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SRI, facturas, nota de venta, simplificada y comprobantes de retencion

SRI, facturas, nota de venta, simplificada y comprobantes de retencion

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Publicado porDarien Noctis
Requisitos de impresión y llenado de: factura, nota de venta, nota de venta simplificada y comprobantes de retención
Requisitos de impresión y llenado de: factura, nota de venta, nota de venta simplificada y comprobantes de retención

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Apellidos y nombres, denominación o razón social en forma completa o abreviada conforme conste en el RUC. Adicionalmente se podrá incluir el nombre comercial, si lo tuviere. Dirección de la matriz y del establecimiento emisor. Número de registro único de contribuyentes del emisor. Denominación del documento (factura). Numeración del documento (trece dígitos). Número de la autorización otorgada por el Servicio de Rentas Internas. Fecha de caducidad del documento, expresada en mes y año, según autorización del Servicio de Rentas Internas. Datos de la imprenta o del establecimiento gráfico que efectuó la impresión contenido el número de autorización de la imprenta otorgado por el SRI, número de RUC y nombres y apellidos, denominación o razón social. Se podrá incluir el nombre comercial si se desea. Destinatarios de los ejemplares.

Para que la factura pueda ser considerada como válida para sustentar crédito tributario del IVA, costos o gastos, debe contener cierta información no preimpresa sobre el objeto de la transacción. En la siguiente animación se presenta los requisitos obligatorios de llenado y los campos opcionales que puede presentar una factura: Identificación del Comprador. Si, por cualquier monto y en casos excepcionales a los que se entregue a consumidores finales se podrá poner “CONSUMIDOR FINAL”  Fecha de Emisión  RUC del Comprador. Si, excepto en operaciones de exportación, a menos que se entregue a consumidores finales se podrá poner “CONSUMIDOR FINAL”  Número de la guía de remisión. SI, cuando corresponda

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Dirección del comprador Descripción del bien o servicio, indicando la cantidad y unidad de medida. Si hay bienes identificados por códigos, número de serie o motor, debe consignarse dicha información Precio unitario de los bienes o servicios. Si. No incluye IVA ni ICE Subtotal de la transacción. Si. No incluye IVA ni ICE Descuentos o bonificaciones. Valor del ICE. Valor del IVA (señalando la tarifa respectiva). Valor de la propina (no forma parte de la base imponible del IVA). Si, cuando corresponda Importe total de la transacción. NOTA: Si hay bienes identificados por códigos, números de serie o motor, debe consignarse dicha información en la descripción del Bien. Si la factura incluye propina, éste valor no forma parte de la base imponible del IVA.


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Apellidos y nombres, denominación o razón social en forma completa o abreviada conforme conste en el RUC. Adicionalmente se podrá incluir el nombre comercial, si lo tuviere. • Nombre Comercial. • Dirección de la matriz y del establecimiento emisor. • Número de registro único de contribuyentes del emisor. • Denominación del documento (Nota de Venta). • Numeración del documento (trece dígitos). • Número de la autorización otorgada por el Servicio de Rentas Internas. • Fecha de caducidad del documento, expresada en mes y año, según autorización del Servicio de Rentas Internas. • Datos de la imprenta o del establecimiento gráfico que efectuó la impresión contenido el número de autorización de la imprenta otorgado por el SRI, número de RUC y nombres y apellidos, denominación o razón social. Se podrá incluir el nombre comercial si se desea. • Destinatarios de los ejemplares.

La Nota de Ventas, deberán contener la siguiente información:

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Identificación del comprador con su respectivo número de ruc o cédula de identidad, para el caso de que se quiera sustentar costos y gastos, y/o cuando supere los 200 dólares. En “Precio Unitario” se debe incluir los impuestos. La propina debe ser desglosada ya que no es un impuesto. En caso de transferencia de gas licuado de petróleo, la identificación del comprador o adquiriente es obligatoria.

Los contribuyentes inscritos en el Régimen Simplificado pueden adicionalmente, hacer uso del siguiente formato de comprobante, en el cual se incluye como requisito mínimo de llenado la siguiente información:

a) Fecha de la transacción b) Valor de la transacción c) En el caso de los servicios prestados por hoteles, bares y restaurantes, debidamente calificados, deberán incluir la propina correspondiente

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Apellidos y nombres, denominación o razón social en forma completa o abreviada conforme conste en el RUC. Adicionalmente se podrá incluir el nombre comercial, si lo tuviere. Dirección de la matriz y del establecimiento emisor. Número de registro único de contribuyentes del emisor. Denominación del documento (comprobante de retención). Numeración del documento (trece dígitos). Número de la autorización de impresión del Comprobante de Retención, otorgado por el Servicio de Rentas Internas. Fecha de caducidad del documento, expresada en mes y año, según autorización del Servicio de Rentas Internas. Datos de la imprenta o del establecimiento gráfico que efectuó la impresión contenido el número de autorización de la imprenta otorgado por el SRI, número de RUC y nombres y apellidos, denominación o razón social. Se podrá incluir el nombre comercial si se desea. Destinatarios de los ejemplares.

Como se puede visualizar en la animación superior, el comprobante de retención, debe incluir obligatoriamente:  Apellidos y nombres, denominación o razón social de la persona natural o sociedad a la cual se le efectuó la retención  La fecha de emisión del comprobante de retención  Número del registro único de contribuyentes o cédula de identidad del sujeto retenido  Dirección del sujeto retenido  Tipo y número del comprobante de venta que motiva la retención  Ejercicio Fiscal

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Impuesto por el cual se efectúa la retención en la fuente, esto es, impuesto a la renta y/o impuesto al valor agregado, con el respectivo código* El valor de la transacción que constituye la base para la retención El porcentaje aplicado para la retención Valor del impuesto retenido La firma del agente de retención Cuando corresponda, el convenio internacional, para evitar la doble tributación en el cual se ampara la retención. Es obligatorio emitir el comprobante de retención aún en los casos en los que el convenio internacional para evitar la doble tributación exima de la retención. La Administración Tributaria no ha emitido un listado específico para este campo, por lo que los agentes de retención

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