3.2.

AREA DE COMPRAS Esta es una de las reas donde debe aplicarse el control de los formularios ya que el manejo de compras de las empresas debe poder determinar las mejores condiciones para efectuar adquisiciones de bienes y servicios. Los objetivos del sistema de control para los formularios de esta rea deben asegurar que las compras se realizan en las cantidades precisas, con la calidad adecuada, en el momento que se requiere y realizar nicamente las compras necesarias. En esta area seleccionamos los siguientes formularios: Requisicin de materiales. Tiene original y tres copias, es utilizado por todos los departamentos de la empresa para solicitar las diferentes compras (Ver anexo 8). Ordenes de compras. Este formulario se genera en el departamento de compras, consta de original y dos copias y tiene firma segn nivel de firma de la empresa (Ver anexo 9). Entradas de almacen Existe un libro para recepcin de compras, pero el proceso de recibir se efecta a traves del sistema

Procedimiento de Compra El departamento solicitante enva la requisicin al Departamento de Compras. El Departamento de Compras, procede a cotizar, selecciona el suplidor segn politica de seleccin de cotizacin de la empresa y emite la orden de compras, efectua el proceso de firmas de la orden segn nivel de firma y la envia al suplidor para la compra. El departamento solicitante recibe la mercancia, procediendo a sellar la factura como recibida y da entrada a travs del sistema. Flujograma para el proceso de compra.

Se envia al suplidor
Orden de compras

El depto. Que solicita Compras

Conduce

Llena la Requisicin
Compras p/chequeo No

Si

Gte.area firma

Depto. Solicitante Recibe,firma sella

Requisicin Con copias.

Orden de compras

Depto. Compras

Depto. De Compras Emite O/C

Orden de compras y factura

Compras Procede a cotizar

Alm.para Enviar a contabilidad

Cotizacin