MECI

MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO SENA

QU ES EL MECI?
Es el modelo estndar de control interno que permite el diseo, desarrollo y operacin del Sistema de Control interno en las entidades del estado. El SENA adopta el MECI 1000:2005, mediante Resolucin 2241 de 2005.

PRINCIPIOS DEL MECI

AUTORREGULACIN: Capacidad institucional para reglamentar los

asuntos que le son propios a su funcin administrativa. de cada Servidor Pblico de

AUTOCONTROL:

Capacidad

considerar el control como inherente e intrnseco

a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones.

AUTOGESTIN:

Capacidad del SENA para interrelacionar la Autorregulacin y el Autocontrol a fin de establecer la forma ms efectiva de ejecutar su funcin administrativa.

OBJETIVO
Coadyudar al logro de los objetivos institucionales permitiendo establecer: Acciones Polticas, mtodos, procedimientos Los mecanismos de prevencin, control, evaluacin y de mejoramiento continuo en las entidades pblicas.

BASE TCNICA Y TCNICA APLICATIVA

1. Se fundamenta en la construccin de una tica Institucional. 2. Toma como base Modelos Internacionales de Control Interno: COSO, GAO, COCO, CADBURY, COBIT. 3. Se orienta a la Prevencin de Riesgos. 4. Se hace efectivo Procesos. en una Organizacin por

5. Encauza la Organizacin Pblica hacia un Control Corporativo permanente. 6. Dispone la Entidad hacia una Medicin de la Gestin en Tiempo Real.

BASE TCNICA Y TCNICA APLICATIVA

7.

Enfatiza la Generacin de Informacin suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social. Controla la efectividad de los procesos de

8. 9. 10. 11.

Comunicacin Pblica y Rendicin de Cuentas.

Fortalece la funcin de Evaluacin Independiente a la Gestin. Se orienta hacia la Estandarizacin de Metodologas y Procedimientos de Evaluacin del CI y de Auditora. Otorga alto nivel de importancia a los Planes de

Mejoramiento.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CONTROL ESTRATGICO CONTROL DE GESTIN

Esquema de organizacin Planes Principios Normas

Mtodos Procedimientos Actuaciones Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos

CONTROL DE EVALUACIN

Mecanismos de Evaluacin y Verificacin

MARCO LEGAL
Art. 209
CONTROL INTERNO

Dto. 1826 de 1994 Ley 87 de 1993 Dto. 1537 de 2001 Dto. 1599 de 2005

Art. 269

Art. 189
CONTROL DE GESTIN
CONSTITUCIN CONSTITUCI POLTICA POL

Ley 489 de 1998 Ley 152 de 1994

Dto. 2145 de 1999 Conpes 3294 de 2004 (SINERGIA) Resoluciones Orgnicas (5580 de 2004) Res. 048 de 2004 Art. 34: Deberes

Art. 343 Art. 267 Art. 268 Art. 354

CONTROL FISCAL CONTROL CONTABLE

CONTROL DISCIPLINARIO

Ley 42 de 1993

Ley 298 de 1996

Art. 277

Ley 734 de 2002

-Imp. El SCI y Eval. Indep.

ESTRUCTURA DEL MECI PARA ENTIDADES DEL ESTADO

COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS

ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIN. PLANES Y PROGRAMAS. PLANES Y PROGRAMAS MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS MODELO DE OPERACI N ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CONTEXTO ESTRATGICO. CONTEXTO ESTRAT IDENTIFICACIN DE RIESGOS. IDENTIFICACI ANLISIS DE de riesgos ANLisis RIESGOS. VALORACIN DE RIESGOS. VALORACI POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE ROCEDIMIENTOS. INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN. COMUNICACIN ORGANIZATIVA. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

ADMINISTRACIN DE RIESGOS

ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

INFORMACIN

COMUNICACI N PBLICA

AUTOEVALUACIN
SUBSISTEMA DE EVALUACIN DE CONTROL

AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN DE GESTIN. EVALUACIN INDEPENDIENTE AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORIA INTERNA. INSTITUCIONAL. POR PROCESOS INDIVIDUAL.

EVALUACIN INDEPENDIENTE

PLANES DE MEJORAMIENTO

CONTROL ESTRATGICO
COMPONENTES
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos. Desarrollo del Talento Humano. Estilo de Direccin. Planes y Programas. Modelo de Operacin. Estructura Organizacional. Contexto Estratgico. Identificacin de Riesgos. Anlisis de Riesgos. Valoracin de Riesgos. Polticas de Administracin de Riesgos.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO ADMINISTRACIN DE RIESGOS

CONTROL DE GESTIN

CONTROL DE EVALUACIN

ESTRUCTURA DEL MANUAL DE IMPLEMENTACIN

Etapa 1: Planeacin del diseo e implementacin del Modelo
Herramienta: Autodiagnstico

Etapa 2: Diseo e implementacin del Modelo

Herramienta: Diagnstico especfico

Etapa 3: Evaluacin a la implementacin del modelo. Oficina de Control Interno Etapa 4: Elaboracin del normograma.

ETAPA 1. PLANEACIN
COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIN
El 20 de diciembre de 2005 se suscribi el Acta de Compromiso del equipo Directivo para la implementacin del MECI

DESIGNACIN DEL REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN

El Director General design a la Directora de Planeacin y Direccionamiento Corporativo mediante memorando 549 del 12 de enero de 2006

ROLES Y RESPONSABILIDADES
COMIT DE COORDINACIN DE CONTROL INTERNO

Establece, Desarrolla y Mantiene el MECI

GRUPO EVALUADOR

Orienta la implementacin. Disea Mtodos y Procedimientos.

SERVIDORES PBLICOS

EQUIPO MECI

Aplican.

Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI

Evaluacin Independiente

REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN

ETAPA 1 continuacin
CONFORMACIN DEL EQUIPO MECI
Mediante Resolucin 954 del 18 de mayo de 2006 se cre el Equipo de Nivel Operativo MECI

MANUAL DE IMPLEMENTACIN
Mediante Resolucin 0026 del 12 de enero de 2007 se adopt el Manual de Implementacin del Modelo Estndar de Control Interno - MECI

ETAPA 1 continuacin
CAPACITACIN DEL EQUIPO MECI
- El 28 de febrero se inici la capacitacin del equipo directivo por parte de Cassals - Se capacitaron algunos de los miembros del equipo MECI - Durante el proceso de induccin y reinduccin se capacitaron 2.889 funcionarios a nivel nacional - Se realizaron 4 videoconferencias relacionadas con MECI y gestin de riesgos

 REALIZACIN DEL AUTODIAGNSTICO

ETAPA 1 continuacin

OBJETIVO: Conocer la situacin real del grado de avance y desarrollo en la implementacin del sistema de control interno en el SENA, para poder determinar aspectos a mejorar, conforme a la estructura adoptada por el MECI. Fecha: Entre el 4 y el 26 de mayo de 2006 Participacin: 100 centros de formacin (niveles tcnico y profesional) y reas de la Direccin General Total: 210 encuestas

RESULTADOS DEL AUTODIAGNSTICO

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO 3.52
ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS TICOS AMBIENTE DE CONTROL DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO ESTILO DE DIRECCIN PLANES Y PROGRAMAS DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CONTEXTO ESTRATGICO IDENTIFICACIN DEL RIESGO ADMINISTRACIN DEL RIESGO ANLISIS DEL RIESGO VALORACIN DEL RIESGO POLTICAS DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO 2,91 3,83 3,77 3,98 3,87 3,52 3,33 3,28 3,13 3,23 3,30 INSUFICIENTE ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO 3,25 ADECUADO 3,79 ADECUADO 3,51 ADECUADO

RESULTADOS DEL AUTODIAGNSTICO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
POLTICAS DE OPERACIN PROCEDIMIENTOS ACTIVIDADES DE CONTROL CONTROLES INDICADORES MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INFORMACIN PRIMARIA INFORMACIN INFORMACIN SECUNDARIA SISTEMAS DE INFORMACIN COMUNICACIN ORGANIZACIONAL COMUNICACIN PBLICA COMUNICACIN INFORMATIVA MEDIOS DE COMUNICACIN 2,97 3,84 3,20 3,35 3,38 3,36 3,33 3,54 3,36 3,40 3,03

3.34

INSUFICIENTE ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO ADECUADO 3,26 ADECUADO 3,41 ADECUADO 3,35 ADECUADO

RESULTADOS DEL AUTODIAGNSTICO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN 3.27
AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN DE GESTIN EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AUDITORA INTERNA PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL PLANES DE MEJORAMIENTO PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL 2,92 3,29 INSUFICIENTE 3,11 ADECUADO ADECUADO

AUTOEVALUACIN

EVALUACIN INDEPENDIENTE

3,59

ADECUADO 3,46 ADECUADO

3,33

ADECUADO

3,30

ADECUADO

3,24

ADECUADO

3,25

ADECUADO

3,23

ADECUADO

RESULTADOS DEL AUTODIAGNSTICO. Continuacin

Elementos de control prioritarios para su implementacin: -Acuerdos, compromisos y protocolos ticos -Polticas de operacin -Auto evaluacin del control Nivel general de implementacin: 3,38

ETAPA 2. DISEO E IMPLEMENTACIN

APLICACIN DEL DIAGNSTICO ESPECFICO POR SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS

DIAGNSTICO ESPECFICO
OBJETIVO: Examinar y establecer el estado de desarrollo e implementacin de cada elemento de control en el SENA, para definir las actividades y responsabilidades del diseo, ajuste o implementacin. Fecha: Entre el 15 de septiembre y el 23 de diciembre de 2006 Muestra: 494 funcionarios de planta seleccionados aleatoriamente por ubicacin y nivel jerrquico. (473
funcionarios de Regionales y Centros de formacin y 21 funcionarios de la Direccin General).

Total: 366 encuestas recibidas

RESULTADOS DEL DIAGNSTICO ESPECFICO

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO
ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS TICOS AMBIENTE DE CONTROL 3.08 DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO ESTILO DE DIRECCIN DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO 3.40 PLANES Y PROGRAMAS ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

3.24

2,69

3,18 3,38 3,58 3,22

IMPLEMENTACION MECI
Por medio de la Res. 2241 del 9 de noviembre de 2005 se adopta el Modelo Estndar de Control Interno 1000:2005 - MECI en el SENA. El plazo para finalizar su implementacin es el 3 de abril de 2008, establecido mediante la Circular 3 del 2006 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno de las Entidades del Orden Nacional y Territorial.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR
Definir el cronograma de actividades especfico por cada elemento, con las estrategias definidas para cada rea. (Formato sugerido) Estimar y definir recursos financieros, logsticos y de personal. (Por reas de la Direccin General) Socializar el plan de implementacin del MECI. Realizar seguimiento

Quiero cambiar el mundo, pero el mundo es inmenso Empezar por mi pas, pero es tan grande Entonces intentar con el SENA, pero no puedo llegarle a todos Ya s: empezar por mi!!!