33 RESERVAS
34 REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO
35 DIVIDENDOS O PART. DECR. EN ACCIONES
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO = utilidad neta ejercio
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
38 SUPERVIT POR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANLISIS
2009
VERTICAL
%
55,035
6%
249
0%
52,813
6%
78,073
8%
87,032
9%
5,568
1%
278,770
29%

ANLISIS
ANLISIS
ANLISIS HORIZONTA HORIZONTA
2008
L
VERTICAL L
%
$
%
17,203
2%
37,832 219.92%
8,204
1%
-7,955 -96.96%
52,642
6%
171
0.32%
83,458
9%
-5,385
-6.45%
120,162
13%
-33,130 -27.57%
6,549
1%
-981 -14.98%
288,218
32%
-9,448
-3%

48,182
1,332
925
373,908
0
19,975
55,704
0
176,504
676,530
955,300

5%
0%
0%
39%
0%
2%
6%
0%
18%
71%
100%

39,612
1,224
873
351,000
0
28,544
44,406
0
152,668
618,327
906,545

61,827
41,852
61,629
18,100
10,827
83
32,459
0
2,490

6.47%
4.38%
6.45%
1.89%
1.13%
0.01%
3.40%
0.00%
0.26%

229,267
90,924

762

260,000
351,686
580,953
15,656
48,027
33,125
87,027
14,008
0
176,504
374,347
955,300
0

8,570
108
52
22,908
0
-8,569
11,298
0
23,836
58,203
48,755

22%
9%
6%
7%
0%
-30%
25%
0%
16%
9%
5.38%

151,055 16.66%
55,549 6.13%
52,697 5.81%
20,225 2.23%
9,730 1.07%
79 0.01%
27,903 3.08%
0 0.00%
2,984 0.33%

-89,228
-13,697
8,932
-2,125
1,097
4
4,556
0
-494

-59.07%
-24.66%
16.95%
-10.51%
11.27%
5.06%
16.33%
0.00%
-16.55%

24.00%

320,222 35.32%

-90,955

-28.40%

9.52%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.08%
0.00%
0.00%
27.22%
36.81%
60.81%

219,489 24.21%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
724 0.08%
0.00%
0.00%
0 0.00%
220,213 24.29%
540,435 59.61%

-128,565
0
0
0
0
38
0
0
260,000
131,473
40,518

-58.57%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
5.25%
0.00%
0.00%
100.00%
59.70%
7.50%

0
-3,806
1,954
0
0
-13,747
0
23,836
8,237
48,755

0.00%
-7.34%
6.27%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
15.61%
2.25%
5.38%

1.64%
5.03%
3.47%
9.11%
0.00%
1.47%
0.00%
18.48%
39.19%
100.00%

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

15,656
51,833
31,171
87,027
27,755
0
152,668
366,110
906,545
0

4%
0%
0%
39%
0%
3%
5%
0%
17%
68%
100%

1.73%
5.72%
3.44%
9.60%
0.00%
3.06%
0.00%
16.84%
40.39%
100.00%

84614703

GYP

RAZN SOCIAL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Millones de pesos Colombianos)
2010
ANLISIS
2009
ANLISIS
ANLISIS
ANLISIS
VERTICAL
INGRESOS OPERACIONALES
(%)
VERTICAL (%) HORIZONTAL ($) HORIZONTAL (%)
41 VENTAS BRUTAS
1,251,228
1,227,149
24,079
1.96%
4175 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
108,872
105,451
3,421
3.24%
VENTAS NETAS
1,142,356
1,121,698
20,658
1.84%
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
0
0.00%
0
0.00%
0
#DIV/0!
1435 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCA
62 MAS: COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
MERCANCA DISPONIBLE PARA LA VENTA
1435 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MERCANCA
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
UTILIDAD (PERDIDA) BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
51 DE ADMINISTRACIN
52 DE VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
42 INGRESOS FINANCIEROS
53 GASTOS FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
33%
UTILIDAD O (PERDIDA) NETA

0
0
0
0
689,940
452,416
0
165,978
225,487
391,465
60,951
0
46,469
80,700
-29,047
31,904
13,285
18,619
6,144

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
60.40%
39.60%
0.00%
14.53%
19.74%
34.27%
5.34%
0.00%
4.07%
7.06%
-2.54%
2.79%
1.16%
1.63%

0
0
0
0
676,576
445,122
0
154,189
219,012
373,201
71,921
0
51,605
106,068
-53,555
18,366
4,358
14,008
4,623

UPA

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
60.32%
39.68%
0.00%
13.75%
19.53%
33.27%
6.41%
0.00%
4.60%
9.46%
-4.77%
1.64%
0.39%
1.25%

0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
13,364
7,294
0 #DIV/0!
11,789
6,475
18,264
-10,970
0 #DIV/0!
-5,136
-25,368
24,508
13,538
8,927
4,611
1,521

1.98%
1.64%
7.65%
2.96%
4.89%
-15.25%
-9.95%
-23.92%
-45.76%
73.71%
204.84%
32.92%
32.90%

84614703

GYP2

RAZN SOCIAL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
(Millones de pesos Colombianos)
2009
ANLISIS
2008
ANLISIS
ANLISIS
ANLISIS
VERTICAL
INGRESOS OPERACIONALES
(%)
VERTICAL (%) HORIZONTAL ($) HORIZONTAL (%)
41 VENTAS BRUTAS
1,227,149
1,182,069
45,080
3.81%
4175 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
105,451
99,008
6,443
6.51%
VENTAS NETAS
1,121,698
1,083,061
38,637
3.57%
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
0.00%
0.00%
0
#DIV/0!
1435 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCA
62 MAS: COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
MERCANCA DISPONIBLE PARA LA VENTA
1435 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MERCANCA
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
UTILIDAD (PERDIDA) BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
51 DE ADMINISTRACIN
52 DE VENTAS
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
42 INGRESOS FINANCIEROS
53 GASTOS FINANCIEROS
TOTAL INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
33%
UTILIDAD O (PERDIDA) NETA

0
0
676,576
445,122
154,189
219,012
373,201
71,921
51,605
106,068
-53,555
18,366
4,358
14,008
4,623

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
60.32%
39.68%
0.00%
13.75%
19.53%
33.27%
6.41%
0.00%
4.60%
9.46%
-4.77%
1.64%
0.39%
1.25%

663,960
419,101
146,394
205,882
352,276
66,825
66,739
110,558
-36,078
30,747
2,992
27,755
9,159

UPA

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
61.30%
38.70%
0.00%
13.52%
19.01%
32.53%
6.17%
0.00%
6.16%
10.21%
-3.33%
2.84%
0.28%
2.56%

0
0
0
0
12,616
26,021
0
7,795
13,130
20,925
5,096
0
-15,134
-4,490
-17,477
-12,381
1,366
-13,747

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
1.90%
6.21%
#DIV/0!
5.32%
6.38%
5.94%
7.63%
#DIV/0!
-22.68%
-4.06%
48.44%
-40.27%
45.66%
-49.53%

84614703

INDICADORES

RAZN SOCIAL
INDICADORES FINANCIEROS
COMPARATIVO DE LOS AOS
INDICADOR
LIQUIDEZ
Capital de trabajo
Razn corriente
Prueba cida
Prueba de fuego
SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento externo
Endeudamiento interno
Participacin externa
Participacin interna
Laverage financiero
ROTACIN O ACTIVIDAD
Rotacin de cartera

RAZN

2010

2009

Activo corriente - Pasivo corriente

Activo corriente / Pasivo corriente
Activo corriente - Inventarios / Pasivo corriente
Disponible / Pasivo corriente

48,310
1.24
1.23
0.11

24,299,436
2.30
1.60
0.50

Pasivo total / Activo total

Patrimonio / Activo total
Pasivo total / Patrimonio
Patrimonio / Pasivo total
Obligaciones financieras / Patrimonio

19.49%
45.65%
1.19
0.84
22.16%

55.20%
44.80%
1.23
0.81
4.65%

Ventas netas / Clientes promedio

0.00
14
0.00
30
0.00
44
0.00
5
1.06
0
0.00
76
0.00
120

das
Rotacin de inventarios

Costo de ventas / Inventario promedio

Rotacin del activo corriente

Ventas netas / Activo corriente promedio

das

Rotacin de propiedad, planta y equipo

Rotacin del activo total
Rotacin de proveedores
Rotacin del patrimonio neto

das
Ventas netas / Propiedad, planta y equipo
das
Ventas netas / Activo total
das
Compras netas / Proveedores promedio
das
Ventas netas / Patrimonio neto
das

RENTABILIDAD O RENDIMIENTO
Margen neto de utilidad
Utilidad neta / Ventas netas
Rentabilidad del activo total
Utilidad neta / Activo total
Retorno operacional sobre la inversin (ROI)
Utilidad operacional / Estructura de capital
Retorno operacional sobre los activos (ROA)
Utilidad operacional / Activo total
Rentabilidad del patrimonio neto
Utilidad neta / Patrimonio neto
UPA (Utilidad por accin)
Utilidad neta / No. de acciones en circulacin
Cobertura de intereses
Utilidad antes de impuestos e intereses / Gastos financieros
SISTEMA DUPONT
Rotacin del activo total X
Ventas netas / Activo total
Margen neto de utilidad =
Utilidad neta / Ventas netas
Rentabilidad del activo total
Utilidad neta / Activo total

3.14
1.08

1.63%
1.77%
7.18%
5.78%

0.40

6.90%
2.80%
8.00%
10.00%
12.30%
N/A
1.64

1.08
1.63%
1.77%

1.06
6.90%
7.31%

0
0
0
0
0

848,512

NELSON EDUARDO ARANGO DEL CASTILLO

SECTOR

0
0
0
0
0