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UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO

FACULTAD NACIONAL DE INGENIERIA


INGENIERIA INDUSTRIAL

EMPRESA ANDINA
PRODUCCION DE TURRONES
MATERIA:

SIS 3310 A

DOCENTE:

Ing. Roly Fernndez Gutirrez

INTEGRANTES:

Flix Mamani Edwin


Prez Prez Bryan
Yugar Ecos Marco A.

AUXILIAR:

Univ. Marcelo Aquino Checa

Oruro Bolivia

RESUMEN
El presente proyecto muestra el estudio de la factibilidad para la produccin de turrones a base de quinua
mediante el estudio de mercado, tcnico y evaluacin financiera en departamento de Oruro.
Tambin se determin la demanda insatisfecha a partir de un anlisis de la oferta y demanda, la localizacin
ms adecuada para la instalacin, el tamao adecuado ptimo y la factibilidad organizacional y legal para la
instalacin de una empresa productora de turrones de quinua baados en chocolate denominado
TURROQuin.
Este producto se elaboro considerando todos los elementos del marketing del mismo, y mediante un anlisis
financiero se logro fijar un precio de venta lo ms econmico posible de modo que nuestro producto est al
alcance de nuestros clientes. A continuacin se presenta un resumen de los aspectos ms relevantes para la
elaboracin del presente proyecto:

Materia prima

Cant. [Kg/mes]

Precio unit. [Bs/Kg]

Quinua real

406

4.26

Miel de abeja

17.4

Chocolate

116

10

Otros

40.6

Recursos humanos

Sueldo [Bs/mes]

Gerente general

1500

Subgerente de produccin

1000

Subgerente de finanzas

1000

Subgerente de marketing

1000

Secretaria

650

Operarios

550

Vendedores

550

Maquinaria y equipos

Vida til [Aos]

Peladora

10

Mezcladora

10

Tostadora

10

Balanza

10

Herramientas en gral.

10

Demanda total: 258857 [unidades/ao]


Volumen de ventas: 152726 [unidades/ao]
Pronostico de la oferta y demanda:
Ao

Demanda

Oferta

2009

258857

152726

2010

260877

164353

2011

262912

165635

2012

264963

166927

2013

267030

168229

2014

269113

169542

2015

271213

170865

2016

273329

172198

2017

275461

173541

2018

277610

174895

2019

279776

176259

El plan de requerimiento de materiales es el siguiente:


Cod.
TJ
NB
D
SS
NN
EOP

AOS
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776
258857
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
0
261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776
261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776

Estos datos son de las demandas proyectadas y representas a las unidades de turroquin que son
demandadas, con esta informacin la explosin del MRP ser para determinar cuanta materia prima
ser necesaria en los prximos aos
Esta materia prima est constituida de los siguientes ingredientes como ser la quinua, chocolate,
miel de abeja y otros los cuales tienen que mezclarse para formar un producto final de
aproximadamente 40 gramos de los cuales el ingrediente ms predominante es la quinua con el 70 %

El resumen de los costos son:


Costo fijo: 195267 [Bs/ao]
Costo variable: 63122.73 [Bs/ao]
Costo total: 21532.52 [Bs/ao]
Costo total unitario: 1.69 [Bs/mes]
Margen de utilidad: 10 %
Precio de venta: 2 [Bs/unid]
Utilidades: 1925.04 [Bs/mes]
Margen de contribucin: 0.17 [Bs/unid]
Punto de equilibrio: 10255 [unid/mes]

INDICE GENERAL
1

INTRODUCCION ...........................................................................................................................................1

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.................................................................................................................1

DEFINICION DEL PROBLEMA .......................................................................................................................2

OBJETIVO GENERAL .....................................................................................................................................2

OBJETIVO ESPECIFICO..................................................................................................................................2

ORGANIZACIN DE LA EMPRESA ................................................................................................................2

6.1

DIMENSION DE LA EMPRESA ...............................................................................................................2

6.2

CULTURA ORGANIZACIONAL ...............................................................................................................2

6.3

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ........................................................................................................3

FUNDAMENTO TEORICO .............................................................................................................................3


7.1

PROVEEDORES .....................................................................................................................................3

7.2

MATERIA PRIMA ..................................................................................................................................4

7.3

MERCADO ............................................................................................................................................5

7.4

COMPETIDORES ...................................................................................................................................5

7.5

CONDICIONES LEGALES .......................................................................................................................5

7.6

AGENCIAS REGULADORAS ...................................................................................................................5

7.7

MAQUINAS Y EQUIPOS ........................................................................................................................6

7.8

DISTRIBUCION DE LA PLANTA (LAY OUT) ............................................................................................6

7.9

LOCALIZACION .....................................................................................................................................7

7.10

DETERMINACION DE LA CAPACIDAD...................................................................................................8

7.11

CALCULO DE LA DEMANDA .................................................................................................................8

7.11.1

INVESTIGACION DE MERCADO ....................................................................................................8

7.11.2

DEMANDA ESPERADA..................................................................................................................9

7.11.3

PRONOSTICO DE VENTAS ............................................................................................................9

INGENIERIA DEL PROYECTO.......................................................................................................................10


8.1

DISEO PRELIMINAR DEL PRODUCTO ...............................................................................................10

8.2

ESTRUCTURA DEL ARBOL DEL PRODUCTO ........................................................................................11

8.3

CALCULO DE TIEMPOS .......................................................................................................................11

8.4

DISEO DEL PLAN DE PLAZOS ...........................................................................................................13

8.5

DISEO DEL PROCESO DE PRODUCCION...........................................................................................13

8.6

PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES .....................................................................................15

8.6.1

FICHERO DE REGISTRO DE INVENTARIOS ..................................................................................15

8.6.2
9

EMISION DE RDENES PLANIFICADAS ......................................................................................15

ANALISIS ECONOMICO ..............................................................................................................................15


9.1

COSTOS FIJOS ....................................................................................................................................15

9.1.1

SUELDOS Y SALARIOS ................................................................................................................15

9.1.2

PRESTACIONES SOCIALES ..........................................................................................................16

9.1.3

DEPRECIACIONES .......................................................................................................................17

9.1.4

COSTO FINANCIERO...................................................................................................................17

9.1.5

GASTOS GENERALES ..................................................................................................................17

9.2

COSTOS VARIABLES ...........................................................................................................................18

9.2.1

MATERIA PRIMA E INSUMOS ....................................................................................................18

9.3

COSTO TOTAL ....................................................................................................................................18

9.4

COSTOS UNITARIOS ..........................................................................................................................19

9.5

PRECIO DE VENTA ..............................................................................................................................19

9.6

MARGEN DE CONTRIBUCION ............................................................................................................19

9.7

UTILIDAD ...........................................................................................................................................19

9.8

PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................................................................19

10

INVERSIONES .........................................................................................................................................20
10.1.1

GASTOS DE PREINVERSION .......................................................................................................20

10.1.2

CAPITAL DE OPERACIN ............................................................................................................20

10.1.3

FINANCIAMIENTO ......................................................................................................................21

11

CONCLUSIONES .....................................................................................................................................22

12

ANEXOS....................................................................................................................................................1

PROYECTO TURROQUIN
1

INTRODUCCION

El presente proyecto tiene como fin la creacin de un nuevo producto e innovador, por el cual pudiramos
abrir o cubrir un nicho en el mercado local y por ende el mismo pueda tener una buena aceptacin hacia el
mercado meta al que nos vamos a dirigir.
En las reuniones realizadas para comenzar con la elaboracin de este proyecto tratamos de basar nuestras
ideas en las necesidades y deseos del consumidor y en la bsqueda de satisfacer a los mismos.
Despus de exponer nuestras ideas proseguimos al anlisis de los factores a favor y en contra para la
elaboracin de dicho producto.
Al obtener los resultados decidimos desarrollar un nuevo producto que fuera totalmente innovador y atractivo
por estas cualidades escogimos TURROQuin, un turrn de quinua con relleno de dulce de leche baado en
chocolate, lo escogimos porque el producto es nuevo y no existe en el mercado, adems de que en nuestra
regin existe buena materia prima para la elaboracin de este producto, tambin explorar las cualidades
nutritivas para la buena alimentacin de las personas y es por eso que pretendemos que lo haga nuestro
producto.
2

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Nuestra empresa fue fundada en el mes de Abril del ao 2009 por un equipo de estudiantes de la Facultad
Nacional de Ingeniera dependiente de la Universidad Tcnica Oruro con el nombre ANDINA, esta tiene la
finalidad de ofrecer un producto innovador que satisfaga los necesidades y deseos aun no complacidos en su
totalidad en lo referente a los bienes de consumo en el mercado actual.
La empresa cuenta con un personal altamente calificado en las reas administracin y gestin empresarial que
nos permiten garantizar la calidad e higiene de nuestros productos.
MISIN
La empresa Andina ofrece un producto de alta calidad para satisfacer la demanda de un segmento de mercado
para lo cual la empresa trabajara de manera responsable, honesta y comprometida al desarrollo de la sociedad
y el pas.
VISIN
Liderar el mercado local y nacional mediante la elaboracin, distribucin y posicionamiento de nuestro
producto y de esta manera satisfacer las demandas y necesidades de nuestro mercado meta.

DEFINICION DEL PROBLEMA

La falta de existencia de productos nutritivos en el mercado local y nacional en base a cereales como la quinua
y que estn al alcance del pblico en general.
4

OBJETIVO GENERAL

Estudiar la factibilidad para la produccin de turrones a base de quinua mediante el estudio de mercado,
tcnico y evaluacin financiera en el departamento.
5

OBJETIVO ESPECIFICO
Determinar la demanda insatisfecha a partir de un anlisis de la oferta y demanda de produccin de
turrones a base de quinua.
Determinar la localizacin ms adecuada para la instalacin de la empresa.
Determinar el tamao adecuado ptimo para la produccin de turrones a base de quinua.
Realizar una evaluacin econmica del proyecto de produccin de turrones en el departamento de
Oruro.

ORGANIZACIN DE LA EMPRESA

6.1

DIMENSION DE LA EMPRESA

La empresa ANDINA es de dimensin pequea debido a que se encuentra iniciando operaciones en la ciudad
de Oruro, en la que ofrecen sus productos al mercado en donde deben estar en constante innovacin de
procesos y nuevas tcnicas que puedan reducir los costos de produccin.
De esta manera esta empresa se da a conocer en el mercado de productos de consumo.
6.2

CULTURA ORGANIZACIONAL

La Cultura Organizacional se refiere a las polticas de trabajo desarrolladas particularmente en la empresa.


Valores y principios

Honestidad

Integridad

Responsabilidad

Participacin

Colaboracin

Fidelidad

Lealtad

Polticas y normas

Productividad.- Maximizar el rendimiento de procesos de tal manera que nos permita lograr un uso
inteligente y beneficioso de las materias primas con el apoyo de tecnologa apropiada.
Eficiencia.- Simplificar mtodos y procedimientos de operacin, con base en la experiencia,
conocimiento y el desarrollo de la capacidad creativa del personal para optimizar tiempos y
actividades integralmente.
Calidad.- Satisfacer plenamente las necesidades y deseos de los clientes (internos y externos) con
productos de alta calidad a relativo bajo precio, inmersos en la filosofa de mejora continua.
Rentabilidad.- Lograr los ndices de retorno del capital e inversin adecuados, con base en operaciones
financieras prcticas e inteligentes que permita cubrir las expectativas econmicas de todos los
interesados.
6.3

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

La estructura organizacional utilizada por la empresa es de tipo FUNCIONAL.


La cual presenta las siguientes caractersticas:
La autoridad es funcional
La comunicacin que existe es en lneas directas
Las decisiones son descentralizadas.

Gerente General
Secretaria

Subgerente de
Produccin

Subgerente de
Finanzas

Operarios

Subgerente de
Marketing

Vendedores

Fig. 6.1. Organigrama de la empresa


7
7.1

FUNDAMENTO TEORICO
PROVEEDORES

La empresa cuenta con los siguientes proveedores, de su materia prima la quinua real: PROQUEOR y REAL
REPRESENTACIONES.

7.2

MATERIA PRIMA

Nuestro producto est compuesto en gran parte por un cereal rico en protenas como es la quinua, este grano
es el nico alimento vegetal que provee de todos los aminocidos esenciales para la vida del ser humano y en
valores cercanos a los establecidos por la FAO, lo cual hace que la protena de la quinua sea de excelente
calidad; sus caractersticas nutritivas hacen que se equipare a la leche. Aunque el ser humano no puede
sobrevivir con un solo alimento, Duane Jhonson, de la Universidad de Colorado, afirma que si tuviera que
depender de un solo alimento para sobrevivir, la mejor opcin sera sin lugar a dudas la quinua.
En el siguiente cuadro obtenido de PROSISUR-ICCA se presenta la composicin de la quinua respecto a otros
cereales.
Composicin del grano de quinua respecto a otros cereales
Componentes

Quinua real

Trigo

Avena

Caloras

336

330

405

Agua

10.8

16.5

9.3

Protenas

12.1

9.2

10.6

Grasas

6.1

1.5

10.2

Carbohidratos

68.3

71.6

68.5

Fibra

6.8

3.0

2.7

Cenizas

2.7

1.1

1.5

Calcio

107

36

100

Fosforo

302

224

321

Hierro

5.2

4.6

2.5

Tiamina

1.5

0.2

Riboflavina

0.3

0.8

Niacina

1.2

2.8

Ac. Ascrbico

1.1

Tabla 7.1. Composicin de la quinua


A continuacin se muestra con detalle la materia prima requerida para el proceso de elaboracin:
N

Nombre

Cant. [Kg/mes]

Precio unit. [Bs/Kg]

Quinua real

406

4.26

Miel de abeja

17.4

Chocolate

116

10

Otros

40.6

Tabla 7.2. Materia prima e insumos para turrones de quinua

7.3

MERCADO

Para la identificacin de nuestro mercado meta tomaremos en cuenta los siguientes aspectos:
Geogrficamente: La ciudad de Oruro ya que la empresa se localiza en la zona sud del departamento.
Por sus propiedades: Debido a las propiedades nutritivas que presenta el producto por ser elaborado a
base de quinua este estar dirigido a los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario.
Por sus necesidades: Todas las personas que trabajan y no disponen de tiempo y buscan un alimento
liviano pero nutritivo y de costo econmico.
Por tanto nuestro producto estar principalmente dirigido a los estudiantes tanto de nivel escolar como
universitario adems de las personas que trabajan y no disponen de tiempo buscando as un producto liviano
pero nutritivo y al mismo tiempo econmico.
7.4

COMPETIDORES

La empresa cuenta con muchos competidores directos que elaboran productos similares como ser: IRUPANA,
La Estrella, Quaker y productores informales.
7.5

CONDICIONES LEGALES

A continuacin se presenta la informacin Legal de la empresa actualmente:


Director General: Ing. Edwin Flix Mamani
Gerente General: Ing. Bryan Prez Prez
La empresa est registrada en las siguientes instituciones:
FUNDEMPRESA, bajo la razn social:
Empresa Andina

N registro: 00105675

SENASAG con el nmero de registro (Registro sanitario):


R.S. SENASAG: 05-03-03-06-0001
Registro Ambiental Industrial:
N 0401010018
Registro SIVEX: Registro nico de Exportadores:
RUE: 40111
Certificacin Orgnica: BOLICERT IFOAM
002-BOL-021E
7.6

AGENCIAS REGULADORAS

Entre la agencias reguladoras estn: el SENASAG, la cmara de exportadores, impuestos nacionales, defensa
del consumidor, BOLICERT IFOAM.

7.7

MAQUINAS Y EQUIPOS

La maquinaria a utilizar es la siguiente:


N

Maquinaria

Vida til [Aos]

Peladora

10

Mezcladora

10

Tostadora

10

Balanza

10

Herramientas en gral.

10

Tabla 7.3. Maquinaria y equipos


7.8

DISTRIBUCION DE LA PLANTA (LAY OUT)

La distribucin de la planta est conformada de la siguiente manera:

Fig. 7.1. Distribucin de la planta


La planta cuenta con siete reas diseadas estratgicamente para la comodidad de todos los trabajadores
La primera rea es la de parqueo y es la nica entrada que tiene la planta.
La segunda rea es el almacn de materias primas donde se realiza la recepcin de los materiales e
insumos.
La tercer rea es el almacn de productos terminados.
La cuarta es donde se encuentran las oficinas de gerencia, ventas, marketing, etc.
La quinta es donde se realiza el proceso de produccin del turrn de quinua.
La sexta es donde se realiza el control de calidad del producto.
La sptima es la de aseo de los trabajadores.

7.9

LOCALIZACION

Para determinar el lugar exacto donde se instalar la empresa se tomar en cuenta en cuenta el mtodo de los
puntos.
LUGAR:
A = Zona Sud
B = Zona Norte
C = Zona Central
D = Zona Este
E = Zona Oeste
FACTORES:
I = Energa (peso = 10)
II = Agua (peso = 5)
III = Zonas industriales (peso = 6)
IV = Mano de obra (peso = 8)
V = Servicios higinicos (4)
CALIFICACION:
0

Malo

Regular 3
5

Bueno

Excelente 7

Factores Pesos

10

70

50

50

50

50

II

35

25

25

25

15

III

18

30

42

IV

56

40

40

40

40

28

20

12

12

12

189

153

157

169

117

TOTAL

Tabla 7.4. Tabla de decisiones


Segn los resultados obtenidos en la tabla anterior, podemos decir que es conveniente instalar la planta en la
zona SUD.

7.10 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD


De acuerdo a las caractersticas de la maquinaria y a la mano de obra disponible la capacidad de la planta es de
20000 unid./mes
7.11 CALCULO DE LA DEMANDA
7.11.1 INVESTIGACION DE MERCADO
La investigacin de mercado se llevara a cabo mediante un muestreo aleatorio simple por medio de un
cuestionario, aplicado de manera similar a una entrevista, adems de combinar el mtodo de observacin y
obtener resultados ms fidedignos sobre nuestro proyecto.
Se aplicara en el departamento de Oruro del cual se tiene la siguiente informacin obtenida del Instituto
Nacional de estadstica INE - Oruro
ORURO: INDICADORES ESTADISTICOS
DESCRIPCION
Poblacin total

ORURO
440657

Tasa media anual de crecimiento (porcentaje)

0.78

Participacin de la poblacin masculina (porcentaje)

49.99

Participacin de la poblacin femenina (porcentaje)

50.01

Poblacin entre 0 a 4 aos (porcentaje)

12.10

Poblacin entre 5 a 14 aos (porcentaje)

22.71

Poblacin entre 15 a 19 aos (porcentaje)

10.40

Poblacin entre 20 a 64 aos (porcentaje)

49.3

Poblacin entre 65 aos a ms (porcentaje)

5.49

Tasa de asistencia escolar de la poblacin entre 5 y 19 aos (porcentaje)

85.12

Poblacin en edad de trabajar(15 - 64) econmicamente activa (porcentaje)

51.19

Poblacin en edad de trabajar econmicamente inactiva (porcentaje)

48.81

Tabla 7.5. Indicadores estadsticos de Oruro


Debido a que nuestro mercado meta son los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario adems de
las personas que trabajan y no disponen de tiempo, para hacer nuestro estudio de la poblacin total solo
tomaremos a la equivalente a nuestro mercado meta que sera:

Utilizaremos la ayuda de un software que nos ayudara a calcular el tamao de la muestra necesaria para
obtener una representacin precisa de la poblacin total que estar compuesta de 258857 personas que
representara nuestro universo, se considerar un error de estimacin del 5% y un nivel de confianza del 95%.

http://es.gmi-mr.com/resources/sample-size-calculator.php
Por tanto el tamao de la muestra representativa a las cuales se les deber hacer las encuestas es de 384
personas.
7.11.2 DEMANDA ESPERADA
Despus de realizar las encuestas se tiene que el 59 % de la poblacin total elegir nuestro producto y el 40%
restante estara ocupado por la competencia, por lo que la demanda esperada seria:

Esta demanda es para el primer ao de produccin debido a que nuestro producto es nuevo, para los
siguientes aos la empresa deber ir posicionndose en el mercado por medio de estrategias de marketing,
logrando de esta forma el incremento de nuestras ventas.
7.11.3 PRONOSTICO DE VENTAS
Una vez determinada la demanda esperada se procede a proyectar la demanda y ventas de los aos
siguientes, tomando en cuenta que nuestra participacin en el mercado se ir incrementando y haciendo uso
del siguiente criterio:
Demanda anual del producto = 258857 [unid]
Crecimiento poblacional anual = 0.78 %
Crecimiento anual de la participacin de mercado = 4%

Las proyecciones de la demanda y oferta (ventas) de los aos siguientes se muestran a continuacin:
Ao

Demanda

Oferta

2009

258857

152726

2010

260877

164353

2011

262912

165635

2012

264963

166927

2013

267030

168229

2014

269113

169542

2015

271213

170865

2016

273329

172198

2017

275461

173541

2018

277610

174895

2019

279776

176259

Tabla 7.6. Proyecciones de demanda y oferta


8
8.1

INGENIERIA DEL PROYECTO


DISEO PRELIMINAR DEL PRODUCTO

Fig. 8.1. Empaque del turrn

Fig. 8.2. Turrn terminado


8.2

ESTRUCTURA DEL ARBOL DEL PRODUCTO

TURROQuin

EMPAQUETADO

REBARVEADO

BAADO CON
CHOCOLATE

FUNDIDO DEL
CHOCOLATE

DESMOLDE

VACIADO DE LA
MEZCLA A LOS
MOLDES
MEZCLADO DE
LA QUINUA CON
MIEL

TOSTADO DE LA
QUINUA

8.3

CALCULO DE TIEMPOS

El clculo realizado es para hallar el tiempo de ejecucin de 12 unidades


Actividad

tequip (min)

tproceso (min)

tr (min)

tejecucion (min)

Preparado M.P.

0.34

20

Tostado de la quinua

0.36

4.8

22

Mezclado de la quinua con la miel

0.56

4.8

30

Vaciado de la mezcla a los moldes

0.34

4.8

20

Enfriado

2.56

4.8

130

Desmolde

0.98

4.8

50

Preparado del chocolate (fundido)

2.5

4.8

10

Baado con chocolate

0.66

4.8

35

Rebarvado del chocolate

0.58

4.8

30

10

Control del producto

0.46

4.8

25

11

Empaquetado

0.74

4.8

40

12

Inspeccin del producto final

0.56

4.8

30

Total

26

10.64

52.8

442

Si consideramos un tiempo de transicin igual al 1% de un dia laboral para todas las fases, el tiempo de
distribucin es 11% y el tiempo secundario es 15% del tiempo principal

8.4

DISEO DEL PLAN DE PLAZOS

8.5

DISEO DEL PROCESO DE PRODUCCION


DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIN
ELABORACIN DE TURROQuin

A-1

I2
O1

T1

O5

O2
O6
I1
O7
I3
T2

O3

O8

D1

I4

O4

T3

A-2

A1 Almacenado de materia prima.


O1 Tostado de la quinua.
T1 Transporte a la mezcladora.
O2 Mezclado de la quinua con miel.
I1 Inspeccin del mezclado
T2 Transporte para el moldeado.
O3 Vaciado de la mezcla a los moldes.
D1 Enfriado.
O4 Desmolde.
I2 Inspeccin de consistencia del turron.
O5 Preparado del chocolate (fundido)
O6 Baado con chocolate.
O7 - I3 Rebarveado del chocolate e
inspeccin.
O8 Empaquetado.
I4 Inspeccin del producto final.
T3 Transporte a almacenes.
A2 Almacenado de producto terminado.

8.6

PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES

8.6.1

FICHERO DE REGISTRO DE INVENTARIOS

El plan maestro indica que necesita producir para el primer ao 258857 unidades de turroquin entonces de los
datos de la proyeccin para los siguientes aos tenemos el siguiente registro para los siguientes 10 aos

Cod.
TJ
NB
D
SS
NN

AOS
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776
258857
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
0
261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776

Como la disponibilidad en los siguientes aos va resultar mayor entonces nuestras necesidades netas sern en
todo caso las demandas que se tendrn para el siguiente ao ms el stock de seguridad
8.6.2

EMISION DE RDENES PLANIFICADAS

Tomando como lead time el plazo de un ao


La emisin de rdenes planificadas sern las siguientes:

Cod.
TJ
NB
D
SS
NN
EOP
9

AOS
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776
258857
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
0
261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776
261877 263912 265963 268030 270113 272213 274329 276461 278610 280776

ANALISIS ECONOMICO

9.1

COSTOS FIJOS

9.1.1

SUELDOS Y SALARIOS
Horas laborales por da
Das trabajados por mes
Tipo de cambio

8 [hr]
22 [das]
7 [Bs/$us]

Personal de planta
N
1
2
3

Seccin de
trabajo
Recepcin
Pelado
Tostado

Hrs trab.
al mes
176
176
176

Sueldo
[Bs/mes]
550
550
550

N de
trab.
1
1
1

Total
[Bs/mes]
550
550
550

Total
[Bs/ao]
6600
6600
6600

4
5
6
Total

Mezclado
Baado
Empaquetado

176
176
176
1056

550
550
550
3300

1
1
1
6

550
550
550
3300

6600
6600
6600
39600

Personal del rea comercial


N
Cargo
1
Vendedores
Total

Hrs trab.
al mes
176
176

Sueldo
[Bs/mes]
550
550

N de
Total
Total
trab. [Bs/mes] [Bs/ao]
1
550
6600
6600
1
550

Personal administrativo
N
1
2
3
4
5
Total

9.1.2

Cargo
Gerente General
Gerente de Produccin
Gerente de Marketing
Gerente de Finanzas
Secretaria

Hrs trab. Sueldo


al mes [Bs/mes]
176
1500
176
1000
176
1000
176
1000
176
650
880
5150

N de
trab.
1
1
1
1
1
5

Total
Total
[Bs/ao] [Bs/ao]
1500
18000
1000
12000
1000
12000
1000
12000
650
7800
61800
5150

PRESTACIONES SOCIALES

rea de produccin y comercial


N
1
2
3
4
5
6
7
Total

Seccin de trabajo
Recepcin
Pelado
Tostado
Mezclado
Baado
Empaquetado
Ventas

Sueldo
[Bs/mes]
550
550
550
550
550
550
550

N de
trab.

Concepto
1
1
1
1
1
1
1

Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo

Total Prestacin
social [Bs/ao]
550
550
550
550
550
550
550
3850

Personal administrativo
N

Cargo

1
2
3
4
5
Total

Gerente General
Gerente de Produccin
Gerente de Marketing
Gerente de Finanzas
Secretaria

Sueldo
[Bs/mes]
1500
1000
1000
1000
650

N de
trab.
1
1
1
1
1

Concepto
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo
Aguinaldo

Total Prestacin
social [Bs/ao]
1500
1000
1000
1000
650
5150

9.1.3

DEPRECIACIONES

Activo Fijo

1
2
3
4
5
6
7
8
9
Total

Construccin
Computadora
Escritorio/sillas
Otros muebles
Peladora
Tostadora
Mezcladora
Balanza
Herramientas en gral.

9.1.4

Vida til Costo Unitario Costo Unitario Depreciacin Depreciacin


[Meses]
[$us/unid]
[Bs/unid]
[Bs/mes]
[Bs/ao]
240
4500
31500
131,25
1575
48
400
2800
58,33
700
120
145
1015
8,46
101,5
120
50
350
2,92
35
120
860
6020
50,17
602
120
300
2100
17,50
210
120
500
3500
29,17
350
120
150
1050
8,75
105
120
200
1400
11,67
140
3818,5
318,21

COSTO FINANCIERO
Entidad financiera
Monto
Periodo del prstamo
Inters anual
N
Concepto
1
Pagos anuales
Total

9.1.5

BDP
8500 [$us]
10 [aos]
22%
Costo [Bs/ao]
15166,25
15166,25

GASTOS GENERALES

Servicios Pblicos
N
1
2
3
4
Total

Concepto
Energa elctrica
Agua
Gas Natural
Telfono y correo

Costo [Bs/mes] Costo [Bs/ao]


350
4200
120
1440
150
1800
50
600
8040
670

Mantenimiento
N

Activo Fijo

1
Maquinas y Equipos
2
Vehculos
Total

Costo
[Bs/mes]
500
0
500

Costo
[Bs/ao]
6000
0
40682,72

Publicidad y promocin
N
1
2

Concepto
Publicidad prensa
Radio

Costo [Bs/mes] Costo [Bs/ao]


40
480
60
720

3
Televisin
Total

100
200

1200
2400

Comercializacin
N
Concepto
1
Viajes y desplaz.
2
Varios
Total

Costo [Bs/mes] Costo [Bs/ao]


100
1200
200
2400
3600
300

N
Concepto
1
Papelera
2
Lubricantes
Total

Costo [Bs/mes] Costo [Bs/ao]


180
2160
200
2400
4560
380

Otros

9.2
9.2.1

COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA E INSUMOS

Volumen de produccin
Peso del producto

Nombre

1
2
3
4
5
Total

Quinua real
Chocolate
Miel de abeja
Otros
Envases

9.3

COSTO TOTAL

12728 [Unid/mes]
40 [gr]

Unidad de
compra
Kg
Kg
Kg
Kg
Unid.

Costo por
unid.
[Bs/unid]
4,26
10
7
2
0,2

% en
peso
70
20
3
7
0
100

Cantidad necesaria Costo total


[Unid/mes]
[Bs/mes]
356,38
1518,20
101,82
1018,24
15,27
106,92
35,64
71,28
12728,00
2545,60
13237,12
5260,23

Costo total
[Bs/ao]
18218,35
12218,88
1282,98
855,32
30547,20
63122,73

9.4

COSTOS UNITARIOS

9.5

PRECIO DE VENTA

Debido a que se trata de un producto nuevo en el mercado, el precio de venta deber ser el ms bajo posible
de modo que pueda competir en el mercado con los productos similares. Es por esta razn que nuestro
margen de utilidad ser del 10%.

9.6

MARGEN DE CONTRIBUCION

9.7

UTILIDAD

9.8

PUNTO DE EQUILIBRIO
N
1
2

Concepto
Precio de venta
Costo variable unitario

Monto
2
0,41

Unidad
[Bs/unid]
[Bs/unid]

Costo fijo
Punto de Equilibrio

16272,29 [Bs/mes]
10255,30 [Unid/mes]

Grficamente se tiene:
N
1
2
3
4
5
6

Concepto
Cantidad
Ingreso
Costo variable
Costo fijo
Costo total
Utilidad

Mes 1

Mes 2
0 5127,64997
0
10255,30
0
2119,16
16272,29
16272,29
16272,29
18391,44
-16272,29
-8136,14

Mes 3
10255,30
20510,60
4238,31
16272,29
20510,60
0,00

Mes 4
15382,95
30765,90
6357,47
16272,29
22629,76
8136,14

Mes 5
20510,60
41021,20
8476,62
16272,29
24748,91
16272,29

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingreso

Costo total

Utilidad

45000
40000

Costo [Bs/mes]

35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
0

5000

10000

15000

20000

25000

Cantidad [Unid/mes]

10 INVERSIONES
10.1.1 GASTOS DE PREINVERSION
N
1
2
3
4
5
6
7
Total

Concepto

Costo [$us]

Terreno (500 m)
Construccin
Maquinaria y equipo
Muebles y enceres
Gastos de instalacin
Gastos de constitucin
Gastos de organizacin

2500
4500
2010
595
550
200
100

Costo [Bs]
17500
31500
14070
4165
3850
1400
700
73185

10.1.2 CAPITAL DE OPERACIN


N
1

Concepto
Energa Elctrica

Costo
[Bs/mes]
350

N de meses Costo total [Bs]


1
350

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Total

Agua
Gas natural
Telfono y correo
Sueldos y salarios
Gastos de Publicidad
Gastos de Comercializacin
Materia prima e Insumos
Papelera
Lubricantes
Mantenimiento

120
150
50
9000
200
300
5260,23
180
200
500

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

120
150
50
9000
200
300
5260,23
180
200
500
16310,23

10.1.3 FINANCIAMIENTO
Inversin de la empresa:
N
1
2
Total

Monto
Capital (Propio)
Prstamo bancario

[$us]
4285,03
8500
12785,03

%
33,52
66,48
100,00

Condiciones de prstamo:
Entidad financiera
Monto
Periodo del prstamo
Inters anual
Periodo
Anual
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Saldo
[$us]
8500
8203,39
7841,53
7400,06
6861,47
6204,38
5402,74
4424,74
3231,57
1775,91
0,00

BDP
8500 [$us]
10 [aos]
22%

Amortizacin
[$us]
296,61
361,86
441,47
538,59
657,08
801,64
978,00
1193,17
1455,66
1775,91

Inters
[$us]
1870,00
1804,75
1725,14
1628,01
1509,52
1364,96
1188,60
973,44
710,95
390,70

Cuenta
[$us]
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61
2166,61

11 CONCLUSIONES
Mediante el estudio realizado se ha observado que el producto TURROQuin elaborado por la empresa ANDINA
tendr una buena aceptacin en el mercado debido a las propiedades nutritivas que presenta el mismo por estar
elaborado a base quinua, el cual es presentado al mercado con un costo de 2,00 Bs. Tambin se logro determinar el
tamao y localizacin de la empresa, adems del volumen de produccin y la rentabilidad del proyecto.

12 ANEXOS
ENCUESTA DE MERCADO

UNIVERSIDAD TCNICA DE ORURO


FACULTAD NACIONAL DE INGENIERIA

El presente cuestionario es de carcter estrictamente acadmico, dirigido a la ciudadana de Oruro, por


lo que se le solicita cordialmente responder de la manera ms fidedigna posible, agradeciendo de
antemano su cooperacin.
Usted debe marcar con una "X" la opcin que corresponda y escribir en los puntos suspensivos los datos que
son necesarios.

Gnero

Masculino

Femenino

1. Tienes interes de probar algun tipo de turron nuevo?


a. S
b. No
2.

Si se le presenta la oportunidad de adquirir este producto Qu tan interesado (a) estara usted?
a. Muy interesado
b. Interesado
c. Poco interesado
d. Sin inters

3. Te gustara
a. S
b. No
4. Si este artculo estara en el mercado a un precio de 2Bs la unidad Qu tan interesado estara en
adquirirlo?
a. Muy interesado
b. Interesado
c. Poco interesado

d. Sin inters
5. Qu es lo que no le gustara de este producto?
......
6. Conoce algn centro de venta de este producto en Oruro?
a. Si
b. No
7. Dnde se ubica el centro?
----------------------------------------------------------------------------------------------------8. Si existiera un centro de abastecimiento de este producto en la ciudad con qu con frecuencia lo
consumira usted?
a. Muy frecuentemente
b. Frecuentemente
c. No tan frecuente
d. No acudira al centro
9.

Le importara gastar un monto moderado en el producto Cunto estara dispuesto a pagar?


Aproximadamente.

10. Qu aspectos tomara en cuenta al momento de comprar el producto?


a. Presentacin
b. Vendedor
c. Lugar de ventas
d. Precio
e. Calidad

FLUJO DE CAJA
Para la elaboracin del flujo de caja se toman en cuenta los siguientes aspectos:

DESCRIPCION
2009
2010
Ingresos
Ingresos por ventas
43635,89
Otros Ingresos
Ingresos antes de impuestos
43635,89
Impuesto al valor agregado (IVA = 13%)
5672,67
Impuesto a la transaccin (IT = 3%)
1309,08
Total Ingresos
36654,15
Egresos
Sueldos y Salarios
15428,57
Prestaciones Sociales
1285,71
Materia Prima e Insumos
9017,53
Mano de obra al destajo
0
Gastos Generales
8468,96
Costo Financiero
2166,61
Otros Egresos
Total Egresos
36367,39
Intereses
1870,00
Ganancias / Perdidas de capital
Depreciaciones
545,50
Utilidad antes de impuestos
-2128,74
Impuesto a las utilidades (IUE = 25%)
-532,18
Utilidad despus de impuestos
-1596,55
Ganancias / Perdidas de capital
Depreciaciones
545,50
FLUJO OPERATIVO
-1051,05
Inversin
Gastos de Pre - Inversin
10455,00
Capital de Operacin
2330,03
Total Inversin
12785,03
Prstamo
8500
Amortizacin
296,61
Valor residual de los activos
FLUJO DE CAPITALES
-4285
-296,61
FLUJO DE CAJA
-4285 -1347,66

2011

Expresado en $us
2012
2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

46958,00 47324,29 47693,43

48065,43 48440,57 48818,57 49199,43

49583,14

49970,00

46958,00 47324,29 47693,43


6104,54 6152,16 6200,15
1408,74 1419,73 1430,80
39444,72 39752,40 40062,48

48065,43 48440,57 48818,57 49199,43


6248,51 6297,27 6346,41 6395,93
1441,96 1453,22 1464,56 1475,98
40374,96 40690,08 41007,60 41327,52

49583,14
6445,81
1487,49
41649,84

49970,00
6496,10
1499,10
41974,80

15428,57 15428,57 15428,57


1285,71 1285,71 1285,71
9017,53 9017,53 9017,53
0
0
0
8468,96 8468,96 8468,96
2166,61 2166,61 2166,61
0,00
0,00
0,00
36367,39 36367,39 36367,39
1804,75 1725,14 1628,01

15428,57 15428,57 15428,57 15428,57


1285,71 1285,71 1285,71 1285,71
9017,53 9017,53 9017,53 9017,53
0
0
0
0
8468,96 8468,96 8468,96 8468,96
2166,61 2166,61 2166,61 2166,61
0,00
0,00
0,00
0,00
36367,39 36367,39 36367,39 36367,39
1509,52 1364,96 1188,60
973,44

15428,57
1285,71
9017,53
0
8468,96
2166,61
0,00
36367,39
710,95

15428,57
1285,71
9017,53
0
8468,96
2166,61
0,00
36367,39
390,70

545,50
727,09
181,77
545,32

545,50
1114,38
278,59
835,78

545,50
1521,58
380,39
1141,18

545,50
1952,55
488,14
1464,41

545,50
2412,23
603,06
1809,17

545,50
2906,11
726,53
2179,58

545,50
3441,19
860,30
2580,89

545,50
4026,01
1006,50
3019,51

545,50
4671,21
1167,80
3503,41

545,50
1090,82

545,50
1381,28

545,50
1686,68

545,50
2009,91

545,50
2354,67

545,50
2725,08

545,50
3126,39

545,50
3565,01

545,50
4048,91

361,86

441,47

538,59

657,08

801,64

978,00

1193,17

1455,66

1775,91

-361,86
728,95

-441,47
940

-538,59
1148,09

-657,08
1352,83

-801,64
1553

-978,00
1747,08

-1193,17
1933,23

-1455,66
2109

-1775,91
2273,00

INDICADORES DE INVERSION
A continuacin se presentan los indicadores de inversin para el presente proyecto
VAN (valor Actual Neto)
TIR (Tasa Interna de Retorno)
PRC (Periodo de recuperacin del Capital)

163 [$us]
16 %
6 [aos]

Como se puede observar tanto el valor actual neto (VAN) como la tasa interna de retorno (TIR) nos indican
que el proyecto es rentable y el periodo de recuperacin de nuestra inversin ser de 6 aos.