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Balance Scorecard

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  • 2.0 Organización...5
  • 2.1 Visión...5
  • 2.2 Misión...5
  • 2.3 Objetivos Específicos ...5
  • Control de calidad...20
  • 5.4 Capacidad Instalada...21
  • 5.5 Manejo de Inventarios...21
  • 5.6 Equipo e Instalaciones...21
  • 1.1Descripción General del Proyecto
  • Infraestructura tecnológica
  • 2.4 Estructura del Negocio
  • 3.1 Contratación
  • 3.2 Políticas Operativas
  • 3.3 Tabla de Sueldos
  • 4.0 Mercadotecnia
  • Precio
  • 4.3 Análisis de Mercado
  • 4.4 Investigación de Mercado
  • 4.9 Margen de utilidad
  • 4.10 Punto de Equilibrio
  • 4.13 Comercialización
  • 5.1 Especificaciones del producto
  • 5.7 Justificación del equipo a adquirir
  • 6.2 Fuentes del uso del efectivo
  • 6.3 Cálculos estimativos de los ingresos esperados
  • 6.4 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados
  • 6.5 Flujo de Efectivo del Proyecto
  • 6.6 Balance General Pro-Forma
  • 6.7 Estado de Resultados Pro-Forma
  • 7.0 Marco Legal de la Organización
  • 7.1 Constitución de la Empresa
  • 9.0 Resumen de Presupuesto y Financiamiento
  • 10.0 Recomendaciones
  • 11.0 Claves del Éxito

Plan de Negocio para el Proyecto de Investigación de Balance Scorecard

Lugar a desarrollar: Instituto Tecnológico Superior de Huichapan.

Plan de Negocio Centro de Reciclaje y Acopio “La Joya” 1

Contenido
1.0 Introducción .................................................................................................................................. 4 1.1Descripción General del Proyecto .......................................................................................... 4 1.2 Naturaleza de la Empresa...................................................................................................... 4 Imagen ............................................................................................................................................... 4 Infraestructura tecnológica ......................................................................................................... 5 2.0 Organización....................................................................................Error! Bookmark not defined. 2.1 Visión .......................................................................................Error! Bookmark not defined. 2.2 Misión ......................................................................................Error! Bookmark not defined. 2.3 Objetivos Específicos ...............................................................Error! Bookmark not defined. 2.4 Estructura del Negocio .......................................................................................................... 7 3.0 El Personal ..................................................................................................................................... 8 3.1 Contratación .......................................................................................................................... 8 3.2 Políticas Operativas ............................................................................................................. 10 3.3 Tabla de Sueldos.................................................................................................................. 11 4.0 Mercadotecnia ............................................................................................................................ 12 4.1 Competencia ....................................................................................................................... 12 4.2 Productos y Precios ............................................................................................................. 12 Precio......................................................................................................................................... 12 Condiciones de pago ................................................................................................................. 12 4.3 Análisis de Mercado ............................................................................................................ 12 Análisis FODA ............................................................................................................................ 13 4.4 Investigación de Mercado ................................................................................................... 14 4.5 Interpretación ..................................................................................................................... 14 4.6 Fuentes secundarias de información .................................................................................. 14 4.7 Riesgos y oportunidades de negocios ................................................................................. 15 4.8 Fijación de precio ................................................................................................................ 17 4.9 Margen de utilidad .............................................................................................................. 18 4.10 Punto de Equilibrio ............................................................................................................ 19 4.11 Publicidad .......................................................................................................................... 23 4.12 Promoción ......................................................................................................................... 23 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 1

4.13 Comercialización ............................................................................................................... 23 5.0 Producción y Servicio .................................................................................................................. 23 5.1 Especificaciones del producto ............................................................................................. 24 5.2 Proceso de Producción ........................................................................................................ 24 Control de calidad ............................................................................Error! Bookmark not defined. 5.3 Materia Prima y Proveedores.............................................................................................. 25 5.4 Capacidad Instalada ................................................................Error! Bookmark not defined. 5.5 Manejo de Inventarios ............................................................Error! Bookmark not defined. 5.6 Equipo e Instalaciones .............................................................Error! Bookmark not defined. 5.7 Justificación del equipo a adquirir ...................................................................................... 27 6.0 Finanzas ....................................................................................................................................... 27 6.1 Objetivo ............................................................................................................................... 27 6.2 Fuentes del uso del efectivo................................................................................................ 27 6.3 Cálculos estimativos de los ingresos esperados.................................................................. 28 6.4 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados ............................................................ 28 6.5 Flujo de Efectivo del Proyecto ............................................................................................. 30 6.6 Balance General Pro-Forma ................................................................................................ 32 6.7 Estado de Resultados Pro-Forma ........................................................................................ 33 7.0 Marco Legal de la Organización .................................................................................................. 34 7.1 Constitución de la Empresa ................................................................................................. 34 7.2 Régimen Fiscal ..................................................................................................................... 35 Marco Jurídico ........................................................................................................................... 35 8.0 Beneficiarios ................................................................................................................................ 35 9.0 Resumen de Presupuesto y Financiamiento ............................................................................... 35 Ubicación ................................................................................................................................... 35 Proyección ................................................................................................................................. 35 10.0 Recomendaciones ..................................................................................................................... 36 11.0 Claves del Éxito.......................................................................................................................... 36

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard

Página 2

Plan de Ne gocio par a el Pr oyecto de Investigación Bala nce Scor e car d Número de Documento: 1 Control del documento: NOMBRE DEL ARCHIVO: Plan de Negocio Proyecto BALANCE SCORECARD. INCUBANDO: ITESHU CONSULTOR: José Rubén Rodríguez Licea FECHA DE ELABORACIÓN: Agosto 2011 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 3 . José Luis Quintanar Alvarado.docx INSTITUCIONES: Instituto de Educación Superior de Huichapan EQUIPO DE TRABAJO: Sandra García Mendiola. Antonio Zamudio Barrera. Marcela Avila Bautista.

desarrolla una metodología integral que cubre una parte importante de las actividades de la empresa y logra una alineación a la Visión Empresarial. Sandra García Mendiola. Marcela Avila Bautista. El balnce scorecard pretende ser un proyecto que coadyuve a las empresas a la planeación y administración estratégica de las empresas.2 Naturaleza de la proyecto El Balanced Scorecard sin llegar a ser una norma de gestión empresarial.0 Introducción 1. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 4 . Al aplicar el BSC. se utilizan criterios de medición e indicadores para controlar la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de la misión y objetivo de la empresa. es una aplicación de sistemas de auto control y mejora continua. Correo electrónico Teléfono Costo estimado del Proyecto 1.1.1Descripción General del Proyecto Nombre del Proyecto Localización Sistema Tipo Balance Scorecard para PyME’s ITESHU Responsables del proyecto José Luis Quintanar Alvarado Antonio Zamudio Barrera.

es el nombre donde está ubicada nuestra empresa. Infraestructura tecnológica Se requiere contar con equipo de cómputo y software: Computadora. Impresoras. por la idea asociada de que …. Nuestro lema le dice a la gente que nuestra empresa …. para comunicar en todos los niveles de la empresa. 2. implementando la metodología y la aplicación para monitorear.2 Misión Ser un programa que tenga la capacidad de medir la eficiencia a través de indicadores basados en los objetivos y/o metas de la empresa.y negro para …. … y … del … ayudamos a ….Imagen El nombre de Balance Score Card da una idea de que nuestra empresa …………………… a través de un procesos de ….. analizar los indicadores obtenidos del análisis.0 Organización 2.. Escáne 2. Si se están alcanzando las estrategias a través de acciones muy puntuales.. Nuestro logotipo incluye el símbolo internacional del ….1 Visión Proporcionar una serie de resultados que favorecen la administración de la compañía.y enmarcar nuestro logotipo con fondo blanco. …. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 5 .y en el centro se encuentran tanto una “J” ………………………….enmarcados por un ……. identificando exactamente lo que debe monitorearse. se escogieron los colores ….

Educar a la organización.1 Objetivos Específicos Obtener claridad y consenso alrededor de la estrategia. Facilita la planificación y el establecimiento de objetivos. Desarrollar liderazgo. Intervención estratégica.3. Permite también comunicar esos objetivos a través de toda la organización.2. Mantenernos enfocados estratégicamente y evaluar la gestión estratégica. 2. Alinear programas e inversiones para enlazarlo al sistema de incentivos. Fijar metas estratégicas.3 Objetivo General Ayudar a traducir la misión y la estrategia en indicadores que puedan proporcionar estándares de medición. Mejorar el sistema de indicadores actuales. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 6 . brindando una realimentación valiosa para la revisión permanente de la estrategia. Alcanzar enfoque.

Ventas Es el departamento que se encarga en la venta de nuestro producto. Director general Es el que toma decisiones. Promotor de ventas 1 Se dedican a promover nuestro producto Promotor de ventas 2 Se dedican a promover nuestro producto Se Operaciones encargan en la elaboración del software Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 7 .2. Producción Este departamento se encarga en el control del producto a si como sus aspectos innovadores.4 Estructura del Negocio A continuación se muestra el organigrama de la estructura actual. sobre el producto Finanzas Se encarga de ver los gastos para la creación del producto.

José Rubén Rodríguez Licea. Director general Sandra García Mendiola. Finanzas Antonio Zamudio Barrera Ventas Producción José Luis Quintanar Promotor de ventas 1 Marcela Ávila Promotor de ventas 2 Operaciones Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 8 .3.0 El Personal Actualmente sólo se encuentran laborando cinco personas.

Escogimos este tipo de contrato ya que necesitamos de personas preparadas y mediantes a la tecnología que estamos expuestos. descansos legales y las otras normas que van a regir el vínculo entre uno y otro contratante. Donde engloba los derechos determinados por la ley y las prestaciones de esta misma.1 Contratación Contrato de trabajo Concepto: El Contrato de trabajo es el documento que se celebra entre patrón y trabajador y que contiene las bases más importantes de la prestación del servicio. En el contrato se especifican las condiciones de trabajo.3. El contrato de trabajo es un escrito firmado por el patrón y por el trabajador. salario. que se hace por duplicado y se entrega un ejemplar a cada uno de ellos. Por tiempo indeterminado o indefinido. tales como jornada. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 9 . En nuestra empresa el tipo de contrato es el siguiente: 1.

2 Políticas Operativas La empresa esta comprometida a dar el mejor trato como con sus trabajadores como con sus clientes. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 10 .3. La eficiencia es el principal objetivo.

3.3 Tabla de Sueldos Mano de Obra según organigrama propuesto Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 11 .

El mercado que se desea cubrir son todas aquellas empresas dedicadas ubicadas en el centro del país. lugar.  La existencia de un mercado potencial dentro de las fronteras del país que ha sido poco atendido por los clientes. no tenemos. ofreciendo en volumen aproximadamente al mercado durante el primer año.4. y el otro 50% a un mes contado a partir de la firma del contrato 4. su disponibilidad de tiempo. 4. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 12 . hasta 900 dólares cuando es completo en otro tipo de software. digámoslo así. teniendo en cuenta la calidad de los productos. Precio En cuanto al precio es el valor en dinero o en especie que un comprador está dispuesto a pagar y un vendedor a recibir.0 Mercadotecnia 4.1 Competencia En lo que respecta a la competencia. durabilidad y su presentación. los cuales están cotizados en el mercado con precios que van desde 399 dólares por cada parte del programa. ya que es el primer balance scorecard diseñado en un programa de office (Excel).2 Productos y Precios En el mercado actual existen otros balance scorecard en otros programas diferentes al office (Excel). Este será el 50% quince contados a partir de la firma del contrato. Condiciones de pago Esto se puede establecerá en el contrato de compra. logrando un intercambio que satisfaga plenamente a ambas partes. grado de tecnología necesaria para su fabricación. aunque habría que tomar en consideración los otros balance scorecard que existen en otros tipos de programas. servicios.3 Análisis de Mercado Con información de balance scorecard Los aspectos más sobresalientes en la caracterización del mercado de balance scorecard son:  La influencia del tratado de libre comercio de América del Norte (TLCAN) en el crecimiento de la demanda en los últimos 20 años  La segmentación de los mercados meta y la alta proporción de productos para el cliente. costo de producción. por tanto no se considera la competencia directa.

EXTERNO Oportunidad: Existen muchas oportunidades de desarrollo del proyecto ya que el mercado es muy amplio.Análisis FODA INTERNO Fortaleza: Accesibilidad Experiencia de resolución de problemas. actuales e innovadores para poder competir en el mercado Amenaza: Balance scorecard tiene amplia cobertura en el territorio nacional y aun no es muy reconocido Ha aumentado la competencia en la región Mayor experiencia por parte de la competencia. Pocas empresas en el mercado nacional que presentan problemas de rentabilidad.          Debilidad: Falta de recursos Falta de aprendizaje Falta de compromiso    Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 13 . Contratos con organizaciones. se requieren procesos nuevos.

se distingue por ser una de las más usuales para resolver problemas en los que las organizaciones fallan al ejecutar sus estrategias exitosamentedentro del sector de las organizaciones nacional e internacional. Esta estrategia. (Refinadora de Tulancingo) esta organización se comercialización de combustibles. guiándose por un sexto sentido que suele apreciarse en la intuición del directivo y. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 14 .4. (Cemex) esta organización realiza el proceso de transformación de cal y cemento y posterior mente la comercialización. Organizaciones en las que se podría implementar scorecard: (Coca-Cola) la cual se dedica a transformar un producto y posterior mente a venderlo. por otra parte. demostró que sólo el 10% de las estrategias son implementadas con éxito. con una muestra de 100 empresas. de forma acostumbrada.4 Investigación de Mercado Los clientes potenciales pertenecen a la organización. impuesta en ocasiones por la propia dinámica de cada organización. en el uso de una serie de indicadores que además de tener una naturaleza marcadamente financiera. Una encuesta realizada por Symnetics en Latinoamérica. suelen promover un control posterior poco útil en el entorno competitivo actual. En México se estima que los niveles de problemas en las organizaciones surgen a menudo. la gestión queda centrada eminentemente en el área operativa de la empresa. (Playtes) esta organización se dedica a la maquila y comercialización de prendas para mujer y caballero. Hoteles de prestigio (Holly the In) 4.5 Interpretación dedica a la elaboración y Dentro de lo que se considera el clima de los negocios en el sector de las organizaciones. A continuación se mencionan algunos de los clientes potenciales dentro de la organización con los que se necesitaría establecer contactos para asegurar la implementación de scorecard.

La definición de objetivos estratégicos en las empresas es el punto de partida para lograr el éxito y para conseguirlo es necesario lograr ejecutar la estrategia definida. Los objetivos correctamente definidos deben tener asociados la medición correspondiente y los sistemas y fuentes de datos que se utilizarán para obtenerla.NET yMicrosoft Visual C#. Provista como una solución Adicional a Microsoft Visual Studio NET 2003. objetivos concretos e indicadores de gestión. Estas herramientas permiten convertir los datos en información relevante para controlar el negocio y tomar decisiones. Visión integral. Esta falla se denomina “Barrera”.NET dentro del SAP NetWeaver. como por ejemplo. tres elementos que una empresa competitiva actual debe tener en mente. Con la nueva solución –que es resultado directo del trabajo que SAP está realizando a través del Programa Microsoft Visual Studio industry Partner los clientes de SAP podrán lograr menores costos y reducir la complejidad gracias a la integración de estos productos. Barrera de la Gestión: 85% de los directivos invierten menos que 1h/mes discutiendo temas relacionados con la estrategia. en particular de los grandes ejecutivos. Microsoft y SAP anunciaron a principios De año la disponibilidad del Portal Development Kit (PDK) para Microsoft . 4. Y es aquí cuando las herramientas de “Inteligencia de Negocios” (Business Inteligencie) juegan un rol fundamental. PDK para . Microsoft Visual Studio . Esto es una muestra más del compromiso continuo entre las empresas para que los clientes maximicen el retorno sobre sus inversiones en soluciones SAP que corren sobre la plataforma Windows Server System. Como Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 15 . al ser cada vez más cotizado por las organizaciones.La principal razón por las que el 90% de las estrategias falla es que no han sido desarrolladas lo suficiente.6 Fuentes secundarias de información El tema balance scorecard es una actividad reciente las organizaciones que ha ido creciendo constantemente y que ha ido despertando el interés de la gente. Barrera de las Personas: sólo el 25% del nivel gerencial posee incentivos vinculados con el alcance de la estrategia. Barrera de los recursos: 60% de las empresas no vinculan a sus recursos financieros con sus estrategias. y puede tener diversa naturaleza: Barrera de la Visión: sólo el 5% del nivel operacional en las empresas comprende la estrategia.NET permite construir contenidos para SAP Enterprise Portal usando cualquiera de los lenguajes de desarrollo que soporta.

normalmente conocido como Business Intelligence (BI). el programa brinda a gobiernos nacionales el acceso al código fuente de Windows y Office.parte del Foro de Líderes de Gobierno organizado por MicrosoftCorp. Que se realizó en Praga. La tecnología Microsoft Office System juega un rol importante al proveer herramientas de análisis que facilitan la evaluación de métricas y resultados. conocido y amigable. Una Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 16 . que son los responsables de establecer las políticas y estándares de Tecnología Informática (IT) de sus países y quienes toman las decisiones de compra. Además. Es por ello que para llevar adelante con éxito un modelo de BSC es necesario contar con una solución que automatice la tarea de recolección de datos y el análisis de Los mismos. Windows Server System de Microsoft La tecnología informática juega un rol sumamente importante en la implementación del modelo de BSC. Bill Gates. y trata temas relacionados con la seguridad de productos de Microsoft. Esta iniciativa brinda una forma estructurada para que los gobiernos y Microsoft tomen parte en actividades conjuntas de seguridad en las áreas de reportes de incidentes informáticos. Estas consisten en un grupo de herramientas y métodos que les facilitan a los ejecutivos y desarrolladores agilizar de manera confiable la implementación de un modelo de BSC en el que el software pasa a ser un facilitador para implementar un modelo de gestión. participarán el departamento de Seguridad Pública y de Preparación para Emergencias de Canadá. Las métricas vinculadas a los objetivos y los resultados de cada uno de ellos no son ni más ni menos que información que la compañía genera en cada nivel de la misma. Microsoft ofrece el entorno tecnológico que integra un conjunto de herramientas para que las empresas puedan sacar el máximo valor a un modelo de gestión de BSC. Anunció a principios de febrero el Programa de Cooperación para la Seguridad (SCP) de Microsoft. El objetivo de este programa es ayudar a los gobiernos a responder a las amenazas vinculadas a la seguridad nacional y la estabilidad de económica de manera más eficiente y efectiva a través de proyectos de cooperación y de compartir la información. El esquema no es una solución empaquetada sino un conjunto de aplicaciones que interactúan con otras disponibles en la industria vinculadas al análisis de gestión. RepúblicaCheca. El ministro del Interior de Chile. Dentro de las herramientas mencionadas se encuentra la plataforma de Windows Server System de Microsoft que permite hacer BI que incluye la recolección de datos. prevención de ataques y prestaciones de servicios públicos. el Presidente y Arquitectode Software de Microsoft. la Autoridad de Seguridad Nacional de Noruega y el Departamento de Tecnología e Información del estado de Delaware. data warehousing (repositorio de datos multidimensional) y herramientas tecnológicas de análisis que habilitan y flexibilizan La automatización. Actualmente la empresa está trabajando con representantes de 35 países. Entre otros. Cualquier individuo de la organización con conocimiento de Microsoft Excel y los componentes de Web de Office (Office Web Components) pueden analizar y explorar resultados vinculados a los objetivos estratégicos fijados en su sector con un software sumamente simple. el armado y explotación del BSC.

Oportunidades El balanced scorecard pretende ser un sistema estratégico líder en el estado de Hidalgo en que la mayor parte de las empresas lo pongan en práctica además de operar apegarse a los lineamientos establecidos por las autoridades municipales de Huichapan. le permite a uno focalizar su estrategia y esto es importante porque la estrategia tiene que ver con cambiar unas cosas por otras. Microsoft Share Point Portal Server permite crear grupos de trabajo o equipos con acceso a portales personalizados que contienen la información relevante para su trabajo. El modelo de BSC persigue transformar la estrategia en acción. A través de esta metodología uno puede priorizar medidas de acuerdo con su estrategia central: no sólo acciones de resultado sino también medidas de desempeño. Microsoft Office System es un producto que equipa a los usuarios con herramientas que le notifican posibles problemas de modo que puedan reaccionar a tiempo y seguir el camino trazado en la estrategia.solución de BSC debe estar concebida para que los empleados puedan ir monitoreando los resultados de sus metas dentro del marco de la operación diaria de la organización. en particular la conexión de las métricas de desempeño con los resultados financieros deseados. Está concebida para que los equipos de trabajo vinculados a objetivos estratégicos puedan trabajar eficientemente e integrados para lograr la innovación requerida por el negocio. Hidalgo y así mismo usar como el plan estratégico para la mejor resolución de problemas que actualmente estén presentando las empresas. se puede decir que lo que no se puede medir. los integrantes de la organización deben conocer con claridad el rumbo de la compañía como así también los objetivos y los logros alcanzados. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 17 . no se puede gerencia. Para ello. Esta poderosa herramienta de colaboración se alinea a las necesidades de información y trabajo en equipo que tiene el modelo de BSC.7 Riesgos y oportunidades de negocios Riesgos El mayor riesgo para balanced scorecard proviene en que los ejecutivos no tengan el suficiente interés en implementar este sistema en su organización por el temor de que no funcione por el hecho de no conocerlo. El Tablero de Comando ayuda en la articulación de relaciones causa y efecto. 4. Microsoft Share Point Portal Server es la solución. Otro posible riesgo son los costos baratos por parte de la competencia ya que esto nos puede repercutir mucho por el simple hecho de que los ejecutivos de las organizaciones decidan contratar los servicios de la competencia dejándonos a nosotros en la quiebra. En estos casos. Más aún. Parafraseando a Peter Drucker.

y ofrecer un servicio mejor que el de la competencia. además de ir creando experiencia. El balanced scorecard requiere el apoyo de la Incubadora del ITESHU para: Elaboración de un Plan de Negocio que incluya o Análisis de Mercado o Propuesta de diferenciación del producto o Plan Financiero o Plan Operativo o Plan de Desarrollo de Recursos Humanos Orientación Contable y Fiscal Orientación para la adquisición e instalación de equipo de cómputo El Desarrollo Sustentable del Municipio de Huichapan (Plan Municipal de Desarrollo de Huichapan) es un proceso de mejora orientado a alcanzar niveles satisfactorios de bienestar de la población y de expansión de las capacidades de las personas.000. de manera que puedan elegir su modo de vida.Sin embargo el presente Plan de Negocio propone que no solo los ejecutivos inviertan en este sistema si no lo importante es que lo pongan en marcha a fin de que resuelva problemas alto grado de complejidad. El precio de …. el precio aproximado es de $xxx y $xxpesos… (INEGI xxxx). prestigio. el costo que se paga varía entre $xxx y $xxx. en estos casos. Dentro de los principales problemas que se identifican en el Municipio de Huichapan se tienen:      Existen pocas empresas La falta de desarrollo de planes estratégicos Falta de integración de sistemas y el personal. Este proceso depende de capacidad social para producir bienes y servicios. de distribuir la riqueza y conservar el potencial de los recursos naturales protegiendo el medio ambiente.9 Margen de utilidad ….00 pesos tan solo el software. 4. Pocos clientes La falta de recursos.8 Fijación de precio Tomando como fundamento la investigación realizada en las diferentes páginas de internet en donde se pone a la venta este tipo de software. y la capacitación por parte de los creadores al personal de la empresa en 15. El precio pudiera establecerse en 70.000 pesos 4. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 18 .

4.Según se ha comentado en puntos anteriores respecto al precio de venta de … y su costo de adquisición de …. el margen de utilidad puede variar entre el xx% y el xx%.10 Punto de Equilibrio La fórmula del punto de equilibrio se calcula es la siguiente: GASTOS FIJOS (GF) Pe= COSTOS VARIABLES TOTALES (CVT) VENTAS TOTALES (V) 1 - Sin embargo se presentan tablas para analizarlo mes a mes en los Estados de Resultados. Presupuestos de Inversión (primer año) y Gastos para los próximos 3 años: Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 19 .

Costo de Materia Prima según …. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 20 .

Estados de Resultados y Punto de Equilibrio para los próximos 3 años. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 21 .

Se observa que la utilidad neta consistente se alcanza a partir del xxxx en el mes xx. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 22 .

Para clientes locales se recurrirá a elaborar pancartas y reparto de volantes. Aunque en ocasiones para lograr una mayor facilidad de venta del servicio no descartamos la opción de utilizar distribuidores para que ellos ofrezcan nuestro producto. El anuncio en la sección amarilla será anual y se renovará al vencimiento del contrato.13 Comercialización Canales de distribución y venta Podemos vender al cliente final ya que no necesitamos intermediarios para realizar nuestras ventas. Para los espectaculares se establecerán en autopistas o fuera de tiendas de auto servicio ya que se rentara el espacio donde establecerán. sobre todo en áreas donde haya escuelas. 4. 4. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 23 . disponemos de canales de distribución para realizar el lanzamiento de balanced scorecard.4.11 Publicidad La empresa se dará a conocer a sus clientes potenciales a través de: Ofrecimiento directo a las empresas seleccionadas Anuncios en las páginas amarillas del directorio telefónico Pancartas y volantes Correo electrónico Agentes comerciales Espectaculares. a éste grupo de empresas se contactará directamente para promover alianzas estratégicas.12 Promoción Se identificó a un grupo de empresas que pueden convertirse en clientes directos al ser parte de la organización balanced scorecard.

lo mismo sucede con los ítems que siguen). 5. con el consiguiente ajuste de actuación o rediseño de estrategia y objetivos (cierre del lazo de mejora continua). La lista que sigue debe ser considerada dentro de una unidad organizativa. ídem punto anterior. luego cliente y por último los indicadores de la perspectiva de finanzas –satisfacción. Determinación de indicadores de resultados (indicadores de efecto). Proceso de medición y evaluación según el BSC 1. Determinación de inductores de actuación (indicadores de causa). que impulsan acciones en pos de los objetivos definidos en el punto anterior. 6. Determinación de la misión y visión (si corresponden a la unidad de negocios. y que pueden pertenecer a distintas perspectivas. procesos internos y aprendizaje y crecimiento). relacionados con los objetivos y las iniciativas definidos anteriormente. 4. 3. Evaluación en el tiempo de la evolución de los inductores e indicadores.1 Especificaciones del producto El BSC entrega un conjunto de indicadores de actuación.5. puede ser el individuo considerado en forma completa (como una corporación) o sus ámbitos de incumbencia (unidades de negocios). Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 24 . A continuación se detallan los pasos a seguir. a través de procesos internos. que son establecidos a partir de objetivos. Es común que se considere a la perspectiva de aprendizaje y crecimiento como el principal inductor de modificaciones hacia el futuro. Diseño de la estrategia global. incluyendo aquellos que son anteriores a la construcción del BSC. Definición de objetivos estratégicos concretos (dentro de cada perspectiva de la unidad de negocios: finanzas -satisfacción-. y a su vez derivados de la estrategia y la misión que eligió el individuo. clientes. deberán ser coincidentes con la misión y visión global. 2. 7. Sugerencia de iniciativas estratégicas.0 Producción y Servicio 5.

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 25 . Estos indicadores evalúan el comportamiento global del individuo desde las cuatro perspectivas mencionadas y pueden ser aplicados. con algunas variaciones.Esquema de construcción del BSC: Algunos objetivos e indicadores genéricos Es posible definir algunos indicadores genéricos. que pueden ser aplicados en forma relativamente independiente de la misión y la estrategia y que pueden ser seleccionados en función de cada objetivo. a sus cuatro unidades de negocios.

La dificultad en esta modelo reside.5. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 26 . en la dificultad de hacer cambios entre etapas. Implementación y prueba de unidades Integración y prueba del sistema. Diseño del sistema y del software. Análisis de requerimientos y definición.2 Proceso de Producción Fases del modelo de Cascada. Operación y mantenimiento.

Balance Pro-Forma. 6.2 Fuentes del uso del efectivo Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 27 .10.1 Objetivo En los reportes financieros pro-forma se presentarán los resultados proyectados con base en la inversión estimada. 6. el Flujo de Efectivo.0 Finanzas 6. dichos reportes muestran proyecciones para tres años.5. En el desarrollo del Plan Financiero se muestra como requisito fundamental la planificación especificando las partidas de ingresos y costos con las hipótesis de ingresos y gastos implícitas. y Estado de Resultados mostrando así la viabilidad financiera del proyecto. muestran también el Punto de Equilibrio. el plan financiero incluye el Punto de Equilibrio ya presentado en el apartado 4.7 Justificación del equipo a adquirir En el presente proyecto … para lo que se requiere una … y una máquina ….

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 28 . 6.6.4 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados Cálculos estimados de Gastos y Costos para los próximos 3 años: Costo de Materia Prima según xxx. el acopio estimado de PET.3 Cálculos estimativos de los ingresos esperados De acuerdo a la capacidad instalada.la inflación y los precios estimados se puede hacer un pronóstico de ventas como se aprecia en siguiente gráfica.

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 29 .

5 Flujo de Efectivo del Proyecto Para el 2012.6. Para el 2013. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 30 .

Para el 2014. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 31 .

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 32 .6. Para el 2014. Para el 2013.6 Balance General Pro-Forma Para el 2012.

Para el 2013. Para el 2014. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 33 .6.7 Estado de Resultados Pro-Forma Para el 2012.

1 Constitución de la Empresa Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 34 .7.0 Marco Legal de la Organización 7.

0 Resumen de Presupuesto y Financiamiento Ubicación La empresa …”. Proyección CONCEPTO DE LA INVERSIÓN OBRA CIVIL OBRA EXTERIOR RESUMEN DE INVERSIÓN DE MOBILIARIO RESUMEN EQUIPO DE CÓMPUTO RESUMEN DE INVERSIÓN EN MAQUINARIA RESUMEN DE GASTOS DE OPERACIÓN PARA INICIO DE ACTIVIDADES (PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA) MONTO Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 35 .. y no hay empresas que se ….7.0 Beneficiarios 9. se encuentra localizada en …. en el municipio de … Hgo.2 Régimen Fiscal Marco Jurídico Actualmente en la legislación 8.

IMPREVISTOS INVERSIÓN TOTAL NOTA: Una vez que se conoce la inversión es necesario determinar conjuntamente con la Incubadora del ITESHU cómo se va a financiar. sobre todo en lo concerniente al sector productivo • No perder de vista a la competencia y las tendencias de expansión de otras empresas foráneas 11. así como el entorno político del país y las variables macroeconómicas). 10.0 Claves del Éxito Las principales claves del éxito de la Compañía son las siguientes:       Experiencia de … Poca competencia en la región Valor agregado al … ya que pocas empresas a nivel nacional lo realizan Acuerdos con autoridades municipales Ampliar el radio de búsqueda de…y que éste sea seguro y confiable Realizar contratos para la venta del producto Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance Scorecard Página 36 . para lo cual los inversionistas tienen que analizar las fuentes de financiamiento. tasas de interés. comisiones. Se deben tener en consideración las políticas de cobro. riesgo que se corre en caso de insolvencia (flexibilidad de las instituciones crediticias para refinanciar los créditos contraídos.0 Recomendaciones Para el presente proyecto se recomienda a los socios: • Cumplir con todos los requisitos de preferencia antes de que se inicie la construcción de la infraestructura y operación de la maquinaria • No salirse del plan trazado cuando se tomó la decisión de realizar el proyecto. la inversión se va a recuperar a partir del 2013 y a partir de este año habrá utilidades • Seguir con atención las tendencias de concentración demográficas y los planes de desarrollo de los gobiernos estatal y municipal.

5..........2 Proceso de Producción.....................20 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .............................................

....................Control de calidad..........20 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .................................................................

5.......20 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .........................................................3 Materia Prima y Proveedores..

........4 Capacidad Instalada.21 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .................5.....................................................

..............................................5..5 Manejo de Inventarios...........21 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .................

.......................6 Equipo e Instalaciones.......21 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ...................5...........................

....5.7 Justificación del equipo a adquirir..................21 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ....................................

................21 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ..............................................0 Finanzas..........................6................

..21 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ..................................................................1 Objetivo.............................6.

.....................................................22 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ......6..2 Fuentes del uso del efectivo......

....23 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .....................6.........3 Cálculos estimativos de los ingresos esperados...

...........23 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ........4 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados.......6.....

............................5 Flujo de Efectivo del Proyecto......25 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ................6...............

.........................6 Balance General Pro-Forma....27 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .................................6......

...........................6.......................28 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ......7 Estado de Resultados Pro-Forma....

..0 Marco Legal de la Organización........29 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ..........................................7................

...................................1 Constitución de la Empresa.........7......................29 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ..

...7..................30 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ................................................2 Régimen Fiscal...................

.............30 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ...............................................................Marco Jurídico..................

......0 Beneficiarios............30 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ....8...........................................................................

......30 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ...................0 Resumen de Presupuesto y Financiamiento.............9...........

................................Ubicación..............................................30 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .......................

.....................................Proyección.........................30 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 .....................................

...10.............31 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ................................................................0 Recomendaciones.......

.0 Claves del Éxito..........................11....................................31 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 1 ............................

0 Claves del Éxito Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 2 .11.

Antonio Zamudio Barrera. José Luis Quintanar Alvarado. INCUBANDO: ITESHU CONSULTOR: José Rubén Rodríguez Licea FECHA DE ELABORACIÓN: Agosto 2011 Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 3 .docx INSTITUCIONES: Instituto de Educación Superior de Huichapan EQUIPO DE TRABAJO: Sandra García Mendiola. Marcela Avila Bautista.Plan de Negocio para el Proyecto de Investigación Balance Scorecard Número de Documento: 1 Control del documento: NOMBRE DEL ARCHIVO: Plan de Negocio Proyecto BALANCE SCORECARD.

desarrolla una metodología integral que cubre una parte importante de las actividades de la empresa y logra una alineación a la Visión Empresarial. Al aplicar el BSC. 1.2 Naturaleza de la proyecto El Balanced Scorecard sin llegar a ser una norma de gestión empresarial. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 4 . se utilizan criterios de medición e indicadores para controlar la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de la misión y objetivo de la empresa. Marcela Avila Bautista.0 Introducción 1.1Descripción General del Proyecto Sistema Tipo Proyecto ITESHUestimado del José Luisdel Balance Nombre Localización Responsables del Correo Teléfono Quintanar Costo electrónico Scorecard para PyME’s Alvarado proyecto Proyecto Antonio Zamudio Barrera. es una aplicación de sistemas de auto control y mejora continua. Sandra García Mendiola.1. El balnce scorecard pretende ser un proyecto que coadyuve a las empresas a la planeación y administración estratégica de las empresas.

identificando exactamente lo que debe monitorearse. Nuestro logotipo incluye el símbolo internacional del ….y en el centro se encuentran tanto una “J” …………………………. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 5 . para comunicar en todos los niveles de la empresa. Infraestructura tecnológica Se requiere contar con equipo de cómputo y software: Computadora.. por la idea asociada de que …. Si se están alcanzando las estrategias a través de acciones muy puntuales. ….0 Organización 2.1 Visión Proporcionar una serie de resultados que favorecen la administración de la compañía. Impresoras. es el nombre donde está ubicada nuestra empresa. implementando la metodología y la aplicación para monitorear.2 Misión Ser un programa que tenga la capacidad de medir la eficiencia a través de indicadores basados en los objetivos y/o metas de la empresa. analizar los indicadores obtenidos del análisis. Escáne 2.enmarcados por un …….. 2. se escogieron los colores ….Imagen El nombre de Balance Score Card da una idea de que nuestra empresa …………………… a través de un procesos de …. Nuestro lema le dice a la gente que nuestra empresa …. … y … del … ayudamos a ….y negro para …..y enmarcar nuestro logotipo con fondo blanco.

Facilita la planificación y el establecimiento de objetivos. Permite también comunicar esos objetivos a través de toda la organización. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 6 . Fijar metas estratégicas.2. 2. Alcanzar enfoque. 2.3 Objetivo General Ayudar a traducir la misión y la estrategia en indicadores que puedan proporcionar estándares de medición.4 Estructura del Negocio A continuación se muestra el organigrama de la estructura actual. Educar a la organización. Intervención estratégica. Mejorar el sistema de indicadores actuales. Desarrollar liderazgo.3. brindando una realimentación valiosa para la revisión permanente de la estrategia. Alinear programas e inversiones para enlazarlo al sistema de incentivos.1 Objetivos Específicos Obtener claridad y consenso alrededor de la estrategia. Mantenernos enfocados estratégicamente y evaluar la gestión estratégica.

innovadores. 3. Antonio Luis Rodríguez José Rubén MarcelaGarcía SandraZamudio José Ávila Promotor de ventas Quintanar Operaciones Mendiola.0 El Personal Actualmente sólo se encuentran laborando cinco personas.Promotor de ventas 1 Promotor Producción2 Operaciones Finanzas general Director Ventas de ventas Esteencarga a de decisiones. Barrera Producción Licea. del producto.1 Contratación Contrato de trabajo Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 7 . Promotor de Director general Finanzas Ventas 2 ventas 1 3. Se el departamento en los la sobre Es el departamento se encarga en dedican a promover se dedican que toma promover encargan ver que elaboración nuestro encarga para la creación gastos producto venta a si el controlen del softwarede como producto producto del la sus aspectos nuestro producto.

Escogimos este tipo de contrato ya que necesitamos de personas preparadas y mediantes a la tecnología que estamos expuestos. descansos legales y las otras normas que van a regir el vínculo entre uno y otro contratante. Donde engloba los derechos determinados por la ley y las prestaciones de esta misma. Por tiempo indeterminado o indefinido. En el contrato se especifican las condiciones de trabajo. El contrato de trabajo es un escrito firmado por el patrón y por el trabajador.Concepto: El Contrato de trabajo es el documento que se celebra entre patrón y trabajador y que contiene las bases más importantes de la prestación del servicio. que se hace por duplicado y se entrega un ejemplar a cada uno de ellos. En nuestra empresa el tipo de contrato es el siguiente: 1. tales como jornada. salario. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 8 .

3.2 Políticas Operativas La empresa esta comprometida a dar el mejor trato como con sus trabajadores como con sus clientes. La eficiencia es el principal objetivo. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 9 .

3 Tabla de Sueldos Mano de Obra según organigrama propuesto Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 10 .3.

Condiciones de pago Esto se puede establecerá en el contrato de compra. teniendo en cuenta la calidad de los productos. aunque habría que tomar en consideración los otros balance scorecard que existen en otros tipos de programas. costo de producción. logrando un intercambio que satisfaga plenamente a ambas partes. hasta 900 dólares cuando es completo en otro tipo de software.3 Análisis de Mercado Con información de balance scorecard Los aspectos más sobresalientes en la caracterización del mercado de balance scorecard son: • La influencia del tratado de libre comercio de América del Norte (TLCAN) en el crecimiento de la demanda en los últimos 20 años • La segmentación de los mercados meta y la alta proporción de productos para el cliente. grado de tecnología necesaria para su fabricación. su disponibilidad de tiempo. no tenemos.1 Competencia En lo que respecta a la competencia. • La existencia de un mercado potencial dentro de las fronteras del país que ha sido poco atendido por los clientes.0 Mercadotecnia 4. durabilidad y su presentación. ya que es el primer balance scorecard diseñado en un programa de office (Excel). Este será el 50% quince contados a partir de la firma del contrato. servicios. y el otro 50% a un mes contado a partir de la firma del contrato 4. lugar.2 Productos y Precios En el mercado actual existen otros balance scorecard en otros programas diferentes al office (Excel). Precio En cuanto al precio es el valor en dinero o en especie que un comprador está dispuesto a pagar y un vendedor a recibir. 4. digámoslo así.4. los cuales están cotizados en el mercado con precios que van desde 399 dólares por cada parte del programa. por tanto no se considera la competencia directa. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 11 .

se requieren procesos nuevos.El mercado que se desea cubrir son todas aquellas empresas dedicadas ubicadas en el centro del país. • EXTERNO Oportunidad: Existen muchas oportunidades de desarrollo del proyecto ya que el mercado es muy amplio. ofreciendo en volumen aproximadamente al mercado durante el primer año. Análisis FODA INTERNO • • • Fortaleza: Accesibilidad Experiencia de resolución de problemas. Contratos con organizaciones. • • • • • Debilidad: Falta de recursos Falta de aprendizaje Falta de compromiso • • • Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 12 . actuales e innovadores para poder competir en el mercado Amenaza: Balance scorecard tiene amplia cobertura en el territorio nacional y aun no es muy reconocido Ha aumentado la competencia en la región Mayor experiencia por parte de la competencia. Pocas empresas en el mercado nacional que presentan problemas de rentabilidad.

Hoteles de prestigio (Holly the In) 4.4 Investigación de Mercado Los clientes potenciales pertenecen a la organización. En México se estima que los niveles de problemas en las organizaciones surgen a menudo. guiándose por un sexto sentido que suele apreciarse en la intuición del directivo y. (Cemex) esta organización realiza el proceso de transformación de cal y cemento y posterior mente la comercialización. la gestión queda centrada eminentemente en el área operativa de la empresa.5 Interpretación dedica a la elaboración y Dentro de lo que se considera el clima de los negocios en el sector de las organizaciones. (Playtes) esta organización se dedica a la maquila y comercialización de prendas para mujer y caballero. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 13 . A continuación se mencionan algunos de los clientes potenciales dentro de la organización con los que se necesitaría establecer contactos para asegurar la implementación de scorecard. por otra parte. de forma acostumbrada. Una encuesta realizada por Symnetics en Latinoamérica. Organizaciones en las que se podría implementar scorecard: (Coca-Cola) la cual se dedica a transformar un producto y posterior mente a venderlo. Esta estrategia. con una muestra de 100 empresas. suelen promover un control posterior poco útil en el entorno competitivo actual. se distingue por ser una de las más usuales para resolver problemas en los que las organizaciones fallan al ejecutar sus estrategias exitosamentedentro del sector de las organizaciones nacional e internacional. impuesta en ocasiones por la propia dinámica de cada organización. demostró que sólo el 10% de las estrategias son implementadas con éxito. (Refinadora de Tulancingo) esta organización se comercialización de combustibles.4. en el uso de una serie de indicadores que además de tener una naturaleza marcadamente financiera.

en particular de los grandes ejecutivos. y puede tener diversa naturaleza: Barrera de la Visión: sólo el 5% del nivel operacional en las empresas comprende la estrategia. 4. Barrera de la Gestión: 85% de los directivos invierten menos que 1h/mes discutiendo temas relacionados con la estrategia.La principal razón por las que el 90% de las estrategias falla es que no han sido desarrolladas lo suficiente. Con la nueva solución –que es resultado directo del trabajo que SAP está realizando a través del Programa Microsoft Visual Studio industry Partner los clientes de SAP podrán lograr menores costos y reducir la complejidad gracias a la integración de estos productos. Esto es una muestra más del compromiso continuo entre las empresas para que los clientes maximicen el retorno sobre sus inversiones en soluciones SAP que corren sobre la plataforma Windows Server System. Barrera de los recursos: 60% de las empresas no vinculan a sus recursos financieros con sus estrategias. Estas herramientas permiten convertir los datos en información relevante para controlar el negocio y tomar decisiones. Y es aquí cuando las herramientas de “Inteligencia de Negocios” (Business Inteligencie) juegan un rol fundamental.NET permite construir contenidos para SAP Enterprise Portal usando cualquiera de los lenguajes de desarrollo que soporta. Como Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 14 .NET dentro del SAP NetWeaver. Barrera de las Personas: sólo el 25% del nivel gerencial posee incentivos vinculados con el alcance de la estrategia. La definición de objetivos estratégicos en las empresas es el punto de partida para lograr el éxito y para conseguirlo es necesario lograr ejecutar la estrategia definida. al ser cada vez más cotizado por las organizaciones. Microsoft y SAP anunciaron a principios De año la disponibilidad del Portal Development Kit (PDK) para Microsoft . tres elementos que una empresa competitiva actual debe tener en mente. como por ejemplo.NET yMicrosoft Visual C#.6 Fuentes secundarias de información El tema balance scorecard es una actividad reciente las organizaciones que ha ido creciendo constantemente y que ha ido despertando el interés de la gente. Microsoft Visual Studio . objetivos concretos e indicadores de gestión. Provista como una solución Adicional a Microsoft Visual Studio NET 2003. Visión integral. PDK para . Esta falla se denomina “Barrera”. Los objetivos correctamente definidos deben tener asociados la medición correspondiente y los sistemas y fuentes de datos que se utilizarán para obtenerla.

el Presidente y Arquitectode Software de Microsoft. Anunció a principios de febrero el Programa de Cooperación para la Seguridad (SCP) de Microsoft. Estas consisten en un grupo de herramientas y métodos que les facilitan a los ejecutivos y desarrolladores agilizar de manera confiable la implementación de un modelo de BSC en el que el software pasa a ser un facilitador para implementar un modelo de gestión. que son los responsables de establecer las políticas y estándares de Tecnología Informática (IT) de sus países y quienes toman las decisiones de compra. conocido y amigable. Entre otros. Una solución de BSC debe estar concebida para que los empleados puedan ir monitoreando Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 15 . Actualmente la empresa está trabajando con representantes de 35 países. prevención de ataques y prestaciones de servicios públicos. participarán el departamento de Seguridad Pública y de Preparación para Emergencias de Canadá. El ministro del Interior de Chile. El esquema no es una solución empaquetada sino un conjunto de aplicaciones que interactúan con otras disponibles en la industria vinculadas al análisis de gestión. Bill Gates. Microsoft ofrece el entorno tecnológico que integra un conjunto de herramientas para que las empresas puedan sacar el máximo valor a un modelo de gestión de BSC. Dentro de las herramientas mencionadas se encuentra la plataforma de Windows Server System de Microsoft que permite hacer BI que incluye la recolección de datos. data warehousing (repositorio de datos multidimensional) y herramientas tecnológicas de análisis que habilitan y flexibilizan La automatización. La tecnología Microsoft Office System juega un rol importante al proveer herramientas de análisis que facilitan la evaluación de métricas y resultados. Es por ello que para llevar adelante con éxito un modelo de BSC es necesario contar con una solución que automatice la tarea de recolección de datos y el análisis de Los mismos. Esta iniciativa brinda una forma estructurada para que los gobiernos y Microsoft tomen parte en actividades conjuntas de seguridad en las áreas de reportes de incidentes informáticos.parte del Foro de Líderes de Gobierno organizado por MicrosoftCorp. el armado y explotación del BSC. Cualquier individuo de la organización con conocimiento de Microsoft Excel y los componentes de Web de Office (Office Web Components) pueden analizar y explorar resultados vinculados a los objetivos estratégicos fijados en su sector con un software sumamente simple. Windows Server System de Microsoft La tecnología informática juega un rol sumamente importante en la implementación del modelo de BSC. Que se realizó en Praga. y trata temas relacionados con la seguridad de productos de Microsoft. Además. Las métricas vinculadas a los objetivos y los resultados de cada uno de ellos no son ni más ni menos que información que la compañía genera en cada nivel de la misma. RepúblicaCheca. la Autoridad de Seguridad Nacional de Noruega y el Departamento de Tecnología e Información del estado de Delaware. El objetivo de este programa es ayudar a los gobiernos a responder a las amenazas vinculadas a la seguridad nacional y la estabilidad de económica de manera más eficiente y efectiva a través de proyectos de cooperación y de compartir la información. el programa brinda a gobiernos nacionales el acceso al código fuente de Windows y Office. normalmente conocido como Business Intelligence (BI).

se puede decir que lo que no se puede medir. Esta poderosa herramienta de colaboración se alinea a las necesidades de información y trabajo en equipo que tiene el modelo de BSC. Parafraseando a Peter Drucker. Está concebida para que los equipos de trabajo vinculados a objetivos estratégicos puedan trabajar eficientemente e integrados para lograr la innovación requerida por el negocio. El modelo de BSC persigue transformar la estrategia en acción. Microsoft Share Point Portal Server es la solución. 4. le permite a uno focalizar su estrategia y esto es importante porque la estrategia tiene que ver con cambiar unas cosas por otras. los integrantes de la organización deben conocer con claridad el rumbo de la compañía como así también los objetivos y los logros alcanzados. Hidalgo y así mismo usar como el plan estratégico para la mejor resolución de problemas que actualmente estén presentando las empresas. Microsoft Share Point Portal Server permite crear grupos de trabajo o equipos con acceso a portales personalizados que contienen la información relevante para su trabajo. no se puede gerencia. Oportunidades El balanced scorecard pretende ser un sistema estratégico líder en el estado de Hidalgo en que la mayor parte de las empresas lo pongan en práctica además de operar apegarse a los lineamientos establecidos por las autoridades municipales de Huichapan. Otro posible riesgo son los costos baratos por parte de la competencia ya que esto nos puede repercutir mucho por el simple hecho de que los ejecutivos de las organizaciones decidan contratar los servicios de la competencia dejándonos a nosotros en la quiebra.los resultados de sus metas dentro del marco de la operación diaria de la organización. Microsoft Office System es un producto que equipa a los usuarios con herramientas que le notifican posibles problemas de modo que puedan reaccionar a tiempo y seguir el camino trazado en la estrategia. Más aún. Para ello. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 16 . en particular la conexión de las métricas de desempeño con los resultados financieros deseados. En estos casos.7 Riesgos y oportunidades de negocios Riesgos El mayor riesgo para balanced scorecard proviene en que los ejecutivos no tengan el suficiente interés en implementar este sistema en su organización por el temor de que no funcione por el hecho de no conocerlo. A través de esta metodología uno puede priorizar medidas de acuerdo con su estrategia central: no sólo acciones de resultado sino también medidas de desempeño. El Tablero de Comando ayuda en la articulación de relaciones causa y efecto.

El balanced scorecard requiere el apoyo de la Incubadora del ITESHU para: Elaboración de un Plan de Negocio que incluya ○ Análisis de Mercado ○ Propuesta de diferenciación del producto ○ Plan Financiero ○ Plan Operativo ○ Plan de Desarrollo de Recursos Humanos Orientación Contable y Fiscal Orientación para la adquisición e instalación de equipo de cómputo El Desarrollo Sustentable del Municipio de Huichapan (Plan Municipal de Desarrollo de Huichapan) es un proceso de mejora orientado a alcanzar niveles satisfactorios de bienestar de la población y de expansión de las capacidades de las personas.8 Fijación de precio Tomando como fundamento la investigación realizada en las diferentes páginas de internet en donde se pone a la venta este tipo de software. El precio pudiera establecerse en 70.Sin embargo el presente Plan de Negocio propone que no solo los ejecutivos inviertan en este sistema si no lo importante es que lo pongan en marcha a fin de que resuelva problemas alto grado de complejidad. 4. además de ir creando experiencia. el precio aproximado es de $xxx y $xxpesos… (INEGI xxxx). Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 17 . en estos casos. Pocos clientes La falta de recursos. Dentro de los principales problemas que se identifican en el Municipio de Huichapan se tienen: • • • • • Existen pocas empresas La falta de desarrollo de planes estratégicos Falta de integración de sistemas y el personal.000.000 pesos 4.00 pesos tan solo el software. de distribuir la riqueza y conservar el potencial de los recursos naturales protegiendo el medio ambiente. Este proceso depende de capacidad social para producir bienes y servicios. el costo que se paga varía entre $xxx y $xxx. y ofrecer un servicio mejor que el de la competencia. de manera que puedan elegir su modo de vida. y la capacitación por parte de los creadores al personal de la empresa en 15. El precio de ….9 Margen de utilidad …. prestigio.

10 Punto de Equilibrio La fórmula del punto de equilibrio se calcula es la siguiente: GASTOS FIJOS (GF) Pe= 1 COSTOS VARIABLES TOTALES (CVT) VENTAS TOTALES (V) Sin embargo se presentan tablas para analizarlo mes a mes en los Estados de Resultados.Según se ha comentado en puntos anteriores respecto al precio de venta de … y su costo de adquisición de …. Presupuestos de Inversión (primer año) y Gastos para los próximos 3 años: Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 18 . 4. el margen de utilidad puede variar entre el xx% y el xx%.

Costo de Materia Prima según …. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 19 .

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 20 .

Estados de Resultados y Punto de Equilibrio para los próximos 3 años. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 21 .

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 22 .Se observa que la utilidad neta consistente se alcanza a partir del xxxx en el mes xx.

Para los espectaculares se establecerán en autopistas o fuera de tiendas de auto servicio ya que se rentara el espacio donde establecerán. disponemos de canales de distribución para realizar el lanzamiento de balanced scorecard. 4.4.13 Comercialización Canales de distribución y venta Podemos vender al cliente final ya que no necesitamos intermediarios para realizar nuestras ventas. El anuncio en la sección amarilla será anual y se renovará al vencimiento del contrato. 4. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 23 . a éste grupo de empresas se contactará directamente para promover alianzas estratégicas. sobre todo en áreas donde haya escuelas. Aunque en ocasiones para lograr una mayor facilidad de venta del servicio no descartamos la opción de utilizar distribuidores para que ellos ofrezcan nuestro producto.11 Publicidad La empresa se dará a conocer a sus clientes potenciales a través de: Ofrecimiento directo a las empresas seleccionadas Anuncios en las páginas amarillas del directorio telefónico Pancartas y volantes Correo electrónico Agentes comerciales Espectaculares. Para clientes locales se recurrirá a elaborar pancartas y reparto de volantes.12 Promoción Se identificó a un grupo de empresas que pueden convertirse en clientes directos al ser parte de la organización balanced scorecard.

deberán ser coincidentes con la misión y visión global. 4. a través de procesos internos. 5. Diseño de la estrategia global. 6.1 Especificaciones del producto El BSC entrega un conjunto de indicadores de actuación. incluyendo aquellos que son anteriores a la construcción del BSC. puede ser el individuo considerado en forma completa (como una corporación) o sus ámbitos de incumbencia (unidades de negocios). relacionados con los objetivos y las iniciativas definidos anteriormente. Determinación de la misión y visión (si corresponden a la unidad de negocios. y a su vez derivados de la estrategia y la misión que eligió el individuo. procesos internos y aprendizaje y crecimiento). A continuación se detallan los pasos a seguir. Es común que se considere a la perspectiva de aprendizaje y crecimiento como el principal inductor de modificaciones hacia el futuro. 7.5. con el consiguiente ajuste de actuación o rediseño de estrategia y objetivos (cierre del lazo de mejora continua). Determinación de indicadores de resultados (indicadores de efecto). y que pueden pertenecer a distintas perspectivas. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 24 . Determinación de inductores de actuación (indicadores de causa). clientes. Proceso de medición y evaluación según el BSC 1. La lista que sigue debe ser considerada dentro de una unidad organizativa. que son establecidos a partir de objetivos. Sugerencia de iniciativas estratégicas. que impulsan acciones en pos de los objetivos definidos en el punto anterior.0 Producción y Servicio 5. Definición de objetivos estratégicos concretos (dentro de cada perspectiva de la unidad de negocios: finanzas -satisfacción-. lo mismo sucede con los ítems que siguen). 2. Evaluación en el tiempo de la evolución de los inductores e indicadores. ídem punto anterior. 3. luego cliente y por último los indicadores de la perspectiva de finanzas –satisfacción.

a sus cuatro unidades de negocios. que pueden ser aplicados en forma relativamente independiente de la misión y la estrategia y que pueden ser seleccionados en función de cada objetivo.Esquema de construcción del BSC: Algunos objetivos e indicadores genéricos Es posible definir algunos indicadores genéricos. Estos indicadores evalúan el comportamiento global del individuo desde las cuatro perspectivas mencionadas y pueden ser aplicados. con algunas variaciones. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 25 .

En el desarrollo del Plan Financiero se muestra como requisito fundamental la planificación especificando las partidas de ingresos y costos con las hipótesis de ingresos y gastos implícitas. Balance Pro-Forma.5.7 Justificación del equipo a adquirir En el presente proyecto … para lo que se requiere una … y una máquina …. dichos reportes muestran proyecciones para tres años. y Estado de Resultados mostrando así la viabilidad financiera del proyecto. el Flujo de Efectivo. muestran también el Punto de Equilibrio. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 26 . 6. en la dificultad de hacer cambios entre etapas.2 Proceso de Producción Fases del modelo de Cascada. Implementación y prueba de unidades Integración y prueba del sistema. 5. el plan financiero incluye el Punto de Equilibrio ya presentado en el apartado 4. Análisis de requerimientos y definición. Diseño del sistema y del software.1 Objetivo En los reportes financieros pro-forma se presentarán los resultados proyectados con base en la inversión estimada.0 Finanzas 6. Operación y mantenimiento.10. La dificultad en esta modelo reside.

2 Fuentes del uso del efectivo Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 27 .6.

6.4 Cálculos estimativos de gastos y costos esperados Cálculos estimados de Gastos y Costos para los próximos 3 años: Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 28 . el acopio estimado de PET.3 Cálculos estimativos de los ingresos esperados De acuerdo a la capacidad instalada.la inflación y los precios estimados se puede hacer un pronóstico de ventas como se aprecia en siguiente gráfica. 6.

Costo de Materia Prima según xxx. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 29 .

5 Flujo de Efectivo del Proyecto Para el 2012. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 30 .6. Para el 2013.

Para el 2014. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 31 .

Para el 2014.6.6 Balance General Pro-Forma Para el 2012. Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 32 . Para el 2013.

Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 33 . Para el 2014.6. Para el 2013.7 Estado de Resultados Pro-Forma Para el 2012.

1 Constitución de la Empresa Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 34 .7.0 Marco Legal de la Organización 7.

en el municipio de … Hgo.0 Beneficiarios 9.7.2 Régimen Fiscal Marco Jurídico Actualmente en la legislación 8. Proyección CONCEPTO DE LA INVERSIÓN OBRA CIVIL OBRA EXTERIOR RESUMEN DE INVERSIÓN DE MOBILIARIO RESUMEN EQUIPO DE CÓMPUTO RESUMEN DE INVERSIÓN EN MAQUINARIA RESUMEN DE GASTOS DE OPERACIÓN PARA INICIO DE ACTIVIDADES (PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA) IMPREVISTOS MONT O Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 35 .. se encuentra localizada en ….0 Resumen de Presupuesto y Financiamiento Ubicación La empresa …”. y no hay empresas que se ….

la inversión se va a recuperar a partir del 2013 y a partir de este año habrá utilidades • Seguir con atención las tendencias de concentración demográficas y los planes de desarrollo de los gobiernos estatal y municipal. riesgo que se corre en caso de insolvencia (flexibilidad de las instituciones crediticias para refinanciar los créditos contraídos.0 Claves del Éxito Las principales claves del éxito de la Compañía son las siguientes: • • • • • • Experiencia de … Poca competencia en la región Valor agregado al … ya que pocas empresas a nivel nacional lo realizan Acuerdos con autoridades municipales Ampliar el radio de búsqueda de…y que éste sea seguro y confiable Realizar contratos para la venta del producto Plan de Negocio para el desarrollo del Sistema Tipo Balance ScorecardPágina 36 . para lo cual los inversionistas tienen que analizar las fuentes de financiamiento. así como el entorno político del país y las variables macroeconómicas). Se deben tener en consideración las políticas de cobro. sobre todo en lo concerniente al sector productivo • No perder de vista a la competencia y las tendencias de expansión de otras empresas foráneas 11. 10.INVERSIÓN TOTAL NOTA: Una vez que se conoce la inversión es necesario determinar conjuntamente con la Incubadora del ITESHU cómo se va a financiar. tasas de interés.0 Recomendaciones Para el presente proyecto se recomienda a los socios: • Cumplir con todos los requisitos de preferencia antes de que se inicie la construcción de la infraestructura y operación de la maquinaria • No salirse del plan trazado cuando se tomó la decisión de realizar el proyecto. comisiones.

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