Þroced|m|entos de Aud|tor|a

Lstud|o Genera|
G|ro Norma| de| Negoc|o
Þo||t|cas Lmpresar|a|es
M|s|ón
V|s|ón
Cb[et|vos empresar|a|es
Lstrateg|as
Contro| |nterno
Lstados f|nanc|eros
na||azgos y kecomendac|ones
4 Los ob[eLlvos empresarlales no
esLán deflnldos en el LlempoŦ
Se recomlenda crear
lndlcadores de gesLlón que
mldan su eflclenclaŦ
4 Ls lmperanLe la lmplanLaclón
de un SlsLema de ConLrol
lnLerno
4 Son necesarlas las noLas de
carácLer general y especlflcas a
los LsLados llnanclerosŦ lndlcar
slLuaclones en cuenLas de
CrdenŦ
Aná||s|s Genera|
Grupo D|spon|b|e
Cuenta 1ota|
D|spon|b|e ť
Ca[a Ceneral $
Ca[a Menor $
8ancos $
1ota|
na||azgos y kecomendac|ones
Aná||s|s Genera|
Grupo D|spon|b|e
Cuenta 1ota|
D|spon|b|e ť
Ca[a Ceneral $
Ca[a Menor $
8ancos $
1ota|
na||azgos y kecomendac|ones