DOCENTE : Mg.

JULIO CÉSAR NAVARRO ALUMNAS : CAMPÓ DIONICIO, ELIZABETH CORTEZ CAMACHO, ROSA CATHERINE CÓRDOVA FLORES, LIZ EVELYN TEMA CICLO : IMPLEMENTACIÓN DE PANADERÍA :V

ESPECIALIDAD : ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Agradecemos a Dios, a nuestro profesor por sus orientaciones, a nuestros padres por su apoyo incondicional y a nuestros hijos que son la razón de nuestra esfuerzo.

INDICE
Pág, INTRODUCCIÓN RESUMEN EJECUTIVO CAPÍTULO I : INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO 1.1. Nombre del Proyecto 1.2. Naturaleza del Proyecto 1.3. Ubicación del Proyecto 1.4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme 1.6. Necesidad u oportunidad de negocio 1.7. Objetivos 1.8. Importancia CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Definición del Producto 2.2. Análisis del entorno de mercado 2.3. Análisis de la Demanda 2.4. Análisis de la Oferta 2.5. Análisis del Marketing Mix 2.6. Análisis de los Precios 2.7. Técnicas de proyección del mercado 2.8. Análisis de la Comercialización CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3.1. Tamaño del Proyecto 3.2. Localización del Proyecto 3.3. Tecnología del Proyecto 3.4. Diseño del Proceso Productivo 34 39 40 42 7 10 13 21 22 27 30 33 5 5 5 5 5 6 6 1 2

1.5. Persona responsable de la ejecución y promoción del proyecto 5

2.3.3.4. Clasificación de la Inversión 6.2.1.1.3.5.2. Viabilidad Legal CAPÍTULO VI: LAS INVERSIONES 6.Pág.2. Presupuesto de costos e ingresos 7. CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 4. Cuadro de gastos de formalización de la empresa 4.4.1. Órganos de Decisión y Administración en una EIRL 4. Obligaciones Tributarias 5. Cronograma de pagos 7. Clasificación de los costos 76 67 67 68 69 71 75 61 62 65 66 55 58 58 50 50 50 51 51 53 53 .7. Tipos de Licencias Municipales 4. Licencias 4.6. Estructura de la Inversión CAPÍTULO VII: FINANCIAMIENTO 7. Organización Funcional CAPÍTULO V: ASPECTO LEGAL 5. Fuentes Externas 7. Marco Legal 5. Costo de capital promedio ponderado (CPPP) 7. Ventajas y Desventajas de la EIRL 4.4. Depreciación y amortización CAPÍTULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS 8.5.1. Forma de Empresa 4. Detalle de la Inversión 6. Fuentes Internas 7. Calendario de Inversiones 6.1.3.6.

Estado de Ganancias y Pérdidas 9.2.Introducción 11. Balance General 9. Ratios 9.Etapas 11.Evaluación Económica CAPÍTULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL 11.4.1.Impacto Ambiental CONCLUSIONES RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXOS 86 86 87 89 90 91 83 77 78 80 81 .1.2. Flujo de Caja CAPÍTULO X: EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10.3.1.3.CAPÍTULO IX: PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.

). técnico. organizacional. legal.R. Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn Flores Córdova. Pág. brindándonos la información necesaria para poder instalar la panadería como una empresa formalmente constituida (E.I. alumnas de la especialidad de Administración de la Facultad de Ciencias Administrativas y Turismo. ambiental y financiero-económico del proyecto.INTRODUCCIÓN Procedemos a presentar el proyecto de inversión privada elaborado por Elizabeth Campó Dionisio. Este proyecto es evaluado por los indicadores económicosfinancieros: el VAN y el TIR. brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los pobladores de este sector. que nos indicarán la viabilidad y rentabilidad del proyecto.I. con razón social “Lucero del Amanecer” E. que es una zona donde existe gran demanda de consumo de panes y será la primera panadería a instalarse. 1 . la cual estará ubicado en la 3 etapa de Campoy en el distrito de San Juan de Lurigancho.. Al elaborar este proyecto se realizó el estudio detallado de cada módulo. estudio de mercado. Este proyecto consiste en la implementación de una panadería.L.L.R.

Todos estos productos que se brindarán a nuestros clientes son importantes para el desayuno y lonche diario de las familias de la 3etapa de Campoy distrito de San Juan de Lurigancho. La calidad de atención al cliente al expender el pan será de primera. 4) Clientes potenciales (segmentos del mercado): En el futuro nos proyectaremos a captar alas familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy quienes serán nuestros futuros clientes. c/pan) y sobre todo panes con un mayor valor nutricional para el humano. 3) Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los competidores: Se expenderán panes con mas miga y mas grandes (60gr. 2) Productos y/o servicios con los que se competirá en el mercado : Se competirán con los productos de la competencia directa que viene a ser las variedades de panes que ofrecen las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Campoy. También se expenderán productos complementarios al pan como : la mantequilla. Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos.RESUMEN EJECUTIVO 1) Descripción de los productos y/o servicios que se brindarán : Se expenderán principalmente el pan francés. las galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la 3ra etapa de Campoy. mejor consumo Pág. el queso y los productos adicionales como: la leche y el azúcar. demostrando amabilidad y cortesía a los clientes. 2 .

000 nuevos soles. y la otra parte se solicitará y se obtendrá un crédito de la corporación financiera de crédito (COFIDE).L) y el registro de la marca en INDECOPI con el nombre de: “Panadería Lucero del Amanecer” 7) Estrategia del proyecto: La estrategia emplearse será producir utilizando insumos de buena calidad y vender panes con un alto valor nutricional. aseo y ventas y los bienes intangibles como: la elaboración y evaluación del proyecto. oficina.R. los muebles de panadería. 3 . El financiamiento será cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de las socias por un monto de: S/ 27. La inversión que se requiere es de S/ 77. La competencia expende sus panes con bolsas de plástico 6) Inversión requerida y estructura de financiamiento : Para implementar nuestra panadería se necesitan bienes tangibles como: el terreno. la construcción del local. Pág.529. la formalización de la empresa como una Empresa de Responsabilidad E. por Limitada (E. la asesoría.579 el monto de: S/ 50.R.I.I. Estas bolsas son multiusos por que sirven para llevar cualquier otra cosa ya que son resistentes.5) Ventajas comparativas del proyecto(condiciones favorables) : Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas para mayor comodidad del cliente. la maquinaria y el equipo de panadería el equipo de computo. Estas bolsas de papel nos servirán también para hacer nuestra publicidad. También será una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el cliente y brindarles una atención adecuada en un local donde el ambiente sea cómodo para los clientes que ingresan a comprar. imprimiendo los datos de la panadería en las bolsas o empaques.L.

Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha de panes en la 3ra zona de Campoy. 9) Impacto ambiental del proyecto: El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duración del impacto generalmente será por días. Pág. es decir el proyecto se acepta porque el valor del van es mayor que cero: 191. que servirá para implementar la panadería. Conocer las oportunidades.84% > 20% por lo tanto: el proyecto es rentable. son positivos. ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho. Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes y a tu competencia. Se logrará obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE. fortalezas y debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental. por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable 10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).842 > 0 Y el porcentaje de la tasa interna de retorno es mayor que el costo de oportunidad del capital (COK). El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicándonos que es rentable.8) Resultados de evaluación financiera y sus indicadores: TIR Y VAN : Los resultados obtenidos en la evaluación del proyecto aplicando el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR).o la tasa de interés del banco: 83. para crear estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificación. 4 . amenazas. Se invierte en el proyecto por que los riesgos son mínimos.

I.3) UBICACIÓN DEL PROYECTO Este proyecto se implementará en el departamento de Lima.U.5) PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIÓN Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO Los responsables de la “Panadería Lucero del Amanecer” E.I. Pág.2) NATURALEZA DEL PROYECTO Su naturaleza es la de un proyecto productivo.I. 1. son Elizabeth Campó Dionisio. 1.I.R.1) NOMBRE DEL PROYECTO Implementación de la panadería “Lucero del Amanecer” E.U.6) NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO La puesta en marcha de esta empresa de panificación tiene como fin la producción y comercialización de panes (pan francés) en la 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho.I.4) CLASIFICACIÓN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME La C.I. 1541 – 7/ elaboración de productos de panadería. C. 1.L.PROYECTO DE INVERSION CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 1. 1. 4.R. 5 . en el distrito de San Juan de Lurigancho en la 3ra etapa de Campoy – AV. Los Próceres Mz. G Lte.L. 1. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversión en la etapa de estudio de prefactibilidad. Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn Córdova Flores. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente codificación: Elaboración de productos alimenticios.

E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta zona. D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas. etc. por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francés a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales donde no se permite poner ningún tipo de negocio.) Pág. municipalidad.7. lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes. contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de consumo de pan en esta zona.7. financiera y de impacto ambiental.8) IMPORTANCIA Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social. 6 . Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes entidades públicas (sunat. B) Determinar la viabilidad económica. 1.1) Del proyecto: A) Obtener un margen de rentabilidad B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto C) Lograr la satisfacción del cliente. se observa en los alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalará la panadería. 1. 1. Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores. C) Establecer la ubicación del proyecto.2) Del estudio A) Establecer el marco legal de la empresa.7) OBJETIVOS 1.

es un pan sin grasa de forma redonda con una hendidura en el eje longitudinal de la cara superior.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO El pan es el producto obtenido por la cocción de una masa debidamente desarrollada por un proceso de fermentación hecho con harina de trigo. el pan chalaco. el pan de hamburguesa. resistente e indeformable además no contiene grasas y tiene un alto valor nutricional.es un pan de forma ovalada terminado en punta en ambos extremos. el pan cachito. 7 . B) Pan tolete. su principal atractivo es que es crocante. el pan serrano.1. el pan carioco. La esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentación alcohólica alcanza un grado óptimo de madurez y elasticidad. el pan de leche. el pan integral. La masa desarrollada es el resultado obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los demás ingredientes en un proceso controlado de fermentación.CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2. Pág. sin corte longitudinal en la cara superior y que lleva cierta cantidad de grasa. 2. el pan coliza.1 Tipos de panes: A) Pan francés. el pan de maíz.1. el pan araña..2 Otros tipos de panes: Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema. 2. Este tipo de pan ya no es comercial. etc. mezclado con harina sucedáneas. Este pan es el más comercial.. el pan tortuga.

papa.4%. quinua.5%..2) Requisitos generales: A) Miga.3.La cantidad de cenizas que produzca el pan no deberá ser mayor del 2.. 8 . cebada y otras aptas para la panificación y cuyos componentes no sean dañinos para la salud y que cumplan con las técnicas nacionales correspondientes. soya.3 Norma técnica nacional: Según norma técnica nacional del pan: ITINTEC 2006-003 R. en pan elaborado con mezcla de harina de trigo y harinas sucedáneas máximo: 0.Se empleará harina de trigo con un mínimo de 82% de extracción y que cumpla con la norma ITINTEC 205. La normas Pág.1.1.Deberá cumplir con lo establecido en la norma ITINTEC F) 209. camote.. su color y textura dependerá de las harinas y féculas empleadas B) Cenizas.2.Deberá ser mas o menos esponjosa sin zonas almidonosas. Harinas..Se permitirá en el pan una humedad máxima del 35% después de 1 hora de salida del horno.En pan elaborado con harina de trigo máximo: 0. arroz. D) Humedad.16/sal para uso en la industria alimentaría..1.5% calculado sobre una humedad máxima del 35%. E) Sal. C) Acidez expresada en porcentaje de ácido sulfúrico. yuca.Se podrá emplear también mezclas de harina de trigo con harinas sucedáneas de maíz.D 096-76/señala: 2.1) Condiciones generales: Los locales de elaboración y venta de pan cumplirán con los reglamentos oficiales existentes sobre el particular 2..3.027.

G) Materias extrañas. 2) No se permitirá el amasado a mano en el sitio donde exista acceso a la energía eléctrica. El peso del pan será el establecido por la autoridad competente. solamente levadura alcohólica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta Pág. por lo tanto el consumo promedio por persona tiene que ser de 2 a 3 panes diarios. El agua que se emplee en la elaboración del pan y en la limpieza de los utensilios 5) 6) 7) que entren en contacto con este deberá ser agua potable. roto. Solo podrá emplearse sobre masas frescas y en ningún caso en aquellas que muestren indicios de putrefacción o estén ya putrefactos. I) Reglas a tener en cuenta: 1) La masa empleada en la elaboración del pan deberá haber madurado convenientemente antes de entrar a la cocción. H) Levadura.mezcla no deberá contener más de un equivalente al 10% de harinas sucedáneas panificables. Según el informe de la organización mundial de la salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con 250 calorías por cada 100gr de pan. No se deberá vender pan duro..La masa empleada en la preparación del pan deberá estar en perfecto estado higiénico y sanitario. 3) 4) El pan listo para la venta deberá estar uniformemente cocido. 9 .Se deberá emplear seca o liquida. Se considerará in apto el consumo de pan que contenga cuerpos extraños a las materias primas que intervienen en la elaboración. ni muy pálido.

ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse. También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna panadería ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y además les está prohibido expender algún producto. En uno de los locales que están alrededor se instalaría la panadería sabiendo que las demás panaderías se encuentra en la 1ra y 2da etapa de Campoy (aproximadamente 10 cuadras para la 2da etapa y 20 cuadras para la 1ra etapa). doy a conocer que la 3ra etapa de Campoy es una zona donde existen unidades vecinales y en los alrededores. el bizcocho. Pág. El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en los datos obtenidos a través de las encuestas realizadas en dicha zona (3ra etapa). casas y locales. 10 . bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayoría en la etapa de introducción. etc.2) ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto. siendo esta panadería que instalaremos la única en la zona. Por los alrededores existen tiendas. las galletas. Conociendo los criterios anteriores debo señalar la existencia de grandes mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan como: la tostada.2.

2.2. de manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para ingresar al mercado. De esta manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la . excelente trato y actitudes positivas para así lograr la venta de nuestros productos. B) Calidad de atención al cliente. Los competidores sustitutos serán las tiendas y bodegas existentes en la 3ra etapa de Campoy ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas.en nuestro caso produciremos panes con más miga y de mayor volumen que estén bien crocantes y resistentes.2) La rivalidad entre los competidores Nuestros competidores serán directos y sustitutos.Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva al expender nuestro productos. Pág. además charlas informativas sobre el nuestros clientes se beneficiarán con un servicio de post-venta que consistirá en valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia semanal. etc. para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia. los bizcochos. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos ingredientes de buena calidad.. etc. 11 buen trato a nuestros clientes. el pan integral..1) Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya que usaremos barreras de entrada. 2.2. Los competidores directos serán las panaderías existentes en la 1ra y 2da zona de Campoy donde ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito. panes con menos grasa y con mayor valor proteico y nutricional. el pan de yema. además para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos. de manera que obtengamos panes con mayor calidad y también brindaremos al vender los panes un servicio con excelente atención y mente los consumidores. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son: A) Reingeniería del pan.

3) Poder de negociación de los proveedores En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra y 2da zona de Campoy. disponiendo de los recursos necesarios para la compra de nuestros productos. los bizcochos etc.4) Poder de negociación de los compradores Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes. 2. La mayoría de nuestros clientes son de un nivel socio-económico C y D. Negociar con estos proveedores nos favorece. a un precio menor o igual a nuestro producto. costo costo de una organización. 12 . porque el precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mínima requerida. En nuestro caso los clientes de la 3ra etapa de Campoy no están organizados.2.2. Los consumidores preferirán comprar nuestro producto principal que le ofrecemos que es el pan (francés)..2. costo del flete y la utilidad mas no el primas a precios razonables. por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a nuestros productos y servicios ofrecidos.5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que son productos que no tienen demanda para el desayuno diario del consumidor como las galletas. consideraran solo los costos del producto. para satisfacer mejor su necesidad. que se expenden en las tiendas.2. Pág. bodegas de la zona. lo cual nos es favorable porque nos venderán las materias del impuesto. además no están agrupados ni organizados. Estos proveedores entregarán nuestros pedidos colocándolos en nuestra área de depósito o almacén dentro del tiempo requerido y acordado. 2.

En esta zona los panes son consumidos 2 veces por día. 2. madre e hijos). es la que decide comprar el pan para los consumidores finales. es decir para el consumo del hogar. es decir en las mañanas y en las tardes la cual son horarios donde hay una alta demanda para nuestro producto. quien es el consumidor. Pág. En el proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan.2. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el. En la 3ra etapa será la primera panadería que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda de pan en esta zona. y quien es el decidor. Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador. En esta zona a instalarse la panadería existe una demanda de pan ya que no hay panadería cerca solo hay en la 1ra y 2da etapa.3. es decir. serán todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de Campoy.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona.1) Demanda real y potencial. En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la familia (padre. cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y en las tardes (lonche). 13 . el consumo del pan es constante. El pan tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que una necesidad. es por ello que debido a la creciente demanda de panes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.3) ANÁLISIS DE LA DEMANDA El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del hogar. que serán toda la familia u hogar.

Años 2002 2003 2004 2005 2006 Hogares Demandados (3%) 410 422 435 448 462 N° personas promedio por hogar 5 5 5 5 5 Total N° de personas 2.3.625 33. Para determinar la demanda histórica aplicamos la tasa de crecimiento de los hogares que es del 3% para cada año. sabiendo que el número de personas promedio por hogares es 5 y el consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para cada año.650 2.600 34. Cuando nuestros clientes aumenten ofreceremos panes de diversos tipos.310 Consumo de pan promedio 15 15 15 15 15 Promedio Total de personas que consumen pan diario 30.650 32.750 31. Observamos que en el mercado han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes).2) Demanda histórica. obtenemos como resultado el total de personas que consumen pan diario.110 2. es decir serán nuestros futuros clientes. La demanda potencial serán las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy.3) Área del mercado Pág. Observemos el siguiente cuadro: Hogares demandados x N° de personas = total N° personas Total N° personas x consumo pan= total personas que consumen pan diario 2. 14 .La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 años anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento.050 2.240 2.3.En las mañanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y en las tardes un consumo promedio de 1 pan por persona. tamaño y sabor.Las personas de la zona de Campoy han preferido consumir más el pan francés por su forma.175 2.

. Para el primer año se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona.En la actualidad (2. es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestra panadería. • Representación de la Función de la demanda recurrimos a la investigación Pág. luego determinar la cantidad de panes que se consume diariamente.3. 4. 5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er año 400 x 15 = 6. considerando que cada hogar esta conformado por 5 personas promedio. 15 . B) Población por hogares o familias.A) Población total. datos que se obtienen de la encuesta realizada.000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). C) Consumo estimado. La determinación de esta variable solo fue posible realizando una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un consumo promedio de 15 panes diarios por hogar.006) la población estimada de la zona 3ra etapa de Campoy es de 315 mil habitantes (dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). es decir.000 panes demandados diariamente para el 1er año 2.La Población por hogares en la 3ra etapa de Campoy es de 4. Para lograr estos pasos cuantitativa por medio de las encuestas.4) Metodología aplicada Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a fuentes primarias. Luego saber el número de personas que habitan en la zona. comprando 10 panes en las mañana y 5 panes en las tarde.. donde cada persona consume 3 panes promedio al día.000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er año.

15 P2 0.15 CANTIDAD DE PAN DIARIO 6000 5200 3500 PRECIO Dx P3 0.08 0. 16 .10 P1 0.08 3500 q3 5200 q2 6000 q1 Pág.10 0.PRECIO 0.

02 q .10 – 0.q2– q1 q–q1 = p2–p1 (p– p1) 5200 – 6000 q .000p + 3200 .6000 q .3.5) Tamaño de la muestra Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no probabilística (no requiere marco muestral) denominada muestreo de área que consiste en la selección de una muestra tomada de un área particular de la población.6000 = 0.200 2.000 p + 9. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamaño de la muestra con la siguiente formula: Pág.000p + 3200 + 6000 (p – 0.6000 = 0. 17 .40.000 ( p – 0.40. por lo tanto la elección ha sido hecha por conveniencia por la cercanía de los encuestados y al azar.40.08) (p – 0.800 q .6000 Dx = = = .08) .08 .08) Dx = .40.

el 5% es el margen de error de las encuestas. 18 .806736 0. donde observamos el siguiente grafico: Años Cantidad de Tasa de crecimiento Crecimiento de Pág.69 = 323 Por lo tanto serán encuestadas 323 familias de la 3ra etapa de Campoy.N= Z2 x P x Q E2 Donde: N = tamaño de la muestra Z = nivel de confianza 95% P = 70% = Q = 30% = E = 5% =  1.3 0.6) Índice de crecimiento El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada año en la 3ra etapa de la zona de Campoy (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). 100 Aplicando la formula: N= (1.7 x 0.7 x 0.0025 = 0.8416 ) x 0.05 2 = (3.3.3 0. el 30 % de los encuestados (rechazo) 100 5 es = 0. 2. 100 30 = 0.0025 = 322. el 70 de los encuestados (aceptación).7%.05%.96 (según tabla) 70 = 0. El índice o la tasa de crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la población en la zona de estudio.3%.96 ) 2 x 0.

03 4.120 1.502 1.2007 2008 2009 2010 2011 en la zona 4.000 1.371 4. Mañana y Tarde ¿Usted consume pan en la hora del desayuno y cena? Pág.03 4. Nombre: Dirección: Edad: Sexo: Nº de personas que habitan en casa: Buenos días.637 Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona Nota. 19 . ¿Cuál es su horario de desayuno y lonche?  Mañana y Noche 2.371 1.03 4.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento.1. esta encuesta se realizará a los hogares o familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de Campoy) quienes serán nuestros clientes o consumidores finales Modelo de encuesta: Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para saber su consumo de pan diario. estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en su zona. el método de encuesta que se utilizará es personal.7) Investigación cuantitativa: La encuesta La encuesta es la recopilación de datos producto de las respuestas de las personas en la zona de estudio.120 4. 1. (Se multiplica por este valor para que el % salga directo) hogares (3%) hogares 2.244 1.3. seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso tiempo para hacerle una pequeña encuesta.502 4.244 4.03 4.03 4. Solo respóndame a las breves preguntas que le haré.

20 .12 S/.15 5. ¿Qué no le gusta del pan que consume? Sabor tamaño textura 8. 7.10 S/.0. ¿Cuánto paga por cada pan que compra al día? S/.Si No 3. Suele reemplazar el pan con otros productos. ¿Dónde adquiere su pan? Supermercado bodega panadería Tienda otros: …. ud? ¿Le gustaría tener el pan recién salido del horno más cerca de Si 12.tamaño grande Menos calidad – tamaño chico Normal calidad – tamaño normal 9. ¿Cuántos panes compra al día? 6 12 15 18 otros: …… 4.0. Si No 6...0. Si le damos a elegir estas opciones ¿cual elegiría? Más calidad . No ¿Que le gustaría recibir de su panadería? Pág. ¿Esta conforme con la atención que le brindan? Poco satisfecho Inconforme conforme muy satisfecho 11. 10. ¿Con que Producto lo reemplaza? Tostada Bizcocho galleta otros:….

la encuesta ha terminado. no logrando cubrir la demanda existente en el mercado.Buena atención rapidez seguridad 13.4) ANÁLISIS DE LA OFERTA De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado 06 panaderías en la 1ra etapa.000 panes diarios. Los volúmenes de producción de panes de las demás panaderías (competencia) son bajos. 2. 03 panaderías en la 2da etapa. dichas panaderías de la 1ra y 2da se encuentran muy retiradas del lugar donde se requiere poner en funcionamiento el proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de Campoy). la cual todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes (panes con conservantes). ¿Le gustaría recibir el pan en una bolsa de papel? Si No 14. Para determinar la cantidad aproximada de panes que producen las demás panaderías de la zona de Campoy aplicamos la siguiente formula: Oferta =demanda – demanda insatisfecha Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er año es de 6. entonces la oferta de las demás panaderías es de 2. Observamos el siguiente grafico: Pág. 21 . muchas gracias por su colaboración. Aplicando los porcentajes de la demanda sabremos cuanto es el número de hogares demandados por nuestra competencia.000 panes diario a un 3% de la tasa de crecimiento para cada año. En la tercera etapa no existe ninguna panadería.000 panes diario y la demanda de 8. ¿Que productos preferiría comprar en su panadería? Leche queso mantequilla Todos azúcar Gracias. limpieza higiene comodidad eficiencia todas las anteriores.

notamos que la mayoría de ellas ofrecen variedades de panes a sus clientes.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Campoy. Observamos que las panaderías de la zona de Campoy cuentan con las maquinarias necesarias para la producción del pan. galletas. el azúcar.180 2.000 2. También se les conoce como las 4P.5) ANÁLISIS DEL MARKETING MIX Es el análisis del producto. el queso. el café.122 2. Algunas panaderías expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta la 3ra etapa de Campoy a ofrecer sus panes. 2. otras solo biscochos. etc.252 El Producto. el precio y la promoción. la jamonada. los insumos o materia prima que utilizan para elaborar sus panes son en su mayoría con saborizantes y conservantes.4. Algunas tiendas o bodegas venden pan.Cantidad de pan ofertada x demanda % = Nº hogares demandados 2.1) Investigación cualitativa: La observación Haciendo un estudio de las panaderías de la 1ra y 2da etapa de Campoy por medio de la observación. También expenden otros tipos de productos complementarios como: la mantequilla. etc. 22 .060 2. Y los productos adicionales como: la leche. la plaza. Cantidad de pan Demanda (%) 10% 11% 12% 13% 14% N° hogares demandados por la competencia 200 226 255 284 315 Años 2007 2008 2009 2010 2011 A) ofertada por competencia (3%) 2. etc. Pág.

donde nuestros clientes ingresarán a nuestro local a comprar sus panes y demás productos para su consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy. Nuestro producto estrella serán los panes francés por su calidad. B) La Plaza.-El precio de nuestros panes y demás productos será fijado por el método de la competencia. El canal de distribución mas adecuado para nuestra panadería es el directo. Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico. de esa manera nuestros productos estarán mas presentables al expenderlo a nuestros clientes. sin daños ni alteraciones. textura y sabor. tamaño. Para lograr ese objetivo la panadería a crearse establecerá una distribución más directa con el cliente. por lo tanto son importantes para el desayuno diario de nuestros consumidores.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno. La forma de comercialización de nuestros productos será de la siguiente forma: venta al por menor. 23 . Productor Consumidor final C) El Precio. es decir que lleguen en buen estado. El empaque que usaremos para expender nuestros productos serán en bolsas de papel por ser mas cómodo y seguro que las bolsas de plástico.También expenderemos a nuestros clientes los productos complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los productos adicionales que son: la leche y el azúcar. donde las empresas fijan Pág.

El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderías es de: S/. D). Estas bolsas de papel son mas presentables a la vista de los clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares. galleta que expenden las tiendas. llevando como frase promocional: ”Si usted prueba los panes amanecer.I. brindando al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa.Lt. 24 .10 El precio de venta de cada pan francés que expenderá nuestra panadería es de: S/.R.L.10 Observamos que el precio unitario de los productos de la competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo valor que nuestro pan francés (S/.010). bodegas es de: S/.0. lo comprobara”.La Promoción.S.0.0. AV.. Nuestras bolsas de papel estarán impresas en la parte externa. Los Próceres-MZ H.J. 4-3ra etapa de Campoy . Panadería “Lucero del Amanecer ”E.10 El precio de venta de cada bizcocho.-La Promoción se realizará por medio de bolsas de papel con el nombre de la panadería impreso en la bolsa.el precio según las condiciones que sus competidores han determinado en el mercado. Pág. que será el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos que nos compren.L Teléfono: 361-3230 / 97347808 La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas.

08 3500 q3 5200 q2 6000 q1 CANTIDAD q2– q1 q–q1 = p2–p1 5200 . Además estas bolsas nos servirán para otros usos ya que son cómodas y resistentes (bolsas de papel multiusos). • Representación de la Función de la oferta PRECIO 0.08) (p– p1) Pág.Estas bolsas se las entregarán a cada cliente al comprarnos el pan.08 0. 25 .10 – 0.08 (p – 0.10 P1 0.10 0.3500 = 0.3500 q .15 CANTIDAD DE PAN DIARIO 3500 5200 6000 PRECIO Ox P3 0.15 P2 0.

08) 85.85000 p 85.3500 = 0.6800 85.3500 Ox = = = 85.000 = 0.02 q .40000 p .000 p 12.10 Pág.3.000 – 3300 – 3300 – 9200 12.10 P = 0.1700 q .500 P = 125.08) Ox = • Equilibrio del Mercado .40000 p + 9200 .3500 q .300 = = = 85.000 p .000 p .6800 + 3500 (p – 0. 26 .500 125.000p .000 ( p – 0.

20 8. 27 .00 15.00 PANES DIARIOS AL 10% DE LA DEMANDA INSUMOS Harina de trigo Levadura Manteca vegetal Sal Mejorador Margarina Azúcar Aceite Agua Luz Petróleo TOTAL: CANTIDAD 3 sacos ½ = 75 kg 5 paquetes = 1kg 5 kg 5 bolsa = 1 kg 5 kg 5 kg 1 saco = 50 kg 2 litro 15 galones COSTO UNITARIO S/ 70.00 430.00 4. 245.00 1.66 2.10 P1 0.00 83.19 Pág.08 3500 q3 5200 q2 6000 q1 CANTIDAD 2.00 IMPORTE EN S/.00 20.00 25.33 5.6) ANÁLISIS DE LOS PRECIOS INSUMOS Y COSTOS PARA LA PRODUCCION DE 6.15 Ox P2 0.00 5.00 4.00 3.00 20.00 5.00 5.000.00 1.00 80.00 4.PRECIO Dx P3 0.33 5.66 2.

) Precio de venta por unidad Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el precio de venta.07 = X % 100 45 55 El costo unitario del pan es de S/ 0.07 y el margen de utilidad basado en el precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta? Solución : ? S/.07 0.19 / 6000 = S/ 0.07 Pv = 0. por ejemplo del pan francés: S/.07 x 45 X = 100 = 0.03 + 0.430. 0.03 100 % 45% Pv Pv = = margen de utilidad + costo unitario 0.6.10 Pág. 28 . Precio de venta (Pv) Menos Costo Unitario Es igual al margen de utilidad = ? = 0.1.07 por unidad 2.

29 .Pág.

70 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 0.50% 0. 1.20 S/.50% 0. 1.00 S/.50% 0. 0. 1. 2. 0. DESCRIPCION % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 costo promedio PRECIO DE de materiales VENTA DE directos por CADA UNIDAD unidad de DE PRODUCTO producto EN SOLES S/.00 S/. 2. 1.50 S/.00 S/.00 S/.00% 1.07 S/. 1. 2. 0.50 S/. 0.00 PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIÑA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES 92. 1. 10.00 S/.50% 0.MATRIZ DE PRODUCCIÓN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.50% 0.50% 0.00 S/.00% 1. 0. 30 . 3. 2.50 S/. 1. 0.50% 0.50% 1192320 12960 12960 12960 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 6480 1391040 15120 15120 15120 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 7560 1589760 17280 17280 17280 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 1788480 19440 19440 19440 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 1987200 21600 21600 21600 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000 S/.50 S/.29 Pág.50 S/.10 S/.00 S/. 0.10 S/.80 S/. 1.00 S/.00% 0.50% 0.00 S/.80 S/.19 S/.50% 0.00 S/.00% 1. 1. 1.00 S/.50 S/. 1. 6. 2.

795 7. 31 . para el año 2007 se estima captar el 10 % del número de hogares demandados por la cantidad de panes diarios por hogar.000 hogares en la 3ra etapa de Campoy.120 4.14%.520 9.2.7) TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO Sabiendo que hay 4.000 4.13%. realizamos la proyección de demanda del pan para los 5 años posteriores.450 Cantidad hogares x % = N° hogares demandados N° hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan Pág. para cada año respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Años 2007 2008 2009 2010 2011 Cantidad De hogares 4.371 4.11%.502 Demanda (%) 10% 11% 12% 13% 14% N° de Hogares Demandados 400 453 509 568 630 N° de panes consumidos por hogar diariamente 15 15 15 15 15 Cantidad Demandada de pan diario 6. Para determinar la demanda actual y futura.244 4.12%. Observamos el siguiente grafico.635 8. 10%.000 6.

7.1.2. 32 . Técnicas Cuantitativas de Predicción Años 1998 1999 2000 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Panes 3150 3200 3500 4500 4830 5000 5200 5800 6000 6391 6723 7055 7387 Pág.

33 .Produccion de Panes 8000 7000 Producción 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2010 2011 Años Pág.

ubicado en el Lurigancho Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al consumidor atraviesa una serie de fases. a los consumidores de la 3 etapa de Campoy. distrito de San Juan de Pág. para lograr que sea atractivo al consumidor. con una tecnología actualizada e identificados con las personas de la zona a distribuir. 34 . demostrando que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas para lograr la calidad.2.8) ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN El proyecto en su primera etapa estará encaminado a ofrecer pan francés y otros productos de primera necesidad. la misma que dependerá del empeño reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer. Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio.

Pág.  Según tamaño de financiamiento. adecuadas en la producción de panes. Modalidades :  Según el tamaño del mercado.CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3. existen en el mercado máquinas adecuadas para la producción de panes y pasteles basados en hornos rotativos y estáticos con intercambiador de calor y mixtas. 35 . También existen máquinas importadas y nacionales. porque se puede competir con productos a bajo precio. Posteriormente.1) TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño de la Panadería estará determinado por los factores de localización. En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer. el mercado proyecto. con las empresas del medio y además nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo. pero las importadas cuestan más que las nacionales. el nivel de tecnología empleado y el financiamiento requerido..La cantidad de dinero disponible y las inversiones. se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir con los demás sectores de Campoy.  Según el tamaño de la tecnología. como son el abastecimiento de materia prima. es tratable la producción de productos de panificación.

00 324.000 x x x 0. unit IA IB IC = = = 2 160.00 COSTOS (4) 216.016.00 248.00 3.560. 36 .00 184.160.15 0.067.08 FLUJO (5) = (3-4) 108.15.000.860.00 607.080 607. Anual x Costo unit Pág.00 248. Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas: OPCION A B C ALTERNATIVA (1) A B C INVERSION PRODUCCIÓN ANUAL 154.00 217.032.000 3 067.500 Para hallar Ingresos COSTO (4) : C = Prod.• Tamaño del Proyecto según la Tecnología Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto.00 Para hallar Ingresos INGRESOS (3) : I = Prod.000 460.200.000.500. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%.500.00 324.00 COSTO UNITARIO 0.050.200 4 050.000.000.10 0.000.860.000.00 4. se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.00 2.00 460.00 283.016.00 INVERSION INGRESOS (2) (3) 154.00 217.080.09 0.00 276.15 = = = 324. Anual x Prec.15 0.048.560.

048 324.20)1 +1 1 (1 + 0.200 4 050.71 VAN B:A = 164.20)4 +1 1 (1 + 0. 37 .20)3 +1 1 (1+0.048 = = 108.10 = 216.20)2 +1 1 (1 + 0.500 VAN El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A : VAN B:A = .000 x x 0.712 Pág.08 x = = 0.032 ( 2.032 324.CA CB CC = = = 2 160.(217.080 FN3 = 607.032 – 108.000 = 283.000 276. 5) 1 (1 + 0.700 + 76.000 Para hallar FLUJO NETO (5) : FN FN1 FN2 = = = Ingresos .711.20)5 VAN B:A = .991 ) VAN B:A = 164.62.8860 ) + ( 184.09 0.560 – 154.000 3 067.000) ( P/A.500 - 324.Costos 216. 20%.000 276.000 460.000 184.

053 panes anuales Pág.30516 + 99.560 ) + ( 283. Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que se elaboren 267. 5) 1 (1 + 0.032) ( P/A.991 ) VAN B:A = 267052. porque con esta tecnología es superior la ganancia.016 – 217.468 ( 2.El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B : VAN C:B = .( 248. 20%.20)1 +1 1 (1 + 0.500 – 184.79 VAN C:B = 267.20)3 +1 1 (1+0.053 La decisión es optar por la opción C.20)5 VAN B:A = .20)4 +1 1 (1 + 0. 38 .20)2 +1 1 (1 + 0.

00 276. el cual es superior al TMAR de 30% Pág.016.08 COSTOS (4) 216. 5) TIR C:B = – 30.016 – 217.( 217.700 + 76.860 ) + ( 184.000.( 248.560 ) + ( 324.TIR Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto.00 4.048.500.048 ) ( 30%. se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.00 FLUJO (5) = (3-4) 108.00 283. 39 .032.00 217.00 248.560 – 154.200.860.09 248.000 ) ( 30%.080.952 TIR C:B = 156 % Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248. 5) TIR B:A = – 62.00 460.00 2. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.000.032 – 108.00 INVERSION INGRESOS (2) (3) 154.016 tengo una ganancia en porcentaje del 119%.00 324.016. OPCION A B C ALTERNATIVA (1) A B C INVERSION PRODUCCIÓN COSTO ANUAL UNITARIO 154.456 + 47.000.000 – 276.032 TIR B:A = 119 % TIR C: B = .050.00 TIR B:A = .160.00 3.10 217.560.00 184.500.00 0.000.00 0.000.00 324.000.00 0.860.15.560.00 607.067.

G Lte. donde 1 es el mínimo y 5 el máximo peso o más importante. la localización más adecuada para instalar la panadería es el de mayor valor.2) Método Cualitativo..Este método consiste en indicar los principales factores para la adecuada ubicación de la panadería a instalarse en una determinada zona o lugar. Principal) Mz. es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356 Pág. Los próceres (Av.1) Localización.. La ponderación de pesos variados del 1 al 5. Luego multiplicar el factor de ponderación de cada factor de localización por su puntaje obtenido según la escala: del 1 que es el mínimo requerido al 10 que es el máximo requerido u óptimo. 40 .3.2. 4 3ra etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho Lima 3.2. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localización.2) LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 3. El método ponderativo expresado gráficamente es: Factor de ponderación (del al 5) 5 5 3 4 4 5 5 5 3 Localidad Campoy Pond 8 10 9 8 9 10 10 10 7 40 50 27 32 36 50 50 50 21 356 Zárate 10 10 10 9 9 10 10 5 7 Pond 50 50 27 32 36 50 50 25 21 341 Factores Materia prima e insumos disponibles Cercanía al mercado de clientes Mano de obra disponible Transporte de la materia e insumos Transporte del producto terminado al cliente Luz Agua y desagüe Terreno Clima TOTAL Nota: En este proyecto.La instalación de la panadería se encontrará ubicada en la Av.

.Su función es la de procesar un amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de dos velocidades.5 Kw Consumo de combustible: 0. Especificaciones técnicas del horno: Modelo: Max 500 Área de cocción (mt2): 2. intercambiador de calor en acero diseñado para soportar altas temperaturas. protección de motores. también es opcional a gas propano y gas natural.65 Bandejas (65 x 45 cm. Sus accesorios han sido fabricados nuestra Pág.8 ugs / hora diesel 2 Medidas generales: mm Ancho: 1. alarma por calentamiento del horno. La principal maquinaria para panadería es el horno. teniendo en cuenta la capacidad de producción. energía trifásica. La cocción es rápida. Es eficiente y funcional construido en acero inoxidable con tecnología propia de fácil manejo gracias a su mando electrónico programable y de gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadería y pastelería. motores eléctricos y quemador automático importado. Tiene un tablero electrónico inteligente con control de temperatura.3.3) TECNOLOGÍA DEL PROYECTO La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la existencia de maquinaria. equipos y accesorios. uniforme y económica debido a los acumuladores de calor en calidad de acero. este horno es eléctrico y rotativo con energía eléctrica monofásica / trifásica.) : 9 Potencia instalada: (KW): 1. 41 .700 Alto: 2. A) Horno (Max 500).200 Largo: 1. tiempo de horneado y tiempo de vaporización..Para este proyecto se ha escogido el horno de la marca nova.100 B) Amasadora – sobadora (K25).

sus cuchillas son de acero inoxidable que dividen la masa en 30 partes iguales. robusta y versátil ideal para colocar la maquina. tazón y agitador en acero inoxidable. 42 .Esta diseñada con un mecanismo que permite un corte homogéneo. motor 30 180 450 630 940 Pág.8/3kw Trifásico 1. Es un modelo manual de mesa. C) La divisora de mesa (30MM). alto Potencia instalada Motor Eléctrico RPM Motor 25 kg 520. largo.800/900 Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Tiene una capacidad hasta 3kg.íntegramente en acero inoxidable. cuchillas y sistemas de regulación en acero inoxidable. Especificaciones técnicas de la divisora de mesa: Modelo 30 MM Capacidad de masa en (kg) Peso (kg) Medidas (mm) Ancho Largo Alto fajas y poleas. Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora: Modelo K25 Capacidad de harina Medidas (mm) ancho. esta provista de un sistema de auto limpieza. 1000 y 900 1. Y rango de amasado desde un 1kg de harina. es silencioso y estable accionado con un sistema de eléctrico trifásico..

. 3..Son los recipientes donde se colocarán las masas de pan. Recepción de la materia prima. levadura. 43 . Sirve para trasladar las bandejas de un lugar a otro.D) Coches (accesorios).Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso incendios. están hechas de un material de aluminio.. arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la combustión. E) F) G) Bandejas (accesorios). El extintor. Almacenamiento.. 2.El tramo de la chimenea a instalarse es de 10 mt (1E).Los coches vienen a ser los carritos donde se pondrán las bandejas con las masas de pan. Se pesa en una balanza más pequeña. se verifica su estado de conservación en el área de recepción....Consiste en seleccionar los ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para saber que cantidad vamos a usar en la preparación del pan. La balanza. Las etapas del proceso productivo del pan son: 1.La materia prima principal es la harina (harina de trigo) se recibe la harina y los demás insumos como el agua el azúcar.Una vez recibida la materia prima de insumos en buen estado se trasladan al almacén o área de depósito de la material prima para que se conserven en buen estado. Pesado de materia prima e insumos. Maquinarias Para Panaderías: Ver Anexo 1 3.es in instrumento que se emplea para pesar las materias primas e insumos y la masa. la manteca. Pág.4) DISEÑO DEL PROCESO PRODUCTIVO La Producción de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende del maestro panificador). H) Chimenea (accesorios).. La chimenea es un conducto para dar salida a los gases tóxicos que resulta de la combustión del horno. tienen una medida de 65 x 45 cm. sal.

. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en la maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o flexibilidad de la masa que hace posible un buen crecimiento del pan.Estando la masa ya preparada y formada como pan francés se traslada al área de reposo para que se logre loa fermentación de la masa en un tiempo de 1 hora aproximadamente.consiste en pesar la masa ya ligada y sobada. Bajada. sal utilizando la maquina amasadora. 7. Pág. 11. el cortado de la masa se hace con la maquina divisora. Consiste en mezclar el agua con la levadura.. luego de un tiempo de 20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado y amasado pasamos a la siguiente etapa.4. 9... Los ingredientes se mezclan a baja velocidad. Aquí se tiene que lograr mayor flexibilidad y elasticidad. 8. El agua se va añadiendo poco a poco hasta que la masa no este con gránulos y se logre una masa compacta.. fuerza y forma a la masa. en esta etapa se le añade la manteca.Este proceso requiere de mucho cuidado pues de ello depende de que la masa este realmente en su punto.. 10. Horneado. estos se realiza con una balanza más grande. el azúcar. Cortado. Sobado. 6. Fermentación..De cada pedacito de masa cortado se va formando una bola a presión manual para así darle mayor consistencia. 5.Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la forma de pan francés (se hace una raya en el centro) aquí se usa el rodillo. la harina de trigo. cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa. Pesado de masa.Consiste en dividir el total de la masa en varias partes. Mezclado y amasado.Estando ya fermentado la masa se traslada al área de horneado donde se gradúa el horno a una temperatura de 200ºC. Boleado. 44 . se introducen las bandejas al horno con las respectivas masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos aproximadamente.

07 ( 2 160.400 165.000 + 0. Intensiva en M.000 panes para el año 2007 y el precio de venta es de S/ 0.06 q Hallamos el Costo Total CT = CF + CV (q) CT I = 100.O. Enfriado. 45 .000 + 0.. Intermedia III. el área de productos terminados y de venta estén higiénicos y limpios incluyendo al vendedor.09 ( 2 160.000 COSTO UNITARIO 0.12.07 q 0.15 por producto. Intensiva en capital PRODUCCIÓN 1 000.000 235.000 2 160.000 4 000. es importante que el mostrador.000 ) CT I = CT Ii CT Ii = = 294. Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas: ALTERNATIVAS I.000 COSTOS FIJOS 100. tenemos en cuenta que la demanda es de 2 160.09 q 0. con espacios adecuados para colocar que sale del honor.200 Pág.000 165. II. • Elección de alternativas Tecnológicas Para calcular la mejor alternativa tecnológica. Ya están listos los panes para venderlos.000 ) 316.En esta etapa se sacan las bandejas del pan ya horneadas y se les deja enfriar dentro de la exihibidora o mostrador.

07 – 0.000 ) – 294.000 – 235.CF2) / (Cvu2 – Cvu1 ) I y II T T = = = = = = ( 100.09 ) 4 500.07 ) 7 000.600 La Opción Tecnológica por cada producción T = (CF1 .000 + 0.400 Utilidad = 29.000 ) / ( 0.000 ( 100.06 ( 2 160.000 ( 165.000 ) 364.000 II y III T T I y III T T Pág.000 – 235.15 x 2 160.09 ) 3 250.CT III = CT III = 235.06 – 0.000 ) / ( 0.600 Para hallar la Utilidad Utilidad = IT .06 – 0.CT Utilidad = (0.000 – 165. 46 .000 ) / ( 0.

000 V2 CANTIDAD Pág.000 7 000.GRÁFICO DE TECNOLOGÍA DEL PROYECTO COSTO TOTAL CT(A1) CT(A2) CT(A3) A3 A2 FRONTERA TECNOLÓGICA A1 3 250. 47 .000 V1 4 500.

Nota.El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS ALMACENAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS PESADO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS MEZCLADO Y AMASADO SOBADO PESADO DE LA MASA CORTADO BOLEADO BAJADA FERMENTACIÓN HORNEADO ENFRIADO PRODUCTO TERMINADO (Pan Francés) Pág. 48 ..

HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francés Distanci a Tiempo Pasos Símbolos Descripción del procedimiento 1. 5. 6. 49 . 9. 4. 0 mt 1 mt 2 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 0 mt 1 mt 1 mt 1 mt 30“ 30“ 30“ 30“ 25” 5” 20” 20” 20” 1h 30” 10” s Se recibe la materia prima e insumos verificando su estado Se traslada la materia prima e insumos al alcancen Pesado de la materia prima e insumos a usar Mezclado y amasado de los ingredientes Sobar la masa ya mezclada hasta formar la liga Pesado de la masa ya sobada y ligada Cortar la masa en variar partes Boleado de la masa Darle forma de pan a la masa ya boleada Se traslada la masa al área de reposo para que se fermente Se traslada la masa al área de horneado Se sacan las bandejas de pan y se dejan enfriar en la exhibidora lista para su venta Pág. 12. 3. 10. 11. 2. 7. 8.

50 .P = Operación = Transporte = Estacionamiento Provisional = Estacionamiento Definitivo = Inspección D 2m 3m 1m 0m 1m T Resumen: 15 7 operaciones 12 3 transportes 10 1 Estacionamiento provisional 0’ 0 Estacionamiento definitivo 30 1 inspección Elaborado por: Rosa Catherine Cortez Camacho Nota: El proceso productivo del pan tiene una duración aproximada de 6 horas Pág.

La contabilidad esta a cargo del señor Juan Luis Santos Mendez.3. responderá para nada con su patrimonio personal que es su casa. la Señora Rosa Catherine Cortez Camacho. etc.L. Brinda gerente Toda la utilidad que genere la empresa será para el titular – gerente Pág. 51 titular una gran libertad de gestión a su titular - .) que esta amparada por leyes generales y el Decreto Ley 21621.I. El patrimonio de esta forma de empresa estará conformado por los aportes de la dueña. 4.3) VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE UNA E.I.R.R.L.L Los órganos que se encargarán de tomar las decisiones para la adecuada administración de esta forma de empresa será el gerente que es la señora Rosa Catherine Cortez Camacho..I.) FORMA DE EMPRESA INDIVIDUAL Este proyecto estará constituido como una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.2) ÓRGANOS DE DECISIÓN Y ADMINISTRACIÓN EN UNA E. 3.R.I. siendo la dueña y gerente de la empresa denominada: “Panadería Lucero del Amanecer” E.1. En este la empresa será formada como una E.R.L.I. quien responderá frente a cualquier deuda u obligación con la panadería que viene hacer su patrimonio empresarial.1) Ventajas de esta forma de empresa: 1) 2) 3) Tiene un menor costo de formalización. la señora Rosa Catherine Cortez Camacho.R.L. muebles. mas no.CAPÍTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 4. En esta forma de empresa viene a ser una persona jurídica porque esta sujeto a derechos y obligaciones con un proyecto fin jurídico. 4.

Primero se tramitará esta licencia de acuerdo lo que se establece en el Art.4) LICENCIAS La licencia municipal de funcionamiento es la autorización de la Municipalidad de la zona donde funcionará la empresa o negocio. se tramitará en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho en la Oficina de Trámites Documentarios y rentas del municipio (esta Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde se brinda información gratuita sobre la formalización de cualquier forma de empresa) 4.2) Desventajas de esta forma de empresa: 1) 2) 3) Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer año) El propietario asume su responsabilidad con el riesgo total de la empresa. 4. Tiene menor capacidad para conseguir capital o créditos que una empresa de forma societaria.5) TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL.3.. 3. 52 . A) Licencia Municipal Provisional.2 de la Ley Nº 27268 ley general de la pequeña y micro empresa. La licencia provisional se considera otorgada a partir de la fecha de presentación de solicitud y tiene una validez de 12 meses. 31. 31º Inc. para luego de un año tramitar la licencia municipal definitiva. Pág. Para iniciar nuestra panadería primero tramitaremos la licencia municipal provisional.4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada para el capital de la empresa.

70 por concepto del certificado de bonificación y compatibilidad de uso. si se desea continuar con esta empresa tramitar la licencia municipal definitiva.. y permiso de Defensa Civil. Los requisitos para realizar el tramite de esta licencia son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito.00 y el extintor S/. La entrega de esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15 días y el trámite es personal.L.Este certificado lo emite la Municipalidad en un plano máximo de 07 días útiles a partir de la presentación de la solicitud. B.I. 150.00. Eso quiere decir que si la panadería se traslada a otra zona es necesario actualizar la dirección. su plazo de vigencia es indefinida. copia del DNI del titular. este permiso tiene un costo de S/. el único pago que se efectúa es de S/.Certificado de zonificación y compatibilidad de uso.10.00 por concepto de zonificación y compatibilidad de uso. copia de la constitución de la empresa en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. copia de la constitución de la empresa en E.Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitirá la licencia municipal definitiva. 30. 30. Además de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se presentará la copia del RUC. B) Licencia Municipal Definitiva.00.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal provisional .. 53 se deberá . solamente podrá modificarse cuando se trata de actualización de datos en el caso de cambio de uso o zonificación.A. DNI del titular.50. copia de Ruc.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva. La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una vez.El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de S/. Pág. Ahí se compra el botiquín con un costo de S/.00 con la respectiva compra del extintor y botiquín.R.

por lo tanto también se encargará de la contabilidad empresa. 6.00 Autorización de comprobantes de pago en la Sunat: S/.00 ----------------------Total S/..140.00 20.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA Búsqueda del nombre en registros públicos: Reserva de la razón social en registros públicos: Minuta de constitución de la empresa.) ORGANIZACIÓN FUNCIONAL El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.L.00 150.00 30.00 70.R.I. 54 .R. el dueño también es el gerente.00 4.00 15.00 14. En esta empresa que será una E. S/. S/.. S/. Declaración de los impuestos a pagar según Régimen especial del impuesto a la renta: Certificado de zonificación (licencia provisional): Licencia de funcionamiento definitiva: Permiso y certificado de Defensa Civil: Legalización de libros contables: Carnét de sanidad: S/. S/. S/.I. de la Pág. S/.. 1.Tendrá que ser una persona con preparación superior un administrador y un contador.L.00 S/ 71. escritura pública ante el Notario e inscripción a Registros Públicos: S/.00 80. tanto para el turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos: A) Para la Gerencia General. 684.7.4.

B. se encargará de dirigir..1) Maestro panadero con experiencia. C) Para las ventas. 55 . se encargará de realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta.Será una señorita de buena presencia y trato excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local. donde además representará la imagen de la empresa porque tendrá contacto directo con los consumidores finales. 3. B) Para la producción.2) Contador.1) Administrador. A. supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento operativo y administrativo de la panadería... También se encargaran de la limpieza del local.A..Se requiere contratar una persona que se encargue de las ventas en el mostrador de la panadería C.1) Agente de ventas.. Coordinar los horarios de producción de panes en cada proceso.Necesitamos contratar dos maestros panaderos con experiencia en la elaboración de panes.1) Organigrama Funcional de la Empresa GERENTE GENERAL (DUEÑO – ADMINISTRADOR) Producción (02 maestros panaderos) Ventas (01 agente de ventas) Contabilidad (01 Contador) Pág.Serán dos personas. se encargaran de todo el proceso productivo del producto.7..Será el dueño de la empresa. teniendo el 100 % de responsabilidad en la elaboración del pan.Será el dueño de la empresa.

5. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripción en el RUC. La inscripción en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor tributario. luz o teléfono.1.1) Registro único de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre la persona jurídica y datos de la empresa vigentes sea el que conforme a las leyes el contribuyente o titular – gerente responsable de aquellos tributos que administra o recaude la Sunat. El régimen especial es un régimen tributario dirigido a los pequeños comerciantes y productores que facilita y simplifica Pág.CAPITULO V : ASPECTO LEGAL 5.). 5. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del pan. solo se deberá presentar en la SUNAT su DNI original.2) Categoría del impuesto a la renta: Este proyecto es de tipo producción y comercialización por lo tanto corresponde a la tercera categoría del impuesto a la renta. 56 .1.1.E.1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 5. El trámite para obtener el Ruc es personal y gratuito.3) Régimen para tributar: El régimen tributario para nuestra panadería es el régimen especial (R. recibo de agua. que viene hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas.

) Si realizan exclusivamente actividades de servicios Si realizan conjuntamente actividades de comercio y/o industria y actividades de servicios Cualquiera de las señaladas arriba 3. 400 Pág.). No tener más de 8 trabajadores por turno de trabajo. de acuerdo a las siguientes tasas: TRIBUTO ACTIVIDAD Si realizan exclusivamente actividades de comercio y/o industria TASA 2.La unidad impositiva tributaria (UIT) del año 2. 57 .V.). Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.E.G.G.000 mensuales. Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los siguientes requisitos: 1) 2) 3) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.007 es: S/. El régimen especial está dirigido a personas naturales y personas jurídicas que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de sus actividades comerciales. En este régimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.) Nota.5% de sus ingresos netos mensuales 19% Impuesto general a las ventas(I. No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el área total de dichos locales no supere en conjunto los 200m2.20.G.el pago del impuesto a la renta.5% de sus ingresos netos mensuales Impuesto a la renta de tercera categoría en el régimen especial(R.3. productoras y/o de servicios.V.V.5% de sus ingresos netos mensuales 3..

. E) F) Liquidaciones de Compras Guías de Remisión. Los contribuyentes del régimen especial del impuesto a la renta deberán registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables: 1) Registro de compras 2) Registro de ventas e Ingresos 3) Libro de inventarios y Balances.5% de sus ingresos netos mensuales. en caso de tener trabajadores dependientes Libro de retenciones.R. En tal sentido.Nuestra panadería es una E. 58 . le corresponde pagar mensualmente el 2.E.C.I. que puedan usarse para sustentar gasto o costo con efecto tributario. en caso de tener trabajadores independientes con contrato de locación de servicios. el cual está integrada por los siguientes anexos: Libro de planillas sueldos y salarios.U. si se transportan mercaderías Pág. Los comprobantes de pago a emitir en el régimen especial (R. por lo tanto opera como una persona jurídica que se dedica a la producción y comercialización de panes.)son: A) B) C) Facturas Boletas de venta Ticket o cintas emitidas por maquinas registradoras que dan derecho al crédito fiscal.L. La declaración y pago del régimen especial del Impuesto a la Renta se realiza en los bancos autorizados a través del formulario N°118. de acuerdo a la fecha que señale el cronograma de pagos según el último digito del R. (tiene11digitos).

L.20.G.00 5.I.500. 24 y 19 del D. Este trámite demora aproximadamente 3 días. Pág. Estamos obligados a determinar el área del taller de panadería.). Para nuestro proyecto el área será de: 60m2 5. Nº 21 de la Ley orgánica del sector agrario. Así tenemos que el producto a venderse que es el pan francés y de conformidad con lo estipulado en los Art. El importe neto a pagar aproximadamente por impuesto a la renta en el régimen especial es de: S/.Este trámite se realiza en los registros públicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. 43 al 51 la de no vender en estado antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado.) MARCO LEGAL Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de establecimiento comercial como es la panadería a instalarse.2..V. (Al ingreso neto se le descuenta: 19% de I. indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y según los Art. 59 . luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de búsqueda (certificado de búsqueda) que señala si hay o no otra empresa con ese nombre.R.L.) VIABILIDAD LEGAL Para la formalización de una E.3. hay que seguir el siguiente procedimiento: A) Identificación de la razón social.La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/. 000 con su respectivo descuento.

los comprobantes de pago y una copia del DNI.L. Luego se lleva a la Notaría la munita. ocupación. También se tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito.. para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y apellidos. 60 . DNI. Para obtener la escritura pública hay que realizar un depósito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta. domicilio legal de la empresa.La minuta es el documento que resume el estatuto de la empresa. domicilio.I.Se tramita la licencia municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadería...R. EIRL. C) Testimonio de constitución notarial. Elaborar la minuta de constitución empresarial como una E. Pág. El estatuto contiene las normas que van a regir la empresa. D) Inscripción en la SUNAT. aporte de capital de la empresa. se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a la empresa. Este trámite demora 20 días. luego el titular firma el testimonio.B) Elaboración de la minuta. La minuta deberá ser redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.Hay que tramitar el Ruc como persona jurídica. para prevenir accidentes y será necesario obtener un extintor en caso de incendios.. E) Licencia de funcionamiento municipal. estado civil.. Se usan los formularios Nº 2119 para tramitar el Ruc y el formulario Nº 806 para tramitar la autorización de impresión de comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas.Es el documento legal que el notario otorga para dar fe de la conformación de la empresa. Es la escritura pública entregada por el notario.

Pág..La autorización y legalización del libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalización de los libros contables en la Notaria.- Tanto el empleador como los trabajadores si es que les corresponde. 61 .Es obligatorio para todo el personal que este en contacto directo con el producto consumir que es el pan y en contacto con los clientes.F) Inscripción a Essalud. G) Inscripción en el MINTRA. H) El Carnet de Sanidad..

100.578 Si incluimos el capital de trabajo.00 S/. 13 851.429 más los imprevistos. 422.00 S/.00 S/.00 S/.CAPITULO VI: LAS INVERSIONES En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno.00 S/. las maquinarias.00 TOTAL Pág.00 S/. 1 045.00 S/.00 S/. 300. 8 000.838 y la inversión intangible: estudios del proyecto. 1 140. los equipos. formalización de la empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1.00 SUB TOTAL + IMPREVISTOS S/.1. 37 904.740 que se requiere para la implementación de la panadería. 61 838. totalizamos S/ 77. tenemos un total de S/ 77.00 S/. 170.) CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN DESCRIPCION / AÑOS TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS AÑO 0 S/. 132. 77 429.529 6. 62 . 12 636.00 S/. 300.00 S/. 15 380.00 S/.00 S/. y muebles en general por un monto de: S/ 61. El total de la inversión en tangibles e intangibles es de: S/ 63. 1 740. 77 529.00 S/. el local.00 S/.

00 15.00 5.00 8.320. PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL TOTAL S/.00 70.00 200.304.00 100.00 640.380.00 600.00 600.40 5.00 10. 63 .00 2.00 1.00 8.) DETALLE DE LA INVERSIÓN DESCRIPCIÓN A: INVERSIONES FIJAS A. TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN Terreno propio (60 m ) Construcción de local EQUIPOS Equipo de cómputo Impresora Horno Max 500 Divisora 30 mm Amasadora .00 20.304.00 50.00 100.00 2.00 3.920.000.00 1.000.00 10.600.320.sobadora Celular Teléfono Calculadoras Congeladora MUEBLES Y ENSERES Escritorio Sillón reclinable Exhibidora de pan Exhibidora conservadora Bandejas Coches Balanza grande Balanzas pequeñas Estante grande galvanizado Bancas Extintor Botiquín Envases (con medida) Mesa de trabajo Reloj de pared 2 CANT.00 5.00 Pág.00 1.920.000.00 140.00 50.00 50.000.200.00 60.2.00 24.00 60.000.00 5.00 1.00 37.00 100.960.600.000.00 2.00 100.00 2.00 8.00 10.00 38.00 50.00 2.00 10.00 10.00 1.838.1.560. 61.00 200.6.00 24.00 300.00 600.560.00 3.904.00 10.00 5.760.000.00 300.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 150 5 1 2 1 4 1 1 5 1 1 3.960.00 1.

DESCRIPCIÓN

CANT.

PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL 422,00 10,00 20,00 5,00 1,00 5,00 1,00 2,00 2,00 2,00 1,00 3,00 5,00 10,00 2,00 10,00 1,00 2,00 12,00 5,00 5,00 5,00 20,00 50,00 10,00 20,00 300,00 30,00 10,00 1,00 4,00 4,00 8,00 3,00 3,00 5,00 20,00 4,00 132,00 30,00 3,00 2,00 12,00 5,00 5,00 5,00 20,00 50,00

TOTAL S/,

UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO Rodillo Tazones Bolsas de papel c/asa (ciento) Bolsas plásticas (cientos) Escobas Trapeadores Baldes Escobillas Toallas Jabones Detergentes Recogedor Desinfectante Tachos de basura MATERIALES DE ESCRITORIO Libros contables Lapiceros Liquid paper Papel bond A-4 (1/2 millar) Perforador Engrampador Agenda Impresión de comprobantes Impresión de bolsas A.2; INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI)

1 1 60 30 2 1 2 2 4 3 1 1 2 2 3 3 1 1 1 1 1 1 1

1.740,00 300,00 1.140,00 300,00

Pág. 64

DESCRIPCIÓN B: CAPITAL DE TRABAJO B.1; COSTO OPERATIVO COSTO DE PRODUCCIÓN Ingredientes para prepara pan PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS Leche (caja) Azúcar (saco) Queso (molde) Mantequilla (paquete) OTROS Agua (mes) Luz (mes) Petróleo (galón por mes)

CANT.

PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL

TOTAL S/,

13.851,00 12.636,00 30 5 5 5 5 1 1 5 421,20 94,00 80,00 20,00 15,00 50,00 70,00 10,00 12.636,00 1.045,00 470,00 400,00 100,00 75,00 170,00 50,00 70,00 50,00

Pág. 65

6.3.)

CALENDARIO DE INVERSIONES

Pág. 66

1 045. 21 516.00 S/. 132. 14 628.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/. 9 476. 4. 5 127. 570.DESCRIPCION / quincenas TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS 1 S/. 25.00 S/. 422.00 S/.00 S/.000. 170. 9 476. 1 140.00 S/. 14 603.00 S/.00 S/.00 S/. 9 476. 77 429. 300. 77 529. 570. 18 627.00 S/. 2 491.00 SUB TOTAL IMPREVISTOS S/.50 S/.00 S/. 37 904. 15 380. 8 000.00 S/. 12 636.00 S/. 5 127.00 S/. 25.476.00 S/. 6 318.00 S/.00 S/.00 S/.00 2 3 S/. 9.00 S/.00 S/. 18 602. 422. 22 732. 170. 300. 300.318.00 S/. 4 000.00 S/. 25. 6. 132. 300.00 TOTAL S/.00 S/. 22 757. 1 045. 100.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/.00 S/. 5 126.00 S/.00 S/. 25.00 S/.00 S/.00 4 TOTAL S/.50 S/. 67 .00 S/.00 S/.00 S/.00 Pág.

Pág. 68

6.4.)

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

DESCRIPCION
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) IMPREVISTOS CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS

PRIMERA PROPUESTA
63.678,00 61.838,00 8.000,00 37.904,00 15.380,00 422,00 132,00 1.840,00 300,00 1.140,00 300,00 100,00 13.851,00 12.636,00 1.045,00 170,00

INVERSIÓN TOTAL

77.529,00

Pág. 69

CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO
Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto serán: 7.1.) FUENTES INTERNAS Que viene hacer el dinero que invertiré como titular-gerente de la empresa. Mi aporte será de: S/ 27,528. Este dinero es obtenido por los ahorros de varios años más la entrega de una herencia por parte de mis abuelos. Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

7.2.)

FUENTES EXTERNAS Es el dinero que me prestará la entidad financiera elegida, seleccionando a la más adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestará el monto de: S/ 50,000. Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto. COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en una línea de crédito privado que cuenta con un monto mínimo de financiamiento de: S/64,000 y máxima de: S/384,000; además COFIDE no cobrará moras, la tasa de interés mensual es de: 1.25%, y prestará en moneda nacional (nuevos soles) y el crédito será entregado al instante y en efectivo.

Pág. 70

cobrándonos una tasa de interés anual del: 15% sobre el monto de la deuda.000.) COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO PRÉSTAMO (PASIVO) : ACTIVO S/.000. El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del interés mas la amortización de cada año. COFIDE prestara el monto de: S/ 50. se aprueba inmediatamente el crédito solicitado. 71 . El pago anual por pagar será menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses. 7. 50.529.00 S/.00 COSTO DE OPORTUNIDAD : 20% anual Pág.529. dándonos un plazo de pago de 5 años. con amortizaciones fijas en cada año.Para tener acceso al crédito que nos COFIDE hay que cumplir con los siguientes requisitos: 1) 2) 3) 4) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE Presentar documentación financiera Presentar documentación contable Presentar el proyecto de inversión Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable. 77.00 CAPITAL PROPIO : S/.3. 27.

T) 15 % ( 1 – 0.000 5 AÑOS 5 AÑOS FIJOS 15 % I/A COFIDE Pág.FUENTE DE CAPITAL Préstamo Capital Propio CAPITAL S/.15 ) 12.000 27.4.529 50.528 PONDE RACIÓN 0.35 % ( * ) Para hallar costo parcial del capital COSTO Costo Costo = = = INTERES ( 1.3550 COSTO PARCIAL 12.528 1.10 % TOTAL 77.75 % (*) 20% COSTO PONDERADO 8.6450 0.528 FINANCIAMIENTO Capital propio Préstamo Plaza de pago Amortización Tasa de interés anual Fuente EN NUEVOS SOLES S/ 27.000 CCPP 15.75% x x 100% 100% 7. 50.) CRONOGRAMA DE PAGO A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES ENTIDAD FINANCIERA : COFIDE INVERSION = 77. 72 .22 % 7.

000 = 17.B) CRONOGRAMA AÑO 1 2 3 4 5 DEUDA S/. 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 INTERES 15% I/A 7 500 6 000 4 500 3 000 1 500 22 500 AMORTI ZACION 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 50 000 CUOTA DE PAGO 17 500 16 000 14 500 13 000 11 500 72 500 SALDO S/.000 Pág.500 + 10.500 10.000 = 5 Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el interés 50.000 = 40. 40 000 30 000 20 000 10 000 0 TOTAL Para hallar la amortización dividir el monto de la deuda entre los años a pagar 50. 73 .000 Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortización 7.000 x 15% = 7.000 10.500 Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortización 50.

6. 404. 74 .7.480 S/. 8. 9. 58.336 S/.5. 42.5.50% 0.) • DETERMINACIÒN DE LOS COSTOS Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción DESCRIPCION PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIÑA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES % 92. 7. 3.640 S/.320 S/. 10.400 TOTAL 100. 9. 16.640 S/.80 S/.360 S/.00% S/. 242.50% 0.50% 0.50% 0.552 S/.480 S/. 10.720 S/.704 S/. 83. 48. 7. 6. 125. 3. 54. 283.840 S/.400 S/. 64.720 S/. 13. 9.800 S/. 8. 9. 364.50% 0. 36. 3. 7.280 S/. 45.00% 1. 4.048 S/. 38.960 S/.824 S/.480 S/. 8.432 S/.40 S/.560 S/.480 S/. 6.240 S/.50% 0.376 S/.720 S/. 25.560 S/. 51.096 S/. 139.372.800 S/. 5.720 S/.283. 7.827 S/. 6. 9.320 S/. 15. 33. 4.240 AÑO 2 S/.870 S/.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 7.860 AÑO 5 S/.860 S/.780 S/. 10. 8.50% 0. 3. 12. 17. 4. 4. 97.640 S/.640 S/.306 S/.480 S/. 22.288 S/.800 S/.560 S/.560 S/.00% 0. 5.320 S/.368 S/.50% 0.104.320 AÑO 4 S/. 9. 111.032 S/.720 S/.60 S/. 3.50% 0. 323. 4.560 S/. 11. 14.480 S/. 5.349 S/.340 S/.860 S/. 7.200 S/. 10.00% 1. 3.1. 4.580 S/.640 S/.400 S/.800 S/.384 S/. 29.800 S/.880 S/.50% AÑO 1 S/.800 S/.720 S/.00 S/. 6. 12. 36.20 S/. 10.780 S/. 60.720 S/. 10.462.784 Pág.780 AÑO 3 S/. 8.193.240 S/.00% 1.

160 S/. 2.VTS AÑO 1 S/. 75 . 500 S/. 11.160 AÑO 4 S/. 500 S/.000 REMUNERACIONES ANUALES MOD MOI P. 2.000 S/. 500 S/. 14. 2.160 S/.400 S/. 6. 6.160 TOTAL ANUAL S/. 14. 500 5 2 1 1 1 SUELDO S / MES 5TO. 6.160 AÑO 5 S/.400 S/.400 LEYES LABORALES ANUALES MOD MOI P.000 S/. 2.• Requerimiento de Personal DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS DESCRIPCION 1 2 1 1 1 SUELDO S / MES 1ER AÑO S/. 2.160 S/.000 S/.AÑO S/. 500 S/. 11. 14.AÑO S/. 11.000 S/. 32.664 S/.AÑO S/. 5. 5.400 S/. 6. 2.664 Pág. 600 S/.160 S/.ADM P. 5. 14.000 S/. 2. 600 S/.400 S/.184 S/. 600 S/.400 S/. 32. 6. 6. 500 S/.VTS AÑO 2 S/. 2.000 S/.000 S/. 600 S/. 2. 11.000 S/. 6.664 S/.664 S/. 6.184 S/.160 S/.400 S/.000 S/.184 S/.664 S/.160 S/.AÑO S/.160 AÑO 3 S/. 500 2 2 1 1 1 SUELDO S / MES 2DO.ADM P.184 S/. 500 3 2 1 1 1 SUELDO S / MES 3ER. 500 S/. 2.400 S/. 500 S/.160 S/. 14. 6.400 S/.000 AÑO 5 S/.000 TOTAL ANUAL S/.184 S/. 2.000 AÑO 4 S/. 2. 6. 6.000 S/. 11. 2. 32. 500 S/. 5. 500 S/. 600 S/.160 S/. 2. 6.160 AÑO 2 S/. 500 S/.160 S/.160 S/. 32. 6. 500 MOD MOI PER ADM PER VTAS • Costos Laborales AÑO 1 S/. 2. 5.000 AÑO 3 S/. 32. 6. 500 4 2 1 1 1 SUELDO S / MES 4TO. 6.400 S/.

76 .00% AÑO 1 S/.699 S/. 2.401 S/. 2.699 S/. 2. 5. 5.699 S/.401 S/. 11.67% 9. 5. % 8. 2.699 S/. DE SOLIDAR.664 TOTAL ANUAL Pág. 648 S/. ESPEC.916 S/. 5.00% 2.401 S/.916 S/.916 S/.664 AÑO 3 S/.664 AÑO 2 S/.699 S/. 648 S/. 2. 648 S/.916 S/. 648 S/. 2. 11.33% 16.664 AÑO 4 S/.S GRATIFICACIONES ESSALUD IMP. 2.401 S/.401 S/. 11. 2. 648 S/.916 S/. 11. 2. 11.00% 36.LEYES LABORALES POR DESTINO C.664 AÑO 5 S/.T. 2. 5.

368 S/.420 OTROS GASTOS INDIRECTOS DEPRECIACION AMORT.020 AÑO 2 S/.220 AÑO 4 S/.768 S/. 270 AÑO 2 S/.768 S/.120 Pág. 450 S/.200 S/.200 S/. 120 S/.120 AÑO 3 S/. TOTAL AÑO 1 S/. 450 S/.200 S/. 1. 1. 1. 700 S/. 77 . MATER. 150 S/. 1.320 AÑO 5 S/. 270 AÑO 4 S/. 120 S/. 900 S/. 11.400 S/. 420 S/.400 S/.120 AÑO 4 S/.768 S/.200 S/. 3. 500 S/. 450 S/. 850 S/. 11. 368 S/. 450 S/.ADMINISTRAT. 1. 1.768 S/.200 S/. 11. 420 S/. 120 S/. 11. 1. 850 S/. 11. 120 S/. 500 S/. 420 S/. 150 S/. 11. 1. 120 S/. 500 S/.400 S/. 450 S/. 11. 11. 368 S/.120 AÑO 5 S/.768 OTROS GAST. 420 S/. 1. 270 AÑO 5 S/. 850 S/. 150 S/. 850 S/. 120 S/. 368 S/. 850 S/.400 S/. 368 S/. POR CARGAS DIFER. 3. 120 S/. TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 S/.120 AÑO 2 S/. 150 S/.400 S/. 600 S/.000 S/. 270 AÑO 3 S/. 120 S/. 1. Y UTILES DE OFIC. 120 S/. 3. 120 S/. 500 S/. 11. 3. 500 S/. 270 GASTOS GENERALES LUZ AGUA SEGURO CONTRA DESASTRES ARBITRIOS MUNICIPALES TELEFONO TOTAL AÑO 1 S/. GASTOS DE REPRESENT.• Costos Materiales Indirectos MATERIALES INDIRECTOS UTILES DE ASEO GAS TOTAL AÑO 1 S/. 1. 11. 800 S/.120 AÑO 3 S/. 420 S/. 3. 150 S/.

DETERMINACIÒN DE LOS INGRESOS PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL 100% DIARIA 6000 400 SEMANAL MENSUAL 24000 1600 180000 12000 ANUAL 2160000 144000 CLIENTES ATENDIDOS AÑOS 1 2 3 4 5 CAPACIDAD UTILIZADA PANES LECHE AZUCAR MATEQUILLA QUESO PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA PRODUCTOS POR CLIENTE NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 96% 1% 1% 1% 1% 100% 60% 1244160 12960 12960 12960 12960 1296000 25920 50 518 70% 1451520 15120 15120 15120 15120 1512000 30240 50 605 80% 1658880 17280 17280 17280 17280 1728000 34560 50 691 90% 1866240 19440 19440 19440 19440 1944000 38880 50 778 100% 2073600 21600 21600 21600 21600 2160000 43200 50 864 Pág.7. 78 .5.2.

7 11400 1000 7188.8 3110 100.8 3110 100.7 11400 1000 7188. DESCRIPCION TANGIBLE TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES MATERIALES DE ESCRITORIO TOTAL DEPRECIACION INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) IMPREVISTOS TOTAL AMORTIZAC. 1 VALOR INICIAL 1 CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL 2 3 4 5 TOTAL VALOR DEPRECIA.5 56998 0 0 0 0 0 20% 20% 20% 20% - 300 1140 300 100 1840 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 60 228 60 20 368 300 1140 300 100 1840 0 0 0 0 0 20% 20% 20% 20% Pág.) DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN • Depreciación y amortización del activo fijo por método lineal.7 11400 1000 7188.8 3110 100.7. C.7 11400 5000 35944 15550 503.6.5 56998 1000 7188.8 3110 100. RESIDUAL TASA 5000 35944 15550 503.D.7 11400 1000 7188. 79 .8 3110 100.

1.768 S/.000 S/.411 S/.1.000 S/.710 S/.1 COSTOS DIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 S/.160 S/. 1. 11.296.120 S/.871 PRECIO PROMEDIO S/.2.1 PERSONAL ADMINISTRAT.184 S/.2.29 COSTO MEDIO DE FABRICACION COSTO DE VENTAS / AÑOS S/. 445.1.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/.21 2 S/. 262. 6.000 S/.454 S/. 5.3 LEYES LABORALES M.22 1 S/. 270 S/. 0. 6. 8.827 S/.402 S/.137 S/.430 S/.000 S/. 20.000 S/. 14.160 S/. 0.710 S/. 8. 0.ADMINISTRAT S/. 2.120 AÑO 5 S/. 343.728. 19.933 S/. 8. 3.402 S/.184 S/.112 1.000 S/. 2.21 3 S/. 6.CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS 8. 6.160 1. 6. 0.ADM.710 S/.716 S/.1 MATERIALES INDIRECTOS 1.320 S/.2 LEYES LABORALES P.768 S/.160 S/.477. 8.302 S/.430 S/.368 S/.I 1.23 1.980 S/.000 S/. 5.587 S/. 384.400 S/. 19.000 S/.160 S/.22 1. 2.000 S/.054.160 S/.716 Pág. 404. 323.020 1. 445. 6.184 S/.160 S/. 424.1 PERSONAL DE VENTAS S/. 3.120 S/.1. 14.120 AÑO 3 S/.1. 8.512.120 2. 283. 270 S/. 465. P. 6. 11.768 S/. COSTO DE FABRICACION 1.184 1.768 II GASTOS DE OPERACIÓN S/.137 S/.400 1. 11.2.710 S/.269 1. 2. 0.784 S/.160. 0.VENTAS S/.426 2. 0.160 S/.1. 14.160 S/.2 GASTOS DE VENTAS S/. 2.21 5 S/.160 S/.DE EQUILIBRIO 1 S/.160 S/. 19.559 S/.160 S/.690 1. 6. 303.430 S/. 3. 21.980 S/. 364. 2. 405.948 S/. 8.870 1.1.559 S/. 323. 8. 323. 283.729 S/. 2.048 S/. S/. 270 S/.000 S/.160 S/.000 S/. 364.148 S/. 1.21 4 S/.2. 21. 2.306 S/. 283. 405.000 S/. 1. 0.O.000 2.430 S/.336.1.000 S/.160 2. 2.420 S/. 0.000 S/.400 S/.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 11. 6.445 S/.000 S/. 8.160 2.220 S/.2. 2.710 S/. 383.000 2. 5. 1.430 2. 2.890 S/. 2.23 1.000 S/. 8.3 LEYES LABORALES M.120 AÑO 4 S/. 302.160 S/. 5.768 S/.618. 270 S/. 364.1 MATERIALES DIRECTOS S/.160 S/. 424.D.400 S/.2 LEYES LAB. 0. 6. 80 .3 OTROS GAST.000 S/.3 GASTOS GENERALES COSTO TOTAL 1 PRODUCCION / SERVICIOS COSTO MEDIO 1 PRODUCC.160 S/. 2.348 S/.400 S/. 2.22 1. 6. 6.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/.2.160 S/.248 S/. 270 2.2 MANO DE OBRA DIRECTA S/.944. 242. 5. 6. 6.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 2. 21. 3. 11.O.847 1. 19.22 1.195.160 2.349 S/. S/. 0. 1.184 S/.000 S/. 6.) CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS DESCRIPCIÓN / AÑOS I. 19. 14. 3. 14. 21. 343. 8.

81 .1.-ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE EXIGIBLE REALIZABLE ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE NETO INTANGIBLE NETO TOTAL ACTIVO II.-PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE DEUDAS A CORTO PLAZO DEUDAS A MED.) BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL 1 DESCRIPCION/AÑOS I.Y LARGO PLAZO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD RETENIDA ACUM.CAPITULO IX : PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9. RESERVA LEGAL ACUMULADA 50000 17500 16000 14500 13000 11500 0 13851 12636 1045 170 63678 61838 1840 77529 1 36536 35321 1045 170 69411 67939 1472 105947 2 64056 62841 1045 170 56143 55039 1104 120199 3 96410 95195 1045 170 42876 42140 736 139285 4 133598 132383 1045 170 29608 29240 368 163206 5 175621 174406 1045 170 16341 16341 0 191962 50000 27529 17500 77529 7278 3639 16000 77529 17780 8890 14500 77529 31504 15752 13000 77529 48451 24226 11500 77529 68622 34311 Pág.

49 3.RENTABILIDAD GLOBAL Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO 1.89 1.66 0.LIQUIDEZ DEL ACTIVO Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL 17..30 Pág.26% 19.2.66% 23. 82 .91 2.95% RATIOS DE LIQUIDEZ 4.73% 21.09 1.68 0..RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION 0.20% 1.08 3.TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206 191962 9.) RATIOS RATIOS DE RENTABILIDAD 1.MARGEN BRUTO OPERATIVO Utilidad antes de impuestos / VENTAS 13.32 3.47 2...

83 .33% 52% 68% 81% 91% Pág.

28 15..55 1.80 2.41 9.5.01 Ventas / CAPITAL DE TRABAJO 40.ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO 0.65 10.37 1.18 4.15 0.09 RATIOS DE SOLVENCIA 6..11 2..GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA Ventas / INVERSION 4.81 5.83 Pág.00 6.LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente / Pasivo Corriente 2..INDICE DE ENDEUDAMIENTO Pasivo Total / PATRIMONIO NETO 1.90 31..87 7.48 Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL 0.61 6.38 35.03 7.35 44. 84 .INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO 26.07 0.11 0.27 RATIOS DE ROTACION 8.21 8.

137 8.847 121.031 98.612 51.769 98.500 320.120 16.120 17..852 Pág.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO EXTERNO DESCRIPCION / AÑOS I.600 372.500 398.160 3.120 14.031 29.596 36.053 36.559 8.392 2 434.9. IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA 30% 1 372.053 121.160 3.160 3. IMPUEST.988 51.500 476.430 8.900 558.690 75.800 496.402 8.160 3.800 364.120 13.507 3 496.988 15.700 323.737 5 621.926 144.D.700 434.000 359..000 437.010 22.222 100.000 621.160 3.622 4 558.430 8.900 405. 85 .INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS TOTAL DE INGRESOS II.716 8.316 84.075 144.600 283.503 52.3.430 8.980 8.430 8.430 8.010 75.409 68.000 445.120 11.075 43.EGRESOS COSTO DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) TOTAL DE EGRESOS RENTA NETA UTILIDAD ANT.

9. 86 .) FLUJO DE CAJA DESCRIPCION / AÑOS INGRESOS INVERSIONES VENTAS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL DE INGRESOS EGRESOS COSTO DE VENTAS NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1 TOTAL DE EGRESOS 0 -77529 1 2 3 4 5 372600 -77529 372600 434700 434700 496800 496800 558900 558900 621000 13851 634851 283402 8430 8160 3120 15596 318708 323980 8430 8160 3120 22503 366193 364559 8430 8160 3120 29409 413678 405137 8430 8160 3120 36316 461163 445716 8430 8160 3120 43222 508648 FLUJO NETO ECONOMICO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 Pág.4.

4% VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO PERIODO 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 FACTOR 1/(1+COK)n 1. 191842 Pág.4% COKF =( r1 + R ) * ( 1 .1.154 15.866927 0.651549 0.000000 0.751562 0.CAPITULO X: LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10. 87 .489680 VALOR ACTUAL -77529 46720 51487 54158 55206 61799 V.154 15.564845 0.) EVALUACIÓN ECONÓMICA COKE = 0.A ACUMULADO -77529 -30809 20678 74836 130043 191842 VANE S/.t ) COKF = 0.

47 TASA INTERNA DE RETORNO TIRE PERIODO 0 1 2 3 4 5 = FLUJO NETO -77529 53892 68507 83122 97737 126203 83.160946 0. 0 Pág. 88 .A ACUMULAD -77529 -48215 -27945 -14566 -6010 0 VANE S/.000000 0.COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION B / I = (VANE + INVERSION) / INVERSION B/I= 3.295883 0.047621 VALOR ACTUAL -77529 29314 20270 13378 8557 6010 V.087547 0.543951 0.84% ANUAL FACTOR 1/(1+TIRE)n 1.

35% 3. 89 .INTERP RETAC IÓN VANE $191. ES DECIR.842 EXCEDENTE O PLUS GANANCIA GENERADA POR EL PROYECTO LUEGO DE RECUPERAR LA INVERSIÓN INICIAL CON UNA TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15.84%. ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUE CONSIDERAMOS QUE ES UNA MAGNIFICA ALTERNATIVA DE INVERSIÓN B/IE TIRE Pág. UN BENEFICIO DE 2.47 DÓLARES 83.35% RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15.84% LA RENTABILIDAD PROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83.47 POR CADA DÓLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO SE OBTIENE UN RETORNO DE 3.47 DÓLARES.

) ETAPAS Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento: A) Seleccionar las actividades B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo .) INTRODUCCIÓN El impacto ambiental de un proyecto de panadería a instalarse en una determinada zona puede ser negativo o positivo. negativo) C) Identificar los impactos ambientales D) Evaluar la significancia de los impactos. 90 . Los criterios a evaluar.1.CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL 11.2. Pág. En la realización del estudio ambiental se tomó en cuenta la metodología propuesta por la entidad competente que legisla con respecto al medio ambiente. para finalmente obtener el resultado. En el proyecto los resultados de la evaluación ambiental son positivos debido a los criterios tomados durante la formulación el proyecto así como el aspecto legal que norma en cuanto al medio ambiente. tienen un enfoque cualitativo. 11. luego se realizo la evaluación de cada actividad productiva.

velocidad de la maquina amasadora mezcladora excesiva 5) Sobar la masa en la sobadora Velocidad de la maquina sobadora insuficiente 6) pesado de la masa Balanza en mal estado insumos necesarios para elaborar el pan. 91 . Atentar contra la salud del consumidor. la masa no sale en su punto Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días Alta Media √ Baja Meses √ Semanas Días La masa no sale en su punto ni llega a ligarse Demasiada o insuficiente masa Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días Meses Semanas √ Días Pág.3. Ambientales Probable adulteración de los insumos recibidos Deterioro o ruptura de envases que contienen los insumos Ambiental de de ocurrencia Atentar contra la salud del consumidor Contaminación de los insumos al caerse y al recogerlos No habrá los Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días 3) Seleccionar y pesar los ingredientes Balanza en mal estado 4) mezclado del agua con los demás ingredientes y amasado Agua en mal estado.11.) IMPACTO AMBIENTAL De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental será: Indicadores Aspectos Impacto Probabilidad Alta Media √ Baja Duración del impacto Meses √ Semanas Días Actividades 1) manipulación de los ingredientes (materia prima e insumos) 2) traslado de la materia prima e insumos al área de depósito.

por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es viable. 11) introducir las bandejas al horno. Graduación adecuada del horno Exhibidora sucia Los clientes no comprarán El pan sale quemado Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja Meses Semanas √ Días Meses Semanas √ Días Tiempo de insuficiente La masa de pan Ambientales Inexactitud en el cortado de la masa Manos sucias Impacto Probabilidad Duración del impacto Meses Semanas √ Días Meses √ Semanas Días Meses Semanas √ Días Meses Semanas √ Días Ambiental de de ocurrencia Salen panes de Alta diferentes pesos y tamaños Atentar contra la salud del consumidor Sale un pan sin raya Media √ Baja Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja Alta Media √ Baja fermentación se hincha o crece no Según los indicadores de probabilidad de ocurrencia. CONCLUSIONES Pág. la duración del impacto generalmente será por días y es baja. 8) darle consistencia a la masa manualmente 9) darle forma de pan francés a la masa No hacerle la raya a la masa.Indicadores Aspectos Actividades 7) Cortar la masa en partes iguales con la divisora. 12) Sacar las bandejas con el pan ya horneado. El diagnóstico del estudio ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran impactos ambientales negativos son mínimos y la duración del impacto ambiental negativo. en caso de ocurrir seria de días generalmente. 92 . 10) traslado de la masa al área de reposo para que se fermente.

El lugar es favorable y accesibilidad para el cliente. Los panes son elaborados con calidad. Los indicadores económicos y financieros a emplearse son confiables de manera que nos indican que el proyecto tendrá utilidades. nos ofrece factibilidad para los proveedores y y del reglamento de las Pág. Es conveniente invertir en el proyecto por que los riesgos son mínimos. Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadería. además brindarán un servicio de atención al cliente de primera. DEL ESTUDIO: • • • • • La empresa opera dentro de la formalización microempresas (MYPES).DEL PROYECTO: • • • La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el TIR nos indican un resultado positivo. Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalación de la panadería. 93 .

Es importante conocer la misión y visión de tu empresa Pág. oportunidades y amenazas de tu empresa y de las empresas competidoras. para saber si es viable o no invertir en la implementación de la panadería. sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda (clientes) y mi oferta (competencia). Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental. 94 . Si no es viable se puede depositar en un banco el dinero que uno posee para así obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco. de manera que logres conocer las fortalezas. para poder así crear estrategias y lograr nuestros objetivos. También es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto.RECOMENDACIONES Antes de invertir en un proyecto privado. debilidades. es conveniente realizar los estudios previos necesarios.

5. S. El Comercio Pág.006) MYPES 2. Manual practico para formar (2. Care-Perú INDECOPI Loret. 95 .006) Guía practica empresa para crear tu pequeña 4.BIBLIOGRAFÍA 1.L. 8. Calderón. 3. 6. J. Bernilla. Después de todo solo somos seres humanos Diseño y evaluación de proyectos de inversión Pre-empresa. Economía para todos Formulación y evaluación de proyectos de inversión Guía de Orientación Empresarial (2.J. Víctor 7. Municipalidad de S. Luís Felipe (ESAN) Carbonel.

ANEXOS CONTENIDO Maquinarias para panadería: Croquis de la 3 Etapa de Campoy: Tamaño de la planta: Anexo 1 Anexo 2 Anexo 3 Pág. 96 .

SOBADORA K 25 EFICIENTE. ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO DE GRAN RENTABILIDAD Pág.ANEXO 1 MAQUINARIAS PARA PANADERÍAS HORNO ROTATIVO MAX 500 EFICIENTE FUNCIONAL Y DIVISORA DE MESA 30MM ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO AMASADORA. 97 .

98 .ANEXO 2 PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY Pág.

ANEXO 3 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA AREA DE RECEPCION DE INSUMOS AREA DE DEPÓSITO O ALMACEN AREA DE PRODUCCION AREA ADMINISTRATIVA AREA DE VENTAS AREA DE HORNEADO AREA DE REPOSO SERVICIOS HIGIENICOS Pág. 99 .

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