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Modelo Para Proyectar Flujo Caja

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Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa

(fecha de elaboración: Octubre 13 de 2008)

En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen para elaborar lo que sería el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrán o no los recursos y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podrá estimar si contarán dinero (que se utilizarían entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligaría a recurrir a presta gastos y/o inversiones)

La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurídica) que quieran orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que serían los conceptos po efectivo y salidas reales de efectivo que más comunmente puede enfrentar tales microeempresas.

Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrán adicionar o retirar las filas que se necesiten (tan "Entradas" como en la sección de "salidas") y de esa forma se podrá personalizar esta herramienta En todo debe tenerse pres resaltadas en amarillo son automáticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que pueda proyecciones de futuros flujos de efectivo

Igualmente, debe tenerse presente que en relación con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adel

Empresa: EJEMPLO S.A. Flujo de efectivo proyectado para el periodo oct.15 de 2008 a Dic.31 de 2008 Detalle Oct.15/08 Entradas de efectivo Dinero líquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores) Valor de las ventas de contado Valor de los recaudos de cartera Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos Valor de los prestamos que se reciba de los socios Ventas ocasionales de activos fijos Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se poseen en otras empresas Oct.31/08

Quincenas a proyectar

14,000,000 1,500,000 14,000,000

10,671,000 3,000,000 2,000,000 5,000,000 5,000,000 0 0 300,000 0

0 0 0 200,000 0

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena

15,700,000

15,300,000

Total ingreso bruto mensual Subtotal disponible ANTES de gastos Salidas de Efectivo Pago de nómina Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) Pagos a proveedores Pagos de servicios públicos Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehículos Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios Pagos de impuestos Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas

29,700,000

31,000,000 25,971,000

(3,500,000) (735,000) 0 (10,850,000) (1,000,000) (2,000,000) (200,000) (744,000) 0

(3,500,000) (735,000) 0 (3,500,000) (1,000,000) (2,000,000) (200,000) (240,000) 0

Subtotal Salidas de efectivo en la quincena Total Salidas de efectivo en el solo mes Sobrante (o faltante) del solo mes Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto al ingreso bruto del mes? Dinero líquido disponible al final de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas)

(19,029,000)

(11,175,000) (30,204,000) 796,000

3% 10,671,000 14,796,000

Detalle Entradas de efectivo Dinero líquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores) Valor de las ventas de contado Valor de los recaudos de cartera Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos Valor de los prestamos que se reciba de los socios Ventas ocasionales de activos fijos Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se poseen en otras empresas Oct.15/11 Oct.31/11

Quincenas a proyectar

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena Total ingreso bruto mensual Subtotal disponible ANTES de gastos

Salidas de Efectivo Pago de nómina Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) Pagos a proveedores Pagos de servicios públicos Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehículos Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios Pagos de impuestos Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas Pagos varios Subtotal Salidas de efectivo en la quincena Total Salidas de efectivo en el solo mes Sobrante (o faltante) del solo mes Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto al ingreso bruto del mes? Dinero líquido disponible al final de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas)

a microempresa

nte que sus administradores se tomen el tiempo necesario oder estimar si tendrán o no los recursos para cumplir cabal s es como se podrá estimar si contarán con sobrantes de de las operaciones de la empresa, o para invertir en el smo (lo que obligaría a recurrir a prestamos o al recorte de

e persona natural o jurídica) que quieran empezar a darle un e ejemplo lo que serían los conceptos por entradas reales de oeempresas.

o retirar las filas que se necesiten (tanto en la sección de a herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias

ras se deben digitar con el signo "-" adelante

IDEAL Quincenas a proyectar Nov.15/08 Nov.30/08

Dic.15/08

Dic.31/08

14,796,000 2,000,000 2,500,000

9,195,000 4,500,000 11,000,000

11,466,000 7,000,000 14,000,000

4,923,000 9,000,000 17,000,000 12,000,000 0 0 0 2,000,000 0

0 0 0 700,000 0

0 0 5,000,000 800,000 0

0 2,000,000 0 600,000 0

5,200,000

21,300,000

23,600,000

40,000,000

19,996,000

26,500,000 30,495,000

35,066,000

63,600,000 44,923,000

(3,500,000) (735,000) 0 (3,150,000) (1,000,000) (2,000,000) (200,000) (216,000) 0

(3,500,000) (735,000) 0 (10,850,000) (1,000,000) (2,000,000) (200,000) (744,000) 0

(3,500,000) (735,000) (7,000,000) (14,700,000) (1,000,000) (2,000,000) (200,000) (1,008,000) 0

(3,500,000) (735,000) 0 (18,200,000) (1,000,000) (2,000,000) (200,000) (1,248,000) 0

(10,801,000)

(19,029,000) (29,830,000) (3,330,000)

(30,143,000)

(26,883,000) (57,026,000) 6,574,000

-13% 9,195,000 11,466,000 4,923,000

10% 18,040,000

Quincenas a proyectar Nov.15/12 Nov.30/12

Dic.15/01 251.94. ? 0 0 0 ? ?

Dic.31/01

0

0 0 47 0 0 4

0

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