PAPELES DE TRABAJO

PAPEL DE TRABAJO UNIDAD PROCEDIMIENTOS RESPONSABLE OBSERVACIONES

P-01

Pagos previsionales mensuales

Comprobar el clculo de los PPM. Comparar los registros contables de los libros compra y venta, con los impuestos cancelados en los periodos Observar quienes son responsables al emitir facturas y registro de las mismas.

contabilidad

P-02

contabilidad

P-03

contabilidad

R- 01

Remuneraciones

Comprobar el clculo de las remuneraciones en libro de remuneraciones. Comprobar si existe una persona encargada de autorizar el pago de sueldos. Verificar la existencia de comprobantes del pago de sueldos.

contabilidad

R-02

departamento de contabilidad

R-03

contabilidad

R- 04

Revisar libro de retenciones y registro de boletas emitidas

contabilidad

PAPEL DE TRABAJO

UNIDAD Organizacin y Control Interno

PROCEDIMIENTOS Comprobar la presencia de un Manual de procedimientos Verificar si el manual de procedimientos administrativos es conocido por el personal de la empresa. Comprobar si se actualizan los manuales de procedimientos administrativos Comparar los registros contables de las remuneraciones (impto. nico y retenciones) Comprobar el registro de PPM.

RESPONSABLE OBSERVACIONES departamento de recursos humanos

CI- 01

CI- 02

encargado de recursos humanos

CI- 03

departamento de recursos humanos

RC- 01

Registros Contables

contabilidad

RC- 02

contabilidad