DOCENTE : Mg.

JULIO CÉSAR NAVARRO ALUMNAS : CAMPÓ DIONICIO, ELIZABETH CORTEZ CAMACHO, ROSA CATHERINE CÓRDOVA FLORES, LIZ EVELYN TEMA CICLO : IMPLEMENTACIÓN DE PANADERÍA :V

ESPECIALIDAD : ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Agradecemos a Dios, a nuestro profesor por sus orientaciones, a nuestros padres por su apoyo incondicional y a nuestros hijos que son la razón de nuestra esfuerzo.

INDICE
Pág, INTRODUCCIÓN RESUMEN EJECUTIVO CAPÍTULO I : INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO 1.1. Nombre del Proyecto 1.2. Naturaleza del Proyecto 1.3. Ubicación del Proyecto 1.4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme 1.6. Necesidad u oportunidad de negocio 1.7. Objetivos 1.8. Importancia CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Definición del Producto 2.2. Análisis del entorno de mercado 2.3. Análisis de la Demanda 2.4. Análisis de la Oferta 2.5. Análisis del Marketing Mix 2.6. Análisis de los Precios 2.7. Técnicas de proyección del mercado 2.8. Análisis de la Comercialización CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3.1. Tamaño del Proyecto 3.2. Localización del Proyecto 3.3. Tecnología del Proyecto 3.4. Diseño del Proceso Productivo 34 39 40 42 7 10 13 21 22 27 30 33 5 5 5 5 5 6 6 1 2

1.5. Persona responsable de la ejecución y promoción del proyecto 5

2. Tipos de Licencias Municipales 4.3. CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 4.4. Obligaciones Tributarias 5. Órganos de Decisión y Administración en una EIRL 4.1. Cronograma de pagos 7.3. Clasificación de la Inversión 6.3. Fuentes Externas 7.4. Marco Legal 5. Cuadro de gastos de formalización de la empresa 4. Organización Funcional CAPÍTULO V: ASPECTO LEGAL 5.1.2.3.4.2. Estructura de la Inversión CAPÍTULO VII: FINANCIAMIENTO 7. Fuentes Internas 7.Pág. Ventajas y Desventajas de la EIRL 4. Calendario de Inversiones 6. Depreciación y amortización CAPÍTULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS 8. Presupuesto de costos e ingresos 7.5.6. Forma de Empresa 4.1.6. Licencias 4. Clasificación de los costos 76 67 67 68 69 71 75 61 62 65 66 55 58 58 50 50 50 51 51 53 53 . Viabilidad Legal CAPÍTULO VI: LAS INVERSIONES 6.2. Detalle de la Inversión 6.5. Costo de capital promedio ponderado (CPPP) 7.1.1.7.

Impacto Ambiental CONCLUSIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXOS 86 86 87 89 90 91 83 77 78 80 81 .2. Balance General 9.CAPÍTULO IX: PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas 9.1.1.Introducción 11. Ratios 9.1. Flujo de Caja CAPÍTULO X: EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10.3.Evaluación Económica CAPÍTULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL 11.4.Etapas 11.3.

con razón social “Lucero del Amanecer” E.).L. brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los pobladores de este sector. 1 . que es una zona donde existe gran demanda de consumo de panes y será la primera panadería a instalarse.I. la cual estará ubicado en la 3 etapa de Campoy en el distrito de San Juan de Lurigancho.INTRODUCCIÓN Procedemos a presentar el proyecto de inversión privada elaborado por Elizabeth Campó Dionisio. Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada módulo. que nos indicarán la viabilidad y rentabilidad del proyecto.L.R. Pág. Este proyecto es evaluado por los indicadores económicosfinancieros: el VAN y el TIR. organizacional.. legal. brindándonos la información necesaria para poder instalar la panadería como una empresa formalmente constituida (E. Este proyecto consiste en la implementación de una panadería. ambiental y financiero-económico del proyecto.R. estudio de mercado. alumnas de la especialidad de Administración de la Facultad de Ciencias Administrativas y Turismo.I. técnico. Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn Flores Córdova.

4) Clientes potenciales (segmentos del mercado): En el futuro nos proyectaremos a captar alas familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy quienes serán nuestros futuros clientes. 3) Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los competidores: Se expenderán panes con mas miga y mas grandes (60gr. Todos estos productos que se brindarán a nuestros clientes son importantes para el desayuno y lonche diario de las familias de la 3etapa de Campoy distrito de San Juan de Lurigancho. 2) Productos y/o servicios con los que se competirá en el mercado : Se competirán con los productos de la competencia directa que viene a ser las variedades de panes que ofrecen las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Campoy. c/pan) y sobre todo panes con un mayor valor nutricional para el humano. También se expenderán productos complementarios al pan como : la mantequilla. La calidad de atención al cliente al expender el pan será de primera. Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos. el queso y los productos adicionales como: la leche y el azúcar. las galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la 3ra etapa de Campoy. demostrando amabilidad y cortesía a los clientes. mejor consumo Pág. 2 .RESUMEN EJECUTIVO 1) Descripción de los productos y/o servicios que se brindarán : Se expenderán principalmente el pan francés.

la formalización de la empresa como una Empresa de Responsabilidad E. También será una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el cliente y brindarles una atención adecuada en un local donde el ambiente sea cómodo para los clientes que ingresan a comprar. los muebles de panadería.I. aseo y ventas y los bienes intangibles como: la elaboración y evaluación del proyecto.R. El financiamiento será cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de las socias por un monto de: S/ 27. oficina. La inversión que se requiere es de S/ 77.529. Pág.579 el monto de: S/ 50. imprimiendo los datos de la panadería en las bolsas o empaques. La competencia expende sus panes con bolsas de plástico 6) Inversión requerida y estructura de financiamiento : Para implementar nuestra panadería se necesitan bienes tangibles como: el terreno. Estas bolsas de papel nos servirán también para hacer nuestra publicidad.L) y el registro de la marca en INDECOPI con el nombre de: “Panadería Lucero del Amanecer” 7) Estrategia del proyecto: La estrategia emplearse será producir utilizando insumos de buena calidad y vender panes con un alto valor nutricional. la asesoría. 3 .R. y la otra parte se solicitará y se obtendrá un crédito de la corporación financiera de crédito (COFIDE). la construcción del local. la maquinaria y el equipo de panadería el equipo de computo. por Limitada (E.5) Ventajas comparativas del proyecto(condiciones favorables) : Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas para mayor comodidad del cliente.L.I. Estas bolsas son multiusos por que sirven para llevar cualquier otra cosa ya que son resistentes.000 nuevos soles.

para crear estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificación. Se invierte en el proyecto por que los riesgos son mínimos. es decir el proyecto se acepta porque el valor del van es mayor que cero: 191.8) Resultados de evaluación financiera y sus indicadores: TIR Y VAN : Los resultados obtenidos en la evaluación del proyecto aplicando el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR). Pág. son positivos. que servirá para implementar la panadería. 4 . El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicándonos que es rentable.842 > 0 Y el porcentaje de la tasa interna de retorno es mayor que el costo de oportunidad del capital (COK). Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes y a tu competencia. Se logrará obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE. 9) Impacto ambiental del proyecto: El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duración del impacto generalmente será por días. fortalezas y debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental. Conocer las oportunidades.o la tasa de interés del banco: 83.84% > 20% por lo tanto: el proyecto es rentable. amenazas.Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha de panes en la 3ra zona de Campoy. ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho. por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable 10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).

L.1) NOMBRE DEL PROYECTO Implementación de la panadería “Lucero del Amanecer” E. C. Los Próceres Mz. 1.I. Pág. en el distrito de San Juan de Lurigancho en la 3ra etapa de Campoy – AV. 4.5) PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO Los responsables de la “Panadería Lucero del Amanecer” E. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente codificación: Elaboración de productos alimenticios. G Lte.U.3) UBICACIÓN DEL PROYECTO Este proyecto se implementará en el departamento de Lima. 1.I. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversión en la etapa de estudio de prefactibilidad.4) CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME La C.I.R. 1.2) NATURALEZA DEL PROYECTO Su naturaleza es la de un proyecto productivo.R.L.PROYECTO DE INVERSION CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 1. son Elizabeth Campó Dionisio. Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn Córdova Flores.6) NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin la producción y comercialización de panes (pan francés) en la 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho. 1.I. 5 .I.I. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería.U. 1.

) Pág. B) Determinar la viabilidad económica. Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores. financiera y de impacto ambiental.7. municipalidad. por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. etc.1) Del proyecto: A) Obtener un margen de rentabilidad B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto C) Lograr la satisfacción del cliente. 6 . 1.7. 1.Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona. lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes. 1. E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.8) IMPORTANCIA Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social. contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de consumo de pan en esta zona. Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes entidades públicas (sunat. se observa en los alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalará la panadería.2) Del estudio A) Establecer el marco legal de la empresa. C) Establecer la ubicación del proyecto. D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas. porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales donde no se permite poner ningún tipo de negocio.7) OBJETIVOS 1.

B) Pan tolete.. 7 . el pan carioco.es un pan sin grasa de forma redonda con una hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. el pan integral. el pan araña.CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.es un pan de forma ovalada terminado en punta en ambos extremos. La masa desarrollada es el resultado obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los demás ingredientes en un proceso controlado de fermentación. 2. el pan de hamburguesa. sin corte longitudinal en la cara superior y que lleva cierta cantidad de grasa. el pan coliza. etc. el pan de maíz.. su principal atractivo es que es crocante. Este tipo de pan ya no es comercial. el pan de leche. el pan tortuga. el pan serrano.2 Otros tipos de panes: Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema. Pág. Este pan es el más comercial. 2.1. mezclado con harina sucedáneas.1 Tipos de panes: A) Pan francés.1.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente desarrollada por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo. La esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentación alcohólica alcanza un grado óptimo de madurez y elasticidad. el pan chalaco. resistente e indeformable además no contiene grasas y tiene un alto valor nutricional. el pan cachito.

camote.. C) Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico. Harinas..2) Requisitos generales: A) Miga.1.Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas almidonosas.3. arroz.5% calculado sobre una humedad máxima del 35%..2. 8 .1. E) Sal.Deberá cumplir con lo establecido en la norma ITINTEC F) 209. soya. en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas sucedáneas máximo: 0. quinua. papa.4%.16/sal para uso en la industria alimentaría.1) Condiciones generales: Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos oficiales existentes sobre el particular 2.Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC 205.En pan elaborado con harina de trigo máximo: 0. su color y textura dependerá de las harinas y féculas empleadas B) Cenizas. yuca.Se podrá emplear también mezclas de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz..La cantidad de cenizas que produzca el pan no deberá ser mayor del 2.3.Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después de 1 hora de salida del horno.027.5%.1.3 Norma técnica nacional: Según norma técnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R. La normas Pág..D 096-76/señala: 2. D) Humedad.. cebada y otras aptas para la panificación y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que cumplan con las técnicas nacionales correspondientes.

por lo tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios. No se deberá vender pan duro. ni muy pálido. El peso del pan será el establecido por la autoridad competente.mezcla no deberá contener más de un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables. roto. G) Materias extrañas. 2) No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energía eléctrica. Solo podrá emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya putrefactos. 3) 4) El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido. El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la limpieza de los utensilios 5) 6) 7) que entren en contacto con este deberá ser agua potable.. H) Levadura. Se considerará in apto el consumo de pan que contenga cuerpos extraños a las materias primas que intervienen en la elaboración. solamente levadura alcohólica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta Pág. 9 .Se deberá emplear seca o liquida.La masa empleada en la preparación del pan deberá estar en perfecto estado higiénico y sanitario. I) Reglas a tener en cuenta: 1) La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado convenientemente antes de entrar a la cocción. Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan.

Pág. También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna panadería ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y además les está prohibido expender algún producto. siendo esta panadería que instalaremos la única en la zona.2. bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayoría en la etapa de introducción. las galletas. En uno de los locales que están alrededor se instalaría la panadería sabiendo que las demás panaderías se encuentra en la 1ra y 2da etapa de Campoy (aproximadamente 10 cuadras para la 2da etapa y 20 cuadras para la 1ra etapa).2) ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto. casas y locales. el bizcocho. El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en los datos obtenidos a través de las encuestas realizadas en dicha zona (3ra etapa). Por los alrededores existen tiendas. 10 . ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse. doy a conocer que la 3ra etapa de Campoy es una zona donde existen unidades vecinales y en los alrededores. etc. Conociendo los criterios anteriores debo señalar la existencia de grandes mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan como: la tostada.

además para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos.. además charlas informativas sobre el nuestros clientes se beneficiarán con un servicio de post-venta que consistirá en valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia semanal.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya que usaremos barreras de entrada. 2. excelente trato y actitudes positivas para así lograr la venta de nuestros productos. panes con menos grasa y con mayor valor proteico y nutricional.2. B) Calidad de atención al cliente. De esta manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la .. para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia. Los competidores directos serán las panaderías existentes en la 1ra y 2da zona de Campoy donde ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito. etc.en nuestro caso produciremos panes con más miga y de mayor volumen que estén bien crocantes y resistentes. Pág. de manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para ingresar al mercado.2) La rivalidad entre los competidores Nuestros competidores serán directos y sustitutos. de manera que obtengamos panes con mayor calidad y también brindaremos al vender los panes un servicio con excelente atención y mente los consumidores.Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva al expender nuestro productos. Los competidores sustitutos serán las tiendas y bodegas existentes en la 3ra etapa de Campoy ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas. el pan de yema. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son: A) Reingeniería del pan.2. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos ingredientes de buena calidad. los bizcochos.2. 11 buen trato a nuestros clientes. el pan integral. etc.

2.4) Poder de negociación de los compradores Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes.2. Los consumidores preferirán comprar nuestro producto principal que le ofrecemos que es el pan (francés). costo costo de una organización.2.3) Poder de negociación de los proveedores En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra y 2da zona de Campoy. para satisfacer mejor su necesidad. por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a nuestros productos y servicios ofrecidos. 2. disponiendo de los recursos necesarios para la compra de nuestros productos. que se expenden en las tiendas. 12 .2. 2. Pág. bodegas de la zona. lo cual nos es favorable porque nos venderán las materias del impuesto. En nuestro caso los clientes de la 3ra etapa de Campoy no están organizados.. a un precio menor o igual a nuestro producto. porque el precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mínima requerida. Negociar con estos proveedores nos favorece.5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que son productos que no tienen demanda para el desayuno diario del consumidor como las galletas. los bizcochos etc. además no están agrupados ni organizados. consideraran solo los costos del producto. Estos proveedores entregarán nuestros pedidos colocándolos en nuestra área de depósito o almacén dentro del tiempo requerido y acordado. La mayoría de nuestros clientes son de un nivel socio-económico C y D. costo del flete y la utilidad mas no el primas a precios razonables.

3) ANÁLISIS DE LA DEMANDA El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del hogar.2. es la que decide comprar el pan para los consumidores finales.1) Demanda real y potencial. madre e hijos). cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y en las tardes (lonche). En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia (padre. es decir para el consumo del hogar. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el. En la 3ra etapa será la primera panadería que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda de pan en esta zona. que serán toda la familia u hogar. quien es el consumidor. es por ello que debido a la creciente demanda de panes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado. Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador. En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya que no hay panadería cerca solo hay en la 1ra y 2da etapa. En el proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan. es decir en las mañanas y en las tardes la cual son horarios donde hay una alta demanda para nuestro producto. es decir. serán todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de Campoy. 2. 13 . El pan tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que una necesidad.3. y quien es el decidor. Pág. el consumo del pan es constante. En esta zona los panes son consumidos 2 veces por día.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona.

310 Consumo de pan promedio 15 15 15 15 15 Promedio Total de personas que consumen pan diario 30.Las personas de la zona de Campoy han preferido consumir más el pan francés por su forma.3. obtenemos como resultado el total de personas que consumen pan diario.750 31. Para determinar la demanda histórica aplicamos la tasa de crecimiento de los hogares que es del 3% para cada año.110 2.625 33. Años 2002 2003 2004 2005 2006 Hogares Demandados (3%) 410 422 435 448 462 N° personas promedio por hogar 5 5 5 5 5 Total N° de personas 2.650 2. sabiendo que el número de personas promedio por hogares es 5 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para cada año.3.050 2. Observamos que en el mercado han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes). 14 .En las mañanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y en las tardes un consumo promedio de 1 pan por persona.240 2.2) Demanda histórica.3) Área del mercado Pág.600 34. es decir serán nuestros futuros clientes. La demanda potencial serán las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy.650 32.175 2. Cuando nuestros clientes aumenten ofreceremos panes de diversos tipos. tamaño y sabor. Observemos el siguiente cuadro: Hogares demandados x N° de personas = total N° personas Total N° personas x consumo pan= total personas que consumen pan diario 2.La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 años anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento.

• Representación de la Función de la demanda recurrimos a la investigación Pág. datos que se obtienen de la encuesta realizada. B) Población por hogares o familias. comprando 10 panes en las mañana y 5 panes en las tarde. 15 .000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er año.. luego determinar la cantidad de panes que se consume diariamente.4) Metodología aplicada Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a fuentes primarias. considerando que cada hogar esta conformado por 5 personas promedio.. es decir.La Población por hogares en la 3ra etapa de Campoy es de 4. Para el primer año se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona. 4.A) Población total. Luego saber el número de personas que habitan en la zona.000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).3. donde cada persona consume 3 panes promedio al día.000 panes demandados diariamente para el 1er año 2. 5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er año 400 x 15 = 6. es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestra panadería.En la actualidad (2.006) la población estimada de la zona 3ra etapa de Campoy es de 315 mil habitantes (dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). La determinación de esta variable solo fue posible realizando una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo promedio de 15 panes diarios por hogar. Para lograr estos pasos cuantitativa por medio de las encuestas. C) Consumo estimado.

08 3500 q3 5200 q2 6000 q1 Pág.PRECIO 0.10 0.08 0.15 P2 0. 16 .15 CANTIDAD DE PAN DIARIO 6000 5200 3500 PRECIO Dx P3 0.10 P1 0.

40.000 ( p – 0. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamaño de la muestra con la siguiente formula: Pág.200 2.40. por lo tanto la elección ha sido hecha por conveniencia por la cercanía de los encuestados y al azar.08) Dx = .6000 q .6000 Dx = = = .02 q .q2– q1 q–q1 = p2–p1 (p– p1) 5200 – 6000 q .40.000 p + 9.000p + 3200 .3.5) Tamaño de la muestra Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no probabilística (no requiere marco muestral) denominada muestreo de área que consiste en la selección de una muestra tomada de un área particular de la población.000p + 3200 + 6000 (p – 0.40.6000 = 0.08) (p – 0.800 q .08 .10 – 0.6000 = 0.08) . 17 .

96 (según tabla) 70 = 0. 2.7 x 0.3 0. el 5% es el margen de error de las encuestas.3 0.806736 0. El índice o la tasa de crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la población en la zona de estudio. donde observamos el siguiente grafico: Años Cantidad de Tasa de crecimiento Crecimiento de Pág. el 30 % de los encuestados (rechazo) 100 5 es = 0. 100 Aplicando la formula: N= (1.6) Índice de crecimiento El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada año en la 3ra etapa de la zona de Campoy (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).05 2 = (3.05%. 100 30 = 0.7%.8416 ) x 0.69 = 323 Por lo tanto serán encuestadas 323 familias de la 3ra etapa de Campoy.N= Z2 x P x Q E2 Donde: N = tamaño de la muestra Z = nivel de confianza 95% P = 70% = Q = 30% = E = 5% =  1.3. el 70 de los encuestados (aceptación).7 x 0.0025 = 0.0025 = 322.96 ) 2 x 0.3%. 18 .

03 4. (Se multiplica por este valor para que el % salga directo) hogares (3%) hogares 2.120 1.7) Investigación cuantitativa: La encuesta La encuesta es la recopilación de datos producto de las respuestas de las personas en la zona de estudio. Mañana y Tarde ¿Usted consume pan en la hora del desayuno y cena? Pág. esta encuesta se realizará a los hogares o familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de Campoy) quienes serán nuestros clientes o consumidores finales Modelo de encuesta: Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para saber su consumo de pan diario.244 1. Solo respóndame a las breves preguntas que le haré. estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en su zona.1.371 1.120 4. 1. 19 .371 4.03 4. el método de encuesta que se utilizará es personal.03 4.502 4.637 Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona Nota.244 4.2007 2008 2009 2010 2011 en la zona 4. seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso tiempo para hacerle una pequeña encuesta.3. ¿Cuál es su horario de desayuno y lonche?  Mañana y Noche 2.000 1. Nombre: Dirección: Edad: Sexo: Nº de personas que habitan en casa: Buenos días.502 1.03 4.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento.03 4.

0. ud? ¿Le gustaría tener el pan recién salido del horno más cerca de Si 12. ¿Cuánto paga por cada pan que compra al día? S/. 20 . ¿Dónde adquiere su pan? Supermercado bodega panadería Tienda otros: ….10 S/.15 5.Si No 3. ¿Esta conforme con la atención que le brindan? Poco satisfecho Inconforme conforme muy satisfecho 11. Suele reemplazar el pan con otros productos. ¿Cuántos panes compra al día? 6 12 15 18 otros: …… 4.0. 7. ¿Con que Producto lo reemplaza? Tostada Bizcocho galleta otros:…. ¿Qué no le gusta del pan que consume? Sabor tamaño textura 8. No ¿Que le gustaría recibir de su panadería? Pág.12 S/.0. Si No 6. Si le damos a elegir estas opciones ¿cual elegiría? Más calidad ..tamaño grande Menos calidad – tamaño chico Normal calidad – tamaño normal 9.. 10.

000 panes diario y la demanda de 8. ¿Le gustaría recibir el pan en una bolsa de papel? Si No 14. Los volúmenes de producción de panes de las demás panaderías (competencia) son bajos. Aplicando los porcentajes de la demanda sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra competencia. muchas gracias por su colaboración. limpieza higiene comodidad eficiencia todas las anteriores. no logrando cubrir la demanda existente en el mercado. 21 .000 panes diario a un 3% de la tasa de crecimiento para cada año. 2.Buena atención rapidez seguridad 13. Observamos el siguiente grafico: Pág. entonces la oferta de las demás panaderías es de 2. ¿Que productos preferiría comprar en su panadería? Leche queso mantequilla Todos azúcar Gracias. En la tercera etapa no existe ninguna panadería.000 panes diarios. Para determinar la cantidad aproximada de panes que producen las demás panaderías de la zona de Campoy aplicamos la siguiente formula: Oferta =demanda – demanda insatisfecha Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 6. 03 panaderías en la 2da etapa.4) ANÁLISIS DE LA OFERTA De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado 06 panaderías en la 1ra etapa. la encuesta ha terminado. dichas panaderías de la 1ra y 2da se encuentran muy retiradas del lugar donde se requiere poner en funcionamiento el proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de Campoy). la cual todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes (panes con conservantes).

Cantidad de pan ofertada x demanda % = Nº hogares demandados 2.5) ANÁLISIS DEL MARKETING MIX Es el análisis del producto.060 2. los insumos o materia prima que utilizan para elaborar sus panes son en su mayoría con saborizantes y conservantes. Cantidad de pan Demanda (%) 10% 11% 12% 13% 14% N° hogares demandados por la competencia 200 226 255 284 315 Años 2007 2008 2009 2010 2011 A) ofertada por competencia (3%) 2. Algunas panaderías expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta la 3ra etapa de Campoy a ofrecer sus panes. el café.000 2. etc. Pág. etc.252 El Producto. También se les conoce como las 4P. notamos que la mayoría de ellas ofrecen variedades de panes a sus clientes. el queso. Y los productos adicionales como: la leche.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Campoy. galletas. la jamonada. 2. Observamos que las panaderías de la zona de Campoy cuentan con las maquinarias necesarias para la producción del pan.180 2.1) Investigación cualitativa: La observación Haciendo un estudio de las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Campoy por medio de la observación. el precio y la promoción. la plaza. el azúcar. Algunas tiendas o bodegas venden pan.4. 22 . También expenden otros tipos de productos complementarios como: la mantequilla.122 2. etc. otras solo biscochos.

B) La Plaza. Nuestro producto estrella serán los panes francés por su calidad. El canal de distribución mas adecuado para nuestra panadería es el directo. La forma de comercialización de nuestros productos será de la siguiente forma: venta al por menor. por lo tanto son importantes para el desayuno diario de nuestros consumidores.También expenderemos a nuestros clientes los productos complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los productos adicionales que son: la leche y el azúcar. donde las empresas fijan Pág. El empaque que usaremos para expender nuestros productos serán en bolsas de papel por ser mas cómodo y seguro que las bolsas de plástico. tamaño. textura y sabor.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno. Para lograr ese objetivo la panadería a crearse establecerá una distribución más directa con el cliente. donde nuestros clientes ingresarán a nuestro local a comprar sus panes y demás productos para su consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy. 23 . Productor Consumidor final C) El Precio.-El precio de nuestros panes y demás productos será fijado por el método de la competencia. es decir que lleguen en buen estado. de esa manera nuestros productos estarán mas presentables al expenderlo a nuestros clientes. Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico. sin daños ni alteraciones.

S. Estas bolsas de papel son mas presentables a la vista de los clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares.010). brindando al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa.La Promoción.L Teléfono: 361-3230 / 97347808 La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas. Pág. Panadería “Lucero del Amanecer ”E.J.-La Promoción se realizará por medio de bolsas de papel con el nombre de la panadería impreso en la bolsa.. Nuestras bolsas de papel estarán impresas en la parte externa. El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderías es de: S/.el precio según las condiciones que sus competidores han determinado en el mercado.10 Observamos que el precio unitario de los productos de la competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo valor que nuestro pan francés (S/. lo comprobara”.10 El precio de venta de cada pan francés que expenderá nuestra panadería es de: S/.I. 4-3ra etapa de Campoy . 24 . llevando como frase promocional: ”Si usted prueba los panes amanecer. bodegas es de: S/.R.L. galleta que expenden las tiendas.0.0. D).0.Lt. Los Próceres-MZ H.10 El precio de venta de cada bizcocho. que será el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos que nos compren. AV.

15 CANTIDAD DE PAN DIARIO 3500 5200 6000 PRECIO Ox P3 0.10 0.Estas bolsas se las entregarán a cada cliente al comprarnos el pan. Además estas bolsas nos servirán para otros usos ya que son cómodas y resistentes (bolsas de papel multiusos).15 P2 0.08) (p– p1) Pág. • Representación de la Función de la oferta PRECIO 0.08 0.10 P1 0.10 – 0. 25 .08 (p – 0.3500 = 0.3500 q .08 3500 q3 5200 q2 6000 q1 CANTIDAD q2– q1 q–q1 = p2–p1 5200 .

000 p .40000 p + 9200 .300 = = = 85.40000 p .000 p 12.3.10 Pág.3500 q .000p .500 P = 125.000 ( p – 0.85000 p 85.500 125.1700 q .08) 85.6800 + 3500 (p – 0.000 = 0.3500 Ox = = = 85.6800 85.000 p . 26 .3500 = 0.02 q .10 P = 0.08) Ox = • Equilibrio del Mercado .000 – 3300 – 3300 – 9200 12.

00 4.00 4.33 5.00 PANES DIARIOS AL 10% DE LA DEMANDA INSUMOS Harina de trigo Levadura Manteca vegetal Sal Mejorador Margarina Azúcar Aceite Agua Luz Petróleo TOTAL: CANTIDAD 3 sacos ½ = 75 kg 5 paquetes = 1kg 5 kg 5 bolsa = 1 kg 5 kg 5 kg 1 saco = 50 kg 2 litro 15 galones COSTO UNITARIO S/ 70.66 2.00 1.00 5.33 5.00 80.000.00 20.00 5. 27 .66 2.00 4.00 3.00 5.00 1.00 430.10 P1 0.15 Ox P2 0. 245.00 IMPORTE EN S/.19 Pág.08 3500 q3 5200 q2 6000 q1 CANTIDAD 2.00 83.00 15.00 20.20 8.6) ANÁLISIS DE LOS PRECIOS INSUMOS Y COSTOS PARA LA PRODUCCION DE 6.PRECIO Dx P3 0.00 25.

) Precio de venta por unidad Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el precio de venta.07 x 45 X = 100 = 0.07 0.10 Pág.07 = X % 100 45 55 El costo unitario del pan es de S/ 0. Precio de venta (Pv) Menos Costo Unitario Es igual al margen de utilidad = ? = 0.07 Pv = 0.07 por unidad 2.07 y el margen de utilidad basado en el precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta? Solución : ? S/. 0.03 + 0.03 100 % 45% Pv Pv = = margen de utilidad + costo unitario 0.430.1.6.19 / 6000 = S/ 0. por ejemplo del pan francés: S/. 28 .

Pág. 29 .

00 S/.50% 0. 1. 0.50 S/.00 S/. 0.50 S/. 2.29 Pág. 1. 2. 2.50% 1192320 12960 12960 12960 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 1391040 15120 15120 15120 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 1589760 17280 17280 17280 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 1788480 19440 19440 19440 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 1987200 21600 21600 21600 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000 S/. 2. 1.10 S/.50% 0. 0.50% 0. 1.00 S/.00 S/.00% 1. 1.00 S/.50% 0. 2.00 S/. 2.00 S/. 1.07 S/. 0.10 S/.50% 0. DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 costo promedio PRECIO DE de materiales VENTA DE directos por CADA UNIDAD unidad de DE PRODUCTO producto EN SOLES S/.50% 0.00 S/.00% 1.00 S/. 2. 3.50% 0.50 S/. 0. 0.50 S/. 30 .00% 1.00 S/.50 S/. 1. 6.00 PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIÑA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES 92.70 S/.50% 0.MATRIZ DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.20 S/.80 S/.00 S/.19 S/.00 S/.80 S/. 1. 1.00 S/. 1.00 S/.50% 0.50 S/.00% 0. 1. 0. 2. 0. 10.

520 9.000 hogares en la 3ra etapa de Campoy. 31 . para cada año respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). realizamos la proyección de demanda del pan para los 5 años posteriores.371 4.12%.7) TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO Sabiendo que hay 4.502 Demanda (%) 10% 11% 12% 13% 14% N° de Hogares Demandados 400 453 509 568 630 N° de panes consumidos por hogar diariamente 15 15 15 15 15 Cantidad Demandada de pan diario 6.13%. para el año 2007 se estima captar el 10 % del número de hogares demandados por la cantidad de panes diarios por hogar. Años 2007 2008 2009 2010 2011 Cantidad De hogares 4. Para determinar la demanda actual y futura.450 Cantidad hogares x % = N° hogares demandados N° hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan Pág.000 6. 10%.244 4.795 7.635 8.14%.11%.2.120 4.000 4. Observamos el siguiente grafico.

32 .2.7. Técnicas Cuantitativas de Predicción Años 1998 1999 2000 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Panes 3150 3200 3500 4500 4830 5000 5200 5800 6000 6391 6723 7055 7387 Pág.1.

33 .Produccion de Panes 8000 7000 Producción 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011 Años Pág.

Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio. ubicado en el Lurigancho Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al consumidor atraviesa una serie de fases. distrito de San Juan de Pág. la misma que dependerá del empeño reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer. con una tecnología actualizada e identificados con las personas de la zona a distribuir.8) ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN El proyecto en su primera etapa estará encaminado a ofrecer pan francés y otros productos de primera necesidad. demostrando que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas para lograr la calidad. a los consumidores de la 3 etapa de Campoy. 34 . para lograr que sea atractivo al consumidor.2.

porque se puede competir con productos a bajo precio. adecuadas en la producción de panes. En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer. Posteriormente.  Según el tamaño de la tecnología. se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir con los demás sectores de Campoy. el mercado proyecto. es tratable la producción de productos de panificación.  Según tamaño de financiamiento.1) TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño de la Panadería estará determinado por los factores de localización.CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3. pero las importadas cuestan más que las nacionales. como son el abastecimiento de materia prima.La cantidad de dinero disponible y las inversiones. También existen máquinas importadas y nacionales. con las empresas del medio y además nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo.. el nivel de tecnología empleado y el financiamiento requerido. existen en el mercado máquinas adecuadas para la producción de panes y pasteles basados en hornos rotativos y estáticos con intercambiador de calor y mixtas. Pág. Modalidades :  Según el tamaño del mercado. 35 .

000.067.00 283.00 324.200.00 248.000.080.560.• Tamaño del Proyecto según la Tecnología Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto.00 184.00 COSTO UNITARIO 0.860.160.00 2.15 = = = 324.00 460.000.016. 36 .000 460.048.200 4 050. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%.00 3.00 COSTOS (4) 216. Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas: OPCION A B C ALTERNATIVA (1) A B C INVERSION PRODUCCIÓN ANUAL 154.15 0.500 Para hallar Ingresos COSTO (4) : C = Prod.500.00 INVERSION INGRESOS (2) (3) 154.500.15 0.000 x x x 0.000.09 0.00 607.000.00 217.00 248.560.15. Anual x Costo unit Pág.000.00 276.00 324.016.000 3 067. unit IA IB IC = = = 2 160.10 0.00 Para hallar Ingresos INGRESOS (3) : I = Prod.080 607.860.032. Anual x Prec.050. se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.00 217.00 4.08 FLUJO (5) = (3-4) 108.

000 276.000 184.000 3 067.032 324.048 324.711.8860 ) + ( 184.200 4 050.500 - 324. 5) 1 (1 + 0.(217.991 ) VAN B:A = 164.080 FN3 = 607.CA CB CC = = = 2 160.71 VAN B:A = 164.20)4 +1 1 (1 + 0.10 = 216.08 x = = 0.000 Para hallar FLUJO NETO (5) : FN FN1 FN2 = = = Ingresos .032 ( 2.20)5 VAN B:A = .712 Pág.700 + 76.000 x x 0.Costos 216.000) ( P/A.048 = = 108.09 0.000 276.500 VAN El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A : VAN B:A = .20)3 +1 1 (1+0.20)2 +1 1 (1 + 0. 20%.20)1 +1 1 (1 + 0.032 – 108.62. 37 .000 460.000 = 283.560 – 154.

Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que se elaboren 267.560 ) + ( 283.053 La decisión es optar por la opción C.20)5 VAN B:A = .053 panes anuales Pág.20)1 +1 1 (1 + 0.016 – 217.20)2 +1 1 (1 + 0.032) ( P/A.20)4 +1 1 (1 + 0.991 ) VAN B:A = 267052.30516 + 99.20)3 +1 1 (1+0.468 ( 2.El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B : VAN C:B = . 5) 1 (1 + 0.500 – 184.79 VAN C:B = 267.( 248. porque con esta tecnología es superior la ganancia. 20%. 38 .

500.08 COSTOS (4) 216.000.( 217.560.00 FLUJO (5) = (3-4) 108. 5) TIR B:A = – 62.00 283.016.( 248.067. el cual es superior al TMAR de 30% Pág.000 ) ( 30%.00 217.000.00 460.560.860.560 ) + ( 324.00 276. 39 .00 INVERSION INGRESOS (2) (3) 154.15. 5) TIR C:B = – 30.000.048 ) ( 30%.500.560 – 154.860 ) + ( 184. se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.TIR Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto.00 324.000.032 TIR B:A = 119 % TIR C: B = .860.700 + 76. OPCION A B C ALTERNATIVA (1) A B C INVERSION PRODUCCIÓN COSTO ANUAL UNITARIO 154.016 – 217.00 0.00 2.00 248.00 TIR B:A = .952 TIR C:B = 156 % Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248.00 607.456 + 47.00 184.00 324.032.10 217.00 4.09 248.200.00 3.00 0.016.032 – 108.050.080.00 0.000 – 276.000.048.160.000.016 tengo una ganancia en porcentaje del 119%. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.

G Lte.1) Localización. la localización más adecuada para instalar la panadería es el de mayor valor. 40 . 4 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho Lima 3.La instalación de la panadería se encontrará ubicada en la Av..3. El método ponderativo expresado gráficamente es: Factor de ponderación (del al 5) 5 5 3 4 4 5 5 5 3 Localidad Campoy Pond 8 10 9 8 9 10 10 10 7 40 50 27 32 36 50 50 50 21 356 Zárate 10 10 10 9 9 10 10 5 7 Pond 50 50 27 32 36 50 50 25 21 341 Factores Materia prima e insumos disponibles Cercanía al mercado de clientes Mano de obra disponible Transporte de la materia e insumos Transporte del producto terminado al cliente Luz Agua y desagüe Terreno Clima TOTAL Nota: En este proyecto. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localización. Los próceres (Av.. es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356 Pág. Principal) Mz.2) Método Cualitativo.2.2.2) LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 3. La ponderación de pesos variados del 1 al 5. Luego multiplicar el factor de ponderación de cada factor de localización por su puntaje obtenido según la escala: del 1 que es el mínimo requerido al 10 que es el máximo requerido u óptimo. donde 1 es el mínimo y 5 el máximo peso o más importante.Este método consiste en indicar los principales factores para la adecuada ubicación de la panadería a instalarse en una determinada zona o lugar.

este horno es eléctrico y rotativo con energía eléctrica monofásica / trifásica. A) Horno (Max 500). Sus accesorios han sido fabricados nuestra Pág.700 Alto: 2.Para este proyecto se ha escogido el horno de la marca nova.Su función es la de procesar un amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de dos velocidades. tiempo de horneado y tiempo de vaporización.200 Largo: 1. equipos y accesorios. Especificaciones técnicas del horno: Modelo: Max 500 Área de cocción (mt2): 2. Es eficiente y funcional construido en acero inoxidable con tecnología propia de fácil manejo gracias a su mando electrónico programable y de gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadería y pastelería. La cocción es rápida.. Tiene un tablero electrónico inteligente con control de temperatura. teniendo en cuenta la capacidad de producción. La principal maquinaria para panadería es el horno.5 Kw Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2 Medidas generales: mm Ancho: 1.3) TECNOLOGÍA DEL PROYECTO La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la existencia de maquinaria..3. alarma por calentamiento del horno.) : 9 Potencia instalada: (KW): 1. protección de motores. motores eléctricos y quemador automático importado. uniforme y económica debido a los acumuladores de calor en calidad de acero. 41 . intercambiador de calor en acero diseñado para soportar altas temperaturas.65 Bandejas (65 x 45 cm.100 B) Amasadora – sobadora (K25). también es opcional a gas propano y gas natural. energía trifásica.

800/900 Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. largo. robusta y versátil ideal para colocar la maquina.Esta diseñada con un mecanismo que permite un corte homogéneo. Tiene una capacidad hasta 3kg. Especificaciones técnicas de la divisora de mesa: Modelo 30 MM Capacidad de masa en (kg) Peso (kg) Medidas (mm) Ancho Largo Alto fajas y poleas. 1000 y 900 1. Y rango de amasado desde un 1kg de harina. C) La divisora de mesa (30MM). cuchillas y sistemas de regulación en acero inoxidable. sus cuchillas son de acero inoxidable que dividen la masa en 30 partes iguales.íntegramente en acero inoxidable. tazón y agitador en acero inoxidable. 42 . esta provista de un sistema de auto limpieza. es silencioso y estable accionado con un sistema de eléctrico trifásico. alto Potencia instalada Motor Eléctrico RPM Motor 25 kg 520.. Es un modelo manual de mesa.8/3kw Trifásico 1. motor 30 180 450 630 940 Pág. Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora: Modelo K25 Capacidad de harina Medidas (mm) ancho.

Son los recipientes donde se colocarán las masas de pan. La balanza.4) DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO La Producción de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende del maestro panificador).. arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la combustión.Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso incendios. 2... tienen una medida de 65 x 45 cm. levadura. Las etapas del proceso productivo del pan son: 1. Almacenamiento. sal.. se verifica su estado de conservación en el área de recepción. Sirve para trasladar las bandejas de un lugar a otro. están hechas de un material de aluminio. Maquinarias Para Panaderías: Ver Anexo 1 3..Los coches vienen a ser los carritos donde se pondrán las bandejas con las masas de pan.La materia prima principal es la harina (harina de trigo) se recibe la harina y los demás insumos como el agua el azúcar. 3. Recepción de la materia prima.El tramo de la chimenea a instalarse es de 10 mt (1E). Pág.Una vez recibida la materia prima de insumos en buen estado se trasladan al almacén o área de depósito de la material prima para que se conserven en buen estado.es in instrumento que se emplea para pesar las materias primas e insumos y la masa. Pesado de materia prima e insumos. la manteca.. Se pesa en una balanza más pequeña. El extintor. 43 .Consiste en seleccionar los ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para saber que cantidad vamos a usar en la preparación del pan.. E) F) G) Bandejas (accesorios).. H) Chimenea (accesorios).D) Coches (accesorios). La chimenea es un conducto para dar salida a los gases tóxicos que resulta de la combustión del horno.

el cortado de la masa se hace con la maquina divisora. 10.. Pesado de masa. 44 . 6. Aquí se tiene que lograr mayor flexibilidad y elasticidad. Mezclado y amasado. 7.Estando ya fermentado la masa se traslada al área de horneado donde se gradúa el horno a una temperatura de 200ºC. Cortado. Fermentación. Pág.. se introducen las bandejas al horno con las respectivas masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos aproximadamente. Boleado...Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la forma de pan francés (se hace una raya en el centro) aquí se usa el rodillo.Este proceso requiere de mucho cuidado pues de ello depende de que la masa este realmente en su punto.consiste en pesar la masa ya ligada y sobada. cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa.. la harina de trigo. luego de un tiempo de 20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado y amasado pasamos a la siguiente etapa. 9. 5. Bajada.. Sobado. Consiste en mezclar el agua con la levadura. en esta etapa se le añade la manteca.Consiste en dividir el total de la masa en varias partes. estos se realiza con una balanza más grande. Los ingredientes se mezclan a baja velocidad.De cada pedacito de masa cortado se va formando una bola a presión manual para así darle mayor consistencia. El agua se va añadiendo poco a poco hasta que la masa no este con gránulos y se logre una masa compacta. fuerza y forma a la masa. Horneado. el azúcar. 8.4. sal utilizando la maquina amasadora. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en la maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o flexibilidad de la masa que hace posible un buen crecimiento del pan.Estando la masa ya preparada y formada como pan francés se traslada al área de reposo para que se logre loa fermentación de la masa en un tiempo de 1 hora aproximadamente. 11..

06 q Hallamos el Costo Total CT = CF + CV (q) CT I = 100.000 235.000 panes para el año 2007 y el precio de venta es de S/ 0. Intensiva en capital PRODUCCIÓN 1 000. Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas: ALTERNATIVAS I. • Elección de alternativas Tecnológicas Para calcular la mejor alternativa tecnológica.07 q 0.O.000 165.09 q 0. Intermedia III. es importante que el mostrador.000 4 000. Ya están listos los panes para venderlos. Enfriado.12.000 + 0.000 2 160.000 + 0.En esta etapa se sacan las bandejas del pan ya horneadas y se les deja enfriar dentro de la exihibidora o mostrador. tenemos en cuenta que la demanda es de 2 160.200 Pág.07 ( 2 160.09 ( 2 160.400 165.000 COSTO UNITARIO 0.000 ) 316. el área de productos terminados y de venta estén higiénicos y limpios incluyendo al vendedor.. Intensiva en M.15 por producto.000 COSTOS FIJOS 100. II. 45 . con espacios adecuados para colocar que sale del honor.000 ) CT I = CT Ii CT Ii = = 294.

CT Utilidad = (0.400 Utilidad = 29.06 – 0.06 – 0.CF2) / (Cvu2 – Cvu1 ) I y II T T = = = = = = ( 100.15 x 2 160.000 ) 364.000 – 165.07 – 0.000 ) – 294.000 ) / ( 0.600 La Opción Tecnológica por cada producción T = (CF1 .CT III = CT III = 235.06 ( 2 160.600 Para hallar la Utilidad Utilidad = IT .000 ( 100.000 ) / ( 0.000 – 235.000 ( 165.000 – 235. 46 .000 + 0.07 ) 7 000.09 ) 4 500.000 ) / ( 0.09 ) 3 250.000 II y III T T I y III T T Pág.

47 .GRÁFICO DE TECNOLOGÍA DEL PROYECTO COSTO TOTAL CT(A1) CT(A2) CT(A3) A3 A2 FRONTERA TECNOLÓGICA A1 3 250.000 V1 4 500.000 7 000.000 V2 CANTIDAD Pág.

El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS PESADO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS MEZCLADO Y AMASADO SOBADO PESADO DE LA MASA CORTADO BOLEADO BAJADA FERMENTACIÓN HORNEADO ENFRIADO PRODUCTO TERMINADO (Pan Francés) Pág..Nota. 48 .

0 mt 1 mt 2 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 1 mt 1 mt 1 mt 30“ 30“ 30“ 30“ 25” 5” 20” 20” 20” 1h 30” 10” s Se recibe la materia prima e insumos verificando su estado Se traslada la materia prima e insumos al alcancen Pesado de la materia prima e insumos a usar Mezclado y amasado de los ingredientes Sobar la masa ya mezclada hasta formar la liga Pesado de la masa ya sobada y ligada Cortar la masa en variar partes Boleado de la masa Darle forma de pan a la masa ya boleada Se traslada la masa al área de reposo para que se fermente Se traslada la masa al área de horneado Se sacan las bandejas de pan y se dejan enfriar en la exhibidora lista para su venta Pág. 11. 2. 3. 8. 5.HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francés Distanci a Tiempo Pasos Símbolos Descripción del procedimiento 1. 10. 7. 9. 12. 6. 4. 49 .

P = Operación = Transporte = Estacionamiento Provisional = Estacionamiento Definitivo = Inspección D 2m 3m 1m 0m 1m T Resumen: 15 7 operaciones 12 3 transportes 10 1 Estacionamiento provisional 0’ 0 Estacionamiento definitivo 30 1 inspección Elaborado por: Rosa Catherine Cortez Camacho Nota: El proceso productivo del pan tiene una duración aproximada de 6 horas Pág. 50 .

I.I. siendo la dueña y gerente de la empresa denominada: “Panadería Lucero del Amanecer” E.I. En este la empresa será formada como una E. 4.) que esta amparada por leyes generales y el Decreto Ley 21621.R. 51 titular una gran libertad de gestión a su titular - .R. la señora Rosa Catherine Cortez Camacho.L.L.L.I. Brinda gerente Toda la utilidad que genere la empresa será para el titular – gerente Pág.L. responderá para nada con su patrimonio personal que es su casa. muebles. En esta forma de empresa viene a ser una persona jurídica porque esta sujeto a derechos y obligaciones con un proyecto fin jurídico.I. 3..) FORMA DE EMPRESA INDIVIDUAL Este proyecto estará constituido como una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.R. La contabilidad esta a cargo del señor Juan Luis Santos Mendez.L Los órganos que se encargarán de tomar las decisiones para la adecuada administración de esta forma de empresa será el gerente que es la señora Rosa Catherine Cortez Camacho.1.1) Ventajas de esta forma de empresa: 1) 2) 3) Tiene un menor costo de formalización.3. 4.2) ÓRGANOS DE DECISIÓN Y ADMINISTRACIÓN EN UNA E.R. mas no. El patrimonio de esta forma de empresa estará conformado por los aportes de la dueña. la Señora Rosa Catherine Cortez Camacho. quien responderá frente a cualquier deuda u obligación con la panadería que viene hacer su patrimonio empresarial. etc.CAPÍTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 4.3) VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE UNA E.R.

31. 4.5) TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL. para luego de un año tramitar la licencia municipal definitiva.4) LICENCIAS La licencia municipal de funcionamiento es la autorización de la Municipalidad de la zona donde funcionará la empresa o negocio. Tiene menor capacidad para conseguir capital o créditos que una empresa de forma societaria. se tramitará en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho en la Oficina de Trámites Documentarios y rentas del municipio (esta Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde se brinda información gratuita sobre la formalización de cualquier forma de empresa) 4.2 de la Ley Nº 27268 ley general de la pequeña y micro empresa.3.4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada para el capital de la empresa. 52 . La licencia provisional se considera otorgada a partir de la fecha de presentación de solicitud y tiene una validez de 12 meses. Pág. A) Licencia Municipal Provisional. 3. Para iniciar nuestra panadería primero tramitaremos la licencia municipal provisional. 31º Inc.2) Desventajas de esta forma de empresa: 1) 2) 3) Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer año) El propietario asume su responsabilidad con el riesgo total de la empresa.Primero se tramitará esta licencia de acuerdo lo que se establece en el Art..

L. 150.Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitirá la licencia municipal definitiva. Pág. B) Licencia Municipal Definitiva.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal provisional . 30. Los requisitos para realizar el tramite de esta licencia son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito.R. Ahí se compra el botiquín con un costo de S/. DNI del titular.00 y el extintor S/. solamente podrá modificarse cuando se trata de actualización de datos en el caso de cambio de uso o zonificación.50. el único pago que se efectúa es de S/.00 por concepto de zonificación y compatibilidad de uso.Certificado de zonificación y compatibilidad de uso. Además de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se presentará la copia del RUC.. si se desea continuar con esta empresa tramitar la licencia municipal definitiva. 30.00.Este certificado lo emite la Municipalidad en un plano máximo de 07 días útiles a partir de la presentación de la solicitud. Eso quiere decir que si la panadería se traslada a otra zona es necesario actualizar la dirección.El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de S/. copia de la constitución de la empresa en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez. 70 por concepto del certificado de bonificación y compatibilidad de uso. copia de la constitución de la empresa en E.00. copia de Ruc.10. y permiso de Defensa Civil.00 con la respectiva compra del extintor y botiquín.A. su plazo de vigencia es indefinida. este permiso tiene un costo de S/.I.. La entrega de esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15 días y el trámite es personal. 53 se deberá . B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva. copia del DNI del titular.

00 150..00 70. S/. S/.00 ----------------------Total S/.) ORGANIZACIÓN FUNCIONAL El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.00 S/ 71. 684. 54 .00 4. Declaración de los impuestos a pagar según Régimen especial del impuesto a la renta: Certificado de zonificación (licencia provisional): Licencia de funcionamiento definitiva: Permiso y certificado de Defensa Civil: Legalización de libros contables: Carnét de sanidad: S/. de la Pág.Tendrá que ser una persona con preparación superior un administrador y un contador.00 15.4.7. S/. tanto para el turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos: A) Para la Gerencia General.L. S/..140.R.00 Autorización de comprobantes de pago en la Sunat: S/.R.I.00 20.. En esta empresa que será una E. escritura pública ante el Notario e inscripción a Registros Públicos: S/. S/. 1.00 30. por lo tanto también se encargará de la contabilidad empresa. el dueño también es el gerente.L.00 80.I. 6.00 14.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA Búsqueda del nombre en registros públicos: Reserva de la razón social en registros públicos: Minuta de constitución de la empresa. S/.

1) Administrador. 3.Será una señorita de buena presencia y trato excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local....Serán dos personas. teniendo el 100 % de responsabilidad en la elaboración del pan..Será el dueño de la empresa. A.2) Contador.A. B) Para la producción.7. 55 . se encargaran de todo el proceso productivo del producto...1) Agente de ventas.1) Maestro panadero con experiencia. Coordinar los horarios de producción de panes en cada proceso.1) Organigrama Funcional de la Empresa GERENTE GENERAL (DUEÑO – ADMINISTRADOR) Producción (02 maestros panaderos) Ventas (01 agente de ventas) Contabilidad (01 Contador) Pág. se encargará de realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta. se encargará de dirigir.Se requiere contratar una persona que se encargue de las ventas en el mostrador de la panadería C. C) Para las ventas. donde además representará la imagen de la empresa porque tendrá contacto directo con los consumidores finales. B. También se encargaran de la limpieza del local.Necesitamos contratar dos maestros panaderos con experiencia en la elaboración de panes. supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento operativo y administrativo de la panadería.Será el dueño de la empresa.

56 . 5. El régimen especial es un régimen tributario dirigido a los pequeños comerciantes y productores que facilita y simplifica Pág.1. 5.E. La inscripción en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor tributario. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del pan.1.1. solo se deberá presentar en la SUNAT su DNI original. que viene hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas. El trámite para obtener el Ruc es personal y gratuito.CAPITULO V : ASPECTO LEGAL 5. luz o teléfono.1) Registro único de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre la persona jurídica y datos de la empresa vigentes sea el que conforme a las leyes el contribuyente o titular – gerente responsable de aquellos tributos que administra o recaude la Sunat. recibo de agua.3) Régimen para tributar: El régimen tributario para nuestra panadería es el régimen especial (R.2) Categoría del impuesto a la renta: Este proyecto es de tipo producción y comercialización por lo tanto corresponde a la tercera categoría del impuesto a la renta.).1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 5. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripción en el RUC.

).000 mensuales.5% de sus ingresos netos mensuales 19% Impuesto general a las ventas(I.G. El régimen especial está dirigido a personas naturales y personas jurídicas que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de sus actividades comerciales.) Nota.3. Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los siguientes requisitos: 1) 2) 3) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.E.G. En este régimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.) Si realizan exclusivamente actividades de servicios Si realizan conjuntamente actividades de comercio y/o industria y actividades de servicios Cualquiera de las señaladas arriba 3.V.007 es: S/. productoras y/o de servicios.5% de sus ingresos netos mensuales 3.el pago del impuesto a la renta.V.5% de sus ingresos netos mensuales Impuesto a la renta de tercera categoría en el régimen especial(R. 400 Pág.20. Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.). de acuerdo a las siguientes tasas: TRIBUTO ACTIVIDAD Si realizan exclusivamente actividades de comercio y/o industria TASA 2.. 57 .La unidad impositiva tributaria (UIT) del año 2. No tener más de 8 trabajadores por turno de trabajo. No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el área total de dichos locales no supere en conjunto los 200m2.V.

en caso de tener trabajadores independientes con contrato de locación de servicios.)son: A) B) C) Facturas Boletas de venta Ticket o cintas emitidas por maquinas registradoras que dan derecho al crédito fiscal. 58 . que puedan usarse para sustentar gasto o costo con efecto tributario.R..Nuestra panadería es una E. La declaración y pago del régimen especial del Impuesto a la Renta se realiza en los bancos autorizados a través del formulario N°118.U. E) F) Liquidaciones de Compras Guías de Remisión. el cual está integrada por los siguientes anexos: Libro de planillas sueldos y salarios. de acuerdo a la fecha que señale el cronograma de pagos según el último digito del R.C.I.5% de sus ingresos netos mensuales. si se transportan mercaderías Pág. Los comprobantes de pago a emitir en el régimen especial (R. le corresponde pagar mensualmente el 2. por lo tanto opera como una persona jurídica que se dedica a la producción y comercialización de panes.E. En tal sentido. (tiene11digitos). en caso de tener trabajadores dependientes Libro de retenciones. Los contribuyentes del régimen especial del impuesto a la renta deberán registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables: 1) Registro de compras 2) Registro de ventas e Ingresos 3) Libro de inventarios y Balances.L.

(Al ingreso neto se le descuenta: 19% de I.V. Así tenemos que el producto a venderse que es el pan francés y de conformidad con lo estipulado en los Art.3. Estamos obligados a determinar el área del taller de panadería. hay que seguir el siguiente procedimiento: A) Identificación de la razón social.500.L. 59 .Este trámite se realiza en los registros públicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de búsqueda (certificado de búsqueda) que señala si hay o no otra empresa con ese nombre.La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/. 43 al 51 la de no vender en estado antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado.20. 24 y 19 del D.R.I. Pág.2.00 5.) MARCO LEGAL Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de establecimiento comercial como es la panadería a instalarse. El importe neto a pagar aproximadamente por impuesto a la renta en el régimen especial es de: S/. Para nuestro proyecto el área será de: 60m2 5.) VIABILIDAD LEGAL Para la formalización de una E. Este trámite demora aproximadamente 3 días. indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y según los Art.L.).. Nº 21 de la Ley orgánica del sector agrario. 000 con su respectivo descuento.G.

. Este trámite demora 20 días. se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a la empresa. ocupación. domicilio. Para obtener la escritura pública hay que realizar un depósito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta.L. Se usan los formularios Nº 2119 para tramitar el Ruc y el formulario Nº 806 para tramitar la autorización de impresión de comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas. Es la escritura pública entregada por el notario. 60 . DNI. los comprobantes de pago y una copia del DNI. Elaborar la minuta de constitución empresarial como una E. aporte de capital de la empresa.R. luego el titular firma el testimonio.Hay que tramitar el Ruc como persona jurídica. E) Licencia de funcionamiento municipal. para prevenir accidentes y será necesario obtener un extintor en caso de incendios. Pág. C) Testimonio de constitución notarial. Luego se lleva a la Notaría la munita. También se tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito... La minuta deberá ser redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.La minuta es el documento que resume el estatuto de la empresa.B) Elaboración de la minuta.I. domicilio legal de la empresa. D) Inscripción en la SUNAT. EIRL.Se tramita la licencia municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadería. para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y apellidos. estado civil...Es el documento legal que el notario otorga para dar fe de la conformación de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir la empresa.

. 61 .La autorización y legalización del libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalización de los libros contables en la Notaria. G) Inscripción en el MINTRA..F) Inscripción a Essalud. Pág.Es obligatorio para todo el personal que este en contacto directo con el producto consumir que es el pan y en contacto con los clientes.- Tanto el empleador como los trabajadores si es que les corresponde. H) El Carnet de Sanidad.

00 S/. 12 636. 8 000.578 Si incluimos el capital de trabajo. 77 429.00 S/.00 S/. 61 838.429 más los imprevistos.00 S/.740 que se requiere para la implementación de la panadería.00 TOTAL Pág.1. 13 851. 422. El total de la inversión en tangibles e intangibles es de: S/ 63.838 y la inversión intangible: estudios del proyecto.00 S/.00 SUB TOTAL + IMPREVISTOS S/. 15 380. totalizamos S/ 77.529 6. 100. 170.00 S/. 77 529.00 S/. 62 . las maquinarias.CAPITULO VI: LAS INVERSIONES En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno.00 S/.00 S/.) CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN DESCRIPCION / AÑOS TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS AÑO 0 S/.00 S/. 300.00 S/. y muebles en general por un monto de: S/ 61. tenemos un total de S/ 77. los equipos. el local. 1 140. 37 904. 1 045. formalización de la empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1. 1 740. 132. 300.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/.

00 8.00 2.960.00 20.920.00 10.960.00 2.600.00 1.00 10.00 60.00 5.320.00 5. PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL TOTAL S/. TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN Terreno propio (60 m ) Construcción de local EQUIPOS Equipo de cómputo Impresora Horno Max 500 Divisora 30 mm Amasadora .00 640.838.) DETALLE DE LA INVERSIÓN DESCRIPCIÓN A: INVERSIONES FIJAS A.00 70.00 50.560.000.00 100.00 10.00 38.600.000.304.00 Pág.00 200.00 600.00 24.00 300.6.00 2.00 8.00 3.00 2.00 50.sobadora Celular Teléfono Calculadoras Congeladora MUEBLES Y ENSERES Escritorio Sillón reclinable Exhibidora de pan Exhibidora conservadora Bandejas Coches Balanza grande Balanzas pequeñas Estante grande galvanizado Bancas Extintor Botiquín Envases (con medida) Mesa de trabajo Reloj de pared 2 CANT.00 10.00 200.00 3.00 1.00 50.40 5.00 140.304.760.00 100.00 37.00 10.00 60. 61.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 150 5 1 2 1 4 1 1 5 1 1 3.00 1.00 600.00 5.920.200.00 100.00 24.380.00 600.000.00 300.00 1.00 10.00 2.00 1.00 15.904.000.000.000.560.2.00 100.00 8.00 1.320.000. 63 .00 5.00 50.1.

DESCRIPCIÓN

CANT.

PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL 422,00 10,00 20,00 5,00 1,00 5,00 1,00 2,00 2,00 2,00 1,00 3,00 5,00 10,00 2,00 10,00 1,00 2,00 12,00 5,00 5,00 5,00 20,00 50,00 10,00 20,00 300,00 30,00 10,00 1,00 4,00 4,00 8,00 3,00 3,00 5,00 20,00 4,00 132,00 30,00 3,00 2,00 12,00 5,00 5,00 5,00 20,00 50,00

TOTAL S/,

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO Rodillo Tazones Bolsas de papel c/asa (ciento) Bolsas plásticas (cientos) Escobas Trapeadores Baldes Escobillas Toallas Jabones Detergentes Recogedor Desinfectante Tachos de basura MATERIALES DE ESCRITORIO Libros contables Lapiceros Liquid paper Papel bond A-4 (1/2 millar) Perforador Engrampador Agenda Impresión de comprobantes Impresión de bolsas A.2; INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI)

1 1 60 30 2 1 2 2 4 3 1 1 2 2 3 3 1 1 1 1 1 1 1

1.740,00 300,00 1.140,00 300,00

Pág. 64

DESCRIPCIÓN B: CAPITAL DE TRABAJO B.1; COSTO OPERATIVO COSTO DE PRODUCCIÓN Ingredientes para prepara pan PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS Leche (caja) Azúcar (saco) Queso (molde) Mantequilla (paquete) OTROS Agua (mes) Luz (mes) Petróleo (galón por mes)

CANT.

PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

13.851,00 12.636,00 30 5 5 5 5 1 1 5 421,20 94,00 80,00 20,00 15,00 50,00 70,00 10,00 12.636,00 1.045,00 470,00 400,00 100,00 75,00 170,00 50,00 70,00 50,00

Pág. 65

6.3.)

CALENDARIO DE INVERSIONES

Pág. 66

300.00 SUB TOTAL IMPREVISTOS S/. 170.00 S/.00 S/. 21 516. 300.476.00 S/.00 S/. 300.00 S/.00 S/.00 S/. 14 603. 1 140. 5 127.00 S/.00 S/.50 S/. 18 627.50 S/.00 S/. 4. 100. 5 127. 9 476.00 S/.00 S/. 25. 300.00 S/.00 S/.00 2 3 S/. 1 045.00 S/. 25.00 S/.00 S/. 132.00 S/.318. 422. 15 380. 77 529.00 S/.00 S/. 14 628. 6 318.00 S/. 77 429. 9 476. 170.00 S/. 9 476.00 S/.DESCRIPCION / quincenas TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS 1 S/. 37 904.00 S/.00 TOTAL S/.00 S/. 9.00 S/. 1 045. 5 126.00 Pág. 570. 25. 67 . 22 757. 18 602.00 S/. 12 636. 25. 22 732.00 S/. 570. 8 000.00 S/.00 S/.00 S/. 4 000. 132. 6. 2 491. 422.00 S/.000.00 4 TOTAL S/.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/.

Pág. 68

6.4.)

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCION
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) IMPREVISTOS CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS

PRIMERA PROPUESTA
63.678,00 61.838,00 8.000,00 37.904,00 15.380,00 422,00 132,00 1.840,00 300,00 1.140,00 300,00 100,00 13.851,00 12.636,00 1.045,00 170,00

INVERSIÓN TOTAL

77.529,00

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CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO
Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto serán: 7.1.) FUENTES INTERNAS Que viene hacer el dinero que invertiré como titular-gerente de la empresa. Mi aporte será de: S/ 27,528. Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega de una herencia por parte de mis abuelos. Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

7.2.)

FUENTES EXTERNAS Es el dinero que me prestará la entidad financiera elegida, seleccionando a la más adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestará el monto de: S/ 50,000. Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto. COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en una línea de crédito privado que cuenta con un monto mínimo de financiamiento de: S/64,000 y máxima de: S/384,000; además COFIDE no cobrará moras, la tasa de interés mensual es de: 1.25%, y prestará en moneda nacional (nuevos soles) y el crédito será entregado al instante y en efectivo.

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El pago anual por pagar será menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses. COFIDE prestara el monto de: S/ 50.) COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO PRÉSTAMO (PASIVO) : ACTIVO S/. El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del interés mas la amortización de cada año.00 CAPITAL PROPIO : S/.00 COSTO DE OPORTUNIDAD : 20% anual Pág.000.000. dándonos un plazo de pago de 5 años. 7.529. 71 . se aprueba inmediatamente el crédito solicitado. 27.Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los siguientes requisitos: 1) 2) 3) 4) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE Presentar documentación financiera Presentar documentación contable Presentar el proyecto de inversión Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable.00 S/. 77. con amortizaciones fijas en cada año.3. 50.529. cobrándonos una tasa de interés anual del: 15% sobre el monto de la deuda.

3550 COSTO PARCIAL 12.529 50.75% x x 100% 100% 7.10 % TOTAL 77. 72 .75 % (*) 20% COSTO PONDERADO 8.528 1.22 % 7.FUENTE DE CAPITAL Préstamo Capital Propio CAPITAL S/.T) 15 % ( 1 – 0.35 % ( * ) Para hallar costo parcial del capital COSTO Costo Costo = = = INTERES ( 1. 50.000 5 AÑOS 5 AÑOS FIJOS 15 % I/A COFIDE Pág.000 CCPP 15.4.6450 0.15 ) 12.528 FINANCIAMIENTO Capital propio Préstamo Plaza de pago Amortización Tasa de interés anual Fuente EN NUEVOS SOLES S/ 27.000 27.) CRONOGRAMA DE PAGO A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA : COFIDE INVERSION = 77.528 PONDE RACIÓN 0.

500 Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortización 50.000 = 5 Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el interés 50.000 = 17.500 + 10. 40 000 30 000 20 000 10 000 0 TOTAL Para hallar la amortización dividir el monto de la deuda entre los años a pagar 50.000 Pág. 73 .000 10.B) CRONOGRAMA AÑO 1 2 3 4 5 DEUDA S/.000 Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortización 7. 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 INTERES 15% I/A 7 500 6 000 4 500 3 000 1 500 22 500 AMORTI ZACION 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 50 000 CUOTA DE PAGO 17 500 16 000 14 500 13 000 11 500 72 500 SALDO S/.000 = 40.500 10.000 x 15% = 7.

840 S/. 404.360 S/. 9.552 S/. 4. 16.462. 3.50% 0. 51.376 S/. 7.320 AÑO 4 S/.480 S/. 7. 5.048 S/. 3. 97. 48.320 S/. 58.00% 1.80 S/.880 S/.400 S/. 7. 33. 8. 9.00% 1.400 TOTAL 100.240 S/.240 AÑO 2 S/. 3.349 S/. 42. 10.560 S/.288 S/.384 S/.480 S/.50% 0.640 S/. 9.320 S/. 4. 22.480 S/. 54. 9.50% 0.340 S/.20 S/.50% 0. 3. 12.827 S/. 323.860 S/.336 S/.720 S/. 25.5. 125.640 S/. 10. 74 .00% 0. 242. 83.5. 9.800 S/.480 S/.1.860 S/.720 S/. 7.40 S/.372.280 S/. 17.720 S/.432 S/.780 S/.7.) • DETERMINACIÒN DE LOS COSTOS Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción DESCRIPCION PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIÑA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES % 92. 111.784 Pág. 8.00% 1. 6.800 S/. 10. 10.50% 0.720 S/.560 S/.096 S/.870 S/. 3.800 S/.480 S/.320 S/.704 S/. 6. 5. 6.800 S/. 139.00 S/. 10. 5.240 S/.640 S/. 8.640 S/.780 S/.560 S/.200 S/. 12. 36.800 S/.580 S/. 8. 4. 8. 29.720 S/. 38.00% S/.50% 0.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 7.193.800 S/. 364.50% 0. 13. 11.860 AÑO 5 S/. 7.480 S/.368 S/.032 S/. 64.60 S/.283.104.560 S/. 36. 6. 4. 9. 3.960 S/. 45. 60.50% 0.306 S/.780 AÑO 3 S/.720 S/. 14.50% AÑO 1 S/. 15.720 S/. 10.824 S/. 4. 283.50% 0. 6.640 S/.560 S/.400 S/. 4.

14. 14. 6. 2.• Requerimiento de Personal DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS DESCRIPCION 1 2 1 1 1 SUELDO S / MES 1ER AÑO S/.000 AÑO 3 S/.400 S/. 6.ADM P.000 AÑO 5 S/.160 S/. 500 S/.184 S/.160 S/. 14. 11.184 S/.400 S/. 5.160 AÑO 5 S/.400 S/.000 S/. 2. 500 3 2 1 1 1 SUELDO S / MES 3ER.VTS AÑO 2 S/. 500 5 2 1 1 1 SUELDO S / MES 5TO. 500 S/.400 S/.160 S/.664 Pág.AÑO S/. 11.160 S/. 5.184 S/.160 S/.000 S/. 5.400 LEYES LABORALES ANUALES MOD MOI P. 6. 600 S/. 2. 2. 500 S/. 6.664 S/. 6. 2. 2. 6.400 S/.000 REMUNERACIONES ANUALES MOD MOI P.000 S/. 6.184 S/. 6. 2. 32. 500 S/.184 S/.000 S/. 6. 6. 500 MOD MOI PER ADM PER VTAS • Costos Laborales AÑO 1 S/. 2. 500 2 2 1 1 1 SUELDO S / MES 2DO.ADM P. 500 S/. 500 S/.400 S/.000 S/.400 S/.160 S/. 2.000 S/.000 S/.160 AÑO 4 S/. 14.400 S/. 600 S/.000 S/.664 S/.160 AÑO 2 S/.AÑO S/.000 TOTAL ANUAL S/. 32.664 S/. 6. 600 S/. 600 S/.160 AÑO 3 S/. 500 S/. 32.160 S/.000 AÑO 4 S/. 2. 5. 11. 2.AÑO S/.160 S/.400 S/.000 S/. 6.664 S/. 6.160 S/. 32. 2. 6.AÑO S/. 5. 11. 75 . 2.160 TOTAL ANUAL S/. 500 S/. 11. 2.000 S/. 500 S/. 600 S/. 14.160 S/.VTS AÑO 1 S/. 32. 500 4 2 1 1 1 SUELDO S / MES 4TO. 500 S/. 2. 6.

401 S/.699 S/. 11.916 S/. 648 S/.401 S/. % 8. DE SOLIDAR. 5.699 S/. 2.664 AÑO 3 S/.401 S/.401 S/. ESPEC. 11.916 S/. 2.S GRATIFICACIONES ESSALUD IMP. 2. 5. 5. 76 .401 S/.664 AÑO 4 S/.00% 2. 2.00% 36.699 S/.67% 9.699 S/. 2. 648 S/. 11.664 TOTAL ANUAL Pág. 2.916 S/. 2.00% AÑO 1 S/. 2.T.916 S/. 5. 2. 648 S/. 11. 11. 648 S/.699 S/. 2.916 S/.33% 16. 5.664 AÑO 2 S/.664 AÑO 5 S/. 648 S/.LEYES LABORALES POR DESTINO C.

11.768 S/. 1.768 OTROS GAST. 150 S/. 800 S/. 270 GASTOS GENERALES LUZ AGUA SEGURO CONTRA DESASTRES ARBITRIOS MUNICIPALES TELEFONO TOTAL AÑO 1 S/. TOTAL AÑO 1 S/. 270 AÑO 4 S/. 500 S/. 270 AÑO 3 S/. 11. 450 S/. 270 AÑO 2 S/. 450 S/.320 AÑO 5 S/.200 S/. MATER.400 S/. 150 S/. 368 S/. 120 S/.120 AÑO 3 S/.400 S/. 11. 450 S/.768 S/. 120 S/. 900 S/.ADMINISTRAT. 150 S/.768 S/. 11. 120 S/. 11. 500 S/.400 S/.020 AÑO 2 S/. 600 S/. 120 S/. 420 S/. 1. 77 . 11. 500 S/.120 Pág. 1. 850 S/. TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 S/.120 AÑO 2 S/. 850 S/.400 S/. 850 S/. 120 S/.200 S/. 11. 450 S/. 1. 11. POR CARGAS DIFER. 120 S/. 368 S/.120 AÑO 5 S/. 11. 3. 120 S/. 850 S/. 120 S/. GASTOS DE REPRESENT. 1. 1. 150 S/. 500 S/. 420 S/. 270 AÑO 5 S/. 368 S/.200 S/.000 S/. 11. Y UTILES DE OFIC. 368 S/. 500 S/.200 S/.200 S/. 1.768 S/. 3. 700 S/.120 AÑO 4 S/. 368 S/. 1.120 AÑO 3 S/.420 OTROS GASTOS INDIRECTOS DEPRECIACION AMORT. 450 S/.• Costos Materiales Indirectos MATERIALES INDIRECTOS UTILES DE ASEO GAS TOTAL AÑO 1 S/.400 S/. 850 S/. 420 S/. 1. 120 S/. 420 S/.220 AÑO 4 S/. 150 S/. 1. 3. 120 S/. 3. 420 S/. 1. 3.

7. 78 . DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL 100% DIARIA 6000 400 SEMANAL MENSUAL 24000 1600 180000 12000 ANUAL 2160000 144000 CLIENTES ATENDIDOS AÑOS 1 2 3 4 5 CAPACIDAD UTILIZADA PANES LECHE AZUCAR MATEQUILLA QUESO PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA PRODUCTOS POR CLIENTE NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 96% 1% 1% 1% 1% 100% 60% 1244160 12960 12960 12960 12960 1296000 25920 50 518 70% 1451520 15120 15120 15120 15120 1512000 30240 50 605 80% 1658880 17280 17280 17280 17280 1728000 34560 50 691 90% 1866240 19440 19440 19440 19440 1944000 38880 50 778 100% 2073600 21600 21600 21600 21600 2160000 43200 50 864 Pág.2.5.

7.8 3110 100.5 56998 0 0 0 0 0 20% 20% 20% 20% - 300 1140 300 100 1840 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 300 1140 300 100 1840 0 0 0 0 0 20% 20% 20% 20% Pág.5 56998 1000 7188.8 3110 100. DESCRIPCION TANGIBLE TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES MATERIALES DE ESCRITORIO TOTAL DEPRECIACION INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) IMPREVISTOS TOTAL AMORTIZAC.6.8 3110 100.7 11400 1000 7188. 79 .7 11400 1000 7188. C. RESIDUAL TASA 5000 35944 15550 503.8 3110 100.7 11400 5000 35944 15550 503.D.8 3110 100.) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN • Depreciación y amortización del activo fijo por método lineal.7 11400 1000 7188.7 11400 1000 7188. 1 VALOR INICIAL 1 CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL 2 3 4 5 TOTAL VALOR DEPRECIA.

000 S/. 14.445 S/. 8. 323.160 S/. 11. 80 . 19. 3. 14.729 S/. 5. 424.ADMINISTRAT S/. 2.148 S/.2. 19.710 S/. 8. 302. 11.120 AÑO 4 S/.2. 1.160 S/. 2.1. 0.944. 3. 303.302 S/.048 S/.587 S/.160 2. 0. 270 S/. 2. 6.690 1.120 AÑO 3 S/.716 S/.000 S/.512.000 S/. 14.112 1.768 S/.000 S/.000 S/.22 1 S/.402 S/.1 MATERIALES INDIRECTOS 1.160 S/. 3.400 1.22 1.) CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS DESCRIPCIÓN / AÑOS I.559 S/.184 S/.870 1.21 3 S/. 0. 1. 5. 19.120 2.054. 8. 2. 8. 1. 2. 14.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/.420 S/.728. 364. 8.160 S/.348 S/. 0.000 S/.O.160 S/.716 Pág.3 GASTOS GENERALES COSTO TOTAL 1 PRODUCCION / SERVICIOS COSTO MEDIO 1 PRODUCC. 8. 343. 21. 270 S/.000 S/. 6.710 S/. 262.120 S/. 2.559 S/.160 S/.137 S/.160 S/.000 S/.D.000 2.21 2 S/.160 S/.CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS 8.000 S/. 445. 270 2.160. 2.160 S/.2 LEYES LAB.184 S/.195. 2.400 S/. 19.269 1.2. 384.1. 0.847 1. 424.710 S/.827 S/. 2. 364. 6. 8. 343.2.000 S/. 1. 6. 364.184 1.184 S/.21 5 S/.400 S/.020 1. 11.22 1. 6. 0.3 LEYES LABORALES M. 2.160 S/.000 S/.000 S/.1.430 2. 5.430 S/.454 S/.784 S/. 383.411 S/. 2.120 AÑO 5 S/.320 S/.160 2.710 S/. 2. 1. 14. 6.160 S/.000 S/. 20.1. 6.768 S/. 11.933 S/. 0.160 1. 0. 1. 6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 21. 3.2. 6. 19.160 2.349 S/.980 S/. 0.000 S/. 323. 405. COSTO DE FABRICACION 1.710 S/.1 COSTOS DIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 S/. 283.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 270 S/.000 S/.1 PERSONAL ADMINISTRAT.248 S/.296.ADM.618. S/. 6. 11.VENTAS S/.23 1.430 S/. 283.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 8.768 II GASTOS DE OPERACIÓN S/. 405. 323.768 S/.1. 6.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 5. 6.336. 270 S/. 283. 242.430 S/.890 S/.430 S/.368 S/.22 1. 445.160 S/.000 S/. 0.23 1.400 S/. 21.29 COSTO MEDIO DE FABRICACION COSTO DE VENTAS / AÑOS S/.2 GASTOS DE VENTAS S/.2. 8.3 OTROS GAST.160 S/.160 S/. 2.306 S/.184 S/.948 S/.3 LEYES LABORALES M. 2. 8. P. 404.220 S/.000 S/. 3.DE EQUILIBRIO 1 S/. 6.426 2.1. 5.400 S/.871 PRECIO PROMEDIO S/.120 S/.477.21 4 S/.I 1.1 PERSONAL DE VENTAS S/.768 S/. S/.000 2.1.402 S/. 2.O.000 S/.2 LEYES LABORALES P.2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 21. 6.137 S/.160 S/. 6.980 S/. 465. 0.160 S/.

CAPITULO IX : PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.-ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE EXIGIBLE REALIZABLE ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE NETO INTANGIBLE NETO TOTAL ACTIVO II.) BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL 1 DESCRIPCION/AÑOS I.Y LARGO PLAZO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD RETENIDA ACUM. RESERVA LEGAL ACUMULADA 50000 17500 16000 14500 13000 11500 0 13851 12636 1045 170 63678 61838 1840 77529 1 36536 35321 1045 170 69411 67939 1472 105947 2 64056 62841 1045 170 56143 55039 1104 120199 3 96410 95195 1045 170 42876 42140 736 139285 4 133598 132383 1045 170 29608 29240 368 163206 5 175621 174406 1045 170 16341 16341 0 191962 50000 27529 17500 77529 7278 3639 16000 77529 17780 8890 14500 77529 31504 15752 13000 77529 48451 24226 11500 77529 68622 34311 Pág.-PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE DEUDAS A CORTO PLAZO DEUDAS A MED. 81 .1.

49 3.32 3.68 0.66 0.30 Pág..TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206 191962 9.RENTABILIDAD GLOBAL Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO 1.66% 23.47 2..RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION 0.95% RATIOS DE LIQUIDEZ 4.91 2..2.73% 21..20% 1. 82 .89 1.09 1.MARGEN BRUTO OPERATIVO Utilidad antes de impuestos / VENTAS 13.26% 19.08 3.) RATIOS RATIOS DE RENTABILIDAD 1.LIQUIDEZ DEL ACTIVO Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL 17.

83 .33% 52% 68% 81% 91% Pág.

80 2.GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA Ventas / INVERSION 4.07 0.11 2.21 8.48 Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL 0.65 10.81 5.90 31..ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO 0.83 Pág. 84 .87 7..37 1..INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO 26.27 RATIOS DE ROTACION 8.INDICE DE ENDEUDAMIENTO Pasivo Total / PATRIMONIO NETO 1.15 0.35 44..55 1.41 9.01 Ventas / CAPITAL DE TRABAJO 40.5.LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente / Pasivo Corriente 2.61 6.18 4.03 7.00 6.09 RATIOS DE SOLVENCIA 6..11 0.38 35.28 15.

010 22. 85 .737 5 621.430 8.926 144.3.716 8.000 359.031 98. IMPUEST.700 434.053 121.INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS II.000 445.075 43.988 51.120 17.769 98.160 3..120 11.120 16.430 8.053 36.500 398.160 3.430 8.031 29.430 8. IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA 30% 1 372.800 496.392 2 434.980 8.690 75.075 144..160 3.612 51.900 405.800 364.120 13.EGRESOS COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) TOTAL DE EGRESOS RENTA NETA UTILIDAD ANT.120 14.847 121.409 68.137 8.D.852 Pág.988 15.316 84.160 3.222 100.600 372.559 8.500 476.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO EXTERNO DESCRIPCION / AÑOS I.430 8.596 36.900 558.402 8.600 283.507 3 496.503 52.9.000 621.700 323.500 320.160 3.622 4 558.000 437.010 75.

9.4. 86 .) FLUJO DE CAJA DESCRIPCION / AÑOS INGRESOS INVERSIONES VENTAS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL DE INGRESOS EGRESOS COSTO DE VENTAS NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1 TOTAL DE EGRESOS 0 -77529 1 2 3 4 5 372600 -77529 372600 434700 434700 496800 496800 558900 558900 621000 13851 634851 283402 8430 8160 3120 15596 318708 323980 8430 8160 3120 22503 366193 364559 8430 8160 3120 29409 413678 405137 8430 8160 3120 36316 461163 445716 8430 8160 3120 43222 508648 FLUJO NETO ECONOMICO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 Pág.

1. 87 .866927 0.4% COKF =( r1 + R ) * ( 1 .651549 0.4% VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO PERIODO 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 FACTOR 1/(1+COK)n 1. 191842 Pág.) EVALUACIÓN ECONÓMICA COKE = 0.489680 VALOR ACTUAL -77529 46720 51487 54158 55206 61799 V.154 15.CAPITULO X: LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10.154 15.t ) COKF = 0.564845 0.A ACUMULADO -77529 -30809 20678 74836 130043 191842 VANE S/.751562 0.000000 0.

88 .087547 0.295883 0.047621 VALOR ACTUAL -77529 29314 20270 13378 8557 6010 V.84% ANUAL FACTOR 1/(1+TIRE)n 1.COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION B / I = (VANE + INVERSION) / INVERSION B/I= 3.160946 0.000000 0.47 TASA INTERNA DE RETORNO TIRE PERIODO 0 1 2 3 4 5 = FLUJO NETO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 83.A ACUMULAD -77529 -48215 -27945 -14566 -6010 0 VANE S/.543951 0. 0 Pág.

35% 3.INTERP RETAC IÓN VANE $191. ES DECIR. ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUE CONSIDERAMOS QUE ES UNA MAGNIFICA ALTERNATIVA DE INVERSIÓN B/IE TIRE Pág.35% RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15. 89 .47 DÓLARES 83. UN BENEFICIO DE 2.47 DÓLARES.84%.842 EXCEDENTE O PLUS GANANCIA GENERADA POR EL PROYECTO LUEGO DE RECUPERAR LA INVERSIÓN INICIAL CON UNA TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15.47 POR CADA DÓLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO SE OBTIENE UN RETORNO DE 3.84% LA RENTABILIDAD PROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83.

negativo) C) Identificar los impactos ambientales D) Evaluar la significancia de los impactos.2.CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL 11. 11. para finalmente obtener el resultado.1. luego se realizo la evaluación de cada actividad productiva. En el proyecto los resultados de la evaluación ambiental son positivos debido a los criterios tomados durante la formulación el proyecto así como el aspecto legal que norma en cuanto al medio ambiente. En la realización del estudio ambiental se tomó en cuenta la metodología propuesta por la entidad competente que legisla con respecto al medio ambiente. Pág.) ETAPAS Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento: A) Seleccionar las actividades B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo . Los criterios a evaluar. 90 . tienen un enfoque cualitativo.) INTRODUCCIÓN El impacto ambiental de un proyecto de panadería a instalarse en una determinada zona puede ser negativo o positivo.

Ambientales Probable adulteración de los insumos recibidos Deterioro o ruptura de envases que contienen los insumos Ambiental de de ocurrencia Atentar contra la salud del consumidor Contaminación de los insumos al caerse y al recogerlos No habrá los Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días 3) Seleccionar y pesar los ingredientes Balanza en mal estado 4) mezclado del agua con los demás ingredientes y amasado Agua en mal estado. Atentar contra la salud del consumidor. velocidad de la maquina amasadora mezcladora excesiva 5) Sobar la masa en la sobadora Velocidad de la maquina sobadora insuficiente 6) pesado de la masa Balanza en mal estado insumos necesarios para elaborar el pan.11. la masa no sale en su punto Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días Alta Media √ Baja Meses √ Semanas Días La masa no sale en su punto ni llega a ligarse Demasiada o insuficiente masa Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días Meses Semanas √ Días Pág.3.) IMPACTO AMBIENTAL De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental será: Indicadores Aspectos Impacto Probabilidad Alta Media √ Baja Duración del impacto Meses √ Semanas Días Actividades 1) manipulación de los ingredientes (materia prima e insumos) 2) traslado de la materia prima e insumos al área de depósito. 91 .

por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable. Graduación adecuada del horno Exhibidora sucia Los clientes no comprarán El pan sale quemado Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días Meses Semanas √ Días Tiempo de insuficiente La masa de pan Ambientales Inexactitud en el cortado de la masa Manos sucias Impacto Probabilidad Duración del impacto Meses Semanas √ Días Meses √ Semanas Días Meses Semanas √ Días Meses Semanas √ Días Ambiental de de ocurrencia Salen panes de Alta diferentes pesos y tamaños Atentar contra la salud del consumidor Sale un pan sin raya Media √ Baja Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja fermentación se hincha o crece no Según los indicadores de probabilidad de ocurrencia. en caso de ocurrir seria de días generalmente. 8) darle consistencia a la masa manualmente 9) darle forma de pan francés a la masa No hacerle la raya a la masa.Indicadores Aspectos Actividades 7) Cortar la masa en partes iguales con la divisora. El diagnóstico del estudio ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran impactos ambientales negativos son mínimos y la duración del impacto ambiental negativo. 10) traslado de la masa al área de reposo para que se fermente. 12) Sacar las bandejas con el pan ya horneado. la duración del impacto generalmente será por días y es baja. 11) introducir las bandejas al horno. 92 . CONCLUSIONES Pág.

además brindarán un servicio de atención al cliente de primera. Los panes son elaborados con calidad. Los indicadores económicos y financieros a emplearse son confiables de manera que nos indican que el proyecto tendrá utilidades. El lugar es favorable y accesibilidad para el cliente. Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalación de la panadería. 93 . Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadería. DEL ESTUDIO: • • • • • La empresa opera dentro de la formalización microempresas (MYPES). nos ofrece factibilidad para los proveedores y y del reglamento de las Pág. Es conveniente invertir en el proyecto por que los riesgos son mínimos.DEL PROYECTO: • • • La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el TIR nos indican un resultado positivo.

Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental. es conveniente realizar los estudios previos necesarios. para poder así crear estrategias y lograr nuestros objetivos. Si no es viable se puede depositar en un banco el dinero que uno posee para así obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco. 94 . oportunidades y amenazas de tu empresa y de las empresas competidoras. Es importante conocer la misión y visión de tu empresa Pág. debilidades. sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda (clientes) y mi oferta (competencia). para saber si es viable o no invertir en la implementación de la panadería.RECOMENDACIONES Antes de invertir en un proyecto privado. de manera que logres conocer las fortalezas. También es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto.

Bernilla. Luís Felipe (ESAN) Carbonel. 95 . Después de todo solo somos seres humanos Diseño y evaluación de proyectos de inversión Pre-empresa. 5. Víctor 7.J. S. 6. El Comercio Pág.006) Guía practica empresa para crear tu pequeña 4. J. Municipalidad de S. Calderón. Manual practico para formar (2.L. 8. 3.006) MYPES 2. Care-Perú INDECOPI Loret. Economía para todos Formulación y evaluación de proyectos de inversión Guía de Orientación Empresarial (2.BIBLIOGRAFÍA 1.

ANEXOS CONTENIDO Maquinarias para panadería: Croquis de la 3 Etapa de Campoy: Tamaño de la planta: Anexo 1 Anexo 2 Anexo 3 Pág. 96 .

ANEXO 1 MAQUINARIAS PARA PANADERÍAS HORNO ROTATIVO MAX 500 EFICIENTE FUNCIONAL Y DIVISORA DE MESA 30MM ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO AMASADORA. ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO DE GRAN RENTABILIDAD Pág. 97 .SOBADORA K 25 EFICIENTE.

ANEXO 2 PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY Pág. 98 .

ANEXO 3 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA AREA DE RECEPCION DE INSUMOS AREA DE DEPÓSITO O ALMACEN AREA DE PRODUCCION AREA ADMINISTRATIVA AREA DE VENTAS AREA DE HORNEADO AREA DE REPOSO SERVICIOS HIGIENICOS Pág. 99 .

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