P. 1
ejemplo de fideicomiso

ejemplo de fideicomiso

|Views: 1.128|Likes:
Publicado porElihu Meléndez

More info:

Published by: Elihu Meléndez on Dec 09, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

04/23/2013

pdf

text

original

BALANCE RECLASIFICADO

JEANS & JACKETS S.A. BALANCE GENERAL RECLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1996, 1997 Y 1998 ( $ Miles) 1996 ACTIVO CAJA Y BANCOS INVERSIONES CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CLIENTES ANTICIPOS Y DEPOSITOS 886.297 413.301 1.295.897 627.492 915.685 55.357 1997 1998

1.817.324 132.466 1.949.790

2.165.692 211.159 2.376.851

2.523.150 122.460 2.645.610

INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS EN TRANSITO MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS AJUSTES POR INFLACION SUBTOTAL INVENTARIOS DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS ACTIVOS CUENTAS POR COBRAR TOTAL ACTIVO CORRIENTE

743.409 428.220 1.938.313 22.775 62.790 0 3.195.507

961.937 235.901 2.028.999 23.032 72.660 0 3.322.529

878.225 496.088 3.936.923 538.204 20.882 229.371 6.099.693

27.577

19.429

12.981

237.334 6.709.806

243.835 7.886.033

215.549 9.944.875

ACTIVO FIJO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS

837.865 -184.733 653.132

946.028 -291.880 654.148

1.161.109 -285.146 875.963

778 0 0 0 0 0 0 0 3.726.405 1.285.074 606.335 0 0 0 0 4.361 2.705.700 2.107.420 23.415 1.025.657 1.125 0 PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES CORTO PLAZO IMPUESTOS.365.000 2.502.187 1.783 674.399 11.476.386 1.391 307.769 899.604 20.628.997.291 2.605.692 1.006.548 1.964 885. OBLIGACIONES LABORALES L.979.111 713.891 245.455 0 1.111.749 1.952 695.636.997 5.512.165 720.340.466 671. TOTAL PASIVO LARGO PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 854.P.217 864.994 744.441 266.610 13.060.055 332.634 6.797.923 1.768.169 872.826.520 86.217 2.985 543.366.174.778 2.INVERSIONES LARGO PLAZO CARGOS DIFERIDOS OTROS TOTAL OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 43.476 TOTAL ACTIVO 10.P.290 0 1.517 5.352 46.622.631.214 1.216.509 142.756.563.493 1.608 5.999 1.121 374.851 557.862 CUENTAS DE ORDEN CANONES POR PAGAR (LEASING) OPCIONES DE COMPRA DIFERENCIA PATRIMONIO FISCAL BIENES Y VALORES EN GARANTIA BIENES Y VALORES EN PODER DE TERCEROS L/C DEL EXTERIOR POR UTILIZAR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES DEUDAS DE CONTROL 3.000 854.654 652.964 15.000 854.152.129.417 .837 2.524 6.844 686.107. GRAVAMENES Y TASAS (ANEXO 1) OTROS PASSIVOS CORRIENTES TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO LARGO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS L.515 14.604.568 5.131.468 307.609 9.259 4.

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL JEANS & JACKETS S.726.604.862 CUNETAS DE ORDEN BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA LITIGIOS Y/O DEMANDAS DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA 3. 2. la sociedad ajustó sus estados financieros durante el año 1996 de acuerdo con el sistema integral de ajustes por inflación.605.197 620. NOTA 2. DERECHOS Y OBLIGACIONES EN UPAC .705.152.445 10. venta. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES 1.899 192.277 2.771.558 1.171 2. AJUSTES POR INFLACION En cumplimiento con lo estipulado en los decretos 2912 de Dic/91.000 448.512.768.404.476 8.610 13.952 0 0 0 4.625.631.000 3. comercialización.000 676. importación y exportación de productos de la industria y de la confección.393 1.158.SUPERAVIT PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES RESERVAS (ANEXO 2) REVALORIZACION DEL PATRIMONIO RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.636.000 306.963 15. compra.107.356.778 0 0 3.766 NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN DICIEMBRE 31 DE 1996 (EXPRESADAS EN MILES DE PESOS) NOTA 1.217 5.617 228.323 1.891 109. 3. POLITICAS CONTABLES BASICAS Las políticas de contabilidad y preparación de los estados financieros de la compañía están de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.125 790.356. Su objeto social principal es la producción.107.131. 2075 de q992 así como en el decreto 2591 de 1993. disposiciones de la superintendencia de sociedades y normas legales expresas.040.168 1.356.778 2.109 1.449 3.A. Es una sociedad legalmente constituida con domicilio en la ciudad de Santa fe de Bogotá. la vigencia según los estatutos vence el 5 de julio de 2021.493 7.

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Las propiedades planta y equipo son registradas al costo. CREDITO MERCANTIL maquinaria y equipo 10% Muebles y equipo de oficina 10% equipos de computación 20% La compañía tiene contabilizado $55. NOTA 6. en caso contrario se cargan a los resultados del ejercicio. INVENTARIOS La compañía valoriza sus inventarios al costo por el sistema de promedio ponderado. El ajuste resultante se registra como un ingreso o gasto en el período. se ajustan trimestralmente de acuerdo con la cotización vigente al cierre del trimestre. De C. 2. A la vez se logró acuerdo con la sociedad grupo RODOREDA S. CONSECIONARIOS DEL EXTERIOR Durante el año 1996 la sociedad logró un acuerdo con la sociedad súper mayoreo de ropa S. FIDUCIAS La empresa tiene suscritos contratos de fiducia mercantil con las siguientes entidades: .A. Las tasa anuales utilizadas para aplicar la depreciación son las siguientes Edificios 5% Vehículos 20% NOTA 8. La depreciación se calcula sobre el costo del bien por el método de línea recta. DERECHOS 1. INVERSIONES Las inversiones son contabilizadas por su costo de adquisición y su valor actualizado con base en los ajustes integrales por inflación.000 pagado por cesión del local donde el almacén de Unicentro Júnior. NOTA 7. para la apertura de nuevos locales.V.Los activos y los pasivos constituidos en las unidades de poder adquisitivo constante UPAC. A partir de 1992 estos valores se han actualizado de acuerdo con el resultado de aplicar los ajustes integrales por inflación. NOTA 4. Su control se lleva a cabo por el sistema de inventario permanente. concesionaria en México mediante el cual se cerró dicha concesión.A. NOTA 5. las erogaciones por concepto de reparaciones y mantenimiento que aumentan la vida útil del activo se capitalizan.

A la fecha de cierre se tiene los siguientes Saldos: Intereses Seguros Total 2. la empresa castigo la suma de $277. Contrato de Fideicomiso de garantía sobre el 70% del avalúo comercial vigente efectuado sobre el local 303d del Centro comercial hacienda Santa Bárbara.A.Contrato de fideicomiso de garantía. GASTOS PGADOS POR ANTICIPADO La amortización de los gastos pagados por anticipado se realiza mensualmente atendiendo su período de causación de acuerdo al concepto de los mismos. 2.2. mediante escritura pública 1165 de Julio 18/95 otorgada por la notaría 46 de Bogotá. a favor de Fiduciaria Popular S.838 CARGOS DIFERIDOS La compañía ha registrado como cargos diferidos el valor pagado mensualmente por concepto de arrendamiento financiero del lote de terreno adquirido mediante el sistema de leasing en la denomina ZONA FRANCA DE BOGOTA.A. 2.1. 2-92 del centro comercial unicentro a favor de la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior S.334 21.Contrato de fideicomiso de garantía sobre el 70% del avalúo comercial vigente efectuado por el local No.405 27.A. sobre el 70% del avalúo comercial vigente efectuado a la planta de producción.577 Suscripciones 1. VALORIZACIONES . Durante el presente año.2. Bajo el mismo concepto se encuentran registrados los valores correspondientes a las mejoras efectuadas para las aperturas del local de la calle 94 y la adecuación de las nuevas instalaciones para la planta y l oficina ubicadas en la cra 40 No 16-55 de santa fe de Bogotá. $ 4. NOTA 9. mediante escritura pública 0870 de abril 20/94 otorgada por la notaría 44 de Bogotá de Bogotá. el cual vence en Noviembre del 2001. los valores invertidos en la apertura de concesión en México. DIFERIDOS 1. NOTA 11. mediante escritura Publica 5327 de Noviembre 27/96 otorgada por la Notaría Quinta de Bogotá el cual vence en Noviembre del 2001. a favor de FiduColombia S.716 con cargo al resultado del ejercicio corriente el saldo pendiente de amortizar junto con el ajuste por inflación acumulado.3.

PRESTACIONES SOCIALES CONSOLIDADAS La sociedad califica como obligación a corto plazo el valor correspondiente a las prestaciones consolidadas del personal que se acogió al régimen de cesantías establecido en la ley 50/90 y a Largo Plazo las cesantías correspondientes al personal que no se acogió a lo preceptuado en la mencionada ley. NOTA 13.000 acciones de las acciones que tenia en reserva.428 400. financiera colombiana CIAS DE FINANC. NOTA 12.290 2.334 823.000. Las obligaciones en monedas diferentes al dólar. FINANCIERA CARTERA Corp. son convertidas primero en dólares americanos y posteriormente a pesos colombianos.000 30. de valor nominal de $5 c/u. CAPITALIZACIÓN La sociedad puso en circulación 48. OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Las operaciones en dólares son convertidas a pesos colombianas en cada cierre. . COMERCIAL Coltefinanciera ENTIDADES OFICIALES IFI TOTAL $ 255.La compañía registra como valorizaciones de bienes raíces la diferencia entre el costo neto ajustado por inflación y su valor comercial. de acuerdo con la tasa representativa del mercado en esas fechas.822 107.450 $ 153.287 CORTO PLAZO NOTA 14.074 $ 348.174. NOTA 15.463 $ 55. OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras de la compañía se encuentran distribuidas de la siguiente manera: ENTIDAD BANCOS NACIONALES Banco de Bogotá Banco de Colombia Banco popular Banco Mercantil Banco de Occidente CORP.

Tan pronto se reciban las mencionadas certificaciones se efectuaran los requisitos por valorización o provisión para protección de inversiones según corresponda. DERECHOS 1. sobre el 70% del avalúo comercial vigente efectuado a la planta de producción. 2.600. 3. CREDITO MERCANTIL La compañía tiene contabilizado $55. mediante escritura pública 0870 de abril 20/94 otorgada por la notaría 44 de Bogotá el cual vence en abril de 1998. CONCECIONARIOS DEL EXTERIOR Las operaciones con los concesionarios del exterior son registradas en pesos colombianos y en cada cierre se ajustan dé acuerdo con la tasa representativa del mercado.000 de los cuales $1.356. Esta capitalización fue aprobada por la superintendencia de sociedades mediante la resolución No. INVERSIONES Las inversiones son contabilizadas por su costo de adquisición y su valor actualizado con base en los ajustes integrales por inflación. FIDUCIAS contrato de fideicomiso de garantía. NOTA 7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO La amortización de los gastos pagados por anticipado se realiza mensualmente atendiendo su período de causación de acuerdo al concepto de los mismos.000 corresponden a prima en colocación de acciones. NOTA 9.El valor unitario cobrado por acción fue de $32. 4 Y 7 SE MANEJAN IGUAL QUE EL AÑO ANTERIOR (1996).000. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN DICIEMBRE 31 DE 1997 (EXPRESADAS EN MILES DE PESOS) NOTAS 1.000 pagado por cesión del local donde funciona el almacén unicentro Junior. A la a fecha de cierre no fue posible obtener los certificados de aportes y acciones que posee la empresa por lo que las provisiones y las valorizaciones registradas corresponden a certificaciones expedidas por el año 1996.79 Esta operación le generó recursos a la empresa por $1. a favor de fiduciaria popular S. NOTA 5.000 como anticipo de la venta de este inmueble A LA SOCIEDAD Kristen S.A.A. A la fecha de cierre se tiene los siguientes saldos: . 320-0331 de la fecha Febrero 7 de 1996. A 31 de Diciembre de 1997 se ha recibido la suma de $80. 2. DIFERIDOS 1. NOTA 6.000.

Intereses Seguros Suscripciones y otros TOTAL 2.208 114.429 La compañía ha registrado como cargos diferidos el valor pagado mensualmente por concepto de arrendamiento financiero del lote de terreno adquirido mediante el sistema de leasing en la denominada ZONA FRANCA DE BOGOTA. VALORIZACIONES La compañía registra como valorizaciones la diferencia entre el costo neto ajustado por inflación y su valor comercial.563.000 405.A.000 50.715 CORTO PLAZO $ 667.A.966 438. Comercia S. Leasing de Occidente Leasing Selfin OTRAS OBLIGACIONES IFI Particulares TOTAL 155. Bajo el mismo concepto se encuentran registrados los valores correspondientes a las mejoras efectuadas para la apertura del local calle 94 y la adecuación de las nuevas instalaciones para la planta y oficina ubicadas en la Cra No.527 48. 16-55 de santa fe de Bogotá.500 100.833 67.167 .000 150. NOTA 10.000 17.345 19.562 $ 1. COMERCIAL Clotefinanciera S.522 $ 6.000 84. OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras de la compañía s encuentran distribuidas de la siguiente manera: ENTIDAD Banco de Colombia Banco e Bogotá Banco cafetero Banco Uconal Banco Colpatria Banco Mercantil Banco de occidente CIAS DE FINANC.854 2.CARGOS DIFERIDOS $11.169 $263. NOTA 11.

4. Durante el año 1998 la sociedad hizo uso de opciones de compra de equipos que tenía en arrendamiento financiero. NOTA 9. DERECHOS 1. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN DICIEMBRE 31 DE 1998 (EXPEDIDAS EN MILES DE PESOS) NOTAS 1.1. 2. Tan pronto se reciban las mencionadas certificaciones se efectuarán los registros por valorización o provisión para protección de inversiones según corresponda. Contrato de fideicomiso de garantía sobre el 70% del avalúo comercial vigente efectuado sobre el local No 2-92 del centro comercial Unicentro. Contrato de fideicomiso de garantía sobre el 70% del avalúo comercial vigente efectuado sobre el local 303d del centro comercial Hacienda Santa Bárbara. FIDUCIAS La empresa tiene suscritos contratos de fiducia mercantil con las siguiente entidades: 2.2. NOTA 8. 3. PRESTACIONES SOCIALES CONSOLIDADAS La sociedad clasifica como obligación a corto plazo el valor correspondiente a las prestaciones consolidadas del personal que se acogió al régimen de cesantías establecido en la ley 50/90 y a largo plazo las cesantías correspondientes al personal que no se acogió a lo preceptuado en la mencionada ley. NOTA 5. Las obligaciones en monedas diferentes al dólar. 6 Y 7 SE MANEJAN IGUAL A LOS AÑOS ANTERIORES (1996. A la fecha de cierre no fue posible obtener los certificados de los aportes y acciones que posee la empresa por lo que las provisiones y valorizaciones registrados corresponden a las certificaciones expedidas por el año 1997. a favor de la fiduciaria Colombiana de Comercio exterior S. NOTA 13. mediante escritura pública 1165 de julio 18/95 otorgada por la notaría 46 de Bogotá. su costo de adquisición es muy inferior a su valor comercial.A. son convertidas primero en dólares americanos y posteriormente a pesos colombianos. mediante escritura pública 5327 de noviembre 27/96 otorgada por la notaria quinta. de acuerdo con la tasa representativa del mercado en esas fechas.NOTA 12 OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Las operaciones en dólares son convertidas a pesos colombianos en cada cierre. DIFERIDOS .A. 1997). INVERSIONES Las inversiones son contabilizadas por su costo de adquisición y su valor actualizado con base en los ajustes integrales por inflación. 2. a favor de Fiducolombia S.

1.000 562.000 100. VALORIZACIONES La compañía registra como valorizaciones de la diferencia entre el costo neto ajustado por inflación y su valor comercial.161 61.833 LARGO PLAZO $ 200.444 10.101 238.270 330.667 213. NOTA 11.000 296. $ 2.083 23. OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras de la compañía se encuentran distribuidas de la siguiente manera: ENTIDAD Banco Selfin Banco cafetero Banco de Bogotá Banco Uconal Banco Ganadero Citibank Banco Colpatria Banco de Occidente Fundación FES Leasing de Occidente Leasing Selfin IFI Manuel Franco CORTO PLAZO $ 100.981 CARGOS DIFERIDOS La compañía ha registrado como cargos diferidos el valor pagado mensualmente por concepto de arrendamiento financiero del lote de terreno adquirido mediante el sistema de leasing en la denominada ZONA FRANCA DE BOGOTA.250 37. NOTA 10.795 76.269 10.000 . A la fecha de cierre se tienen los siguientes saldos: Intereses Seguros Suscripciones y otros TOTAL 2.903 95.500 89.334 451. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS La amortización de los gastos pagados por anticipado se realiza mensualmente atendiendo su período de causación de acuerdo al concepto de los mismos.000 324.344 368 12.000 116.500 9. Bajo el mismo concepto se encuentran registrados los valores correspondientes a las mejoras efectuadas para la apertura y remodelación de locales comerciales y la adecuación de las instalaciones para la planta y oficina ubicadas en la Cra 40 No 16-55 de Santa fe de Bogotá.

de acuerdo con la tasa representativa del mercado en esas fechas. OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Las operaciones en dólares son convertidas a pesos colombianos en cada cierre. son convertidas primero en dólares americanos y posteriormente a pesos colombianos. .129.692 1.000 2. PRESTACIONES SOCIALES CONSOLIDADAS La sociedad clasifica como obligación a corto plazo el valor correspondiente a las prestaciones consolidadas del personal que se acogió al régimen de cesantías establecido en la ley 50/90 y el 60% de las cesantías correspondientes al personal que no se acogió a lo preceptuado en la mencionada ley.216.420 NOTA 12. Las obligaciones en monedas diferentes al dólar. NOTA 13.Interamericana de Seguros TOTALES 10.

You're Reading a Free Preview

Descarga
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->