presupuesto de venta

ventas/unidades
precio de venta
total de ventas

cuentas por cobrar

saldo inicial
efectivo (70%)
sig. Periodo (25%)
ctas por cobrar (5%)
cobranza

800
100
80000

900
100
90000

1000
100
100000

1100
100
110000

63,000
20,000
4,000
83,000

70,000
22,500
4,500
92,500

77,000
25,000
5,000
102,000

9,500
56,000

65,500
total $ 343,000

diferencia

343,000
380,000
37,000

presupuesto de produccion m.p

ventas/unidades
inventario final
inventario inicial
produccion unidades

DIFERENCIA

3,800
3,835
35 UNIDADES

diferencia

46,500
37,000
9,500

pend. Por cobrar

800
135
935
65
870

900
150
1050
135
915

1000
165
1165
150
1015

1100
100
1200
165
1035

INVENTARIO FINAL
INICIAL

100
65
$35

4,000
4,500
5,000
13,500
27,500
5,500
46,500

presupuesto materia prima

unidades de produccion
mp por unidad
mp requerido/ prod
inv. Final deseado
toral m. requerida
inv. Inicial
m.p a comprar
costo por libra

870
3
2,610
274.5
2884.5
80
2804.5

915
1015
1035
3
3
3
2745
3045
3105
304.5
310.5
250
3,049.50
3355.5
3,355
274.5
304.5
310.5
2775
3051
3044.5
*6
*6
*6
*6
16,287
16,650
18,306
18,267

total $ 70, 050

cuentas por pagar
saldo inicial
pagos a contado
pagos a credito
total de pagos

1970
13461.6

13,320 14,644.80 14,613.60

3,465.40
330 3,661.20
15,431.60 16,965.40 17, 974.80 18,274.80

total $ 68,366.60
compras
pagos

70,050
68,366.60
1,683.80

cxp
sal. Inicial

3,653.40
1970
1,683.80

c.p

3,653.40
1,683.80
1970

presupuesto de mano de obra

unidades/produccion
hrs MO/unidad
total de horas
ctos x hrs
costo total mano obra

dias laborales
hrs. Laborales
turno
trabajadores

870
4
3480
5
17,400

915
4
3660
5
18,300

1015
4
4060
5
20,300

1035
4
4140
5
20,700

62.5
55.68
9
6

62.5
58.56
9
7

62.5
64.96
9
7

62.5
66.24
9
7

2
6960
6600
13,560
3,500
10,060

3660
2
7320
6600
13,920
3,500
10,420

4060
2
8120
6600
14720
3,500
11,220

4140
2
8280
6600
14,880
3,500
11,380

6
46

1500
4600

gastos de fabricacion
total de hrs
cto por hrs var
total de costos variables
gastos fijos fabricacion
total de gastos fijos
depreciacion
total egresos x gtos fijos

valuacion de inventarios
materia prima
produccion terminadas

3 480

libras
unidades

costo unitario
materia prima
mano de obra
gtos. Ind. Fab. Variables

250 por
100 por
cantidad

libra
horas
horas

costo
3
4
4

total
6
5
2

18
20
8
$46

gastos de vtas y admas.

unidades/vta
comision
costos variables
gastos fijos
publicidad
seguros
salarios admvos
renta
impuestos
total

800
4.5
3600

900
4.5
4050

1000
4.5
4500

1100
4.5
4950

1200
500
8700
400

1200
500
8700
400

1200
500
8700
400

14,400

14850

1200
500
8700
400
1300
16600

15750

1
10,000

saldo inicial
ingresos
pagos de clientes
efvo disponible
egresos
mat. Prima
mano de obra
gtos ind. Fab
gtos de vta y admon
cpa maquinaria
isr
total
efvp. Exceso o insufi
financiamiento
prestamo
pagos de capital
pagos de intereses
total
saldo final

65,500
83,000
75,500 88,208.40

3
5403

4
27,608.20

92500
102,000
97,903 129,608.20

15431.6 16,683.40 17,974.80

17400
18,300
20,300
10060
10,420
11,220
14400
14,850
16,600
35000
4000
96291.6 60,225.40 66,094.80
-20791.6
27,953 31,808.20

18,274.80
20,700
11,380
15,750

66,104.80
63,503.40

26,000
-22,000
-550
26000
5,208.40

estado de resultados proforma

ventas
costo variables
ctos de vta
gastos de vta
costo marginal
gastos fijos
gto de manofactura
gtos de admon
utilidad operacin
intereses
ut. Antes de imptos
isr 35 %
ut. Desps de imptos

2
5,208.40

380,000
174,800
17,100
188,100
26,400
44,500
117,200
750
116,450
40,757.50
75,692.50

-4000
-200

5,403 27,608.20

63,503.40

balance proforma
activo
circulante
efvo
cta x cob
inv. Mp
inv, pt
total
fijo
terrenos
edificios y equipos
dep. acumulada
neto
total de activos

63,503.40
46,500
1,500
4,600
116,103.40
50,000
135,000
-74,000
111,000
227,103.40

pasivo
circulante
ctas x pagar
isr por pagar
total de pasivos
capital contable
capital social
ut. Retenida
ut. Neta
total de capital
suma de pasivo mas capital

3,653.40
40,757.50
44,410.90
70,000
37,000
75,692.50
182,692.50
227,103.40