Clasificación del Sistema Financiero Se clasifica en: • Financieras, • de Servicio Financieros, y • de Servicios Auxiliares.

Instituciones Financieras: En esta categoría se encuentran comprendidos los bancos, las sociedades financieras o corporaciones de inversión y desarrollo y también forman parte de esta categoría las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público. Instituciones de Servicio Financieros: En esta se encuentran: 1. Los almacenes generales de deposito 2. Las Cias de arrendamiento mercantil 3. Las Cias emisoras o administradoras de tarjetas de crédito. 4. Las casas de cambio 5. Las corporaciones de garantía y retro-garantía y 6. Las corporaciones de desarrollo del mercado secundario de hipotecas Estas instituciones deberán tener como objeto social exclusivo la realización de las actividades propias de su razón social, no podrán captar recursos monetarios del publico, excepto en el evento de emisión de obligaciones. Instituciones de servicio auxiliares: 1. Transporte de especies monetarias y de valores 2. Servicio de Cobranzas 3. Cajeros Automáticos 4. Servicios Contables 5. Servicios de Computación 6. Fomento a las exportaciones 7. Inmobiliarias propietarias de bienes destinadas exclusivamente a uso de oficinas de una sociedad controladora o institución financiera. 8. y aquellas que fuesen calificadas por la Superintencia de bancos y seguros. Las sociedades para ser consideradas dentro de esta categoría deberan contar con un capital de al menos el 20% perteneciente a una sociedad controladora o a una institución financiera o de servicio financiero. El Sistema Financiero Público Este esta constituido por las instituciones financieras del sector publico y se rige por sus propias leyes en lo relativo a su creación, actividades, funcionamiento y organización.

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Naturaleza Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda dentro de la anterior legislación se crearon como instituciones de derecho privado con finalidad social. Bancos. tales como su creación. del Sistema Financiero su funcionamiento fue regulado por esta. Estas son recibir recursos del público en depósitos a la vista y conceder créditos en cuenta corriente. • Negociar minerales preciosos acuñados o en barras • Garantizar la colocación de acciones u obligaciones Se debe advertir que las asociaciones mutualistas solo podrán recibir depósitos monetarios a la vista. Las instituciones bancarias son un tipo de intermediarias financieras encargados de captar del publico los recursos de capital y de transferirlos a los sectores productivos. de Inst. movilizando dinero e instrumentos de pago. Sin embargo. Mutualista Inicialmente las asociaciones mutualistas estuvieron reguladas por la Ley del Bco. con la expedición de la Ley Gral. • Emitir o negociar cheques viajeros. Sociedades Financieras o Corporaciones de Inversión y Desarrollo Tienen una característica común: ser intermediarios financieros. efectuar operaciones con divisas. Con excepciones: • Negociar títulos de valores y descontar o hacer adelantos de letras documentarias sobre el exterior. cambio y custodia de la misma. Ecuatoriano de la Vivienda y Mutualistas. traslado. Resulta así que el intermediario financiero reciba recursos del público para a su vez trasladarlos a otros agentes que lo requieren en ese momento. Actividades propias Realizan como actividad propia la captación de recursos del público para destinarlos al funcionamiento de la vivienda.La Actividad Bancaria La actividad bancaria en sus inicios se traducía en funciones primarias vinculadas con la moneda. por la naturaleza misma de los bancos hay ciertas actividades que estos desarrollan y que no pueden ser ejecutadas por las sociedades financieras o las corporaciones de inversión y desarrollo. Intermediación Financiera Se refiere entonces a las persona o entidad que actúa como agente mediador entre 2 sujetos. con el propósito de captar ahorro para mejorar la vivienda en el país. 2 .

tienen por objeto planificar y realizar actividades o trabajaos de beneficio social o colectivo a través de una empresa manejada en común y formada con la aportación económica.Estas pueden también realizar inversiones en proyectos específicos orientados al desarrollo de la vivienda y construcción siempre que estas no excedan del 100% de su patrimonio técnico. formadas por personas naturales o jurídicas que. Cooperativas de ahorro y Crédito Constituyen la normativa básica que rige para las sociedades de derecho privado. Actividades Propias Estas están autorizadas para desempeñar cualquiera de las funciones señaladas para estas con excepción de las sgtes: • • • • • • Negociar títulos de valores y descontar o hacer adelantos de letras documentarias sobre el exterior. La Junta Gral. Comprar y vender minerales preciosos acuñados o en barras Garantizar la colocación de acciones u obligaciones Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior Efectuar operaciones de arriendo mercantil Sin embargo. El Gerente General es el representante legal. de asociados esta conformada por todas las personas que mantengan depósitos de ahorro exigibles mediante la presentación de libretas de ahorro u otros mecanismos de pago y registro. judicial y extrajudicial de la asociación quien la administra bajo la vigilancia del directorio. Emitir o negociar cheques viajeros. Aportación Mínima El monto de aporte inicial para construir una mutualista es de : $788. El Directorio esta constituido por un número no menor de 5 ni mayor de 15 vocales con sus respectivos suplentes y estos son elegidos por la junta general por un periodo de 2 años. sin perseguir fines de lucro.682 Estarán constituidas por mínimo de 100 personas que aportan como deposito inicial. La administración de esta institución del sistema financiero privado esta a cargo del directorio. de la junta general de asociados y del gerente general. Su periodo es de 5 años y puede ser reelegido. al igual que en el caso de las mutualistas solo podrán recibir depósitos a la vista previo el cumplimiento de las disposiciones que dicte la junta bancaria. 3 . intelectual y moral de sus miembros. efectuar operaciones con divisas.

deben constituirse como compañías anónimas.Administración y Gobierno Se compone de los sgtes organismos: Asamblea General Es la máxima autoridad de la cooperativa. • Llevar la contabilidad de su negocio de acuerdo con las normas dictadas por la superintendencia de bancos y seguros. conservación. Estas compañías tienen a su cargo el depósito de las sgtes mercancías y productos: • Los individualmente especificados • Los designados por su genero • Los de un mismo genero depositados sobre muestras que puedan conservarse en condiciones que aseguren su identidad • Los productos homogéneos depositados al granel en recipiente o silos que sean los adecuados a su naturaleza. • Los que están en proceso de transformación o de beneficio. custodia y manejo de mercancías y productos de procedencia nacional o extranjera. El capital pagado mínimo es de $525. Gerente General Sea o no socio de la cooperativa es el representante legal de la misma y será nombrado sin sujeción a plazo.788 aunque la junta puede pedir un valor superior Las obligaciones de estas compañías son: • La conservación. de la cooperativa quien lo presidirá. Estas tienen como objeto social de los almacenes de depósito. Es obligación de los almacenes generales de deposito el practicar individual y/o conjuntamente por lo menos cada 8 días y cuando lo estimen conveniente visitas de inspección y control a los lugares de deposito cuyas actas 4 . Sus resoluciones son obligatorias para todos sus órganos internos y socios en tanto sean concordantes con las leyes. custodia y oportuna restitución de las mercancías que les hayan sido depositadas. • Los costos y riesgos de movilización interna de las mercancías y productos. • Presentar cuando lo requiera la Superintendencia de bancos los manuales del control interno • Exhibir en un lugar público el certificado de autorización conferido por la Superintendencia de bancos y seguros. Consejo de Administración Es el órgano directivo y administrativo de la cooperativa y estará integrado por 5 vocales principales y 5 vocales suplentes con un periodo de 3 años. Comité de Crédito Integrado por 3 miembros 2 de los cuales son designados por el Consejo de Administración de entre los funcionarios de la entidad y por el Gerente Gral. es el depósito. como el endosatario valor en prenda. Tienen derecho a inspeccionar las cosas depositadas tanto el depositante o el tenedor en propiedad. Almacenes Generales de Depósito Estas tienen por objeto social que no necesariamente se encasilla dentro de las actividades financieras estas compañías de acuerdo con lo que establece la ley.

lugar del deposito 6. La mención de ser certificado de deposito 2. Las compañias que habitualmente ejerzan deben constituirse como compañía anonima. Lugar y fecha 4. 12. Estas cias estan obligadas a : a) Exhibir y conservar en lugar publico de su matriz sucursal o agencia el respectivo certificado de autorización otorgado por la Superintencia de bancos y Seguros. especificación de la mercancía.470 aunque la junta puede exigir un capital superior. y hasta 4 veces de dicho capital y fondo de reserva cuando sea a favor de una misma persona. fletes y seguros de la mercancía. monto de los anticipos adeudados por concepto de pago de impíos. c) Al numero de unidades de los bienes depositados a esa fecha. domicilio y firma del depositante 9. el numero de orden 5. la mención de los valores por pagar 13. la mención de existir o no gravamen sobre los productos o mercancías depositados 10. que son títulos que estas compañías expiden para acreditar el deposito de mercancías y productos por un monto de hasta 50 veces su capital y fondo de reserva. El capital pagado minimo para la constitución de una cia de arrendamiento mercantil es $1314. Certificados de depósito Las almaceneras autorizadas podrán expedir certificados de deposito. la referencia de la o las cias que aseguran las cosas depositadas 11. y otras que disponga la ley Los certificados de deposito son transmisibles por vía endoso nominativo eso significa que se lo hará a una persona determinada. Estas cias pueden operar a traves de matriz y oficinas siempre con previa autorización de la Superintendencia de bancos. tasas. 5 .deben ser conocidas por los administradores de la entidad. La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual genérica o sobre muestras de mercancías o productos respectivos. Los certificados de depósito contienen: 1. 8. 7. la denominación de la cia que lo expide y la firma del funcionario autorizado para ello 3. Compañías de arrendamiento mercantil El arrendamiento mercantil o leasing esta modalidad permite a las empresas la utilización de equipos y bienes arrendados mejorando y ampliando su actividad económica por lo que en los últimos años ha tenido gran aplicación y desarrollo. nombre. debiendo informar a la superintendencia de bancos en caso que las actas se referirán por lo menos a los sgte: a) Al estado en que se halla el lugar del deposito y a las seguridades que brinda b) Al estado en que se encuentran y a las características que presentan los bienes depositados.

k) Enviar a la Superintencia de bancos manuales de control interno Si existe incumplimiento en todo lo dispuesto estas seran sancionadas según lo previsto en la ley general de Inst. d) Enviar la nomina de los accionistas e) Remitir En el termino de 8 días desde la fecha de su designación la nomina a la Superintendencia de bancos f) Contratar los servicios de auditoria externa g) Llevar los libros sociales h) Imprimir sus estatutos y distribuirlos entre los accionistas y a disposición del público. i) Entregar a los establecimientos y a los tarjeta habientes una copia del contrato Corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas Son las únicas que están autorizadas para actuar como fiduciarias en procesos de titularización estas instituciones tienen por objeto social el desarrollo de mecanismos tendientes a movilizar recursos a favor del sector de la vivienda e infraestructura relacionada al ámbito hipotecario. El patrimonio técnico es de $3. c) Conservar todos los comprobantes de las partidas de sus libros y operaciones definitivas de sus libros d) Llevar los libros sociales e) Imprimir sus estatutos f) Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera g) Enviar a la Superintendencia de bancos manuales de control interno h) Establecer un servicio telefónico de funcionamiento permanente el cual el cliente pueda acceder a ciertos servicios. de pago y de afinidad de circulación general. Sist. El capital mínimo requerido para la constitución de 1 cia emisora o administradora es de $1.470. c) Remitir a la Superintendencia de bancos copias debidamente certificadas de las actas de las junta generales de accionistas.b) Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables. Las cias emisoras de tarjeta de crédito son sociedades anónimas que prestan servicios de carácter financiero mediante la emisión. 6 .943.410 Esta obligada a: a) Exhibir y conservar en lugar publico y visible el certificado de la autorización b) Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables.314. Las cias administradoras u operadoras de tarjetas de crédito son sociedades autorizadas a operar como tales. otorgando entre otras ventajas crédito y facilidades de pago a los usuarios. i) Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera j) Cumplir estrictamente con las normas jurídicas e instrucciones vigentes destinadas a evitar actividades ilícitas. administración financiamiento o mercadeo de tarjetas de crédito. Financiero Compañía emisoras o administradoras de Tarjetas de Crédito La utilización de tarjetas de crédito ha convertido el comercio en una actividad mas fluida.

una cia de seguros y reaseguros. Posición en moneda extranjera Es la diferencia entre activos y pasivos en moneda extranjera sea esta activa o pasiva no podrá exceder del 25% del patrimonio técnico constituido. para que la superintendencia de bancos y seguros autorice la apertura de las oficinas. sociedades de servicio financiero o auxiliares previstas en la ley.410 Su patrimonio técnico esta constituido por mínimo de 3. deberá cumplir los sgtes requisitos: • Presentar la solicitud de apertura adjuntando copia certificada del acta indicando la provincia y ciudad donde funcionara la oficina • Informe del auditor externo respecto del ultimo ejercicio económico • Encontrarse al día en las normas de solvencia y prudencia financiera Grupos Financieros La ley establece 2 tipos de grupos financieros: • El primero esta integrado por una sociedad controladora que posea un banco o una sociedad financiera o una corporación de inversión y desarrollo.En este sentido las instituciones financieras no pueden operar como fiduciarias en procesos de titularización.943. Sus obligaciones: a) Exhibir el certificado de la autorización otorgado por la Superintendencia de bancos b) Llevar la contabilidad de acuerdo con las normas contables.943.410 Estas pueden adquirir activos fijos hasta por el 100% del capital pagado siempre que los mismos destinen al cumplimiento de su objeto social. • En el segundo caso es un banco o una sociedad financiera o una corporación de inversión y desarrollo la que posee una cia de seguros y reaseguros. 7 . El capital mínimo es de $3. instituciones previstas en la ley de mercado de valores y las subsidiarias. o inclusive para las mismas corporaciones que han adquirido dichos créditos a través de la emisión de títulos y su colocación sobre la base de una cartera hipotecaria. La actividad que desarrollan estas corporaciones procura la obtención de recursos económicos para las instituciones financieras que han otorgado créditos amparados por garantías hipotecarias. sociedades de servicios financieros o auxiliares. c) Remitir a la Superintendencia de bancos copias debidamente certificadas de las actas de las juntas generales de accionistas y enviar cada vez que esta lo requiera d) Contratar servicios de auditoria externa e) Llevar los libros sociales f) Imprimir sus estatutos g) Cumplir con las normas generales de solvencia y prudencia financiera h) Enviar a la Superintendencia de bancos manuales de control interno Estas podrán operar a través de matriz y oficinas operativas.

El objetivo de la CFN son estimular la inversión e impulsar el crecimiento económico sustentable y la competitividad de los sectores productivos y de servicios del país. enajenar las acciones de las instituciones integrantes y acordar a la venta de activos de las demás subsidiarias Corporación Financiera Nacional Su domicilio principal es en la ciudad de Quito pudiendo tener sucursales y agencias dentro o fuera del país. financieras con recursos que provengan del exterior • Impulsar el mercado de capitales participando con títulos de propia emisión. Sus funciones: • Financiar directamente como banca de primer piso con recursos propios del estado y los que provengan de entidades nacionales y del exterior. • En el caso que solicite la superintendencia. Tampoco podrán: • Celebrar aquellas operaciones que sean propias de las cias vinculadas o de las instituciones financieras integrantes del grupo. adquirir o poseer acciones emitidas por las instituciones del sistema financiero. servicios financieros especializados en moneda nacional o extranjera. ni dar sus propiedades en garantía Atribuciones • Operar de manera conjunta frente al publico. En todo caso las sociedades controladoras están prohibidas de participar en forma directa en el capital de una cia que opere en el campo mercantil y no en el financiero. • Realizar las operaciones que le son propias a través de las oficinas y sucursales de atención al público de las inst. • Promover los sectores y productos con claras ventajas competitivas en el exterior • Coordinar su acción con la política monetaria.Sociedad Controladora Es la persona jurídica que tiene por objeto social exclusivo. financieras del grupo. La responsabilidad de esta será: • Efectuar aumentos de capital que se requieran en las inst. ya sean estos representativos de deuda o por titularización de activos propios o de terceros. • Financiar por medio de las inst. integrantes o dar facilidades para que terceros inversionistas intervengan en el proceso de aumento de capital. • Proveer e impulsar en el país y en el exterior. 8 . ofrecer servicios complementarios y declararse como integrantes del grupo • Emplear denominaciones iguales o semejantes frente al público como integrantes de un mismo grupo o conservar la denominación que usaban antes de formar parte del grupo. • Contraer pasivos directos o contingentes. financiera y de desarrollo económico del país.

agroindustrial. industrial manufacturero. • Promover el desarrollo de los sectores agropecuario. que la actividad exportadora de bienes y servicios nacionales requiera para su desarrollo. pesquero de la acuicultura. • Desarrollar y proveer crédito y los demás servicios financieros especializados. • Prestar servicios de intermediación en la consecuencia de créditos externos para las empresas privadas. investigación científica y tecnología entre otras.• Estimular y acelerar el desarrollo económico del país en las actividades productivas y de servicios calificadas como prioritarias por el directorio en las de exportaciones de bienes y servicios. operación y promoción. artesanal. 9 .

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