Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional

TEMA: EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. OBJETIVO DEL TEMA: a) Conocer u estudiar el origen, concepto e importancia, características, funcionamiento y estructura del Sistema Financiero Nacional. b) Conocer y definir el roll e importancia del S.F.N en nuestro país. c) Desarrollar habilidades para discernir entre los tipos de instituciones financieras. Contenidos: 1) 2) 3) 4) 5) 6) Reseña histórica del S.F.N Concepto e importancia. Características y funcionamientos Principales entidades que conforman el S.F.N. Clasificación de instituciones bancarias. Estructura del Sistema Financiero Nacional.

1) RESEÑA HISTORICAS DE S.F.N. Antes de definir lo que es el S.F.N consideramos necesario darle un vistazo al desarrollo histórico de este, que esta estrechamente relacionado con el desarrollo histórico de nuestro país. Para ello identificamos cuatros etapas básicas del desarrollo del Sistema Financiero Nacional de nuestro nación. a) Primera etapa: En esta etapa se da el fortalecimiento de las finanzas Nicaragüenses como una estrategia del Gobierno Norteamericano. Para poder mejorar las relaciones con nuestro pueblo a raíz de la intervención Norteamericana sufrida en aquella época. Antes de 1950 se puede afirmar que en Nicaragua se había estructurado verdaderamente un Sistema Financiero mas importante en esa fecha era el Banco Nacional de Nicaragua , creado en 1912 con el nombre de “ National bank of Nicaragua incorporated” producto de acuerdos encaminados a establecer las relaciones correcta entre Estado Unidos y Nicaragua , suscrito en Washington el 6 de Junio de 1911, producto del desarrollo económico de la época y del boom cafetalero, así como de otros cultivos de agro exportación en 1932-33 surge el Banco de Londres y América del Suol , Hdo. Con capital extranjero. El día 24 de octubre de 1940 al promulgarse la ley Max, que no es mas que el traspaso del poder de la directiva del Banco Nacional de Nicaragua a una nueva directiva 1

capital de la república e integrado ese cuerpo totalmente de ciudadanos Nicaragüenses. b) Segunda etapa. Sin embargo la alta tecnificación requerida para los principales productos de exportación hacia difícil el acceso al crédito y esto solo era posible en gran medida para los sectores económicamente fuertes y estrechamente vinculados con el capital financiero. El crecimiento económico logrado en los años 50 y la integración Centroamericana fueron factores que coadyuvaron a la expansión del Sistema Financiera. quienes se comienzas a vislumbrar como los principales productos de la época. por ejemplo: financiera de la vivienda. Como la actividad agro exportadora se financiaba en buena parte con recursos es externos. FIA. que con esta ley se opero la primera nacionalización con raíces profundas y proyecciones visto. etc. la creación de ambas instituciones no puede dejar de enmarcarse dentro de la inserción de Nicaragua al Mercado Mundial capitalista como país productor de materia prima. Al entrar en vigor la ley Max en 1941 el Bancos Nacional de Nicaragua quedó estructurado en tres unidades organizacionales:  Departamento bancario: Desempeña la función de Banco comercial del Estado  Departamento de Emisión: Realiza las funciones de Bancos Central. al amparo de esta ley se traslada la sede del consejo de directores del Estado de Connecticut a la cuidad de Managua.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional constituida por tres Nicaragüenses y dos Norteamericanos con lo que se logro que el poder decisorio quede en manos de los Nicaragüenses. inmobiliarias. Antes de 1979 el banco Central a través de política monetaria y crediticias. A principio de los años 50 el Calley Dagnall se funda con capital extranjero. el remante de recursos internos era dirigido por los banqueros hacia 2 . lo cual no solo se refleja en el crecimiento de los bancos sino en la creación de nuevos intermediarios Financieros especializado por ejemplo: INDESA. etc. pero en realidad durante la décadas de los 50 comienza a estructurarse verdaderamente el Sistema Financiero Nicaragüenses. con la creación del Banco Nicaragüenses y el Banco de América. Podemos decir.  Compañía Mercantil de Ultramar: Agente exportador de los productos Nacionales. Y de las instituciones de ahorro y prestamos. Aquí se comienza a preparar las condiciones para el fortalecimiento de capital Nacional comparados por dos grandes cultivos de agro exportación: el café y el algodón. prestaba especial apoyo a la actividades agro exportadora por el ser el sector que generaba el grueso de divisas párale país.

En lo económico cambio el esquema financiero anterior. entre otros. Estos cinco Bancos que una vez terminado el proceso de fusiones conforman el Sistema Financiero realizaban el mismo tipo de operaciones activas y pasivas conservando por decir así la especialización natural e histórica que han venido conformando a través de l tiempo. ya que este había quedado en evidente deterioro financiero. las cooperativas . el pequeño comercio. En lo administrativo se vio la necesidad de ejercer un control directo sobre el sistema financiero creándose el consejo superior del sistema financiero (CORFIN). La reestructuración del sistema financiero Nacional conlleva en si una reducción considerable de instituciones de forma tal que se da un total de 17 de Bancos plantea eliminar 12 y estructurar a partir de 1981 un sistema financiero compuesto únicamente por 5 Bancos. Es importante este aspecto por que la Banca privada en Nicaragua dirigió su financiamiento en mayor proporción a los sectores comerciales e industriales ya que representaban mayor rentabilidad y menores riesgos. En lo político significa: junto con otras como la nacionalización del comercio exterior de los recursos naturales. En este momento la nacionalización del Sistema Financiero Nicaragüense es una medida trascendental tanto económica como política. En contra posición al financiamiento sujeta a variable incontrolables para le país como son las condiciones climatológicas internas y las variables de precios de los productos de exportación en el mercado internacional. Banco Nacional: Dirige sus operaciones crediticias al sector agropecuario. la reforma agraria etc.prestamos personales con es patronales. c) Tercera Etapa: A raíz de la revolución de 1979 se dictó el 25 de Julio el decreto de nacionalización del sistema financiero privado en Nicaragua y se establece la prohibición para la banca extrajera de continuar captando recursos de publico y a operar solamente con los recursos propios. por tanto el financiamiento y el riesgo en el sector agropecuario lo asumió en un 75-80% el Estado a través del Banco Nacional de Nicaragua y el Banco de crédito popular le correspondió dar financiamiento a la pequeña Empresa. Juntos con la nacionalización se dan cambios estructurales y administrativos en los cambios estructurales podemos mencionar la absorción de instituciones financiera por otros como ejemplo: el Banco Nacional de Desarrollo absorbe al Banco Nacional de Nicaragua. El primer pasó a transformar las relaciones de producción existentes hasta ese entonces. garantizando los recursos depositados por el público en el Sistema.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional actividades que como el crédito comercial por ejemplo: representaban alta rentabilidad y rapidez recuperación. 3 .

pequeño comercio. Cabe señalar que todas las instituciones del sistema Financiero Nacional esta bajo la dirección central de CORFIN. En esta época los organismos regulares del sistema son principalmente lo siguientes: Ministerio de planificación: Formula los planes de desarrollo económico y social de corto y L/P . CORFIN: A través de su presidencia ejecuta. cooperativas etc. con las reservas en cero.C. internacionales y normas crediticias. BPC: Dirige sus operaciones crediticias al sector de la pequeña productores. BIM: Dirige sus operaciones crediticias a los referente a construcción y vivienda. pequeñas empresa. reservas. La Superintendencia de Bancos: Controla y vigila que se cumplan las metas y programas y las políticas monetarias.N bajo la dirección del él Doctor Francisco Mayorga inicia su lucha contra el proceso hiperinflacionario con la medida de contabilizar las operaciones con la paridad del dólar en la llamada cordobizaciòn ( córdoba oro) y posteriormente con los cambios administrativos y 4 . Con la mirada internacional fija en la capacidad del nuevo Gobierno y del grupo político saliente en la convivencia y estabilidad política.N por que en este periodo se encontraba nuestro país con un proceso hiperinflacionario extremo. conforme regulaciones del Banco Ventral de Nicaragua para que las instituciones ejecuten los programas que les sean asignados. con metas especificas de carácter normativo para el sector publico y empresa de áreas propiedad del pueblo ( APP) y de carácter indicativo para el sector privado . d) Cuarta etapa: Esta etapa se puede describir como la más importante para el fortalecimiento y desarrollo del S. cada una de ellas tiene su propias junta directiva y ejecutivamente están administradas por un director ejecutivos su vez (CORFIN) esta subordinada a un consejo de dirección que viene a ser el gabinete financiero. Banco Central de Nicaragua: Le corresponde proponer programas monetarios y crediticios para todo el Sistema (que incluye niveles de crédito interno. crediticias y cambiarias.F. Recordando un poco como en Marzo de 1990 el B. circulante. así como en la consolidación de la paz como los elementos básicos para poder hacer de Nicaragua un lugar atractivo para la inversión Nacional u Internacional.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional BANIC y BAMER: Dirige sus operaciones crediticias principalmente al comercio e industria y en un menos grado al sector agropecuario. estas metas se formulan en términos físicos y monetarios. monetarias y cambiarias). dirige y administra el sistema financiero.

Su importancia estriba en el desarrollo económico Nacional. Dentro de este concepto. restaurar el funcionamiento de las instituciones financieras así como asegurar el cumplimiento de las obligaciones extranjeras que han sido contraídas por las instituciones financieras. bancos. instituciones no bancaria.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional estructurales del sistema Financiero vigente.1 Concepto del Sistema Financiero Nacional “El Sistema Financiero comprende todas aquellas empresa o firmas cuyo objeto de operación (mercancía o servicios) es el dinero. mercado de valores. también diversos organismos no gubernamentales como facilitadores de recursos para ciertos grupos económicos fuertes así como para grupos con necesidades de desarrollo pero que no contaban con recursos suficientes como para lograrlo por cuenta propia. Se forma con el objetivo de que los depósitos del público sean garantizados. 2) CONCEPTO E IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. los recursos financieros depositados por el público servirán para financiar los proyectos de desarrollo y contribuir a mejorar los niveles de vida. etc. En este sentido el crédito cumplirá una verdadera función. Producto de los inconvenientes que presentaban el Sistema Financiero vigentes y las necesidades de financiamiento para los nuevos proyectos de desarrollo surgen en esta etapa nuevos intermediarios financieros de índole privado. 5 . así como la dicciones del gasto publico a través de distinto mecanismo aplicados en el Estado como una estrategia para en principio tratar de reducir la deuda externa y poder así destinar los fondos públicos y financiamientos de institución internacionales en proyecto de interés nacional. se incluyen tanto las instituciones bancarias como las empresas que se dedican al crédito no institucional o no bancaria donde sus operaciones ya características son numerosas. 2. Por lo que es un elemento de apoyo y control a los planes económicos de nuestro país. 2. Destinadas a echar a andar el aspecto económico del país. “Es el conjunto de entidades financieras.2 Importancia del Sistema Financiero Nacional. garantizar la adecuada captación y canalización de los recursos ya que es de interés nacional y de utilidad pública. instituciones gubernamentales. casas de cambios.

o sea empresa cuyo giro es el dinero. Posee sus propias regulaciones legales así como algunas especiales establecidas en el código del comercio. Cada institución o Empresa que pertenece al sistema trabaja con autonomía en su gestión empresarial.1 Banco central de Nicaragua: Entidad gubernamental que establece las políticas monetarias y crediticias para el Sistema e incluye niveles de crédito interno. circulante. instituciones de seguro instituciones de leasing y factoring. casas de cambios. además de que las relaciones comerciales que puedan obtener por la cantidad de dinero que inmovilizan o manejan en dichos depósitos. Constituido por instituciones financieras como bancos. hace que este se desarrolle y con esto se logre un crecimiento y fortalecimiento de la economía de un país.1 CARACTERÍSTICAS. bolsa de valores.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional 3) CARACTERÍSTICAS Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.2 FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL. etc. Este funciona como un canalizador de recursos financieros de un sector de nuestra economía a otro. monetarias y cambiarias. buscando como dirigir los recursos monetarios a las actividades de interés nacional. 4) PRINCIPALES ENTIDADES FINANCIERO NACIONAL. 6 QUE CONFORMAN EL SISTEMA . Funciona como institución emisora y proveedora de recursos al Sistema y Al Gobierno Central. 3. 4.2 Superintendencia de bancos. almacenes generales de depósitos. 4. Trabaja en función de los planes nacionales. Para las Empresas o personas es importante el hecho de colocar su dinero en el banco por la seguridad o resguardo que tiene su dinero en dicha institución. En conclusión podemos decir que este reflujo de dinero en el Sistema así como las políticas que se establece para la seguridad y garantía del mismo. Así como cumplir con los compromisos bancarios. Por ejemplo: los bancos mediante su política de captación de depósitos obtienen disponibilidades de dinero para poder colocar estos recursos a personas que lo necesitan o bien a proyectos productivos con la intención de generar ganancias con los cuales pueden capitalizarse.. 3. reservas internacionales y normas crediticias.

3 M.C. Además utiliza al Banco Central De Nicaragua como depositario de fondos. mediante la captación y colocación de dinero y otros títulos en personas naturales jurídicas. 4. normas y reglamentos relacionado a los aspectos financieros del país. etc. y contribuir al cumplimiento de las políticas monetarias. almacenes generales de depósito.5. El Arto 2 establece textualmente lo siguiente: “ Para efectos de esta ley .Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional Entidad que controla y vigila que se cumplan las leyes. son bancos las entidades financieras autorizadas como tales.4 Gabinete Económico: Este sirve como el garante de que los planes nacionales o de interés estatal se traten de cumplir.5 instituciones financieras bancarias y no bancarias: Instituciones financieras que realizan operaciones de intermediación financiera y bursátil con el público. Que tienen contacto con organismos internacionales y con el público del cual captan recursos para canalizarlos a los demandantes y desarrollar la economía nacional.P: Formula planes de desarrollo tanto a corto como a largo plazo con metas especificas de alcanzar.1 Instituciones bancarias: Concepto de Banco: Nuestra legislación contiene una definición de banco en la ley general de bancos. Podemos decir además que no capta recursos del público pero controla la correcta captación y canalización de los flujos monetarios para que se cumplan las normas y regulaciones dictadas por el Bancos Central de Nicaragua. 4. Trata de regular o establecer indicadores económicos que demuestren eficiencia y eficacia del alcance de los planes económicos: También es responsable de captar recursos a través de impuestos y excedentes y los canaliza a gastos corrientes y de inversión. ¿Qué son las instituciones Bancaria y No Bancarias? 4. crediticias y cambiarias. las casas de cambio.H. 4. Entre las otras instituciones que podemos mencionar se encuentran la banca de primer piso. Establece metas y programas que sirven como marco de referencia para los planes y metas que establecen organismos reguladores del sistema con los cuales se asegura el desarrollo económico del país. dedicadas habitualmente a realizar operaciones de intermediación con 7 . mercado de valores.

Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional recursos obtenidos del publico en forma de depósitos o ha cualquier otro titulo y a prestar otro servicio financiero. el cual es una sociedad anónima cuyas acciones pertenecen en su totalidad al Estado de Nicaragua. En el caso de Nicaragua. 5. finalmente. Este último aspecto es esencial por cuanto cualquier entidad que preste servicios financieros similares o iguales a los que preste un banco o similar. La mayoría de los bancos estatales se constituyen como banco de desarrollo. por cualquier entidad no autorizada. con fines de lucro y utilizando la forma legal de una sociedad mercantil. Sin embargo. 5. Un banco estatal constituido sobre la base de una ley. ya sea por el contenido de su actividad o por las relaciones entre su actividad y un determinado sector de las actividades económicas. Por lo tanto no están constituidos como sociedades mercantiles y sus fines y objetivos están definidos por su ley orgánica. Algunos expertos opinan que en estos casos.2. deben ser considerados como estatales.1. POR EL ORIGEN DE SUS FONDOS: 5. La siguiente clasificación ha tomado diversos criterios y no es tan exhaustiva en cuanto incluir todos los posibles criterios y tipos de banco. este se convierte en estatal conservando su estructura de sociedad mercantil. no pudiendo realizar otras actividades que las que ellas se le enseñen. 5) CLASIFICACION DE INSTITUCIONES BANCARIAS. para efectos de clasificarlos. Existen diversos criterios de clasificación de los bancos. sino que busca lo más relevante de Nicaragua. no puede disolverse ni liquidarse sino sobre la base de otra ley.1.1. Bancos Privados: Se caracteriza por estar constituidos por la voluntad de sus socios.1. este tipo de bancos creados por ley. Las excepciones a esta regla se dan cuando por efectos de una nacionalización expropiación o compra a cualquier titulo por parte del estado de las acciones de un banco privado. tienen que organizarse obligatoriamente como 8 . los cuales son personas jurídicas de derechos públicos. Esta definición incorpora al concepto tradicional de la intermediación financiera (Captar recursos y colocarlos) La de prestar servicios financieros de una manera general: Otro aspecto importante es que para ser un banco se requiere la autorización de la autoridad competente (La superintendencia de Bancos en nuestro caso). Un ejemplo: es el caso del Banco Nicaragüenses. la realización de actividades de intermediación financiera en forma habitual es una facultad exclusiva de los bancos. Bancos Estatales: Se caracterizan por estar regidos por leyes orgánicas. teniendo como fin el desarrollo económico del país o de un sector específico.

Bancos Nacionales: En algunas legislaciones de carácter proteccionista. 5. Usualmente se presenta el caso en procesos de privatización bancaria como una situación de transición. Lo que define a un banco extranjero bajo la ley general de Bancos de Nicaragua es que sea constituido bajo las leyes de un país extranjero. En el.2. Eventualmente las acciones del estado se ponen a la venta al final del proceso. POR LA INTEGRACION DEL CAPITAL DE USU ACCIONISTAS. 5. 5. Bancos extranjeros: Algunas Legislaciones limitan las operaciones que pueden efectuar bancos cuyos accionistas sean extranjeros. También es común como resultado del salvataje de algún banco. se definen a los bancos nacionales como aquellos cuyos accionistas son mayoritariamente o totalmente nacionales del país respectivo.1-. las cuales tienen funciones muy limitadas. Asimismo incorpora la posibilidad de que abran las llamadas oficinas de representación. domiciliada o no en el país.1. En el caso de Nicaragua nuestra legislación bancaria no tiene esa distinción por lo que todo banco constituido bajo las leyes de Nicaragua. 2. 5. con independencia de lo nacionalidad de sus accionistas. En este caso. 5.1. En nuestra legislación no existen distinciones en cuanto a la nacionalidad de los accionistas de un banco. Efectúan sus operaciones directamente con el usuario final del crédito o receptor del servicio. caso de los bancos en los cuales la mayoría accionaría corresponde aun banco extranjero se les considera como bancos Nicaragüenses. nuestra legislación dispone que pueden operar en el país bajo la figura de una sucursal.3.3. Bancos de primer piso: Constituyen las gran mayoría de las entidades bancarias. sino que utilizan a intermediarios financieros para colocar sus créditos.3. En cuanto a las llamadas filiales o subsidiarias las mismas son definidas como un banco o una institución financiera.2. en el cual un banco o institución financiera establecida en Nicaragua tenga control directo o indirecto de la mayoría de sus acciones. Para poder operar como tales necesitan la aprobación previa de la Superintendencia de Bancos. Bancos mixtos: Generalmente se trata de sociedades bancarias accionarías en donde una parte de las acciones están en manos del Estado.1.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional una sociedad anónima. puesto que no pueden captar dinero del público. Bancos de segundo piso: Estos bancos no tienen contacto directo con el usuario final de sus créditos.2. es un banco nacional para los fines de esta clasificación.3. Estos intermediarios pueden ser otros bancos (de primer 9 . POR EL DESTINO DE SUS FONDOS: 5.

A continuación. sociedades de inversión y otras. asociaciones de agricultores o de empresarios u organismos no gubernamentales. ni en el establecimiento de agencias y sucursales. incluyendo la nicaragüense hasta 1997 limitaban a los bancos a determinadas operaciones. reservando ciertas actividades para otras instituciones tales como las compañías de ahorro y préstamo. En la actualidad la tendencia es hacia la banca múltiple. 5.3. existe una ventaja adicional al aislar las decisiones financieras de las influencias políticas. llamada también universal o polifuncional. POR LAS OPERACIONES QUE REALIZAN: 5. prevalecían los bancos especializados en la mayoría de los países. él número de servicios financieros que pueden ofrecer es muy limitado. Esto son instituciones que como lo indica se especializan en una clase de actividad con exclusión de otras.2. Encarecen el crédito al usuario final ya que cada intermediario carga algunos puntos de interés para cubrir costos y utilidades.3. ya que el número de clientes directos es muy pequeño. Desventajas de los bancos de segundo piso: • • Al no tener contacto directo con los usuarios del servicio. En el caso de los bancos estatales de segundo piso. No necesitan mucho personal. Bancos especializados: Hasta la década pasada.2. 5.1. 5.4. Ventajas de los bancos de segundo piso: • • • • No requieren de grandes inversiones o instalaciones físicas. La mayoría de las legislaciones. el concepto de banca múltiple fue incorporado mediante reformas a la ley general de bancos en 1997 y conservando en la ley actual. Pueden manejar carteras más grandes. una breve relación en las categorías más usuales de especializada: a) Bancos comerciales: Captan dinero de l público mediante depósitos de dinero y otorgan préstamos productivos y de consumo. sociedades financieras.1.2. afectando los puntos de utilidades.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional piso) cooperativa. En Nicaragua.4. 10 .

avalarlas y emitirla. Captan recursos mediante depósitos de ahorro con libreta y los colocan entre los mismos depositantes. La ley general de bancos. 5. e) Bancos Fiduciarios: Obtienen sus recursos de la transferencia de bienes que se le hace por medio de la celebración de un contrato de fideicomiso. Aceptar letras de cambios y otros documentos de créditos.Operaciones con divisas. Captan dinero mediante la emisión de bonos y obligaciones y colocan recursos mediante la inversión a mediano y largo plazo en valores y acciones de empresas ( Inversiones de capital) c) Bancos Hipotecarios: Captan recursos mediante bonos y cedulas hipotecarias y otorgan prestamos garantizados por garantías hipotecarias para proyectos de construcción de viviendas. f) Bancos cooperativos: Tienen su origen en una asociación cooperativa o mutual. 8. Tarjeta de crédito. Operaciones de arrendamientos financieros( Leasing) 6. Operaciones de factoraje 7. de debito y otros métodos de pago. generalmente colocan los recursos entre sus afiliados en forma exclusiva o preferentemente. 9. Operaciones de confianzas. Otorgar créditos en general. 3. 11. Contrato de apertura de créditos y descuentos. incluye las siguientes operaciones que pueden efectuar los bancos: 1. 11 . Además cualquier otra operación de naturaleza financiera que aprueba la manera general la superintendencia de Bancos. Negociar con instrumentos de mercado monetario.Operaciones de comercio Internacional. 4. g) Banca múltiple: Bajo esta modalidad los bancos pueden ofrecer y realizar una gran variedad de servicios financieros. administrar fondos de terceros.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional b) Bancos de inversión: Se conocen como sociedades de inversión. Otorgar avales y garantías que constituyen obligaciones de pago. 10. 12. d) Bancos de ahorro: Conocidos como caja de ahorro. en moneda nacional y/o extranjeras 2.

cedulas y otros valores financieros similares. La negociación e bonos de prenda por parte de sus depositantes. La concesión de adelantos sobre sus bonos de prenda y créditos comerciales 4.2. 5. 5. de un mercado especializado en donde la sociedad llamada bolsa de valores proporciona un local y otras facilidades técnicas para que los clientes realicen sus transacciones a través de puestos y agencias de bolsa. 5. Recibir depósitos de mercadería 2. acciones de sociedad. bonos. 12 . Bolsa de valores: El Arto 218 de la ley general de bancos define las bolsa de valores como instituciones cuyo principal objeto es auspiciar y regular reuniones de personas en lugares determinados a fin de llevar a cabo compraventa de efectos públicos. La obtención de créditos. bajo diferentes razones sociales. etc.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional La modalidad de banca múltiple puede efectuarse bajo las siguientes modalidades:  Un solo techo o supermercado financiero. Almacenes general de depósitos: Son instituciones auxiliares de crédito y no deben ser confundidos con los almacenes fiscales. La ley general de bancos define a las instituciones financieras no bancaria como aquellas que prestan servicios de intermediación bursátil o servicios financieros con recursos del público. Se trata pues.5. En esta modalidad todas las operaciones la realiza el banco bajo su misma razón social. cada actividad es efectuada por una subsidiaria del banco.1. los almacenes general de depósitos. 5. Las más importantes son la bolsa de valores.5.  Grupo financiero Bajo esta modalidad. La expedición de certificados de deposito y bonos de prenda 3. compañía de seguros. INSTITUCIONES FIANCIERAS NO BANCARIAS. Sus principales funciones son: 1. constituyendo departamentos especializados.5. La ley general de bancos contempla varias instituciones que sin ser bancos tienen naturaleza financiera y como tales están comprendidas dentro de la legislación bancaria y sujeta a la supervisión de la Superintendencia de Bancos.

Entidades jurídicas dedicadas a realizar transacciones en las cuales un negocio traspasa sus cuentas por cobrar a una institución financiera llamada factor y obtiene un préstamo en efectivo. Entidades aseguradoras: Entidades financieras dedicas a captar recursos líquidos del público a través de operaciones de seguros y reaseguros. dejando sus cuentas por cobrar como garantía de dicho préstamo. OPERACIONES DE LAS ASEGURADORAS.3. 2) Seguros de vida: Riesgos que afectan a las personas Naturales en su existencia.5.Extranjeras: Las sociedades no cumplan con los porcentajes de participación nacional sin que puedan hacer uso de la vía diplomática. Clases de Empresa aseguradoras: 1. 1. También los entes autónomos del estado a través de la creación de ley. le presta dinero para su negocio. En otras palabras el descuento de facturas es el vehículo para obtener capital de trabajo mediante sus cuentas por cobrar. 2. sin endeudamiento adicional. Se dividen en dos grupos: 1) Seguros de daños lo que afectan los interés económicos. ENTIDADES DE FACTORING.-Nacionales: Un capital Social por lo menos el 75%. 13 .Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional 5. Grupos financieros: Es un conjunto integrado por entidades financieras que mantiene entre ellas vinculaciones significativas.. se toma en cuenta que esta suele realizarse con una rebaja. Se entiende por vinculaciones significativas cuando una persona natural o jurídica participa como accionista en otra persona jurídicas en un porcentaje igual o superior al 33% ya sea directa o indirectamente o ejercer control por cualquier medio o influencia dominante. Mediante el factoraje o descuento de facturas. El factoraje es más o menos equivalente a una venta al contado. Solo puede ser ejercida por personas jurídicas constituidas y domiciliadas en el país.

Una vez que la factura se vence. la entidad se encarga de cobrarles a sus clientes y le entrega la diferencia.Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional ¿COMO FUNCIONA? Usted respalda el préstamo con una factura generada por una venta al crédito.  Alargar los plazos de crédito de manera a sus clientes  Tener acceso al crédito de manera fácil y oportuna  Seleccionar mejor sus clientes de créditos.  Otórgales una mayor formalidad a la cobranza ENTIDADES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING). OTRAS INSTITCIONES FINANCIERA NO BANCARIA:  Financiera y micro financiera  Empresas de tarjeta de crédito.  Transforma sus ventas al crédito en venta al contado.  Mejorar su flujo de caja  Aumenta su capacidad de tramitar pedidos a sus clientes  Incrementar sus ventas al crédito que en circunstancias normales le ocasionarían una falta de liquidez. El arrendatario pago un canon periódico de arrendamiento por el uso y goce del bien durante el plazo de contrato. BENEFICIOS:  Obtener capital de trabajo de inmediato. Al final del contrato. Entidades financieras dedicadas a financiar bienes de capital a personas naturales y jurídicas mediante un contrato de arriendo. El arrendamiento financiero opera mediante un contrato de opción a compra suscrito entre un arrendador y un arrendatario (usuario del bien) por medio el cual:     El arrendatario elige el bien que necesita y el proveedor del mismo. el cliente adquiere el activo con el pago de una opción de compra establecida desde el inicio en el contrato. 14 . El arrendatario solicita. que sirve de garantía. el arrendador compra el bien y lo entrega al cliente en calidad de arrendamiento durante un plazo pactado.

I.P Contraloría General de la República Entidades Financiera no bancarias • LEASING • FACTORING • TARJETA DE CREDITO • • • • • • Asobanp BAC BDF BANPRO BANCENTRO BANCO UNO PROCREDITO Financiera y Micro financiera FINDESA FAMA FINARCA Mercados de valores BOLSA FINAC. • B. BOLSA AGROP • • • • Grupo financieros LAFISE PELLAS PROMERICA UNO Almacenes General de depósitos Compañías de seguros. Superintendencia --------------de bancos -------------------------------Gabinete de -------------------------------------------Gobierno ---- Banco Central de Nicaragua.E • F. • • • • • ALMAGRO • ALDENIC • ALPAC SEGUROSA INISSER METROPOLITANA SEGURO DE PACIFICO 15 .Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional 5) ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL.C.H.M.C.N.I --------------------------------.

Derecho Mercantil III El sistema financiero Nacional 16 .

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