INSTITUTO TECNOLGICO DE CAMPECHE

NOMBRE: CHI ESQUIVEL JANER GPE.

MATERIA: ADMINISTRACION FINANCIERA
GRUPO VA-5
TEMA: UNIDAD 3 APALANCAMIENTO OPERATIVO, FINANCIERO Y TOTAL
FECHA: 3 DE NOVIEMBRE DE 2010
La empresa A, B, C, S.A elabora un presupuesto de caja para los meses octubre, noviembre, diciembre, sus ventas en agosto y septiembre fueron de $
100,000.00 y 200,00.00 respectivamente. Se han pronosticado ventas para octubre, noviembre y diciembre por $ 400,000.00, 300,000.00 y 200,000.00
respectivamente. De manera ecoica el 20% de las ventas de la empresa se realiza en efectivo, el 50% genera ventas por cobrar en un mes y el 30% restante
origina cuentas por cobrar en 2 meses, los gastos por deudas incobrables son injustificables. La empresa recibir en diciembre un dividendo de $ 30,000.00 por
ser tenedora de las acciones de una subsidiaria. Se pide lo siguiente: Presentar el calendario de las entradas de efectivo esperadas por la empresa.
AO 2010

VENTAS

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$ 100,000.00

$ 200,000.00

VENTAS PRONOSTICADAS

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$ 400,000.00

$ 300,000.00

$ 200,000.00

VENTAS EN EFECTIVO

20%

$ 20,000.00

$ 40,000.00

$ 80,000.00

$ 60,000.00

$ 40,000.00

CTAS X COBRAR EN
UN MES
CTAS X COBRAR EN
DOS MES

50%

$ 50,000.00

$ 100,000.00

$ 200,000.00

$ 150,000.00

$ 100,000.00

30%

$ 30,000.00

$ 60,000.00

$ 120,000.00

$ 90,000.00

$ 60,000.00

AO 2010

VENTAS
VENTAS
PRONOSTICADAS
VENTAS EN
EFECTIVO
CTAS X COBRAR EN
UN MES
CTAS X COBRAR EN
DOS MES
DIVIDENDOS POR
ACCIONES DE UNA
SUBCIDIARIA
TOTALES

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$ 100,000.00

$ 200,000.00

AO 2011

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$ 400,000.00

$ 300,000.00

$ 200,000.00

20%

20,000.00

40,000.00

50%

50,000.00

$ 100,000.00

30%

80,000.00

30,000.00

60,000.00

ENERO

FEBRERO

40,000.00

$ 200,000.00

$ 150,000.00

$ 100,000.00

$ 60,000

$ 120,000.00

$ 90,000.00

$ 60,000.00

$ 190,000.00

$ 60,000.00

$ 30,000.00

20,000.00

$ 90,000.00

$ 210,000.00

$ 320,000.00

$ 340,000.00