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Clasificación del Sistema Financiero

Clasificación del Sistema Financiero

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Clasificación del Sistema Financiero Se clasifica en: • Financieras, • de Servicio Financieros, y • de Servicios Auxiliares.

Instituciones Financieras: En esta categoría se encuentran comprendidos los bancos, las sociedades financieras o corporaciones de inversión y desarrollo y también forman parte de esta categoría las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público. Instituciones de Servicio Financieros: En esta se encuentran: 1. Los almacenes generales de deposito 2. Las Cias de arrendamiento mercantil 3. Las Cias emisoras o administradoras de tarjetas de crédito. 4. Las casas de cambio 5. Las corporaciones de garantía y retro-garantía y 6. Las corporaciones de desarrollo del mercado secundario de hipotecas Estas instituciones deberán tener como objeto social exclusivo la realización de las actividades propias de su razón social, no podrán captar recursos monetarios del publico, excepto en el evento de emisión de obligaciones. Instituciones de servicio auxiliares: 1. Transporte de especies monetarias y de valores 2. Servicio de Cobranzas 3. Cajeros Automáticos 4. Servicios Contables 5. Servicios de Computación 6. Fomento a las exportaciones 7. Inmobiliarias propietarias de bienes destinadas exclusivamente a uso de oficinas de una sociedad controladora o institución financiera. 8. y aquellas que fuesen calificadas por la Superintencia de bancos y seguros. Las sociedades para ser consideradas dentro de esta categoría deberan contar con un capital de al menos el 20% perteneciente a una sociedad controladora o a una institución financiera o de servicio financiero. El Sistema Financiero Público Este esta constituido por las instituciones financieras del sector publico y se rige por sus propias leyes en lo relativo a su creación, actividades, funcionamiento y organización.

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Mutualista Inicialmente las asociaciones mutualistas estuvieron reguladas por la Ley del Bco. Actividades propias Realizan como actividad propia la captación de recursos del público para destinarlos al funcionamiento de la vivienda.La Actividad Bancaria La actividad bancaria en sus inicios se traducía en funciones primarias vinculadas con la moneda. con la expedición de la Ley Gral. de Inst. • Emitir o negociar cheques viajeros. traslado. Ecuatoriano de la Vivienda y Mutualistas. Con excepciones: • Negociar títulos de valores y descontar o hacer adelantos de letras documentarias sobre el exterior. Resulta así que el intermediario financiero reciba recursos del público para a su vez trasladarlos a otros agentes que lo requieren en ese momento. Estas son recibir recursos del público en depósitos a la vista y conceder créditos en cuenta corriente. • Negociar minerales preciosos acuñados o en barras • Garantizar la colocación de acciones u obligaciones Se debe advertir que las asociaciones mutualistas solo podrán recibir depósitos monetarios a la vista. del Sistema Financiero su funcionamiento fue regulado por esta. movilizando dinero e instrumentos de pago. efectuar operaciones con divisas. Naturaleza Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda dentro de la anterior legislación se crearon como instituciones de derecho privado con finalidad social. Bancos. cambio y custodia de la misma. Sociedades Financieras o Corporaciones de Inversión y Desarrollo Tienen una característica común: ser intermediarios financieros. con el propósito de captar ahorro para mejorar la vivienda en el país. Las instituciones bancarias son un tipo de intermediarias financieras encargados de captar del publico los recursos de capital y de transferirlos a los sectores productivos. tales como su creación. 2 . por la naturaleza misma de los bancos hay ciertas actividades que estos desarrollan y que no pueden ser ejecutadas por las sociedades financieras o las corporaciones de inversión y desarrollo. Intermediación Financiera Se refiere entonces a las persona o entidad que actúa como agente mediador entre 2 sujetos. Sin embargo.

de la junta general de asociados y del gerente general.682 Estarán constituidas por mínimo de 100 personas que aportan como deposito inicial. efectuar operaciones con divisas. 3 . al igual que en el caso de las mutualistas solo podrán recibir depósitos a la vista previo el cumplimiento de las disposiciones que dicte la junta bancaria. tienen por objeto planificar y realizar actividades o trabajaos de beneficio social o colectivo a través de una empresa manejada en común y formada con la aportación económica. de asociados esta conformada por todas las personas que mantengan depósitos de ahorro exigibles mediante la presentación de libretas de ahorro u otros mecanismos de pago y registro. El Directorio esta constituido por un número no menor de 5 ni mayor de 15 vocales con sus respectivos suplentes y estos son elegidos por la junta general por un periodo de 2 años. Actividades Propias Estas están autorizadas para desempeñar cualquiera de las funciones señaladas para estas con excepción de las sgtes: • • • • • • Negociar títulos de valores y descontar o hacer adelantos de letras documentarias sobre el exterior. Emitir o negociar cheques viajeros. La Junta Gral. El Gerente General es el representante legal. intelectual y moral de sus miembros. Cooperativas de ahorro y Crédito Constituyen la normativa básica que rige para las sociedades de derecho privado. sin perseguir fines de lucro. Su periodo es de 5 años y puede ser reelegido. formadas por personas naturales o jurídicas que. Aportación Mínima El monto de aporte inicial para construir una mutualista es de : $788. judicial y extrajudicial de la asociación quien la administra bajo la vigilancia del directorio.Estas pueden también realizar inversiones en proyectos específicos orientados al desarrollo de la vivienda y construcción siempre que estas no excedan del 100% de su patrimonio técnico. Comprar y vender minerales preciosos acuñados o en barras Garantizar la colocación de acciones u obligaciones Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior Efectuar operaciones de arriendo mercantil Sin embargo. La administración de esta institución del sistema financiero privado esta a cargo del directorio.

Es obligación de los almacenes generales de deposito el practicar individual y/o conjuntamente por lo menos cada 8 días y cuando lo estimen conveniente visitas de inspección y control a los lugares de deposito cuyas actas 4 . custodia y oportuna restitución de las mercancías que les hayan sido depositadas. Estas tienen como objeto social de los almacenes de depósito.788 aunque la junta puede pedir un valor superior Las obligaciones de estas compañías son: • La conservación. Consejo de Administración Es el órgano directivo y administrativo de la cooperativa y estará integrado por 5 vocales principales y 5 vocales suplentes con un periodo de 3 años. Estas compañías tienen a su cargo el depósito de las sgtes mercancías y productos: • Los individualmente especificados • Los designados por su genero • Los de un mismo genero depositados sobre muestras que puedan conservarse en condiciones que aseguren su identidad • Los productos homogéneos depositados al granel en recipiente o silos que sean los adecuados a su naturaleza. deben constituirse como compañías anónimas. Almacenes Generales de Depósito Estas tienen por objeto social que no necesariamente se encasilla dentro de las actividades financieras estas compañías de acuerdo con lo que establece la ley. de la cooperativa quien lo presidirá. Gerente General Sea o no socio de la cooperativa es el representante legal de la misma y será nombrado sin sujeción a plazo. • Llevar la contabilidad de su negocio de acuerdo con las normas dictadas por la superintendencia de bancos y seguros. como el endosatario valor en prenda. • Presentar cuando lo requiera la Superintendencia de bancos los manuales del control interno • Exhibir en un lugar público el certificado de autorización conferido por la Superintendencia de bancos y seguros. es el depósito.Administración y Gobierno Se compone de los sgtes organismos: Asamblea General Es la máxima autoridad de la cooperativa. Comité de Crédito Integrado por 3 miembros 2 de los cuales son designados por el Consejo de Administración de entre los funcionarios de la entidad y por el Gerente Gral. conservación. Tienen derecho a inspeccionar las cosas depositadas tanto el depositante o el tenedor en propiedad. • Los que están en proceso de transformación o de beneficio. Sus resoluciones son obligatorias para todos sus órganos internos y socios en tanto sean concordantes con las leyes. El capital pagado mínimo es de $525. • Los costos y riesgos de movilización interna de las mercancías y productos. custodia y manejo de mercancías y productos de procedencia nacional o extranjera.

fletes y seguros de la mercancía. el numero de orden 5. y hasta 4 veces de dicho capital y fondo de reserva cuando sea a favor de una misma persona. la mención de los valores por pagar 13. tasas. nombre. Lugar y fecha 4. Certificados de depósito Las almaceneras autorizadas podrán expedir certificados de deposito. Estas cias pueden operar a traves de matriz y oficinas siempre con previa autorización de la Superintendencia de bancos. la denominación de la cia que lo expide y la firma del funcionario autorizado para ello 3. debiendo informar a la superintendencia de bancos en caso que las actas se referirán por lo menos a los sgte: a) Al estado en que se halla el lugar del deposito y a las seguridades que brinda b) Al estado en que se encuentran y a las características que presentan los bienes depositados. 7. Estas cias estan obligadas a : a) Exhibir y conservar en lugar publico de su matriz sucursal o agencia el respectivo certificado de autorización otorgado por la Superintencia de bancos y Seguros. c) Al numero de unidades de los bienes depositados a esa fecha. El capital pagado minimo para la constitución de una cia de arrendamiento mercantil es $1314.deben ser conocidas por los administradores de la entidad. La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual genérica o sobre muestras de mercancías o productos respectivos. lugar del deposito 6.470 aunque la junta puede exigir un capital superior. monto de los anticipos adeudados por concepto de pago de impíos. 12. La mención de ser certificado de deposito 2. especificación de la mercancía. Los certificados de depósito contienen: 1. domicilio y firma del depositante 9. la referencia de la o las cias que aseguran las cosas depositadas 11. y otras que disponga la ley Los certificados de deposito son transmisibles por vía endoso nominativo eso significa que se lo hará a una persona determinada. Las compañias que habitualmente ejerzan deben constituirse como compañía anonima. 8. Compañías de arrendamiento mercantil El arrendamiento mercantil o leasing esta modalidad permite a las empresas la utilización de equipos y bienes arrendados mejorando y ampliando su actividad económica por lo que en los últimos años ha tenido gran aplicación y desarrollo. que son títulos que estas compañías expiden para acreditar el deposito de mercancías y productos por un monto de hasta 50 veces su capital y fondo de reserva. 5 . la mención de existir o no gravamen sobre los productos o mercancías depositados 10.

administración financiamiento o mercadeo de tarjetas de crédito.314.b) Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables. 6 . k) Enviar a la Superintencia de bancos manuales de control interno Si existe incumplimiento en todo lo dispuesto estas seran sancionadas según lo previsto en la ley general de Inst. El patrimonio técnico es de $3. Las cias emisoras de tarjeta de crédito son sociedades anónimas que prestan servicios de carácter financiero mediante la emisión. i) Entregar a los establecimientos y a los tarjeta habientes una copia del contrato Corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas Son las únicas que están autorizadas para actuar como fiduciarias en procesos de titularización estas instituciones tienen por objeto social el desarrollo de mecanismos tendientes a movilizar recursos a favor del sector de la vivienda e infraestructura relacionada al ámbito hipotecario.943. c) Remitir a la Superintendencia de bancos copias debidamente certificadas de las actas de las junta generales de accionistas. Financiero Compañía emisoras o administradoras de Tarjetas de Crédito La utilización de tarjetas de crédito ha convertido el comercio en una actividad mas fluida. Sist. Las cias administradoras u operadoras de tarjetas de crédito son sociedades autorizadas a operar como tales. i) Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera j) Cumplir estrictamente con las normas jurídicas e instrucciones vigentes destinadas a evitar actividades ilícitas. El capital mínimo requerido para la constitución de 1 cia emisora o administradora es de $1.410 Esta obligada a: a) Exhibir y conservar en lugar publico y visible el certificado de la autorización b) Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables.470. d) Enviar la nomina de los accionistas e) Remitir En el termino de 8 días desde la fecha de su designación la nomina a la Superintendencia de bancos f) Contratar los servicios de auditoria externa g) Llevar los libros sociales h) Imprimir sus estatutos y distribuirlos entre los accionistas y a disposición del público. c) Conservar todos los comprobantes de las partidas de sus libros y operaciones definitivas de sus libros d) Llevar los libros sociales e) Imprimir sus estatutos f) Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera g) Enviar a la Superintendencia de bancos manuales de control interno h) Establecer un servicio telefónico de funcionamiento permanente el cual el cliente pueda acceder a ciertos servicios. de pago y de afinidad de circulación general. otorgando entre otras ventajas crédito y facilidades de pago a los usuarios.

410 Su patrimonio técnico esta constituido por mínimo de 3.943.En este sentido las instituciones financieras no pueden operar como fiduciarias en procesos de titularización. c) Remitir a la Superintendencia de bancos copias debidamente certificadas de las actas de las juntas generales de accionistas y enviar cada vez que esta lo requiera d) Contratar servicios de auditoria externa e) Llevar los libros sociales f) Imprimir sus estatutos g) Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera h) Enviar a la Superintendencia de bancos manuales de control interno Estas podrán operar a través de matriz y oficinas operativas. sociedades de servicio financiero o auxiliares previstas en la ley. para que la superintendencia de bancos y seguros autorice la apertura de las oficinas. o inclusive para las mismas corporaciones que han adquirido dichos créditos a través de la emisión de títulos y su colocación sobre la base de una cartera hipotecaria.410 Estas pueden adquirir activos fijos hasta por el 100% del capital pagado siempre que los mismos destinen al cumplimiento de su objeto social. una cia de seguros y reaseguros. Posición en moneda extranjera Es la diferencia entre activos y pasivos en moneda extranjera sea esta activa o pasiva no podrá exceder del 25% del patrimonio técnico constituido.943. deberá cumplir los sgtes requisitos: • Presentar la solicitud de apertura adjuntando copia certificada del acta indicando la provincia y ciudad donde funcionara la oficina • Informe del auditor externo respecto del ultimo ejercicio económico • Encontrarse al día en las normas de solvencia y prudencia financiera Grupos Financieros La ley establece 2 tipos de grupos financieros: • El primero esta integrado por una sociedad controladora que posea un banco o una sociedad financiera o una corporación de inversión y desarrollo. 7 . • En el segundo caso es un banco o una sociedad financiera o una corporación de inversión y desarrollo la que posee una cia de seguros y reaseguros. Sus obligaciones: a) Exhibir el certificado de la autorización otorgado por la Superintendencia de bancos b) Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables. El capital mínimo es de $3. instituciones previstas en la ley de mercado de valores y las subsidiarias. La actividad que desarrollan estas corporaciones procura la obtención de recursos económicos para las instituciones financieras que han otorgado créditos amparados por garantías hipotecarias. sociedades de servicios financieros o auxiliares.

Tampoco podrán: • Celebrar aquellas operaciones que sean propias de las cias vinculadas o de las instituciones financieras integrantes del grupo. Sus funciones: • Financiar directamente como banca de primer piso con recursos propios del estado y los que provengan de entidades nacionales y del exterior. • Promover los sectores y productos con claras ventajas competitivas en el exterior • Coordinar su acción con la política monetaria. financieras del grupo. ni dar sus propiedades en garantía Atribuciones • Operar de manera conjunta frente al publico. • Proveer e impulsar en el país y en el exterior. ofrecer servicios complementarios y declararse como integrantes del grupo • Emplear denominaciones iguales o semejantes frente al público como integrantes de un mismo grupo o conservar la denominación que usaban antes de formar parte del grupo. La responsabilidad de esta será: • Efectuar aumentos de capital que se requieran en las inst. 8 . • En el caso que solicite la superintendencia. ya sean estos representativos de deuda o por titularización de activos propios o de terceros. financieras con recursos que provengan del exterior • Impulsar el mercado de capitales participando con títulos de propia emisión. integrantes o dar facilidades para que terceros inversionistas intervengan en el proceso de aumento de capital. • Financiar por medio de las inst. • Contraer pasivos directos o contingentes. En todo caso las sociedades controladoras están prohibidas de participar en forma directa en el capital de una cia que opere en el campo mercantil y no en el financiero.Sociedad Controladora Es la persona jurídica que tiene por objeto social exclusivo. enajenar las acciones de las instituciones integrantes y acordar a la venta de activos de las demás subsidiarias Corporación Financiera Nacional Su domicilio principal es en la ciudad de Quito pudiendo tener sucursales y agencias dentro o fuera del país. financiera y de desarrollo económico del país. • Realizar las operaciones que le son propias a través de las oficinas y sucursales de atención al público de las inst. servicios financieros especializados en moneda nacional o extranjera. adquirir o poseer acciones emitidas por las instituciones del sistema financiero. El objetivo de la CFN son estimular la inversión e impulsar el crecimiento económico sustentable y la competitividad de los sectores productivos y de servicios del país.

• Estimular y acelerar el desarrollo económico del país en las actividades productivas y de servicios calificadas como prioritarias por el directorio en las de exportaciones de bienes y servicios. investigación científica y tecnología entre otras. • Desarrollar y proveer crédito y los demás servicios financieros especializados. • Promover el desarrollo de los sectores agropecuario. 9 . • Prestar servicios de intermediación en la consecuencia de créditos externos para las empresas privadas. agroindustrial. artesanal. que la actividad exportadora de bienes y servicios nacionales requiera para su desarrollo. operación y promoción. industrial manufacturero. pesquero de la acuicultura.

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