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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

Oficina de Inversiones

Manual de
Identificación, Formulación y Evaluación de
Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos

Lima, Julio 2000

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Manual de Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos
de Promoción de la Generación de Ingresos

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN.............................................................................................. ......................3

MÓDULO I
Identificación de Proyectos de Promoción de la Generación de Ingresos..................... ..4

MÓDULO II
Formulación de Proyectos de Promoción de la Generación de Ingresos......................40

MÓDULO III
Evaluación de Proyectos de Promoción de la Generación de Ingresos................... ......63

BIBLIOGRAFÍA.............................................................................................. ......................80

GLOSARIO.............................................................................................................. .............82

Anexos

ANEXO 1: Formatos Principales


ANEXO 2: Formatos Auxiliares
ANEXO 3: El Concepto de Género
ANEXO 4: Utilidad Bruta de las Microempresas
ANEXO 5: Método para Elaborar la Matriz de Marco Lógico

2
INTRODUCCIÓN
La evaluación de Proyectos de Inversión Pública tiene como objetivo determinar el beneficio
neto sobre el bienestar de la sociedad a lo largo del horizonte de evaluación del proyecto y,
con ello, recomendar la aceptación, postergación, reestructuración o rechazo de las
inversiones alternativas evaluadas.

En nuestro sistema legal, la Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública,
obliga la observancia del Ciclo del Proyecto por parte de todas las Entidades y Empresas del
Sector Público no Financiero. Asimismo, se define las fases incluidas en el Ciclo del
Proyecto, el cual incluye la elaboración del perfil, estudio de prefactibilidad, estudio de
factibilidad, expediente técnico, la ejecución y la evaluación ex post de los Proyectos de
Inversión Pública.

Los Proyectos de Inversión Pública nacen como una idea de inversión y evolucionan a lo
largo de varias etapas (Perfil, Prefactibilidad, Factibilidad) en las cuales son analizados en
niveles crecientes de exactitud y complejidad. En cada uno de estos niveles se evalúa si el
proyecto es conveniente para el país y se decide si conviene asignar recursos adicionales
para estudiarlo a mayor profundidad. Estas etapas de análisis concluyen con la autorización
o no de su ejecución.

De acuerdo a lo anterior, el objetivo de los Manuales Metodológicos dentro del Sistema de


Nacional de Inversión Pública es la orientación en el uso de las técnicas específicas que se
utilizan en la preparación y evaluación de Proyectos de Inversión Pública. Asimismo, se
espera que el uso generalizado de los Manuales Metodológicos permita homogeneizar
criterios entre los funcionarios públicos que son responsables de identificar, elaborar y
evaluar alternativas de inversión pública.

Un complemento importante en el empleo de los manuales es la utilización de parámetros


de evaluación homogéneos para todos los Sectores. El valor de los factores y su forma de
utilización se especifican en la Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública y
en las Resoluciones Jefaturales que la Oficina de Inversiones publique para este efecto. La
valoración de los diversos bienes y servicios que intervienen en el cómputo de los beneficios
y costos deberá realizarse en base al empleo de la tasa social de descuento, precio social
de la divisa y precio social de la mano de obra, entre otros. Asimismo, los flujos
mencionados deberán expresarse en soles reales en soles del mes o año base en el cual se
realiza la evaluación del proyecto, lo cual no es limitante para que la información se exprese
adicionalmente en otras monedas o en soles nominales.

El mecanismo de registro por medio del cual el Sistema de Nacional de Inversión Pública
opera a nivel preinversión es el Banco de Proyectos, el cual incorpora el registro de todos
los Proyectos de Inversión Pública para los que se haya elaborado perfil, estudio de
prefactibilidad o estudio de factibilidad. De acuerdo a lo dispuesto en la Directiva General del
Sistema Nacional de Inversión Pública, todas las Unidades Formuladoras de proyectos
deberán proceder al llenado o actualización de la Ficha de Registro del Banco de Proyectos
sobre la base de la información y análisis resultante de la identificación, formulación y
evaluación del proyecto.

******

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MÓDULO I
Identificación de Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
El objetivo de este primer módulo es identificar el problema central que se quiere resolver
con el proyecto, sus causas y efectos, sus posibles soluciones y las alternativas que harían
viable estas últimas, las mismas que serán luego formuladas y evaluadas en los módulos
siguientes.

Para cumplir con este objetivo se llevarán a cabo cinco tareas. La primera de ellas consiste
en identificar y describir el problema principal o necesidad, esto es, plantear el problema que
se desea solucionar e identificar sus principales características (su relación con los
lineamientos de la institución, la población y el área geográfica por él afectadas, su
gravedad, las posibilidades y limitaciones sociales y políticas asociadas a su ejecución, así
como la existencia de algún intento de solución anterior). Adicionalmente, se determinará si
es necesario realizar un estudio de diagnóstico con el fin de obtener o completar la
información necesaria para llevar a cabo esta primera tarea, cuyo resultado final se resume
en un cuadro de identificación del problema.

La segunda tarea de este módulo, elaborar un árbol de causas-efectos, tiene como finalidad
analizar las causas y las consecuencias del problema ya identificado. Con ello se busca
obtener una especie de "mapa del problema" que permita visualizar la situación negativa
asociada al problema principal. El resultado de esta tarea es el árbol de causas-efectos.
Cabe agregar que dentro de esta tarea se buscará asociar, en la medida de lo posible, qué
causas tendrían mayor impacto sobre cada uno de los efectos directos del problema
principal.

La tercera tarea, elaborar el árbol de objetivos o árbol de medios-fines, busca esbozar, a


partir del árbol de causas-efectos, la situación positiva asociada a la solución del problema,
que se convierte en el objetivo principal. El resultado final es el árbol de medios-fines, que
es una especie de "espejo" del árbol elaborado en la segunda tarea. Cabe mencionar que la
última fila de este árbol es particularmente importante pues incluye los medios
fundamentales, es decir, los resultados que se obtendrían de solucionar las causas
directamente atacables del problema principal precisadas en la segunda tarea.

La cuarta tarea consiste en buscar soluciones y plantear alternativas. Como resultado de


ella, sobre la base del árbol de medios-fines, se obtendrán los posibles proyectos a ser
evaluados. Con esta finalidad se buscará, en primer lugar, establecer soluciones y plantear
acciones vinculadas con los medios fundamentales señalados en la Tarea 3. Las acciones
deben ser seleccionadas de acuerdo con su viabilidad para luego ser agrupadas y/o buscar
nuevas posibilidades a partir de ellas. Antes de plantear los posibles proyectos, es necesario
caracterizar las alternativas existentes, esto es, definir las acciones imprescindibles (que
necesariamente deben ser realizadas) y las acciones mutuamente excluyentes (entre las
que hay que elegir realizar sólo una de ellas).

Finalmente la quinta tarea, elaborar la matriz de marco lógico, tiene como finalidad
desarrollar una herramienta que contribuya a entender, de forma clara, la naturaleza del
problema que se quiere resolver, reducir ambigüedades respecto del planteamiento de los
objetivos de la solución del mismo así como la forma de medir su logro, y facilitar la
formulación y posterior evaluación de los posibles proyectos planteados. La matriz contiene
los objetivos, a distintos niveles, de dichos proyectos, que son: el fin, el propósito, los

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componentes y las acciones, así como sus indicadores, los medios de verificación de estos
últimos, y los supuestos que deben cumplirse para poder alcanzar los objetivos propuestos.

Es muy importante mencionar que, previamente al desarrollo de la metodología propuesta


en el presente manual, es preciso que las personas encargadas del proyecto hayan revisado
literatura relacionada al tema y recolectado la información disponible sobre el problema y
sus posibles formas de solución. Además, es conveniente que los encargados de identificar,
formular y evaluar los proyectos revisen previamente la totalidad del presente manual, antes
de iniciar sus funciones, con la finalidad de contar con un panorama general acerca de la
labor a realizar y de la información requerida para completar las tareas que se proponen y
que contribuirán con la elección óptima del proyecto final.

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TAREA 1
Identificar y Describir el Problema Principal o Necesidad

La primera tarea dentro de la identificación de proyectos es determinar el problema principal


que se desea solucionar y su contexto general. Esta tarea es muy importante porque de ella
depende la correcta identificación posterior de las alternativas de solución que permitirán
mejorar las condiciones de vida de la población afectada.

Paso 1: Plantear el problema

Un problema es definido como una situación negativa que afecta a un sector de la


población. La identificación de dicha situación puede ser llevada a cabo utilizando cualquiera
de los dos siguientes procedimientos:

• Identificación a partir de los efectos visibles del problema. El proyectista debe recoger las
opiniones de la comunidad para determinar los efectos visibles de un problema y, a partir
de ellos, definirlo con la ayuda de la misma comunidad.

Por ejemplo, supongamos que en los distritos más pobres de Lima Metropolitana, las
mujeres han manifestado su preocupación porque su contribución al ingreso familiar es
muy reducida,; a partir de esta situación, el proyectista, con la ayuda de las mujeres,
deberá detectar el problema específico que motiva este bajo rendimiento y que el proyecto
intentará solucionar.

• Identificación a través de la comparación entre la realidad y las metas establecidas por


las instituciones públicas pertinentes.

Siguiendo con el ejemplo, un lineamiento del PROMUDEH es mejorar las condiciones de


vida de mujeres de escasos recursos. Así, una de las metas que el Ministerio ha
planteado, es que aumente la participación de la mujer en la generación de ingresos del
hogar, permitiendo que este último se incremente y alcance un promedio familiar per
cápita de 213.631 soles a nivel distrital. De esta manera, si el proyectista observa que en el
departamento de Lima, diversos distritos presentan ingresos promedio inferiores y que es
justamente en ellos donde la mujer tiene una participación muy baja en la generación de
ingresos, habrá encontrado un problema.

Es muy importante considerar que, en cualquiera de los casos anteriores, el problema no


debe ser expresado como la negación de una solución, sino que debe dejar abierta la
posibilidad de encontrar múltiples alternativas para resolverlo. Por ejemplo, es incorrecto
definir un problema como “la poca capacitación de las mujeres para el trabajo fuera del
hogar". Aunque es indudable que esta situación tiene consecuencias negativas sobre la
comunidad, deja abierta una única solución: " capacitar a las mujeres para el trabajo fuera
del hogar". Sin embargo, es posible utilizar dicha negación como punto de partida para
identificar adecuadamente el problema. De esta manera, el proyectista podría preguntar a

1
Ingreso promedio mensual per capita, a partir del cuál una persona no es considerada pobre. Tomado del INEI,
"Perú medición de los niveles de vida y pobreza en el Perú, 1997".

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las mujeres: “¿por qué se necesitaría aumentar el nivel de capacitación de las mujeres para
el trabajo fuera del hogar?”. Naturalmente, la respuesta a este tipo de interrogante no sería
única y, en este caso, podría incluir la necesidad de incrementar el limitado aporte de estas
mujeres al ingreso familiar (objetivo que no sólo se alcanzaría con capacitación). Este
problema sí se encuentra correctamente planteado, ya que constituye una situación negativa
con más de una solución posible.

Es importante resaltar que, en cualquiera de los métodos propuestos para identificar los
efectos del problema, la participación de la población involucrada -a través de sus
percepciones, opiniones y experiencias- es vital para aclarar y precisar aquello que
realmente los afecta y permitir un adecuado planteamiento del problema en cuestión.

Finalmente, utilizando alguno de los dos procedimientos planteados, y tomando en cuenta lo


señalado en el párrafo anterior, podemos establecer el problema que será tomado como
ejemplo en el presente manual: la poca participación de la mujer en la generación de
ingresos de los hogares pobres.

Después de identificar correctamente el problema, es necesaria una mayor descripción del


contexto general del mismo para facilitar el planteamiento de posibles soluciones. A dicha
labor dedicaremos el resto de esta primera tarea.

Paso 2: Determinar si el problema encontrado guarda relación con los


lineamientos de la institución con la que se piensa trabajar

Las posibles formas de solucionar el problema deben relacionarse con los lineamientos de la
institución que pretende llevar a cabo el proyecto, de lo contrario, pasaría al ámbito de otra y
sería esta última la responsable de aplicar la solución. Cabe resaltar que no es necesario
que el problema se encuentre directamente vinculado con los lineamientos, sino que las
soluciones planteadas estén dentro del campo de acción de la institución ejecutora. Por ello,
es de suma importancia conocer los límites de la misma.

Siguiendo el ejemplo, supongamos que un proyectista del PROMUDEH identifica el


problema del bajo nivel de ingresos promedio de las familias en extrema pobreza, y luego
de estudiarlo, determina que éste está relacionado, principalmente, con la baja
participación de la mujer en la generación de ingresos del hogar. Ahora bien, como entre
los lineamientos del PROMUDEH se encuentra uno específicamente referido a la mejora
de las condiciones de vida de las mujeres de escasos recursos, entonces el proyectista
podrá considerar que la ejecución de un proyecto que resuelva los problemas anteriores
se encuentra dentro de los límites de la institución.

Cabe señalar que para el desarrollo del ejemplo, vamos a suponer que la única institución
gubernamental involucrada en la ejecución del proyecto utilizado como ejemplo en el
presente manual es el Ministerio de Promoción de la Mujer y del Desarrollo Humano.

Paso 3: Llevar a cabo un diagnóstico

Son dos las razones por las cuales se plantea la necesidad de llevar a cabo un diagnóstico
previo a la definición final del problema2.
2
Hay que tener en cuenta, al momento de realizar los módulos de formulación y evaluación, que el costo del
diagnóstico no debe ser tomado en cuenta, pues constituye un costo hundido, es decir, aquél en el que se ha

7
• No se cuenta con la información necesaria para el cumplimiento de las tareas incluidas
en el módulo de identificación y los siguientes. Esta información puede ser cualitativa o
estadística. Para determinar si se cuenta o no con ella es necesario revisar primero, de
modo general, todo el presente manual.

• Existe inseguridad respecto del problema planteado. Es decir, no se cuenta con el


sustento suficiente para afirmar que éste es un problema cuya solución es imprescindible
buscar, ya sea por su falta de gravedad o por la imposibilidad de ser solucionado
momentáneamente.

Es muy importante determinar de la mejor manera posible el contenido del diagnóstico del
problema a ser desarrollado (es decir, debe definirse bien la información a ser recolectada)
ya que esto permitirá ahorrar dinero y tiempo que sería gastado en caso de determinarse, en
un paso, tarea o módulo posterior, que se requiere más información de la inicialmente
considerada.

A manera de resumen y guía, la información básica que debería solicitarse, para realizar un
diagnóstico, es la siguiente:

• Población y zona afectada por el problema, tanto general como específica, de tal modo
que la información sea útil para el siguiente módulo de formulación (se sugiere revisar el
paso 4 de la presente tarea y la Tarea 1 del Módulo 2).
• Características del problema y estimación de su gravedad (se sugiere revisar el paso 5
de la presente tarea).
• Posibilidades y limitaciones para la solución del problema (se sugiere revisar el paso 6
de la presente tarea).
• Existencia de algún tipo de solución planteada anteriormente (se sugiere revisar el paso
7 de la presente tarea).
• Información sobre las causas y efectos del problema y las relaciones existentes entre
ellos (se sugiere revisar la Tarea 2 y 3 del presente módulo).

Hay que tener en cuenta que parte importante de esta información puede ser recolectada a
través de la opinión de los pobladores afectados por el problema, por lo que hay que
considerarlos a la hora de preparar el diagnóstico como una fuente de información
indispensable.

Siguiendo con el problema planteado como ejemplo, la baja participación de la mujer en la


generación de ingresos de los hogares de los distritos pobres de Lima, supongamos que
los encargados del proyecto decidieron realizar un diagnóstico sobre la base de la cual se
desarrollaron los pasos siguientes del presente módulo.

Paso 4: Identificar la población afectada o beneficiaria correspondiente a


la zona o área geográfica afectada por el problema

Es importante determinar la población afectada por el problema antes identificado, la zona o


área geográfica de acción y, específicamente, los diferentes grupos sociales involucrados
(según zona o área geográfica, niveles socioeconómicos, edad, sexto, entre otros), así como

incurrido independientemente de la elaboración o no de alguno de los proyectos posibles y que, cualquiera sea la
conclusión final sobre la conveniencia de llevarlos a cabo, no podrá ser recuperado.

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definir cuáles son las características asociadas con cada grupo que permitirían deducir cuál
es la incidencia del problema sobre ellos.

Es necesario tener mucho cuidado al definir los diferentes grupos sociales que sufren el
problema que se desea solucionar, especialmente cuando se está ante alguna de las
siguientes situaciones:

i. El problema existe sólo en algunos grupos sociales de una misma zona geográfica. Esto
ocurrirá, por ejemplo, si el área geográfica determinada es el departamento de Ayacucho
pero sólo algunos grupos sociales sufren el problema.
ii. Las posibilidades para atacar el problema pueden ser diferentes según grupos sociales.
Por ejemplo, las posibilidades para atacar el problema de la mujer para insertarse en el
mercado laboral y generar ingresos son más amplias en el área urbana que en el área
rural.

En el presente ejemplo, la población directamente afectada es aquella conformada por


todas las mujeres de hogares pobres que actualmente se encuentran desempleadas o
subempleadas. La zona geográfica en la que se buscará solucionar el problema está
conformada por los distritos pobres de Lima Metropolitana.

Recuerde que, según lo señalado en el paso anterior, la falta de información para completar
este paso constituye una razón para regresar al Paso 3 y llevar a cabo un diagnóstico.

Paso 5: Incorporar el enfoque de género3

El análisis de género en la evaluación social de los proyectos permite el diagnóstico


diferenciado acerca de la influencia de hombres y mujeres en los proyectos sociales, así
como la de estos últimos en los primeros (ver Anexo 1).

Para la incorporación del análisis de género en la evaluación social de un proyecto, es


necesario que:

i. El análisis de género forme parte integral de la evaluación social como proceso iterativo,
desde el inicio de la misma.
ii. El equipo de evaluación social cuente con conocimientos especializados para efectuar el
análisis de género.
iii. El análisis de género sea una tarea asumida por todos los miembros del equipo.
iv. El equipo cuente con alguien que tome la responsabilidad de "vigilar" que el análisis de
género se incluya y articule dentro de la evaluación social.

Los pasos fundamentales para efectuar una evaluación social con enfoque de género son:

i. Identificar los grupos sociales (categorías de personas con sexo, grupo etáreo y
condición socioeconómica en común) involucradas en el proyecto y describir sus
posibles roles en él, de acuerdo a los objetivos planteados.

ii. Identificar las necesidades de información sobre cada parte involucrada, tomando en
cuenta el papel que le corresponde desempeñar en el proyecto y su relación con los
aspectos de género.

3
Adaptado de El enfoque de género en la evaluación social de proyectos del Banco Mundial, de Ana L. Moreno.

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De este modo, es necesario que la evaluación social cuente con información
diferenciada de hombres y mujeres. A veces será necesario efectuar reuniones o
consultas por separado para los hombres y para las mujeres con el fin de poder obtener
los puntos de vista o información específica de cada grupo.

Se debe recopilar información cuantitativa que brinde respuestas a las preguntas sobre
el qué y a quién, e información cualitativa que apunte a responder preguntas
relacionadas con el cómo y por qué de los hechos. La información cuantitativa disponible
en las publicaciones de censos y encuestas de hogares, por lo general, es muy limitada
en el análisis desagregado por sexo, razón por la cual es necesario solicitar formas de
procesamiento de la información que corresponda a esta necesidad o recurrir a
encuestas e investigaciones de campo específicos. Asimismo, las limitaciones en cuanto
al registro de actividades productivas de las mujeres requiere del empleo de técnicas e
instrumentos complementarios de recolección de información. La información que se
requiere varía según la parte involucrada y su papel en el proyecto planteado.

iii. Realizar un análisis comparativo de la información para identificar diferencias en


características, capacidades (fortalezas y debilidades) para el desempeño de sus roles y
limitaciones para acceder o potenciar beneficios del proyecto propuesto.

iv. Elaborar propuestas diferenciadas que potencien los efectos positivos y minimicen los
efectos negativos de los proyectos en los hombres y en las mujeres y viceversa. Ello
implica que:

• Definamos la población beneficiaria masculina y femenina.


• Establezcamos un sistema de información gerencial sobre la prestación del servicio a
la población según género.
• Evaluemos los efectos del servicio en los clientes masculinos y femeninos de manera
diferenciada y con la participación de la misma.

Cabe mencionar, finalmente, que los hombres y las mujeres deben tener una relación de
doble vía con la evaluación social: por un lado, deben participar del proceso como
informantes para el diagnóstico y, por el otro, deben convertirse en decisores en la
elaboración de propuestas que alimenten el diseño de las intervenciones de desarrollo.

Paso 6: Definir la gravedad del problema en el área geográfica identificada

La gravedad del problema expresa el grado de avance del mismo. Es necesario intentar
expresar éste como un porcentaje referido a la población que potencialmente podría estar
afectada. Asimismo, en la medida de lo posible, se debería intentar estimar el grado de
avance del problema según diferentes grupos sociales y áreas geográficas para cada una
de las zonas antes determinadas.

La gravedad del problema debe estar sustentada por información cualitativa (proveniente de
la misma población afectada a través de encuestas u otros estudios ya realizados) y
cuantitativa. En este sentido, es importante recordar que el diagnóstico, de realizarse,
debería ser una de las principales fuentes de información para este paso.

Supongamos que en el ejemplo antes planteado, el diagnóstico realizado muestra que,


aproximadamente, sólo el 5% de las mujeres que habitan en los distritos más pobres de
Lima podrían acceder a un empleo; si logran acceder, el salario promedio se encuentra
alrededor de los 30 dólares.

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Al igual que en los casos anteriores, se debe tener presente que la falta de información para
completar este paso constituye una razón para llevar a cabo un diagnóstico (regresar al
Paso 3).

Paso 7: Definir las posibilidades y limitaciones (sociales y políticas)


directamente relacionadas con la solución del problema

Es necesario indagar si existe el apoyo social y político necesario para resolver este
problema con el fin de determinar si es realmente posible llevar a cabo un proyecto que
pueda solucionarlo. Si existe apoyo, es necesario indicar cuáles son los grupos o sectores
de la población que lo están brindando. Cabe resaltar que es importante contar con el apoyo
de diversos sectores de la sociedad para que el proyecto sea mejor considerado y para
poder ejecutarlo más fácilmente. En este sentido, hay que recordar que si se lleva a cabo un
diagnóstico, éste debería ser útil para recoger información específica asociada con este
paso. Por último, se debe tener en cuenta que una de las limitaciones más importantes y
comunes que puede aparecer es la escasez de los recursos suficientes para afrontar el
problema planteado.

Supongamos que, en el ejemplo utilizado, la población de los distritos más pobres del
departamento de Lima se encuentra muy interesada en incrementar la participación de la
mujer en la generación de ingresos del hogar. Prueba de ello son los distintos intentos de las
mujeres de dichos distritos por realizar actividades generadoras de ingresos, los cuáles han
fracasado por diversos problemas. A pesar de esta situación, la población en Lima tiene ya
cierta base organizativa que favorece el desarrollo de tales actividades. Así, un grupo de
mujeres ha pedido apoyo a sus dirigentes distritales para generar actividades que de alguna
forma ayuden a aumentar su participación dentro del ingreso familiar.

Paso 8: Señalar si ha existido algún intento de solución del problema


anteriormente

En caso que hubiera habido algún intento de solución, es necesario indicar qué tipo de
solución se definió, el grado de éxito o fracaso alcanzado así como las causas a las que se
atribuyen el mismo. Por otro lado, si no ha habido algún intento de solución es necesario
indicar el por qué. Cabe recordar, una vez más, que si se lleva a cabo un diagnóstico, éste
debería proporcionar información útil para el desarrollo de este paso.

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En el ejemplo anterior se sabe que durante 1995 y 1996, el PRONAA desarrolló un
programa orientado a promover la creación de microempresas de mujeres, con
organizaciones de base ya conformadas (clubes de madres), a través de la entrega de
créditos y asistencia técnica. Uno de los principales objetivos de dicho programa era
incrementar el nivel de ingresos familiares per cápita a través de una mayor participación
de la mujer en la generación de los mismos. Como resultado de esto se formaron
alrededor de 1,500 microempresas, en las que se encuentran trabajando alrededor de
10,000 mujeres.

La falta de información para completar este paso constituye, al igual que en los pasos
anteriores, una razón para llevar a cabo un diagnóstico y regresar al Paso 3.

Paso 9: Revisión del problema planteado y su definición final del problema

Con toda la información anterior se procede a revisar el problema planteado en el paso 1. Es


recomendable que el problema sea lo suficientemente concreto para facilitar la búsqueda de
soluciones, pero que a la vez sea amplio para que permita plantear una gama de soluciones
alternativas. Una medida que puede ser utilizada para determinar si el problema cumple con
esta condición consiste en observar su posición en el árbol de causas que será elaborado
posteriormente (en la siguiente tarea): un problema lo suficientemente amplio y concreto
debe tener sólo una fila de causas y éstas deben ser factibles de ser atacadas directamente,
a través de acciones concretas.

Al finalizar esta tarea se debería contar con la siguiente información organizada en el


Formato 1.

Formato 1: Identificación del Problema

Definición del Baja participación de la mujer en la generación de ingresos de los hogares


problema: pobres.
Relación con los El Ministerio de Promoción de la Mujer y del Desarrollo Humano
lineamientos de la (PROMUDEH) tiene como uno de sus lineamientos mejorar las condiciones
institución: de vida de las mujeres de escasos recursos
Mujeres desempleadas o subempleadas que pertenecen a los distritos más
Población y área pobres de la provincia de Lima, cuyo nivel de ingresos familiar promedio
afectada: mensual es inferior a 213.63 soles per cápita.

Gravedad del Sólo el 5% de la población femenina podría insertarse al mercado laboral,


problema: con un salario que se encuentra alrededor de 105 nuevos soles.

Posibilidades y La población y sus autoridades sí se encuentran interesadas en promover el


limitaciones (sociales incremento de la participación de la mujer en la generación de ingresos de
y/o políticas) los hogares.
relacionadas:
Programas de crédito del PRONAA para promover el desarrollo de
Soluciones microempresas a través de organizaciones de mujeres existentes
planteadas (considerando la promoción de organizaciones de mujeres como parte de
anteriormente: dichos programas)

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TAREA 2
Elaborar el Árbol de Causas-Efectos

Después de identificar el problema principal, es necesario analizar las causas y las


consecuencias del mismo con el fin de ir más allá de las manifestaciones visibles del
problema y profundizar en elementos más difíciles de percibir que podrían encontrarse
detrás. Así pues, la intención es ampliar la visión de la situación negativa y elaborar una
especie de “mapa” del problema que, posteriormente, permita hallar posibles soluciones.

Paso 1: Colocar el problema principal en el centro del árbol

El problema principal es el tronco del árbol, y queremos además identificar sus raíces, es
decir, las causas que lo generan, así como los efectos que se desprenden del mismo, que
conforman las ramas del árbol. En este punto es importante recordar que el problema
central no debe ser planteado como la falta de una solución. Así:

Problema Central:
Baja participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobres.

Paso 2: Identificar las causas del problema principal

Antes de elaborar el árbol propiamente dicho es necesario realizar una “lluvia de ideas” que
permita identificar las posibles causas del problema. Esto consiste en hacer una lista sin que
sea necesario, por el momento, buscar algún orden entre las ideas que surjan.

• Escasa oferta de empleo femenino, especialmente de aquél adecuadamente


remunerado.
• Bajo nivel educativo de las mujeres desempleadas o subempleadas.
• Imposibilidad de llevar a cabo actividades económicas y cuidar a sus hijos
simultáneamente.
• Escasez de actividades económicas compatibles con el cuidado de los hijos.
• Infraestructura insuficiente para la educación de las mujeres desempleadas o
subempleadas.
• Bajos niveles de participación de las mujeres desempleadas o subempleadas en
procesos asociativos.
• Bajo nivel de capacitación de la mujer desempleada y subempleada para el
trabajo fuera del hogar.
• Baja calidad de la educación
• Minimización del rol de la mujer en la sociedad.

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Paso 3: Relacionar las causas entre sí

Es posible que a partir de la lluvia de ideas del paso anterior se haya obtenido una lista de
causas demasiado extensa que sea necesario limpiar, pues pueden incluir algunas que no
sean muy importantes y otras que no se encuentren relacionadas con el problema planteado
sino con otro (en cuyo caso son no modificables por el proyecto que se quiere realizar).
Tanto para eliminar causas de la lista como para mantenerlas, es importante ofrecer
argumentos, que deberían ser apoyados por: (i) la literatura y fuentes estadísticas revisadas,
(ii) el diagnóstico del problema realizado (ver Paso 3 de la Tarea 1), y/o (iii) la experiencia de
los proyectistas.

Se puede decidir eliminar una causa de la lista por diversos motivos; entre los principales
podemos mencionar los siguientes:

• No afecta al grupo social que se pretende beneficiar con la solución del problema sino a
otros grupos sociales sobre las cuales el proyecto no busca tener mayor impacto.
• No se puede modificar a través del proyecto planteado. Este es el caso de las causas
cuya solución está fuera de las posibilidades de acción de la institución ejecutora
(porque es demasiado costosa o porque se encuentra fuera de sus lineamientos o de los
lineamientos de la institución que financia –nótese que si este es el caso, debería
informarse a las instituciones pertinentes para que tomen cartas en el asunto).
• Se encuentra repetida o se encuentra incluida dentro de otra, de tal modo que sería
incorrecto incluir ambas.
• Se concluye que, en realidad, es un efecto del problema antes que una causa del
mismo.
• No afecta verdaderamente al problema planteado o lo hace de manera muy indirecta (en
este caso, es particularmente importante sustentar la afirmación a través de encuestas,
información estadística, diagnóstico o algún otro documento).

En el ejemplo planteado se eliminaron tres causas de acuerdo con los criterios antes
establecidos. La primera de ellas, “baja calidad de la educación", fue eliminada porque no
afecta directamente a la población beneficiaria identificada, sino a aquellos niños que
asisten en ese momento a la escuela, sobre los cuáles este proyecto no pretende tener
ningún impacto. En segundo lugar, se tiene que la “infraestructura insuficiente para la
educación de las mujeres” es una causa que escapa a las posibilidades de acción del
proyecto y de la institución ejecutora. Finalmente, la “minimización del rol de la mujer en la
sociedad” puede ser en realidad considerada una consecuencia del problema en vez de
una causa, pues se esperaría que la baja participación en la generación de ingresos
disminuya la participación de la mujer en las diferentes actividades de la sociedad y no lo
inverso.

Por otro lado, en este paso es necesario agrupar las causas de acuerdo a su relación con el
problema central. Esto implica dividirlas por niveles pues es posible que algunas de éstas
afecten directamente al problema –causas directas- mientras que otras lo afecten a través
de las anteriores –causas indirectas. Por ejemplo, el bajo nivel de participación de la mujer
en procesos asociativos no afecta directamente la participación de la mujer en la generación
de ingresos del hogar, sino que mejora su capacidad de desarrollar actividades productivas
a menor riesgo.

Un procedimiento que puede ayudar en el reconocimiento de la “causalidad entre las


causas” consiste en preguntar, para cada una de ellas, ¿por qué ocurre esto?. Si la
respuesta se encuentra en el listado ya elaborado, se habrán encontrado diferentes niveles

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de causalidad. Podemos aplicar tal procedimiento al ejemplo antes planteado y relacionar
las diferentes causas indirectas con aquéllas que afectan directamente al problema.

1• Escasa oferta de empleo femenino, especialmente de aquél adecuadamente


remunerado.
•2 Bajo nivel educativo de las mujeres desempleadas o subempleadas.
•3 Imposibilidad de llevar a cabo actividades económicas y cuidar a los hijos
simultáneamente.
• Escasez de actividades económicas compatibles con el cuidado de los hijos.
• Infraestructura insuficiente para la educación de las mujeres desempleadas o
subempleadas.
• Bajos niveles de participación de las mujeres desempleadas o subempleadas en
procesos asociativos.
• Bajo nivel de capacitación de las mujeres desempleada o subempleada para el
trabajo fuera del hogar.
• Baja calidad de la educación.
• Minimización del rol de la mujer en la sociedad.

Así, se han identificado tres causas directas:

1. Escasa oferta de empleo femenino, especialmente de aquél adecuadamente


remunerado.
2. Bajo nivel educativo de las mujeres desempleadas o subempleadas.
3. Imposibilidad de llevar a cabo actividades económicas y cuidar a los hijos
simultáneamente.

Finalmente, es posible resumir y reordenar lo anterior en el siguiente cuadro:

1. ESCASA OFERTA DE EMPLEO FEMENINO, ESPECIALMENTE DE AQUÉL


ADECUADAMENTE REMUNERADO, relacionado con:
• Escasez de actividades económicas compatibles con el cuidado de los hijos.

2. BAJO NIVEL EDUCATIVO DE LAS MUJERES DESEMPLEADAS O
SUBEMPLEADAS, relacionado con:
• Bajos niveles de participación de las mujeres en procesos asociativos.
• Bajo nivel de capacitación de las mujeres desempleadas o subempleadas para el
trabajo fuera del hogar.

3. IMPOSIBILIDAD DE LLEVAR A CABO ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y CUIDAR


A LOS HIJOS SIMULTANEAMENTE, relacionado con:
• Escasez de actividades económicas compatibles con el cuidado de los hijos.

15
Paso 4: Agrupar las causas dentro del árbol de causas

En este paso se relacionan las causas, ordenadas de acuerdo con su relación al problema
principal, construyendo de esta manera el árbol de causas.

Para ello, se sigue una causalidad de “abajo hacia arriba”. Es decir, el problema principal
existe por las causas directas (de primer nivel), que se colocan una por recuadro y por
debajo del problema, unidas a este último por líneas que indican la causalidad. En caso que
existieran causas de segundo nivel, éstas deben ser colocadas debajo de las de primer nivel
y relacionadas con ellas utilizando, así como en el caso anterior, líneas que señalen la
relación.

A continuación se muestra el árbol de causas elaborado sobre la base del ejemplo anterior.

16
Gráfico: Árbol de Causas

Problema Central:
Baja participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobresPoca
Como puede apreciarse en el ejemplo anterior,
participación una
de la mujer causa
dentro de lade primer nivel puede
relacionarse con más de una causa de segundo nivel. Así, la “escasez de actividades
organización y gestión de las comunidades
económicas compatibles con el cuidado de los hijos” (causa indirecta, de segundo nivel)
está relacionada con la “escasa oferta dedirecta:
Causa empleo femenino" y con " la incompatibilidad
Causa directa:
entre llevar a cabo actividades Uniones
económicas
de mujeres jóvenes y Incompatibilidad hijos“.
y mantener el cuidado de los entre llevar a cabo
Causa directa:
Bajo nivel educativo hombres mayoresEscasa actividades económicas y mantener
de las mujeres oferta de empleo femenino, cuidar a los hijos,
Finalmente, cabe reconocer que especialmente
el ordenamiento realizado
de aquél puede ser cuestionado,
simultáneamenteNúmero elevado dado
de
que relaciona el problemaCausa y susindirecta:
causas linealmente,
adecuadamente remunerado pese a que estashijos relaciones pueden
Bajos niveles de
ser circulares. Sin embargo, es necesario trabajar
Causa indirecta: de indirecta:
Causa esta manera para simplificar el
participación de la
Altos índices de
análisis. Falta de conciencia de
mujer en procesos
analfabetismo género y de respeto por
asociativosFalta de
Despuésdentro de las el árbol de causas es necesario
de elaborar los elaborar el la
derechos de árbol de efectos. Para ello
conciencia de los
mujeresBajo nivel
se siguen 3 pasos similares a los anteriores. mujerEscasez de
miembros de la
de capacitación actividades económicas
comunidad sobre los
para trabajar fuera compatibles con el
beneficios que trae la
del hogar cuidado de los hijos
Paso 5: Identificarparticipación
los efectos de lasdel problema principal
mujeres
Los efectos de un problema permiten imaginar la situación que existiría si el proyecto no se
implementara; es decir, si el primero subsistiera.

Un primer paso para identificar los efectos consiste en preguntarse: ¿si el problema
subsistiera, qué consecuencias tendría?. La respuesta a esta pregunta debe verse reflejada
en una “lluvia de ideas” similar a la llevada a cabo para definir las causas del problema.
Siguiendo con el ejemplo anterior:

17
• Reducido presupuesto destinado a la alimentación y otros servicios
básicos.
• Poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la
comunidad.
• Altos índices de desnutrición infantil.

• Falta de atención a los aspectos vinculados con la salud reproductiva.


• Restricciones en el uso de los servicios de salud y educación.

• Baja autoestima de la mujer.


• Minimización del rol de la mujer en la sociedad.
• Altas tasas de natalidad.

Al llevar a cabo este paso, es importante considerar dos tipos de efectos:

• los actuales, aquellos que existen actualmente y pueden ser observados, y


• los potenciales, aquellos que aún no se producen, pero que es muy posible que
aparezcan.

En el ejemplo anterior, la "poca participación de la mujer en los ingresos del hogar" tendrá
como uno de sus efectos actuales un menor presupuesto destinado a la alimentación y
otros servicios básicos. Asimismo, uno de sus efectos potenciales sería, el reforzamiento
de la pobreza de las familias y de la inseguridad alimentaria futura.

Paso 6: Sustentar los efectos y relacionarlos entre sí.

Al igual que con las causas del problema, es necesario que los efectos a tenerse en cuenta
estén sustentados mediante (i) la literatura y fuentes estadísticas revisadas, (ii) el
diagnóstico del problema realizado (ver Paso 3 de la Tarea 1), y/o (iii) la experiencia de los
proyectistas. Por otro lado, tal como se realizó con las causas, es necesario agrupar los
efectos seleccionados de acuerdo a su relación con el problema principal. De esta manera,
se reconocen efectos directos de primer nivel (consecuencias inmediata del problema
principal) y efectos indirectos de niveles mayores (consecuencias de otros efectos del
problema). Por otro lado, es importante comentar que debe existir un efecto final,
relacionado con la problemática sectorial dentro de la cual se lleva a cabo el proyecto.

Cabe tener en cuenta que las principales razones para eliminar un efecto son similares a las
consideradas para las causas, como se detalla a continuación:

• Se encuentra incluido dentro de otro efecto, de tal modo que sería repetitivo incluir
ambos.
• Se concluye que, en realidad, es una causa del problema antes que un efecto del
mismo.
• No es una efecto verdadero del problema planteado o lo es de manera muy indirecta (en
este caso, es particularmente importante sustentar la afirmación a través de encuestas,
información estadística, diagnóstico o algún otro documento).
• No puede ser diferenciado del problema principal, pues no es realmente un efecto del
mismo, sino parte de él.

18
En el caso del ejemplo planteado no se ha eliminado ninguno de los efectos planteados a
partir de la lluvia de ideas.

Aplicando esto al ejemplo anterior se tendría lo siguiente:

• 1 Reducido presupuesto destinado a la alimentación y otros servicios básicos.


• Poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la comunidad.
• 2 Altos índices de desnutrición infantil.

• Poca atención a los aspectos vinculados con la salud reproductiva. 3


• Restricciones en el uso de los servicios de salud y educación.

• Baja autoestima de la mujer.


• Minimización del rol de la mujer en la sociedad.
• Altas tasas de natalidad.

Como se puede apreciar, los efectos directos son: el reducido presupuesto destinado a la
alimentación y otros servicios básicos, la poca participación de la mujer en las decisiones del
hogar y la comunidad, así como la falta de atención a los aspectos vinculados con la salud
reproductiva.

Sin embargo, los efectos indirectos no son todos consecuencia directa de estos tres, sino
que existen diferentes niveles; así:

• El reducido presupuesto destinado a la alimentación y otros servicios básicos generará


un incremento de los índices de desnutrición infantil, además de imponer restricciones
en el uso de servicios de salud y educación.
• La poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la comunidad, tendrá, en
el largo plazo, un impacto negativo sobre la autoestima de la mujer, además de
minimizar su rol en la sociedad.
• La falta de atención a los aspectos vinculados con la salud reproductiva llevará a un
aumento de la tasa de natalidad.
• El efecto final que se desprende de todo lo anterior es la agudización de la pobreza de
las familias y de su inseguridad alimentaria.

Finalmente, cabe reconocer que el ordenamiento realizado puede ser cuestionado dado que
presenta el problema y sus efectos con relaciones lineales, cuando en realidad éstas
podrían ser circulares. Sin embargo, es necesario trabajar de esta manera para simplificar el
análisis.

Paso 7: Elaborar el árbol de efectos

El árbol de efectos se elabora siguiendo las mismas pautas utilizadas en el caso del árbol de
causas, es decir, se coloca un efecto por casillero, se organizan por niveles y se muestra la
relación conectando los casilleros mediante líneas. Así, los efectos directos deben estar en
una fila sobre el problema principal y las siguientes filas deben estar compuestas por los

19
efectos indirectos. Finalmente, es importante cerrar el árbol consignando el efecto final,
aquél que refleja la influencia del problema planteado en la situación sectorial general.

Al igual que en el árbol de causas es posible que un efecto directo contribuya a generar dos
efectos indirectos o, que un efecto indirecto esté generado por más de un efecto de los
niveles más cercanos al tronco. Continuando con el ejemplo, el árbol de efectos sería el
siguiente:

Gráfico: Árbol de Efectos

Efecto final:
Agudización de la pobreza de las familias y de su inseguridad alimentaria

Efecto indirecto: Efecto Efecto Efecto Efecto


Altos índices de indirecto indirecto: indirecto: indirecto:
desnutrición Restricciones en Baja Minimización Alta tasa de
el uso de los autoestima de del rol de la natalidad
infantil
servicios de la mujer mujer en la
salud y
sociedad
educación

Efecto directo: Efecto directo: Efecto directo:


Poco presupuesto destinado a Poca participación de la Falta de atención a los
la alimentación y otros mujer en las decisiones del aspectos vinculados con la
servicios básicos hogar y la comunidad salud reproductiva

Problema Central:
Baja participación de la mujer en la generación de
ingresos de los hogares pobres

Paso 8: Terminar el árbol de causas-efectos

En este paso se deben juntar los árboles de causas y efectos elaborados en los pasos 4 y 7
de esta tarea, colocando el problema en el núcleo del árbol, tal como se muestra en el
Formato 2

20
Formato 2: Árbol de Causas – Efectos

Efecto final:
Comunidades poco integradas y con una débil organización internaAgudización
de la pobreza de las familias y de su inseguridad alimentaria

Efecto indirecto: Efecto


Efecto Efecto Efecto
indirecto:
Altos índices de indirecto: indirecto: indirecto:
Minimización
desnutrición Restricciones en Freno al Freno al
del rol de la
infantil La toma el uso de los desarrollo de la desarrollo de la
mujer en la
de decisiones no servicios de persona en la persona en la
salud y sociedadFreno
permite la comunidadBaja comunidadAlta
educaciónConduc al desarrollo de
integración de la autoestima de tasa de
tas la persona en la
la mujer natalidad
delincuenciales comunidad
Efecto directo: Efecto directo: Efecto directo:
Sesgo de género en toma de Poca participación de la Falta de atención a los
Poco presupuesto destinado a mujer en las decisiones del aspectos vinculados con la
la alimentación y otros hogar y la salud reproductiva
servicios básicos decisiones comunidadMaltrato familiar Bajos ingresos familiares

Problema Central:
Poca participación de la mujer en la organización y
gestión de las comunidadesBaja participación de la
mujer en la generación de ingresos de los hogares
pobres

Causa directa: Causa directa: Causa directa:


Bajo nivel educativo Escasa oferta de empleo Incompatibilidad entre llevar a cabo
de las mujeres femenino; especialmente, de actividades económicas y mantener
aquél adecuadamente cuidar a los hijos, simultáneamente
remunerado

Causa indirecta: Causa indirecta: Causa indirecta:


Bajo nivel de Bajos niveles de Escasez de actividades
capacitación para participación de la económicas compatibles
trabajar fuera del mujer en procesos con el cuidado de los
hogar asociativos hijos

Paso 9: Relacionar causas y efectos del problema principal

En este paso se busca determinar sobre qué efecto directo del problema central, cada causa
directa tendrá un mayor impacto. Para ello, cabe tener en cuenta que si bien cada causa
directa afecta al problema principal, no lo hace siempre de la misma manera, por lo que
derivará en distintas consecuencias o efectos.

Es necesario reconocer que, en muchas oportunidades, encontrar la relación entre una


causa determinada y un efecto particular puede tener cierta dificultad, más aún si lo que se
desea es cuantificar exactamente esta relación, llegando a la conclusión de que, por

21
ejemplo, la causa A tendrá un 50% más de impacto sobre el efecto X que la causa B. No
obstante, el esfuerzo debe ser realizado con la finalidad de determinar posteriormente, con
mayor claridad, la situación que se derivaría de la realización del proyecto.

Si es imposible cuantificar el impacto de la manera planteada, al menos se debe otorgar una


visión cualitativa ordinal del mismo (se debe señalar qué efecto estaría más afectado por
una causa determinada). Aunque estas relaciones sean débiles y criticables, pueden ser
útiles en caso que se desee, posteriormente, priorizar la solución de alguno de los efectos a
partir de la solución del problema principal.

En el caso del ejemplo planteado se podría considerar las siguientes relaciones:

• El bajo nivel educativo de las mujeres impacta principalmente sobre la falta de atención
a los aspectos vinculados con la salud reproductiva. Además afecta de modo
considerable sobre la poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la
comunidad.
• La escasa oferta de empleo femenino, especialmente de aquel adecuadamente
remunerado tiene un fuerte impacto sobre el poco presupuesto destinado a la
alimentación y otros servicios básicos, no obstante, también afecta sobre la poca
participación de la mujer en las decisiones del hogar y la comunidad.
• La incompatibilidad entre llevar a cabo actividades económicas y mantener y cuidar a
los hijos simultáneamente tiene como efecto, principalmente, el poco presupuesto
destinado a la alimentación y otros servicios básicos. Adicionalmente, también impacta
sobre la poca participación de la mujer en las decisiones del hogar y la comunidad.

22
TAREA 3
Elaborar el Árbol de Objetivos o Árbol de Medios-Fines

Después de elaborar el árbol de causas-efectos, se debe hallar su lado opuesto, es decir, la


situación positiva que sería observada si el problema antes identificado no existiese o se
hubiese solucionado. Por esta razón, esta tarea consiste, principalmente, en convertir todos
los elementos negativos del árbol de causas-efectos en elementos positivos.

Paso 1: Definir el objetivo central y colocarlo en el centro del árbol

El objetivo central es el problema central que aparece como solucionado y, de manera


similar al árbol de causas-efectos, éste debe ser colocado al centro del árbol de objetivos.

Así, en el ejemplo desarrollado, el objetivo vinculado al problema identificado “poca


participación de la mujer en la generación de ingresos del hogar” sería “aumentar la
participación de la mujer en la generación de ingresos del hogar”.

Problema Central: Objetivo Central:


Baja participación de la mujer Aumentar la participación de
en la generación de ingresos la mujer en la generación de
del hogar ingresos del hogar

Paso 2: Conversión de las causas del problema en medios o herramientas


y elaboración del árbol de medios

Los medios para solucionar el problema se encuentran relacionados con atacar las causas
del mismo. Por esta razón, es posible expresarlos como “el lado positivo” de dichas causas,
reemplazando cada uno de los hechos que ocasionan el problema por un hecho opuesto,
que contribuya a solucionarlo. Por ejemplo, si antes se tenía como una causa del problema
ya identificado el “bajo nivel educativo de las mujeres”, uno de los medios para solucionar
dicho problema será lograr un “alto nivel educativo de las mujeres”.

De esta manera, se construye el árbol de medios donde, de manera similar al árbol de


causas, existirán diferentes niveles, los cuales se relacionarán directamente con el problema
(medios elaborados a partir de las causas directas) o indirectamente a través de otros
medios (elaborados a partir de las causas indirectas). Continuando con el ejemplo anterior,
lograr un alto nivel educativo de la mujer es un medio que permitirá la solución al problema.
Sin embargo, ¿cómo logramos este alto nivel educativo?. Para ello, es necesario indagar
cuáles son las causas relacionadas con el bajo nivel educativo y convertirlas en medios que
permitan incrementarlo. Sobre la base del árbol de causas ya elaborado, los medios
relevantes en este proyecto para incrementar el nivel educativo de la mujer son el desarrollo
de programas de capacitación para el trabajo, y el incremento de los niveles de participación
de la mujer en procesos asociativos.

23
Como se destacó anteriormente, la última línea del árbol de causas está constituida por
aquellas causas que pueden ser atacadas directamente para solucionar el problema. Estas
causas, al traducirse en medios, reciben el nombre de medios fundamentales, pues a partir
de ellos será posible definir las acciones y alternativas para solucionar el problema. A
continuación en el gráfico se muestra el árbol de medios u objetivos.

Gráfico: Árbol de Medios u Objetivos

Objetivo Central:
Aumentar la participación de la mujer en la
generación de ingresos de los hogares pobres

Medio de primer Medio de primer nivel: Medio de primer nivel:


nivel: Oferta suficiente de empleo Posibilidad de llevar a cabo
Alto nivel educativo femenino, especialmente de actividades económicas y mantener el
de las mujeres aquél adecuadamente cuidado de los hijos
remunerado

Medio fundamental: Medio fundamental: Medio Fundamental:


Desarrollo de Altos niveles de Existencia de actividades
programas de participación de la económicas compatibles con
capacitación para el mujer en procesos mantener el cuidado de los
trabajo asociativos hijos

Finalmente, es importante resaltar que los medios se encuentran relacionados sólo con las
causas que pueden ser modificadas. Aquellas que no cumplen con esta característica deben
ser tomadas como un parámetro y no como una causa propiamente dicho. Por este motivo,
no constituirán tampoco un medio.

Paso 3: Conversión de los efectos del problema en fines o consecuencias


positivas del objetivo

Los fines del objetivo central son las consecuencias positivas que se esperan lograr con la
resolución del problema. Por esta razón, se encuentran vinculados con los efectos de dicho
problema, los cuales expresan las consecuencias negativas que éste generó. Así pues, de
manera similar al caso anterior, los fines pueden ser expresados como “el lado positivo” de
los efectos. El procedimiento es similar al realizado en el caso del árbol de medios.

24
Gráfico : Árbol de Fines

Fin último:
Reducción de la pobreza de las familias e incremento de su seguridad alimentaria

Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto:
Bajos índices de Acceso al uso Incremento en Aumento del Baja tasa de
desnutrición de los la autoestima rol de la mujer natalidad
infantil servicios de de la mujer en la sociedad
salud y
educación

Fin directo: Fin directo: Fin directo:


Adecuado presupuesto destinado a Alta participación de la Adecuada atención a los
la alimentación y otros servicios mujer sobre las decisiones aspectos vinculados con la
básicos del hogar y la comunidad salud reproductiva

Objetivo Central:
Aumentar la participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobres

25
Paso 4: Terminar el árbol de objetivos y medios-fines

En este paso sólo es necesario juntar los árboles de medios y fines elaborados en los pasos
2 y 3 de esta tarea y trasladar dicho contenido al Formato 3.

Formato 3: Árbol de Fines y Medios

Fin último:
Reducción de la pobreza de las familias e incremento de su seguridad alimentaria

Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto: Fin indirecto:
Bajos índices de Acceso al uso Incremento en Aumento del Baja tasa de
desnutrición de los la autoestima rol de la mujer natalidad
infantil servicios de de la mujer en la sociedad
salud y
educación

Fin directo: Fin directo: Fin directo:


Adecuado presupuesto destinado a Alta participación de la Adecuada atención a los
la alimentación y otros servicios mujer sobre las decisiones aspectos vinculados con la
básicos del hogar y la comunidad salud reproductiva

Objetivo Central:
Aumentar la participación de la mujer en la generación
de ingresos de los hogares pobres

Medio de primer nivel: Medio de primer nivel: Medio de primer nivel:


Alto nivel educativo de Oferta suficiente de empleo Posibilidad de llevar a cabo
las mujeres femenino, especialmente de actividades económicas y mantener el
aquél adecuadamente cuidado de los hijos
remunerado

Medio fundamental: Medio fundamental: Medio Fundamental:


Desarrollo de Altos niveles de Existencia de actividades
programas de participación de la económicas compatibles con
capacitación para el mujer en procesos mantener el cuidado de los
trabajo fuera del asociativos hijos
hogar

26
Paso 5: Relacionar los medios de primer nivel y los fines directos

En este paso se debe asociar los medios de primer nivel con los fines directos sobre los
cuales tendrían un mayor impacto (o lo que es lo mismo, asociar los fines directos con
aquellos medios que impactan más sobre ellos). Para ello, se debe tener en cuenta la
asociación de causas y efectos directos realizada en el Paso 9 de la Tarea 2.

En el ejemplo, siguiendo lo planteado en el Paso 9 de la tarea anterior se tendría que:

• El alto nivel educativo de las mujeres se verá reflejado principalmente en una adecuada
atención a los aspectos vinculados con la salud reproductiva.
• La oferta suficiente de empleo femenino, especialmente de aquel adecuadamente
remunerado se verá reflejado en un adecuado presupuesto destinado a la alimentación y
otros servicios básicos.
• La posibilidad de llevar a cabo actividades económicas y mantener el cuidado de los
hijos tendrá como efecto, principalmente, un adecuado presupuesto destinado a la
alimentación y otros servicios básicos.

27
TAREA 4
Buscar Soluciones y Plantear Alternativas

Esta tarea es de mucha importancia porque dará como resultado las alternativas o proyectos
que serán formulados y evaluados posteriormente.

Paso 1: Buscar soluciones y plantear acciones

Hasta el momento se ha identificado el problema que el proyecto enfrentará y se ha


elaborado un mapa del mismo. Luego, se ha establecido el objetivo que el proyecto
perseguirá y se ha diseñado la situación óptima, aquélla que se persigue alcanzar. Sin
embargo, aún no se ha definido el procedimiento que se utilizará para intentar alcanzar esta
situación óptima esbozada en el árbol de objetivos.

Con el fin de diseñar dicho procedimiento es necesario tomar como punto de partida los
medios fundamentales, que representan la base del árbol de objetivos. Recuerde que ellos
surgen de causas que, como ya se mencionó, son directamente atacables a partir de
acciones concretas. Por esta razón, será posible plantear una o más de estas acciones
concretas orientadas a lograr cada uno de los medios fundamentales ya definidos. Así pues,
esta es la labor de la presente tarea: buscar la(s) acción(es) que permita(n) concretar cada
uno de los medios fundamentales de la base del árbol de objetivos.

En el ejemplo antes planteado, los medios fundamentales identificados son tres:


desarrollo de programas de capacitación para el trabajo fuera del hogar, altos niveles de
participación de la mujer en procesos asociativos y existencia de actividades económicas
compatibles con el cuidado de los hijos. En cada uno de estos casos, será posible definir
algunas acciones concretas que ayudarán en la consecución de dichos medios
fundamentales.

En el caso del primer medio fundamental es necesario desarrollar programas de


capacitación para el trabajo fuera del hogar, pero, ¿cómo lo organizamos?. Podría ser a
través de la implementación de programas que promuevan la inserción de mujeres
organizadas en el mercado laboral y que consideren el desarrollo de programas de
capacitación destinados a mejorar sus habilidades para hacerle frente a éste.

En segundo lugar es necesario lograr altos niveles de participación de la mujer en


procesos asociativos. Para ello es necesario que las mujeres tomen conciencia de los
beneficios vinculados con éstos, pero ¿cómo?. Esto se puede lograr a través la promoción
de la creación de clubes de madres que, posteriormente, lleven a cabo actividades
generadoras de ingresos.

En tercer lugar, para lograr actividades económicas compatibles con el cuidado de los
hijos, se puede recurrir a dos acciones. La primera podría ser fomentar el desarrollo de
microempresas a través del otorgamiento de crédito. La segunda fomentarlas más bien
mediante asistencia técnica y de mercado. De esta manera, se pueden proponer las
acciones:

A continuación en el cuadro que sigue, se muestra el árbol de medios fundamentales y


acciones propuestas

28
Gráfico: Árbol de Medios Fundamentales y Acciones Propuestas

Medio fundamental: Medio fundamental: Medio Fundamental:


Desarrollo de Altos niveles de Existencia de
programas de participación de la Actividades económicas
capacitación para el mujer en procesos compatibles con el
trabajo asociativos cuidado de los hijos

Acción:
Fomentar el desarrollo
de microempresas a
Acción: Acción: través del otorgamiento
Creación de Promover la creación de crédito
programas que de clubes de madres
promueven la que posteriormente
inserción de lleven a cabo
mujeres actividades
organizadas en el generadoras de Acción:
mercado laboral ingresos Fomentar el desarrollo
de microempresas a
través de asistencia
técnica y de mercado

Paso 2: Priorizar y seleccionar las acciones más viables

Después de haber seleccionado las acciones que podrían contribuir a concretar los medios
fundamentales antes identificados, será necesario determinar la viabilidad de las mismas,
para continuar sólo con aquellas que realmente puedan ser llevadas a cabo por la institución
ejecutora y descartar el resto.

Una acción será viable si cumple con las tres características siguientes:

• Tener la capacidad física y técnica de llevarla a cabo,


• Mostrar relación con el objetivo central, y
• Estar de acuerdo con los límites que corresponden a la institución a cargo.

En la práctica, es muy difícil definir si las acciones planteadas son viables, porque alguna de
las características anteriores se encuentran generalmente presentes, pero en diferentes
grados: algunas acciones se encuentran más o menos relacionadas con el objetivo central,
otras más o menos de acuerdo con los límites de la institución a cargo, y otras requieren una
mayor o menor capacidad física y técnica. Por esta razón, es necesario revisar los límites de
acción de la institución a cargo y recurrir a la experiencia del proyectista.

29
Siguiendo con en el ejemplo anterior, hemos considerado que todas las actividades
propuestas se encuentran dentro del ámbito del PROMUDEH, por lo que no se eliminará
ninguna de ellas.

Finalmente, vale la pena recordar aquellas causas del problema que fueron identificadas
pero no consideradas, porque no era posible modificarlas, ya que pueden ser útiles para
descartar acciones.

Cabe agregar que si se deseara priorizar la solución de alguno(s) de los efectos directos a
través de la solución del problema central, se deberá considerar la asociación entre
medios de primer nivel y fines directos establecida en el Paso 5 de la tarea anterior. Hay
que considerar, sin embargo, que, como ya se señaló en dicho paso, es probable que las
relaciones halladas sean criticables. En el ejemplo desarrollado en el presente manual no
se realizará esta priorización.

Paso 3: Agrupar acciones complementarias y crear nuevas posibilidades


en caso que sea necesario

Hasta el momento se han identificado acciones que permitirían solucionar o reducir el


problema central. En este paso, es necesario relacionarlas para generar nuevas opciones a
partir de las mismas en caso que sea necesario. Para ello, es muy importante tener en
cuenta que existen acciones complementarias: aquéllas que llevadas a cabo conjuntamente
permiten reducir costos o mejorar los resultados. Es muy importante anotar que, en este
caso, una acción (que es, en realidad, un grupo de acciones) puede obedecer a más de un
medio fundamental.

En el ejemplo anterior, podemos realizar varias agrupaciones importantes. En primer lugar,


no se había considerado que la promoción del desarrollo de microempresas a través del
otorgamiento de crédito puede ser complementaria con la promoción del desarrollo de
microempresas a través de asistencia técnica y de mercado. Por esta razón, es posible
agrupar ambas acciones y crear una única para lograr el tercer medio fundamental.

En segundo lugar, es posible hallar nuevas posibilidades de acción a partir de lo anterior.


Así, podemos considerar la posibilidad de fomentar microempresas sobre la base de las
organizaciones de mujeres. Eso nos llevaría a tener dos nuevas acciones, ligadas ambas
con el fomento de microempresas, una que buscaría fomentarlas sobre la base de
organizaciones de mujeres, y otra que fomentaría microempresas independientes de estas
organizaciones. Asimismo, la primera posibilidad podría involucrar el trabajo con
organizaciones de mujeres ya existentes o fomentar la creación de las mismas.

Por último, es importante precisar que existe cierta complementariedad entre la promoción
de la creación de clubes de madres y dos de las acciones ya planteadas: la creación de
programas que promueven la inserción de mujeres organizadas en el mercado laboral y el
fomento de microempresas relacionadas con organizaciones de mujeres. Esto es así
porque algunas de las organizaciones consideradas para estas dos acciones podrían ser
aquellas promovidas.

A continuación se muestra el árbol de medios fundamentales y acciones propuestas


corregido y aumentado

30
Gráfico: Árbol de medios fundamentales y acciones propuestas corregido y
aumentado

Causa indirectaMedio
fundamental:
Causa indirectaMedio Causa indirectaMedio
BajosAltos niveles de
fundamental: Fundamental:
Altos índices de participación de la
Falta de conciencia de
analfabetismo mujer en procesos
género y de respeto por
dentro de las asociativosFalta de
los derechos de la
mujeresBajaDesarr conciencia de los
mujerEscasez deA
ollo de programas miembros de la
actividades económicas
de capacitación comunidad sobre los
compatibles con el
para el trabajo beneficios que trae la
cuidado de los hijos
participación de las
mujeres

Acción: Acción: Acción:


Programa de Promover la creación Programa de
capacitación a de clubes de madres capacitaciónFomentar el
cargo de que posteriormente desarrollo de
promotores lleven a actividades microempresas a través
alfabetizadore generadoras de del otorgamiento de
sCreación de ingresos
programas que
promuevan la Acción:
Programa de
capacitaciónFomentar el
desarrollo de
microempresas a través
de asistencia técnica y de
mercado

Microempresas sobre la
Microempresas
base de organizaciones de
independientes
mujeres

Paso 4: Planteamiento de alternativas

En este paso, a partir de la información ya generada, se plantean finalmente, las posibles


alternativas para solucionar el problema identificado. Para ello, en primer lugar, es
necesario clasificar los medios fundamentales de acuerdo a su importancia y la relación
entre ellos. Así podemos agruparlos en tres:

• Medios fundamentales imprescindibles


Un medio fundamental es considerado como imprescindible cuando constituye el eje del
proyecto a ser realizado y es necesario que se lleve a cabo al menos una acción
destinada a alcanzarlo. En un proyecto, puede existir uno o más medios fundamentales
imprescindibles que se pueden relacionar, a su vez, de dos maneras: (i) son
independientes (en este caso todos los medios fundamentales imprescindibles deberían

31
ser llevados a cabo) o (ii) son mutuamente excluyentes (en este caso, se escogerá sólo
uno de los medios fundamentales imprescindibles).

• Medio fundamental vinculado al (a los) imprescindible(s)


Un medio fundamental se considera vinculado a un medio fundamental imprescindible
cuando el alcance del primero depende del logro del segundo. Es decir, los medios
vinculados están subyugados al logro del (de los) imprescindible(s). Así, se puede
afirmar que los medios fundamentales vinculados a los imprescindibles son en verdad
medios complementarios cuya realización es necesaria.

• Medios fundamentales independientes


Es posible que existan medios fundamentales que no presentan una relación fuerte con
el medio fundamental imprescindible, o que exista una situación en la cual no exista
ningún medio imprescindible. En estas situaciones, los medios fundamentales son
independientes. Cabe anotar que cuando no existe ningún medio imprescindible, cada
uno de los medios fundamentales será considerado como independiente; en cambio,
cuando sí existe el imprescindible, los medios independientes serán los que no guarden
relación con éste.

Una vez que se han clasificado los medios fundamentales, se pueden relacionar las
acciones propuestas. Dado que sólo deberían permanecer las acciones planteadas
consideradas viables, únicamente se realizará la clasificación de las acciones de acuerdo
con la relación entre ellas. Así las acciones pueden ser:

• Mutuamente excluyentes, cuando sólo se podrá hacer una acción, pero es necesario
elegir alguna de las acciones posibles planteadas.
• Independientes, cuando existe más de una acción propuesta para lograr un mismo
medio fundamental, pero no existe ninguna relación entre ellas. Es decir, la realización
de una de ellas no afectará la decisión de llevar a cabo ninguna de las otras, ni
dependerá de otras acciones.
• Complementarias, cuando el efecto de la realización de una de ellas se fortalece
mediante la realización de otra. Es posible que la relación de complementariedad exista
entre acciones cuyo fin es alcanzar distintos medios fundamentales.

Retomando el ejemplo, podemos apreciar que no existe ningún medio fundamental


imprescindible, por lo cual podemos considerar todos los medios fundamentales como
independientes. Por otro lado, tenemos cuatro acciones independientes: (i) desarrollar
programas que promuevan la inserción de la mujer en el mercado laboral; (ii) promover la
creación de clubes de madres que posteriormente lleven a actividades generadoras de
ingresos; (iii) fomentar el desarrollo de microempresas individuales a través del
otorgamiento de crédito, de asistencia técnica y de mercado; y (iv) fomentar el desarrollo
de microempresas sobre la base de organizaciones de mujeres a través del otorgamiento
de crédito, de asistencia técnica y de mercado. Sin embargo, es importante recordar que
existe cierto grado de complementariedad entre la acción (ii) y las acciones (i) y (iv), el que
se señala en el siguiente gráfico con líneas punteadas.

Finalmente, en el Formato 4, se presenta el árbol de medios fundamentales y acciones


propuestas definitivo

32
Formato 4: Árbol de medios fundamentales y acciones propuestas definitivo

Causa indirectaMedio
fundamental:
Causa indirectaMedio
BajosAltos niveles de Causa indirectaMedio
fundamental: Fundamental:
Altos índices de participación de la
Falta de conciencia de
analfabetismo mujer en procesos
género y de respeto por
dentro de las asociativosFalta de
los derechos de la
mujeresBajaDesarr conciencia de los
mujerEscasez deA
ollo de programas miembros de la
actividades económicas
de capacitación comunidad sobre los
compatibles con el
para el trabajo beneficios que trae la
cuidado de los hijos
participación de las
mujeres
Acción:
Programa de
Acción: Acción: capacitaciónFomentar
Programa de Promover la creación el desarrollo de
capacitación a de clubes de madres microempresas
cargo de que posteriormente individuales a través del
promotores lleven a actividades otorgamiento de
alfabetizadore generadoras de crédito, de asistencia
sCreación de ingresos
programas que
promuevan la

Acción:
Programa de
capacitaciónFomentar
el desarrollo de
microempresas, sobre
la base de
organizaciones de
mujeres a través del
otorgamiento de
crédito,de asistencia

Paso 5: Definir los proyectos posibles o alternativas posibles a considerar

En este punto, es importante preguntarnos cómo se llevará a cabo la evaluación, con el fin
de establecer cómo se desarrollarán los dos módulos siguientes. De acuerdo con la
información disponible y el tipo de acciones a ejecutar, la evaluación podrá efectuarse de
dos maneras:

• A través de la comparación de proyectos posibles, de los cuales, como ya se mencionó,


se seleccionará y ejecutará el mejor.
• A través de la comparación de las diferentes alternativas, donde se seleccionará la mejor
en cada caso, y el proyecto que se ejecutará incluirá las alternativas seleccionadas.

Usualmente, los proyectos de promoción de la generación de ingresos serán evaluados de


la primera manera, es decir, considerando los diferentes proyectos posibles. Por ello, es
necesario determinar claramente cuáles son estos proyectos posibles, con el fin de
desarrollar la formulación y evaluación sobre dichos proyectos. Esta labor de definición debe

33
ser realizada considerando la experiencia del proyectista y su conocimiento del problema.
En el ejemplo, los proyectos posibles son los siguientes:

• Proyecto posible 1: Promover la creación de clubes de madres con actividades


generadoras de ingresos y la creación de programas que promuevan la inserción de
mujeres en el mercado laboral.
• Proyecto posible 2: Promover la creación de clubes de madres con actividades
generadoras de ingresos y fomentar el desarrollo de microempresas sobre la base de las
organizaciones de mujeres a través del otorgamiento de crédito, de asistencia técnica y
de mercado.
• Proyecto posible 3: Fomentar el desarrollo de microempresas independientes a través
del otorgamiento del crédito, de asistencia técnica y de mercado.

Sin embargo, es importante resaltar que, eventualmente, podría ser necesario realizar una
evaluación por alternativas. Si este fuera el caso, se deberían precisar claramente, en este
paso, cuáles son las alternativas posibles entre las cuáles se debe realizar la selección y se
deberían desarrollar los dos módulos siguientes considerando esta lista.

34
TAREA 5
Elaborar la Matriz de Marco Lógico.

La matriz de marco lógico es una herramienta útil para los proyectistas por las siguientes
razones:

• Ayuda a entender, de forma clara, la naturaleza del problema que se quiere resolver.
• Permite visualizar las soluciones al problema.
• Recoge los indicadores del éxito del proyecto.
• Reduce las ambigüedades que podrían surgir al plantear los objetivos de un proyecto,
así como la forma de medir el logro de dichos objetivos, facilitando la comunicación entre
las partes interesadas en el proyecto.
• Facilita la formulación y posterior evaluación de los proyectos.
• Contribuye a elaborar indicadores que serán útiles posteriormente para el diseño del
seguimiento y monitoreo del proyecto4, así como para la evaluación de impacto del
mismo5.

La matriz de marco lógico tiene dos entradas de información: la vertical, que consta de 4
filas, y la horizontal, que consta de 4 columnas.

Las filas que contiene hacen referencia a los siguientes cuatro niveles de objetivos del
proyecto:

• El fin, que constituye el problema sectorial a cuya solución se espera contribuir a través
del proyecto. Este fin se encuentra relacionado con el último nivel del árbol de objetivos.
• El propósito, que es el cambio que se debería observar al finalizar el proyecto y, en
términos prácticos, es el objetivo central del proyecto.
• Los componentes, denominados también las líneas de acción del proyecto, ya que se
encuentran relacionados con los objetivos específicos o medios fundamentales del
proyecto.
• Las acciones, que son aquéllas que permiten el logro de los medios fundamentales.
Estas acciones son las diferentes alternativas ya identificadas en la tarea 4 y, como se
recordará, pueden referirse a más de un medio fundamental o componente.
Adicionalmente, pueden ser mutuamente excluyentes, complementarias o
independientes.

Como se puede apreciar, existe una relación de causa efecto que guía el orden
anteriormente establecido: llevar a cabo las acciones permitirá alcanzar los medios
fundamentales, dado que las primeras resuelven los problemas que impiden alcanzar tales
medios; a su vez, los medios fundamentales permitirán lograr el propósito del proyecto, ya
que al hacerlos viables se estarán atacando las causas directas del problema central;
finalmente, lograr el propósito hará posible alcanzar el fin sectorial, pues es uno de los
factores que favorece el mismo. Por esta razón, se dice que el orden vertical de esta matriz
corresponde a un principio de causa efecto. Evidentemente, el cumplimiento de este
principio no es perfecto, puesto que existen causas (y por tanto efectos) fuera del control del
proyectista.
4
Las acciones de seguimiento y monitoreo consisten en evaluaciones periódicas de las actividades realizadas
por el proyecto. Estas evaluaciones muestran cuáles han sido los resultados con respecto a la continuidad de los
logros del proyecto o con respecto a la influencia que se ha tenido sobre la población objetivo.
5
La evaluación de impacto o ex post tiene como objetivo analizar el aporte de un proyecto al cumplimiento de
los objetivos trazados por el mismo; en este sentido intenta medir la situación de la población objetivo antes y
después de su ejecución.

35
Por otro lado, las columnas de esta matriz contienen información referente a cada uno de
los niveles contenido en las filas; específicamente:

• Los objetivos relacionados con cada fila: fin, propósito, componentes y acciones.
• Los indicadores que serán utilizados como medida para verificar el cumplimiento de los
objetivos, en cada uno de los niveles.
• Los medios de verificación, que señalan donde obtener la información necesaria para
elaborar los indicadores antes mencionados.
• Los supuestos, relacionados con los riesgos que podrían aparecer durante la ejecución
del proyecto y que no permitirían que los objetivos de éste se concreten. En particular, la
elaboración de supuestos debería realizarse en forma ascendente, es decir, en cada
nivel específico, se deberían considerar aquellos riesgos que deben evitarse para lograr
el cumplimiento de los objetivos del nivel superior; de este modo se garantiza que las
relaciones de causalidad sean efectivas.

Dado que la información recogida en cada una de estas columnas corresponde a diferentes
niveles, se dice que el orden horizontal de esta matriz está guiado por un principio de
correspondencia. Al organizar la información anterior en una matriz, se obtiene el siguiente
cuadro:

Cuadro: Matriz de Marco Lógico

Correspondencia
Resumen de Medios de
Indicadores Supuestos
objetivos Verificación
Fin F.1 F.2 F.3 F.4
Causa/Efecto Propósito P.1 P.2 P.3 P.4
Componentes C.1 C.2 C.3 C.4
Acciones A.1 A.2 A.3 A.4

La mayor parte de la información necesaria para completar esta matriz ha sido ya recogida
en las tareas anteriores y organizada en los siguientes gráficos: el árbol de causas-efectos
(Formato 2), el árbol de medios y fines (Formato 3) y el árbol medios fundamentales y
acciones propuestas corregido, con planteamiento de alternativas (Formato 4).

El marco lógico preliminar se debe formular de acuerdo a la metodología que se presenta en


el Anexo 2 y presentarse tal como se muestra en el Formato 5.

36
Formato 5: Matriz de Marco Lógico Preliminar

Correspondencia
Resumen de
Indicadores Medios de verificación Supuestos
objetivos
• Reducir los índices de desnutrición en:
• 20% dos años después de terminar el proyecto. • La población se encuentra interesada
• 50% cinco años después de terminar el proyecto. en aumentar los ingresos familiares a
Reducción de la través del aumento de la participación
• Incrementar el porcentaje de mujeres que participan
pobreza e incremento de la mujer en la generación de éstos.
en las decisiones del hogar y la comunidad en: • Estadísticas del INEI.
de la seguridad • No existen situaciones de emergencia
Fin alimentaria de las • 30% dos años después de terminar el proyecto. • Encuestas a la población beneficiaria.
(como por ejemplo el Fenómeno del
familias de los • 60% cinco años después de terminar el proyecto. • Evaluación de impacto. Niño).
departamentos más • Incrementar el ingreso familiar de los distritos • La población beneficiaria podrá
pobres de Lima. beneficiados por el proyecto en: encontrar oportunidades de empleo en
Causa / • 70% dos años después de terminar el proyecto. el futuro.
Efecto • 75% cinco años después de terminar el proyecto.
• El gobierno va a continuar invirtiendo en
la promoción de la mujer.
• Incrementar la participación de la mujer en la
• Las mujeres que el proyecto beneficia le
población económicamente activa de los distritos
más pobres del departamento de Lima en X puntos darán continuidad al mismo al
Aumentar la • Estudio socio-económico sobre la desarrollar adecuadamente las
participación de la porcentuales.
base de una muestra representativa. actividades económicas promovidas por
Propósito mujer en la generación • Ingresos promedio anuales de XX soles generados
• Estadísticas Generales. el proyecto.
de ingresos de los por parte de las mujeres un año después del fin del
• Evaluación de impacto. • Las mujeres que participan en el
hogares pobres. proyecto.
proyecto serán capaces de generar los
• Incremento de los ingresos promedio anuales de la
ingresos necesarios para
mujer en yy%, un año después del fin del proyecto.
autosostenerse a través de las
actividades económicas que desarrollan.
(continúa...)

37
• Las mujeres van a aplicar lo aprendido
1.- en las capacitaciones en el desarrollo
De indicadores inmediatos: de las diversas actividades que
1. Participación de XX mujeres en programas que realicen dentro de la comunidad.
• Registro de asistencia a las
promuevan su inserción en el mercado laboral. • Las mujeres utilizan métodos de
capacitaciones.
Indicadores inmediatos: planificación familiar y su elevado
• Registro de mujeres inscritas en los
• Número de mujeres beneficiarias de las número de hijos no les permite
programas de inserción en el
capacitaciones. trabajar.
mercado laboral.
Indicadores de mediano plazo: • La coordinación entre las múltiples
De indicadores de mediano plazo:
• Número de talleres de capacitación que terminan su acciones que realizará el proyecto no
• Estadísticas Generales.
ciclo. generará dificultades en su ejecución.
• Monitereo y seguimento:
• El X% de las mujeres beneficiarias finaliza los • Las mujeres que participan en los
• Registro de culminación de
cursos de capacitación. clubes de madres van a trabajar de
talleres.
• El X% de las mujeres capacitadas se insertan en el acuerdo a los lineamientos de éstos.
1. Desarrollar • Encuestas que recojan información
programas de mercado laboral. • Las mujeres están dispuestas a
2. sobre el número de madres
capacitación para trabajar y cuidar a sus hijos
Indicadores inmediatos: empleadas y que antes del
mujeres simultáneamente.
• Número de Organizaciones Sociales de Base proyecto no lo estaban.
organizadas para el • Las empresas demandan los servicios
• Tests de habilidades a los mujeres.
trabajo fuera del promovidas. laborales de las mujeres.
2.
hogar. • Número de Organizaciones Sociales de Base • El sector privado va a ser receptivo
De indicadores inmediatos:
2. Aumentar los creadas. frente las actividades productivas que
• Registro de creación de
Causa / niveles de • Número de mujeres que se organizan. las mujeres son capaces de realizar.
Componentes organizaciones de base de mujeres.
Efecto participación de la Indicadores de mediano plazo: • Las mujeres van a aplicar lo aprendido
De indicadores de mediano plazo:
mujer en procesos • Número microempresas creadas a partir de las en las capacitaciones en el desarrollo
• Monitoreo y seguimiento:
asociativos. Organizaciones Sociales de Base constituidas. de las diversas actividades que
3. Generar • Registro de constitución de las
• Número de mujeres que participan de las realicen dentro de la comunidad.
actividades microempresas. • Las mujeres utilizan métodos de
microempresas creadas.
económicas • Registro de participantes de cada
3.- planificación familiar y su elevado
compatibles con el Indicadores inmediatos: microempresa. número de hijos no les permite
cuidado de los 3.
• Número de mujeres capacitadas en actividades trabajar.
hijos. De indicadores inmediatos:
compatible con el cuidado de los hijos. • La coordinación entre las múltiples
• Registro de asistentes a la
• Creación de XX microempresas ¿en el ambiente acciones que realizará el proyecto no
capacitación. generará dificultades en su ejecución.
doméstico?.
• Registro de microempresas creadas. • Las mujeres que participan en los
• Creación de XX microempresas a partir de las
De indicadores de mediano plazo: clubes de madres van a trabajar de
organizaciones sociales de base.
• Monitoreo y seguimiento: acuerdo a los lineamientos de éstos.
Indicadores de mediano plazo:
• El X% de las empresas constituidas se mantienen 1, • Informes de actividades de los • Las mujeres están dispuestas a
2 y 5 años después del inicio del proyecto. clubes de madres y grupos de trabajar y cuidar a sus hijos
madres organizadas. simultáneamente.
• El X% de las empresas generan utilidades 1, 2 y 5
• Informes de los resultados • Las empresas demandan los servicios
años después del inicio del proyecto.
económicos de las microempresas laborales de las mujeres.
creadas. • El sector privado va a ser receptivo
frente las actividades productivas que
las mujeres son capaces de realizar
(continúa...)

38
• Las mujeres responden
1. Crear programas adecuadamente a los programas de
que promuevan la 1. . trabajo femenino.
inserción de las • X sesiones de capacitación con un costo unitario de • Las actividades productivas
mujeres S/xxx. financiadas generen un beneficio
organizadas en el económico a los grupos de mujeres.
mercado laboral. 2. • Las actividades que se generen en los
2. Promover la • X organizaciones sociales de base creadas con un clubes de madres van a desarrollarse
creación de clubes costo unitario de S/.XXX adecuadamente.
de madres que • X sesiones de capacitación con un costo unitario de • Los créditos otorgados son destinados
posteriormente S/xxx. 1a. en su totalidad al desarrollo de
lleven a cabo
microempresas.
actividades 3a. • Boletas o comprobantes de pago • La asistencia técnica y de mercado es
generadoras de 2a.
ingresos. • .X empresas asistidas con un costo unitario de utilizada de forma tal que fomente el
Causa /
Acciones 3a. Fomentar el desarrollo S/xxx. • Boletas o comprobantes de pago adecuado desarrollo de las
Efecto de microempresas • Monto promedio de crédito invertido por 3a. y 3b microempresas.
individuales a través microempresa. • Boletas o comprobantes de pago • Se realizará un estudio de la
del otorgamiento de • X sesiones de asistencia técnica y de mercado con • Contrato de otorgamiento de créditos. factibilidad económica adecuado de
crédito, de asistencia . las actividades y microempresas que
un costo unitario de S/.XXX.
técnica y de mercado. se pondrán en marcha.
3b. Fomentar el desarrollo 3b- • Las microempresas desarrolladas no
de microempresas, • X organizaciones sociales de base asistidas con un demandan demasiado tiempo a las
sobre la base de mujeres de tal modo que tienen el
costo unitario de S/. XXX.
organizaciones de tiempo suficiente para el cuidado de
• Monto promedio de crédito invertido por
mujeres a través del sus hijos.
microempresa.
otorgamiento de • No rechazo de la familia hacia los
crédito, de asistencia • X sesiones de asistencia técnica y de mercado con
diversos programas para promover la
técnica y de mercado. un costo unitario de S/.XXX. participación de la mujer en la
generación de ingresos de los
hogares.

******

39
MÓDULO II
Formulación de Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
El objetivo de este segundo módulo es recoger y organizar toda la información de cada una
de las alternativas identificadas en la sección anterior; esta información conformará el
insumo básico que será utilizado en la siguiente sección para realizar la evaluación del
proyectos y seleccionar la mejor alternativa.

Para cumplir con este objetivo se llevarán a cabo cuatro tareas. La primera de ellas consiste
en estimar la población objetivo. Para ello, será necesario identificar y organizar la
información disponible, así como determinar la necesidad de hacer o no una investigación
de campo. Sobre la base de ello, se estimará la población de referencia, demanda, oferta y
población carente, que permitirán calcular, finalmente, la población objetivo.

La segunda tarea consiste en organizar las etapas y actividades de cada alternativa. Para
ello, será preciso elegir el horizonte de ejecución del proyecto (período durante el cual
existirán desembolsos por parte de la institución ejecutora) y la unidad de tiempo en la que
se realizará la formulación. Posteriormente, se definirán las condiciones iniciales necesarias
para cada componente y se armará la secuencia de componentes. Seguidamente, se
identificarán las etapas de cada alternativa y las actividades que cada una de ellas involucra,
indicando las relaciones que existen entre las actividades de diferentes alternativas (y
etapas) si es el caso.

En tercer lugar, se elaborará el cronograma de cada alternativa. Para ello, será necesario,
primeramente, establecer si existen fechas límite para el inicio o fin de alguna(s)
actividad(es); luego se definirá la duración de cada actividad y, finalmente, se construirá el
cronograma.

Finalmente, en cuarto lugar, se elaborará el presupuesto de cada alternativa. Esto requiere


elaborar una lista de requerimientos para cada una de las etapas de cada alternativa (que
debe considerar los rubros de gastos administrativos e imprevistos), para luego integrarlas
en una sola lista agregada. Seguidamente, se precisarán los costos unitarios y por período
de cada requerimiento con y sin impuestos; finalmente, se calcularán los costos totales con
y sin impuestos y se obtendrá el monto total presupuestado.

40
TAREA 1
Estimar la Población Carente y la Población Objetivo

Antes de iniciar la elaboración de esta tarea, es imprescindible definir algunos conceptos


básicos:

1. Población de referencia - Es la población total del área o áreas geográficas donde se


llevará a cabo el proyecto.
2. Población afectada o demanda – Es la población que requerirá los servicios ofrecidos
por el proyecto y forma parte de la población de referencia.
3. Población ya atendida por otras entidades – Es la población cuyo requerimiento se
encuentra ya cubierto o recibe atención por parte de otra institución, la cual puede ser
privada (por ejemplo, una clínica), pública (por ejemplo, un hospital) u otro tipo de
organización (por ejemplo, una ONG, alguna organizaciones comunal, etc.).
4. Población carente o déficit – Es la población que necesitará efectivamente los
servicios ofrecidos por el proyecto, y se estima deduciendo la población ya atendida por
otras entidades (oferta) de aquélla que requiere el servicio, la población afectada
(demanda).
5. Población objetivo – Es la población que se pretende efectivamente atender a través
del proyecto. Idealmente, la población objetivo debería ser la población carente. Sin
embargo, por diversos motivos puede ocurrir que se atienda una población más reducida
que la carente6. En este caso, la población objetivo sería diferente y menor que esta
última.

Es importante anotar que las estimaciones que nos interesa llevar a cabo son sólo las
correspondientes a la población de referencia y a la población carente. La oferta y demanda
serán estimadas sólo si son necesarias para poder calcular las anteriores.

Paso 1: Identificar las fuentes de información estadística relevantes

El primer paso necesario para realizar cualquier estimación es la recopilación de las


diferentes fuentes de información disponibles y la selección de aquéllas que contengan
datos relacionados con el problema ya identificado o que se consideren relevantes para el
proyecto. Con respecto a esto último, es necesario destacar la importancia de una adecuada
selección de las fuentes de información relevantes. El exceso de información la hace
inmanejable. Por el contrario, la existencia de muy poca información limita la posibilidad de
definir las características de la población con relativa exactitud.

6
Este podría ser el caso de un proyecto que cuente con restricciones de presupuesto.

41
PROBLEMA: Aumentar la participación de la mujer en la generación
de ingresos en Lima Metropolitana
FUENTES DE INFORMACIÓN DISPONIBLES:
• INEI: Censo Nacional 1993: IX Población y IV de Vivienda;
Departamento de Lima Tomo I.
• Cuánto, Perú en números 1997;
• Ministerio de trabajo, Anuario Estadístico.

Cabe señalar que si en el módulo anterior se llevó a cabo un diagnóstico (ver Paso 3 de la
Tarea 1 del Módulo 1), dicho documento debería constituir una importante fuente de
información estadística que a ser considerada en la lista anterior, como es el caso del
ejemplo (en el que sí se decidió realizar dicho diagnóstico).

Paso 2: Fichar la información existente en cada fuente

Sobre la base de cada una de las fuentes listadas anteriormente será posible elaborar fichas
de la información contenida, en donde se precisarán:

• El tipo de información existente relevante - en el ejemplo, la población de mujeres entre


15 y 64 años de Lima Metropolitana y el número de comedores populares.
• Las diferentes presentaciones disponibles relevantes - por ubicación geográfica, por
nivel socioeconómico, por edad, por grado de avance del problema, entre otros.
• Las presentaciones cruzadas disponibles relevantes –si existen: por ubicación
geográfica y nivel socioeconómico, por ubicación geográfica y edad, por grado de
avance del problema y edad.

A continuación se muestra la ficha elaborada para el Censo Nacional de Población y


Vivienda. Será necesario elaborar una ficha para cada una de las fuentes, incluyendo el
diagnóstico.

Fuente: Censo de población, 1993


Según: Según: Según:
Variables:
Ubicación Sexo Edad
Número de mujeres X X X

Paso 3: Determinar si es necesario hacer una investigación de campo

Una investigación de campo puede ser definida como un estudio que se realiza con las
poblaciones afectadas para conocer algunas características específicas de las mismas y
que incluye, entre otras cosas, la elaboración de encuestas, entrevistas a profundidad y
focus groups.

42
Existen tres casos generales en los que una investigación de campo suele ser necesaria:

• Cuando la última información censal es muy antigua y se tienen indicios sobre cambios
importantes en la tendencia de crecimiento de la población.
• Cuando existen serias dudas acerca de la veracidad de los datos disponibles.
• Cuando es necesario medir la población de un área pequeña (un grupo de barrios por
ejemplo), siempre que la información disponible no llegue a ese nivel de detalle y no se
posea ninguna información anterior.

Adicionalmente, es muy importante tener en cuenta si, en el Paso 3 de la Tarea 1 del Módulo
I, se determinó la necesidad de elaborar un diagnóstico, puesto que si también el estudio de
campo es necesario, se podrían ahorrar recursos llevándolos a cabo de manera conjunta.

Supongamos que en el ejemplo planteado al realizar el diagnóstico se decidió incluir en éste


la recolección de información propia de una investigación de campo la cual se
complementaría con las otras fuentes estadísticas de información relevantes, por lo que no
es necesario organizar una investigación de campo adicional.

Paso 4: Estimar la población de referencia

Caso 1: Se decidió no llevar a cabo la investigación de campo

En este caso, será necesario estimar efectivamente la población de referencia. Dicha


estimación tiene que ser actual; es decir, debe reflejar la realidad del momento en que se
lleva a cabo la formulación. En términos generales, existen tres métodos alternativos para
realizar dicha estimación:

i. A partir de información estadística actual disponible, cuando dicha información existe.


Entre las posibles fuentes de dicha información se encuentran: los censos de población
si fueron realizados en el año en cuestión o próximos a él estudios específicos
encargados a entidades confiables, entre otros.

ii. A partir de una tasa de crecimiento, cuando existe información estadística que no es
actual. Este es el método más utilizado, porque los censos y estudios específicos no
suelen ser llevados a cabo frecuentemente. En este caso, es necesario definir primero
una tasa de crecimiento anual de la población de referencia; generalmente, se utiliza la
última tasa intercensal7. Luego, se aplica dicha tasa de crecimiento para actualizar la
información estadística disponible.

Poblaciónt = Población m × ( Tasa de crecimiento + 1) t −m

7
La tasa intercensal es una tasa de crecimiento histórica cuya estimación requiere además del dato estadístico
ya disponible (año m), otro referido a la misma población, anterior al ya disponible (año m-j). Luego, se aplica la
siguiente ecuación para hallar la tasa de crecimiento anual:
Población m
Tasa de crecimiento = m −1
Población m - j

43
iii. A partir de información indirecta existente y supuestos simplificadores, cuando la
información existente no se encuentra disponible en el detalle necesario. Sin embargo,
usualmente existe información indirecta que permitirá estimar la población de referencia
en cuestión, con la ayuda de supuestos simplificadores razonables. Es importante
recordar que dicha estimación debe referirse al año del estudio del proyecto, lo cual
implicará aplicar una tasa de crecimiento si la información indirecta no es actual.
Finalmente, cabe resaltar que la aplicación de este tercer método debe ser muy
cuidadosa, puesto que el grado de ajuste a la realidad de la estimación que se lleve a
cabo dependerá de los supuestos elaborados. En la medida de lo posible, será
necesario asesorarse con personas expertas en el tema.

En el ejemplo se utilizará el segundo método para hallar la población de referencia que en


este caso, será toda la población de Lima Metropolitana (incluyendo la provincia
constitucional del Callao). Como, se dispone de información censal de 1993, será
necesario recurrir a la tasa de crecimiento intercensal con el fin de estimar la población de
referencia de 1998.

Así se obtiene lo siguiente:

- Población total de Lima Metropolitana en 1993: 6´434,323


- Tasa de crecimiento anual de la población de Lima Metropolitana: 2.4%
- Población total de Lima Metropolitana en 1998:
(6´434,323)x(1+0.024)1998-1993 = 7´244,404 aproximadamente

Caso 2: Se decidió llevar a cabo la investigación de campo

Si este fuera el caso, la población de referencia sería una de las estimaciones que dicha
investigación debería producir.

Paso 5: Estimar la población afectada o la demanda

Caso 1: Se decidió no llevar a cabo la investigación de campo

La identificación de las personas que conformarán esta demanda se llevará a cabo sobre la
base de la(s) característica(s) definidas en la sección anterior como expresiones de la
existencia del problema o necesidad. Los métodos utilizados para estimar la demanda de la
población son similares a los ya planteados para la población de referencia, y dependerán
también de la información disponible:

i. A partir de información estadística actual disponible

44
ii. A partir de una tasa de crecimiento, cuando existe información estadística que no es
actual
iii. A partir de información indirecta existente y supuestos simplificadores

En el ejemplo desarrollado, la población afectada o demanda se refiere a todas las


mujeres que pertenecen a la población económicamente activa (PEA) en Lima
Metropolitana. Dadas las limitaciones de la información disponible será necesario utilizar el
tercero de los métodos antes planteados. La información disponible es el número de
mujeres de la PEA en Lima Metropolitana para 1993 y el supuesto simplificador que
utilizamos es que la tasa de crecimiento de estas mujeres es la misma que aquella de la
PEA total del departamento de Lima.

- Mujeres que pertenecen a la Población Económicamente Activa en


Lima Metropolitana en 19931/: 1´105,740
- Tasa de crecimiento de la PEA del departamento de Lima:
3.539%
- SUPUESTO: La PEA de mujeres en Lima Metropolitana crece a la
misma tasa que la correspondiente a la PEA del
departamento de Lima.
- PEA de mujeres en Lima Metropolitana en 1998:
(1´105,740)x(1+0.03539)1998-1993 = 1´315,748 aproximadamente

1/ Tomado de Perú: Compendio Estadístico 1993-1994

Caso 2: Se decidió llevar a cabo la investigación de campo

Si este fuera el caso, la población afectada o demanda es una de las estimaciones que
dicha investigación debería producir.

Paso 6: Estimar la población ya atendida

En el caso de proyectos de generación de ingresos es probable que exista una oferta de


parte de otras instituciones y/o mujeres adecuadamente empleadas, por lo que es necesario
realizar las estimaciones del caso.

Caso 1: Se decidió no llevar a cabo la investigación de campo

La oferta podría ser estimada a través de dos vías: (i) la identificación de las instituciones
que satisfacen los requerimientos que los servicios del proyecto intentan cubrir, y (ii) la
cuantificación directa de aquellas personas cuyo requerimiento ya es cubierto. Usualmente,
en el caso de los proyectos considerados en este manual, la segunda vía será de más fácil

45
aplicación dado que la oferta suele estar asociada con el porcentaje de personas
adecuadamente empleadas.

- Mujeres que pertenecen a la Población Económicamente Activa en Lima

Metropolitana en 1998: 1´315,748

- Porcentaje de la PEA total adecuadamente empleada en Lima

Metropolitana: 13%

SUPUESTO: El porcentaje de la PEA femenina adecuadamente empleada

es igual al porcentaje de la PEA total adecuadamente

empleada, y este porcentaje se mantiene de 1993 a 1998 (en

ambos casos para el área de Lima Metropolitana).

- PEA de mujeres en Lima Metropolitana en 1998:

(1´315,748)x(0.13) = 171,047 aproximadamente

Caso 2: Se decidió llevar a cabo la investigación de campo

Si este fuera el caso, la población atendida u oferta es una de las estimaciones que dicha
investigación debería haber producido.

Paso 7: Estimar el déficit o población carente

La población carente o déficit está representada por el exceso de demanda existente (que
será igual a la demanda si no existe oferta), para cada uno de los casos.

Población carente = Población afectada – Población ya atendida

En el ejemplo, tenemos que la población carente estaría conformada por todas las mujeres
que no están adecuadamente empleadas y que pertenecen a la PEA, es decir:

Déficit= 1´315,748 – 171,047 = 1´144,701

Para este caso, es importante resaltar que la población carente hubiese podido hallarse
aplicando directamente la suma de las tasas de desempleo y subempleo de la PEA para
Lima Metropolitana (suponiendo que se mantiene de 1993 a 1998 y que es equivalente al
referido sólo a las mujeres).

46
Paso 8: Definir la población objetivo

Teóricamente, la población objetivo debería ser la totalidad del déficit o población carente en
cada uno de los casos.

Población objetivo = Población carente

Sin embargo, esto no necesariamente se va a poder llevar a cabo por diversos tipos de
limitaciones (desde presupuestales hasta de capacidad física para implementarlo). En estos
casos, es usual que la institución haya establecido como meta atender un cierto porcentaje
de la población carente. Dicho porcentaje representará la población objetivo.

Población objetivo = % definido x Población carente

En el ejemplo desarrollado, debido a problemas de presupuesto, la población carente no


podrá ser atendida en su totalidad. Por ello, supondremos que se ha definido que el
porcentaje de la población carente que se atenderá es de 10%.

Población objetivo = 0.1 x 1´144,701 =114,470

Paso 9: Definir la composición de la población objetivo

Es necesario analizar la composición de la población objetivo considerando las


características relevantes para el desarrollo de las combinaciones de alternativas definidas
en el módulo anterior de identificación, con el fin de formular adecuadamente cada una de
ellas.

En el ejemplo, la característica que debe ser tomada en consideración para descomponer


la población objetivo es la pertenencia a una organización de mujeres (la información con
la que trabajaremos es aquella de los comedores populares, ya que es la única que se
encuentra disponible).

Así pues, la población objetivo puede ser desagregada de la siguiente manera:

Población objetivo que se encuentra organizada (en un comedor popular)8: 47,550


Población objetivo que no se encuentra organizada: 66,920
Población objetivo total: 114,470

8
Tomado de Cuánto, Perú en Números: 1993, Anuario Estadístico.

47
TAREA 2
Organizar las Etapas y Actividades de cada Alternativa

Paso 1: Elegir el horizonte de ejecución del proyecto y la unidad de tiempo

En este paso, es necesario definir el horizonte de ejecución del proyecto, que es el período
durante el cual la institución ejecutora estará incurriendo en gastos debido al proyecto.
Además, se debe definir la unidad de tiempo que se utilizará para dividir dicho horizonte de
ejecución.

El horizonte de ejecución de un proyecto en ciertos casos puede ser igual a su vida útil, que
es el número de años durante el cual existirán beneficios asociados con el proyecto
ejecutado. Para el caso de proyectos de promoción de generación de ingresos, la vida útil
será probablemente diferente del horizonte, como se verá posteriormente en el módulo de
evaluación.

En el ejemplo desarrollado supondremos que los expertos proyectistas han determinado


que el horizonte del proyecto dependerá de la combinación de alternativas que se lleve a
cabo. Dicho horizonte será de 3 años para la primera combinación, 4 para la segunda y 5
para la tercera.

Horizonte del proyecto


Proyecto 1: 3 años
Proyecto 2: 4 años
Proyecto 3: 5 años
Unidad de tiempo: meses

Paso 2: Definir las condiciones iniciales necesarias para cada alternativa

Es decir, definir los supuestos que deben cumplirse para que sea posible empezar con cada
etapa. Esta labor es muy importante porque a partir de ella será posible asociar las etapas
con la población objetivo del proyecto y la vida útil. Así, para llegar a la etapa de operación
es necesario haber culminado con la de inversión; para otorgar el crédito a una
microempresa, dicho préstamo debería haber sido aprobado; para supervisar el desarrollo
de una actividad, será necesario haber llevado a cabo tal actividad, y así sucesivamente.

Es posible identificar dos tipos de condiciones necesarias para el cumplimiento de cada


etapa:

• Condiciones externas, que son aquéllas que no dependen del proyecto en sí.

En el ejemplo, una condición externa sería la necesidad de disponer de un local para


realizar las capacitaciones.

• Condiciones internas, que son en general, otras etapas de la misma alternativa.


Teniendo en cuenta éstas será posible establecer cuáles de las alternativas son

48
secuenciales y cuáles son independientes entre sí (es decir, se pueden llevar a cabo
simultáneamente).

En el ejemplo, el desarrollo de microempresas de la combinación 2 requiere de la


existencia previa de organizaciones de mujeres. Por esta razón, se tendrá que recurrir a la
promoción de éstas para aquella porción de la población objetivo que no se encuentra
organizada.

Es importante anotar, además, que una de las condiciones internas que toda institución
debe asegurar antes de iniciar un proyecto es su capacidad física y operativa para
implementarlo.

Paso 3: Armar la secuencia de alternativas

Sobre la base de lo anterior, será posible armar la secuencia de alternativas. Nótese que, en
el siguiente gráfico, las líneas punteadas implican que las alternativas son excluyentes, es
decir, que se debe escoger entre ellas.

Fomentar el desarrollo de
microempresas sobre la base de
organizaciones de mujeres a
través del otorgamiento de
Creación de clubes créditos, asistencia técnica y de
de madres con mercado
actividades
generadoras de
ingresos
Creación de programas que
promuevan la inserción de las
mujeres organizadas en el
mercado laboral.

Fomentar el desarrollo de
microempresas independientes
a través del otorgamiento de
créditos, asistencia técnica y de
mercado

Paso 4: Identificar las actividades asociadas con cada alternativa

Es importante hacer una lista de las actividades necesarias para la realización de cada una
de las alternativas mencionadas. Para ello, deberán realizarse las siguientes preguntas:

49
• ¿Cuáles son las actividades necesarias para cumplir cada una de estas alternativas?
• ¿Existe algún orden recomendable entre estas actividades?
• ¿Cuáles de ellas deben ser llevadas a cabo secuencialmente y cuáles son
independientes entre sí?

En el ejemplo, se tienen 4 alternativas diferentes; a continuación se muestra la lista de


actividades que involucra la Alternativa 1

Alternativa 1: Creación de programas que promuevan la inserción de mujeres en el


mercado laboral

1. Definir un local para realizar la capacitación sobre habilidades especificas para


insertarse en el mercado laboral.
2. Elaborar el material necesario para los capacitadores.
3. Elaborar el material necesario para las capacitaciones.
4. Elaborar, imprimir y difundir afiches de promoción.
5. Capacitar a las mujeres por medio de talleres.
6. Acondicionar una oficina para realizar las conexiones mujer-empresa.
7. Capacitar al personal que se encargará de la oficina.
8. Recoger información sobre las actividades productivas que podrían desempeñar las
mujeres que componen la población objetivo.
9. Estimar la oferta laboral del total de las mujeres que componen la población objetivo
por actividad productiva.
10. Estimar la demanda de empresas desagregada según las actividades productivas
requeridas.
11. Relacionar a las mujeres de la población objetivo con las empresas, considerando las
actividades productivas que las mujeres pueden ofrecer y que las empresas requieren.

Paso 5: Ajustar la secuencia de alternativas de acuerdo con la población


objetivo

En este punto, es necesario relacionar y ordenar las alternativas antes planteadas de


acuerdo con la población objetivo. Esto implica formular las siguientes preguntas:

• ¿Existen condiciones iniciales relacionadas con características de la población? Definir


en qué etapas se empezará, de acuerdo con la población objetivo.
• ¿Existen condiciones iniciales externas que hacen necesario descartar una porción de la
población objetivo, pues no será posible atenderla?

En el ejemplo antes planteado será necesario ajustar la secuencia de los dos primeros
proyectos posibles con respecto a la población objetivo. Así pues, dado que la población
objetivo es 114,470 mujeres y que sólo 47,550 se encuentran ya organizadas, será
necesario promover la organización de las 66,920 restantes en una etapa previa.
Finalmente, es importante destacar que no es necesario ajustar la tercera combinación de
alternativas con la población objetivo, dado que no se requiere trabajar con mujeres
organizadas.

50
A continuación en el gráfico, se muestra la población objetivo de correspondiente a cada
alternativa.

Grupos 1
58% Población objetivo Fomentar el desarrollo de
66,920 en total microempresas sobre la base de
organizaciones de mujeres a
través del otorgamiento de
Creación de clubes créditos, asistencia técnica y de
de madres con mercado
actividades
generadoras de
ingresos
Creación de programas que
promuevan la inserción de las
mujeres organizadas en el
mercado laboral.

Grupos 2
42% Población objetivo Fomentar el desarrollo de
47,550 en total microempresas sobre la base de
organizaciones de mujeres a
través del otorgamiento de
créditos, asistencia técnica y de
mercado

Creación de programas que


promuevan la inserción de las
mujeres en el mercado laboral.

Grupos 1 Y 2
100% Población objetivo Fomentar el desarrollo de
114,204 en total microempresas independientes a
través del otorgamiento de
créditos, asistencia técnica y de
mercado

51
TAREA 3
Elaborar el Cronograma de cada Alternativa

Paso 1: Definir el inicio y el final de las actividades de acuerdo con fechas


límite, de ser necesario

Antes de elaborar el cronograma de actividades de cada alternativa es necesario determinar


si alguna de las actividades presenta una fecha límite, es decir, una fecha en la que, por
algún motivo, ya debe haber sido finalizada.

Las fechas límites de una actividad pueden deberse a diversos factores, por ejemplo a
factores climatológicos, condiciones del financiamiento, normas institucionales, entre otros.
Cuando se identifique que alguna de las actividades presenta una fecha límite, la forma de
programar dicha actividad en el cronograma será de "adelante hacia atrás". Es decir, se
deberá ubicar la fecha límite y planear la finalización de la actividad ya sea en el período
correspondiente a dicha fecha o antes; a partir de ahí se contará hacia atrás el número de
períodos que requiere la actividad para ser llevada a cabo y se hallará así el período de
inicio de la actividad. Por ejemplo, si en una comunidad se planea llevar a cabo una serie de
capacitaciones con una duración de dos meses, y se sabe que durante todo el mes de
marzo la comunidad celebra sus fiestas patronales, para ese mes las capacitaciones ya
deben haber terminado lo cual implica que pueden desarrollarse durante enero y enero.

En el ejemplo desarrollado en este manual no se ha considerado la existencia de fechas


límite.

Paso 2: Definir la duración de las actividades de acuerdo con la población


objetivo.

De acuerdo con la información generada anteriormente, será posible listar las actividades de
cada una de las alternativas y estimar la duración de las mismas, considerando las unidades
de tiempo asignadas anteriormente (meses). Es importante llevar a cabo esta labor para
cada una de las alternativas relacionadas con los diferentes grupos de la población objetivo
antes identificados, pues no será lo mismo organizar a 180,000 mujeres en clubes de
madres que a 10,000.

A manera de ejemplo, en el Formato 6 se muestra la lista de actividades relacionadas con


la primera alternativa, promover la creación de clubes de madres con actividades
generadoras de ingresos.

52
Formato 6: Lista de actividades

Alternativa 1: Promover la creación de clubes de madres con actividades generadoras


de ingresos.
Actividad Meses
1. Definir un local para realizar la capacitación sobre actividades
1
generadoras de ingresos.
2. Elaborar el material necesario para los capacitadores. 1
3. Elaborar material necesario para las capacitaciones. 1
4. Elaborar, imprimir y difundir afiches de promoción. 1
5. Capacitar a las mujeres por medio de talleres. 3
6. Elegir un punto de acopio en el distrito para distribuir alimentos (con
1
el fin de promover la constitución de clubes de madres).
7. Realizar charlas de capacitación sobre el manejo del club de madres
1
y de los alimentos.
8. Distribuir los alimentos. 10
9. Realizar el seguimiento de las organizaciones. 5

Es necesario llevar a cabo una lista como la anterior para cada una de las alternativas
relacionadas con los diferentes grupos de la población objetivo.

Paso 3: Elaborar el cronograma de cada alternativa

Sobre la base de lo anterior, será posible preparar un cronograma para cada alternativa, tal
como se muestra en el Formato 7.

53
Formato 7: Cronograma

Alternativa 1: Promover la creación de club de madres con actividades generadoras de ingresos


Año 1 Año 2 Año 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Definir un local para realizar la capacitación

sobre actividades generadoras de ingresos.
2. Elaborar el material necesario para los
capacitadores.

3. Elaborar el material necesario para las
capacitaciones.

4. Elaborar, imprimir y difundir afiches de
promoción.

5. Capacitar a las mujeres por medio de talleres. • • •
6. Elegir un punto de acopio en el distrito para
distribuir alimentos (con el fin de promover la •
constitución de clubes de madres).
7. Realizar charlas de capacitación sobre el
manejo del club de madres y de los alimentos.

8. Distribuir los alimentos. • • • • • • • • • •
9. Realizar el seguimiento de las organizaciones. • • • • •

Sólo grupo 1:

54
TAREA 4
Determinar el Flujo Neto del Crédito

La mayoría de los proyectos de generación de ingresos involucran el otorgamiento de


créditos. Por ello, es necesario definir las condiciones de dichos créditos y cuantificar los
flujos de efectivo asociados con los préstamos en sí: el desembolso del monto prestado
cuando se aprueba el crédito y la recepción de las cuotas de pago de los beneficiarios del
mismo. De lo contrario, si se considera como un costo el monto total de desembolso y no se
toman en cuenta las cuotas que se reciben como pago de dicho préstamo, se estarán
sobreestimado de manera importante los costos asociados con cada alternativa. A
continuación se desarrollan los pasos necesarios para elaborar el flujo de efectivo o flujo
neto asociado al crédito.

Paso 1: Determinar las condiciones del crédito

Las condiciones del préstamo incluyen:

a. El plazo del préstamo (PP), que es el tiempo total que durará el préstamo, a partir de la
fecha en que se recibe hasta el período en el que se cancela.
b. El período de gracia (PG). En muchos casos los pagos pueden iniciarse tiempo
después de recibido el préstamo. Durante este período, denominado de gracia, el
prestatario no tendrá que amortizar el préstamo y, en ciertos casos, tampoco los
intereses. La duración de este período dependerá del acuerdo entre las partes.
c. El período de repago (PR). El período de repago es aquel en el que efectivamente se
pagan las cuotas de amortización del préstamo. De forma práctica tenemos que el
período de repago es el plazo del préstamo menos el período de gracia

PR = PP − PG

d. El tipo de cuotas. La cuota es el monto total que se paga periódicamente y que incluye
tanto el pago de intereses por el préstamo como el del monto efectivamente recibido
Estas pueden ser de dos tipos:
• Cuotas totales fijas. Estas cuotas son iguales para todos los períodos (excepto el
período de gracia).
• Cuotas totales decrecientes. Estas cuotas implican que el monto efectivamente
recibido en préstamo se pague en partes iguales, mientras que los intereses se
definen sobre la base de la porción del préstamo pendiente.
e. La tasa de interés que se cobrará por el préstamo, establecida en términos de la
periodicidad con la que se pagarán las cuotas del préstamo.

En el caso del ejemplo del presente manual, supondremos que las condiciones fijadas para
los créditos que se otorguen, en cualquiera de las alterativas, son las siguientes:

• Plazo del préstamo: 36 meses


• Período de gracia: 1 mes
• Período de repago: 35 meses = 36 meses - 1 mes
• Tipo de cuotas: cuota fija

55
• Tasa de interés real en soles9: 5% anual, equivalente al 0.407% mensual10.
Paso 2: Determinar el monto de crédito total y promedio que se ofrecerá

En segundo lugar, es necesario que el gobierno defina cuál es el monto total disponible para
ofrecer como préstamo y cuál será el promedio que se colocará en un crédito para cada
alternativa. Como consecuencia de los dos valores anteriores, se podrá inferir cuál es el
número de créditos que se espera colocar en cada alternativa:

Monto total que se ofrecerá


Numero de crédito que se colocarán =
Monto promedio que se colocará

En el ejemplo desarrollado, supondremos que el gobierno dispone de 42 millones de


nuevos soles para ofrecer sus créditos. Sin embargo, los montos promedio que espera
colocar dependen de las alternativas:

• 2,100 nuevos soles por microempresa independiente en promedio para el tercer


proyecto posible, o
• 4,200 nuevos soles por microempresa de organización de mujeres en promedio para el
segundo proyecto posible.

Sobre la base de lo anterior, podemos definir el número de créditos que se espera colocar:

• 20 mil microempresas independientes en el caso del tercer proyecto posible, y


• 10 mil microempresas de organización de mujeres en el caso del segundo proyecto
posible.

9
Tal como se mencionó en la introducción del presente manual, a lo largo de éste se trabajará los flujos de
dinero en el tiempo en soles reales por lo que los flujos de crédito deben estar expresados también en soles
reales con la finalidad que sean compatibles con los otros flujos de costos del manual.
No obstante, cabe señalar que si se desea, es posible estimar los flujos de crédito inicialmente en términos
nominales y luego convertirlos a términos reales, utilizando la tasa de inflación esperada. Consideramos, sin
embargo, que esta opción es complicada y que resulta más sencillo y equivalente estimar los flujos en términos
reales desde un inicio.
Para ello, en caso que se disponga de una tasa de interés expresada en términos nominales, se deberá
proyectar la inflación y aplicar la siguiente fórmula para calcular la tasa de interés real:

1 + tasa de interés nominal


tasa de interés real =
1 + inflación

En el presente ejemplo, hemos supuesto que una tasa de interés nominal anual de 20% y una tasa de inflación
proyectada de 5%. Utilizando los datos anteriores se calcula, a partir de la fórmula anterior, que la tasa de interés
real es igual a 14.28%, la cual deberá ser aplicada al monto inicial de préstamo al momento de estimar el flujo de
crédito.
10
Para mensualizar la tasa de interés se aplica la siguiente ecuación:
tasa de interés mensual = ( 1 + tasa de interés anual)( 1/ 12 ) − 1
tasa de interés mensual = ( 1 + 0.1428) ( 1/ 12 ) − 1 = 0.01119

56
Paso 3: Definir la distribución de los créditos otorgados a lo largo del
horizonte del proyecto

Una vez definidos el monto promedio de los créditos y el número de créditos que se
otorgarán, es necesario determinar cómo se distribuirá esta entrega a lo largo del horizonte
del proyecto, pues no es probable que todos los créditos sean colocados en un mismo
momento. Esto puede suceder por varias razones que incluyen, entre otras, la posibilidad de
que la población objetivo no esté preparada para solicitar el crédito o limitaciones operativas
de la institución a cargo.

En el ejemplo, supondremos que los créditos otorgados se distribuyen de la siguiente


manera:

• 14 millones de nuevos soles cada año, durante los tres primeros años, para el caso del
tercer proyecto, fomentar el desarrollo de microempresas independientes; por tanto, el
número de microempresas que recibirán el crédito en cada período será de 6,667.
• 17 millones 640 mil nuevos soles el primer año, orientados a las microempresas
conformadas a partir de las organizaciones de mujeres ya existentes (4,200 empresas
en total); en el segundo año se colocará el resto (24 millones 360 mil nuevos soles) en
las 5,800 microempresas que se espera sean conformadas a partir de las
organizaciones creadas como consecuencia del proyecto.

Paso 4: Determinar el monto de las cuotas que el gobierno recibirá

El monto de las cuotas se define sobre la base del monto efectivamente prestado,
denominado principal. Como se recordará, el monto promedio que se espera entregar en
cada tipo de crédito ha sido definido en el paso 2: dicho monto conformará el principal de un
crédito promedio. Sin embargo, la cantidad que el gobierno recibirá será la suma de todas
las cuotas asociadas a los créditos otorgados, considerando la distribución de dichos
créditos en el horizonte del proyecto, determinado en el paso anterior. Para efectos de la
evaluación desde el punto de vista del Estado, ésta última cantidad será la relevante.

Sin embargo, es importante resaltar que, para cada alternativa, se deben calcular las
cuotas asociadas a cada uno de los montos que se ofrecerán a lo largo del horizonte del
proyecto. Así, en la cuarta alternativa del ejemplo desarrollado, será necesario calcular dos
cuotas: la primera asociada al primer monto que se ofrece en préstamo, 17 millones 640
mil nuevos soles, y una segunda, asociada al segundo monto de 85 millones 260 mil
nuevos soles.

A continuación se muestra cómo estimar las cuotas para cada uno de los tipos existentes.

a. Cuotas totales decrecientes

En este primer caso, los pagos del principal, denominados amortización, implican un monto
igual para todos los períodos de repago. El pago de intereses dependerá del monto del
préstamo que permanece como tal. Así:

57
Principal
Amortización =
PR

Pago de interés t = ( Amortización − Cuotas pagadas hasta el período t ) × (tasa de interés )

58
b. Cuotas totales fijas

Las cuotas anuales fijas incluyen la amortización y los intereses y se hallan a partir de la
siguiente fórmula:

 Tasa de interés 
Cuota fija = (Principal) ×  
-PR
1-(1 + Tasa de Interés) 

En el ejemplo del caso, las cuotas totales fijas que el gobierno recibirá durante el período
de repago para la alterantiva 2 serán:

• Proyecto posible 2, microempresas sobre la base de organizaciones de mujeres:


Primera etapa:
 0.01119 
Cuota fija = 17´640,000 ×  
1-( 1 + 0.01119 )
- 35

Cuota fija = 611,898


Segunda etapa:
 0.01119 
Cuota fija = 24´360,000 ×  
1-( 1 + 0.01119 )
- 35

Cuota fija = 845,003

Paso 5: Determinar el flujo neto del préstamo

A partir de lo obtenido anteriormente, se puede elaborar el flujo neto del préstamo. Para ello,
es necesario incluir la información antes elaborada, específicamente, los montos totales que
se entregarán, el período de gracia y las cuotas asociadas que se recibirán durante el
período de repago. Es importante recordar que en el momento de elaborar este flujo neto se
debe considerar la distribución de los créditos en el tiempo.

Finalmente, cabe resaltar la importancia de asignar el signo adecuado a cada uno de los
flujos de efectivo: negativo para el caso de los montos entregados en préstamo, ya que
constituye una salida de dinero para el gobierno, y positivo para el caso de las cuotas de
pago, ya que constituirán ingreso de dinero para el gobierno.

A continuación, en el Formato 8 se muestra el flujo neto del préstamo considerado para


el Proyecto Posible 2.

59
Formato 8: Flujo de Crédito
(En Nuevos Soles)

Proyecto posible 2: Fomentar el desarrollo de microempresas sobre la base de organizaciones de mujeres a través de otorgamiento de asistencia técnica y de mercado
1 2 3 4
1 2-11 12 1 2-12 1-12 1-12
Principal -17,640,000 -24,360,000
Amortizaciones 1 611,898 611,898 611,898 611,898 611,898
Amortizaciones 2 845,003 845,003 845,003
Total amortizaciones 611,898 611,898 611,898 1,456,901 1,456,901 845,003

Flujo del crédito -17,640,000 611,898 -23,748,102 611,898 1,456,901 1,456,901 845,003

60
TAREA 5
Elaborar el Presupuesto de cada Alternativa

Paso 1: Elaborar una lista de requerimientos por alternativa

Sobre la base de la lista de actividades, se podrán precisar los requerimientos necesarios;


en cada caso, además de la descripción del requerimiento y el momento en que se debería
efectuar el desembolso, se deberá definir:

• el número de unidades necesarias


• el número de períodos en los que se necesitan las unidades (cuando sea aplicable) –
este es el caso de pagos periódicos tales como los sueldos y salarios.

En el ejemplo desarrollado, la lista de requerimientos relacionados con la alternativa 2,


promover la creación de clubes de madres con actividades generadoras de ingresos se
muestra en el Formato 9.

Formato 9: Lista de requerimientos

Alternativa 2: Promover la creación de clubes de madres con actividades generadoras


de ingresos
Descripción Unidades
1. Paquetes de material para los participantes de las
66,920
capacitaciones
2. Paquetes de material audiovisual para los capacitadores 2,2311/
3. Guías de trabajo para los capacitadores 2,2311/
4. Capacitadores 2,2311/
5. Afiches publicitarios 2,000
6. Servicios de elaboración de charlas 1,000
7. Raciones de alimentos 200,7602/
8. Personal para realizar seguimiento 1,339

1/ Población objetivo/ personas por capacitador = 66920/30 = 2,231


2/ Población objetivo × Número de raciones = 66920 × 3 = 200,760
3/ Número de clubes de madres formados/clubes de madres por persona de seguimiento = 6692/5 = 1,339

Un listado similar debe ser realizado para todas las alternativas.

Paso 2: Precisar los costos unitarios y por período, con y sin impuestos,
de cada requerimiento

Sobre la base de la lista anterior se deben buscar los costos unitarios de los requerimientos
mencionados, con y sin impuestos.

Los impuestos considerados en el ejemplo son: un impuesto general a las ventas del
18%, que grava todas las compras de bienes y servicios; y un impuesto a la renta de 15%,
que grava a los honorarios. Es importante destacar que, en el ejemplo, hemos supuesto
que los honorarios representan renta de cuarta categoría.

61
Paso 3: Considerar los gastos administrativos y el rubro de imprevistos

Adicionalmente a los requerimientos específicos, es necesario considerar los gastos


administrativos y el rubro de imprevistos para cada una de las alternativas. Generalmente
(aunque no necesariamente), estos rubros se estimarán como un porcentaje del
presupuesto elaborado.

En el ejemplo desarrollado, se han estimado los gastos administrativos y el rubro de


imprevistos como el 10% y 5%, respectivamente, del presupuesto total asignado para
cada una de las alternativas.

Paso 4: Terminar el presupuesto de cada alternativa con y sin impuestos

Sobre la base de la información anterior será posible elaborar el presupuesto de cada una
de las alternativas. A continuación, en el Formato 10, se muestra el Presupuesto de la
Alternativa 2

Formato 10: Presupuesto de costos unitarios y totales


(En Dólares)

Alternativa 2: Promover la creación de clubes de madres con actividades generadoras de ingresos


Costo por unidad y por período Costo total por requerimiento
(en US$) (en US$)
No. No. Descripción Sin Con Sin Con impuesto
Unidades Períodos impuesto impuesto impuesto (1)×(2) ×(4)
(1) (2) (3) (4) (1)×(2) ×(3)
66,920 - Paquete de materiales para los 7.00 + 8.26 468,440 552,759
participantes de las capacitaciones
2,231 - Paquete de material audiovisual para los 7.00 + 8.26 15,617 18,428
capacitadores
2,231 - Guía de trabajo para los capacitadores 7.00 + 8.26 15,617 18,428
2,231 3 Honorario mensual por capacitador 175.00 * 201.25 1,171,275 1,346,966
2,000 - Afiche publicitarios 3.50 + 4.13 7,000 8,260
1,000 - Costo de servicios por elaboración de una 175.00 + 206.50 175,000 206,500
charla
200,760 10 Ración de alimentos 0.53 + 0.62 1,053,990 1,243,708
1,339 5 Honorario mensual por personal para 175.00 * 201.25 1,171,625 1,347,369
realizar seguimiento

Subtotal antes de gastos administrativos y 4,078,564 4,742,419


por imprevistos
- - Gastos administrativos - + - 401,900 474,242
- - Gastos por imprevistos - + - 200,950 237,121
TOTAL 4,681,414 5,453,781

******

62
MÓDULO III
Evaluación de Proyectos de Promoción de la
Generación de Ingresos
En este manual nos concentraremos en evaluar los efectos que los proyectos de generación
de ingresos tienen sobre el aumento del ingreso familiar, sin considerar otros objetivos
indirectos relacionados. Por ejemplo, el proyecto que se analiza en el caso desarrollado,
además de buscar que las mujeres organizadas sean capaces de contribuir en la generación
de ingresos del hogar, intenta también favorecer su rol dentro de la comunidad y fortalecer
su capacidad organizativa. En el presente trabajo estos efectos se considerarán como
beneficios indirectos siendo la generación de ingresos el objetivo central.

Los proyectos de generación de ingresos suelen tener una serie de componentes orientados
a mejorar el desempeño de la actividad empresarial de poblaciones de bajos ingresos y/o
favorecer la creación de nuevos negocios, como por ejemplo: la entrega de créditos y/o
donaciones (en dinero o especies), la capacitación en el desarrollo de la actividad productiva
y el manejo empresarial, y la asesoría técnica periódica referida al desempeño de la
empresa. Así, también pueden tener algunas líneas relacionadas con la mejora en el nivel
de empleo de la población beneficiaria. Lo interesante aquí es determinar el efecto que el
conjunto de estas medidas tiene sobre el desarrollo de la actividad productiva, la generación
de utilidades para los dueños de la misma o, simplemente, la mejora del nivel de ingresos de
los beneficiarios.

De esta forma, sí será posible identificar y cuantificar los beneficios del proyecto en términos
monetarios; éstos se encuentran directamente vinculados con las mejoras en la producción
y la productividad de las empresas que se benefician de la ayuda del proyecto, las cuales se
reflejarán en los ingresos netos que generan estos negocios -estén o no ya en
funcionamiento- y/o en un aumento de los ingresos de quienes han conseguido nuevos
empleos o mejorado los que ya tenían. Es por ello que podremos utilizar los indicadores de
rentabilidad más tradicionales, como el VAN.

Es importante recalcar, sin embargo, que en este tipo de proyectos la comparación de la


situación con y sin proyecto toma especial relevancia, es decir, es imprescindible considerar
qué es lo que ocurriría con las personas beneficiadas de no llevarse a cabo el proyecto, lo
que en evaluación de proyectos se conoce como la situación sin proyecto, y compararla con
aquélla en la que el proyecto se lleva a cabo (situación con proyecto). El principal propósito
de ello es atribuir al proyecto exclusivamente los efectos que realmente está generando, ya
que es difícil de creer que en ausencia del mismo la producción, los niveles de ventas de
empresas que ya están en marcha, o los ingresos de los beneficiarios, serían cero; por ello,
sólo debe imputarse al proyecto los beneficios marginales de entregar la ayuda.

Para ilustrar el uso de esta metodología, seguiremos utilizando el ejemplo de las secciones
anteriores. Así, se evaluarán los tres proyectos posibles identificados y formulados
anteriormente.

63
TAREA 1
Definir los Beneficios

Los principales beneficios que se pueden obtener en un proyecto de generación de ingresos


son:

• Capitalización de las empresas que ya están operando.


• Mejora en la productividad de todos los procesos productivos en marcha
• Aumento de la calidad de la producción.
• Mejora del control y la gestión administrativa de los negocios en operación.
• Ampliación de mercados.
• Surgimiento de nuevas empresas.
• Mejora en el nivel de ingresos de los beneficiarios a través de la obtención de nuevos
empleos o de la mejora de los ya existentes.

Todos estos resultados deberían traducirse en un aumento de los ingresos de los


beneficiarios y de las empresas que ya están en operación, así como en el adecuado
funcionamiento y consolidación de los nuevos negocios. Ello generará, a la vez, un
incremento de los ingresos familiares, que es el efecto último esperado que se desea medir.
El mismo podrá estimarse determinando el aumento de ingresos relacionados con los
nuevos o mejores empleos generados por el proyecto y/o las utilidades adicionales que se
obtendrán por el aumento de la producción y/o la productividad que generan sus diversas
actividades, así como las utilidades totales de las nuevas empresas en marcha11.

De esta formar, se requerirá determinar los ingresos diferenciales con y sin proyecto de
quienes están mejorando sus empleos o accediendo a nuevos. En el caso de las empresas,
se necesitará estimar las utilidades que se hubieran obtenido en ausencia del proyecto,
utilizando para ello proyecciones de precios y producción, basados en información histórica
detallada o en la experiencia de otras empresas del mismo giro. Para la situación con
proyecto se debe realizar la proyección de estos mismos factores, dadas las nuevas
condiciones: disponibilidad de mayor capital, mejora en la calidad de los productos,
ampliación de los mercados, etc.. No obstante, hay que tener el cuidado suficiente como
para no atribuir al proyecto beneficios generados, por ejemplo, por un aporte de capital
realizado por los propios socios o por dinero proveniente de otras fuentes de financiamiento.

Es necesario tener en cuenta, asimismo, que los flujos considerados en la evaluación de los
componentes vinculados con el desarrollo empresarial son dependientes de variables que
escapan al control de quienes dirigen las empresas (cambios inesperados en las principales
variables macroeconómicas, crisis internacionales, escasez de materias primas, entre otras
cosas) por lo cual resultan también ser inciertos y susceptibles a estar sobre o sub
estimados. No obstante, es posible suponer que estos factores externos al proyecto en sí
afectarán de igual manera a la situación con y sin proyecto por lo que su efecto marginal
será nulo.

11
Estas utilidades netas deben ser financieras, es decir, deben incluir el descuento por el pago periódico del
crédito otorgado por el proyecto. Ello implica suponer que el Estado, al entregar los fondos, se convierte en un
inversionista más dentro del negocio, recibiendo a cambio la amortización y los intereses que la empresa le
paga. Sólo luego de deducir tales pagos se obtiene el ingreso neto disponible de los dueños de la empresa.

64
TAREA 2
Determinación del Valor Actual Neto del Proyecto

Paso 1: Determinar el flujo de beneficios totales del proyecto

La determinación del flujo de beneficios totales del proyecto implica la definición de las
siguientes variables:

• Los ingresos laborales y/o la utilidad neta en la situación con proyecto por período.
• Los ingresos laborales y/o la utilidad neta en la situación sin proyecto por período. Cabe
anotar que, en el caso de las empresas nuevas, las utilidades en la situación sin
proyecto serán simplemente cero; lo mismo será cierto en el caso de los beneficiarios
que no tienen trabajo y lo conseguirán a través del proyecto.
• El número de períodos durante los cuales el proyecto generará ingresos o utilidades
netas adicionales.

Es importante recordar que se deberá determinar el flujo de beneficios totales para cada uno
de los proyectos posibles definidos en el módulo de identificación, ya que éstos serán
sometidos a evaluación.

A continuación se muestran, a manera de ejemplo, se muestran los supuestos utilizados


en la definición de las variables antes mencionadas para el proyecto posible 2:

Proyecto posible 2: promoción de la creación de clubes de madres y fomentar el


desarrollo de microempresas sobre la base de organizaciones de mujeres
(alternativas 2 y 3b).

• Utilidad neta mensual generada por el proyecto: se ha supuesto directamente cuáles


serían las utilidades netas mensuales generadas gracias al crédito y la asistencia
recibidos por las microempresas. Para ello, se ha estimado cuántos nuevos soles de
utilidad adicional (sin considerar el pago del crédito) podría generar un nuevo sol
prestado. De esta manera, se podrá eliminar el efecto generado por el capital propio, si
existiera (que conformaría la situación sin proyecto). Ahora bien, como se ha supuesto
un mismo monto promedio de préstamos por microempresa, se tendrá también un
mismo monto promedio de utilidad neta generada por el proyecto para cada una de
ellas; dicho valor ha sido supuesto como equivalente a 178.5 nuevos soles
mensuales12.
• Número de periodos en los que las microempresas logran obtener utilidades gracias al
proyecto: 8 años o su equivalente en meses.

Los beneficios generados a través del Proyecto posible 1 se muestran a continuación en el


Formato 11.

12
Ver Anexo 2.

65
Formato 11: Beneficios generados por el Proyecto posible 1

Proyecto posible 1: promoción de la creación de clubes de madres y creación de programas que promueven la inserción de mujeres en el mercado laboral
Año 1 Año 2 - Año 3 Año 4
1 2 3-12 1 2 3-12 1 2 3-12
Número de mujeres insertadas en el mercado laboral,
11 888 11 888 11 888 11 888 11 888 11 888
primera etapa 1/
Número de mujeres insertadas en el mercado laboral,
16 730 16 730 16 730 16 730 16 730 16 730
segunda etapa 2/
Número total de mujeres insertadas en el mercado laboral 11 888 11 888 11 888 28 618 28 618 28 618 16 730 16 730 16 730
Sueldo en nuevos soles de las mujeres que encontraría
3 328 500 3 328 500 3 328 500 8 012 900 8 012 900 8 012 900 4 684 400 4 684 400 4 684 400
trabajo con el proyecto 3/
Sueldo nuevos soles de las mujeres que encontrarían
249 638 249 638 249 638 600 968 600 968 600 968 351 330 351 330 351 330
trabajo sin el proyecto 4/
Beneficios totales 3 078 863 3 078 863 3 078 863 7 411 933 7 411 933 7 411 933 4 333 070 4 333 070 4 333 070

1/ 11,888 = 0.25 x 47,550. Es decir, el 25% del número de mujeres de la población objetivo que ya se encuentra organizada (ver Tarea 1, Módulo II).
2/ 16,730 = 0.25 x 66,920. Es decir, el 25% del número de mujeres de la población objetivo que ya se encuentra organizada (ver Tarea 1, Módulo II).
2/ Ingresos con proyecto = Número total de mujeres insertadas en el mercado × 280 (sueldo mensual supuesto).
3/ Ingresos sin proyecto = Número total de mujeres insertadas en el mercado × 105 (sueldo mensual supuesto)

66
Paso 2: Determinar el valor actual de los beneficios del proyecto

Sobre la base del flujo de beneficios totales del proyecto, se podrá hallar el valor actual de
los beneficios del proyecto, utilizando la siguiente ecuación:

n
UN tc − UN ts
VAUN = ∑
t =1 (1 + COK )
t

Donde:

UNctes la utilidad neta del período t en la situación con proyecto.


UNstes la utilidad neta del período t en la situación sin proyecto.
n es el número de períodos durante los cuales el proyecto generará la existencia
de UN.
COK es la tasa de descuento asociada a la unidad de tiempo seleccionada13.

En el ejemplo desarrollado, el VAUN del segundo proyecto posible sería:

3,078,863 3,078,863 4´333,070 4´333,070


VAUN = + + ...... + +
(1 + 0.0095) (1 + 0.0095) 2
(1 + 0.0095) 47
(1 + 0.0095) 48

VAUN 1 = 211´033,920

Repitiendo el proceso para los otros dos proyectos posibles se tendría:

VAUN 2 = 65´021,345

VAUN 3 = 103´578,345

Paso 3: Elaborar el flujo de costos neto de impuestos de cada proyecto


posible

El flujo de costos presenta los desembolsos que deben realizarse según el período en el que
se efectúa dicho desembolso. Para elaborar este flujo de costos es necesario recurrir a la
lista de requerimientos elaborada en el módulo anterior y distribuirla en el tiempo, asignando
los costos unitarios por período determinados en el presupuesto.

Para realizar esta tarea es necesario, sin embargo, contar con información adicional y
corregida que nos permita posteriormente evaluar correctamente el proyecto. Ella se refiere
básicamente a tres aspectos:

13
Morales Bayro, Luis, Manual de Evaluación de Proyectos de Inversión Pública (ODI-MEF), Lima Enero, 1999. A
partir de la COK anual, se puede hallar la COK para la unidad de tiempo definida:
tasa de int erés para la uniad de tiempo definida = (1 + 0.12)(1 / 12) − 1
tasa de int erés mensual = (1 + 0.12) (1 / 12) − 1 = 0.00905

67
1. Es necesario incluir en el flujo de caja aquellos requerimientos que serán
proporcionados por otras instituciones y/o individuos, pero utilizados exclusivamente
por el proyecto. Incluso las contribuciones que realice la comunidad, en mano de
obra y materiales, por ejemplo, deben ser valorizadas y consideradas como parte de
los costos del proyecto, ya que son recursos que se distraen de actividades
alternativas.

2. La determinación del costo real que para el gobierno tiene el proyecto requiere una
corrección por los impuestos. Como el gobierno financia el proyecto (directa o
indirectamente) pero a la vez es el que recibe los pagos por impuestos, el costo
efectivo del mismo para el no deberá considerar tales pagos. Por lo tanto, es
necesario calcular el flujo de caja neto de impuestos, el mismo que se utilizará en la
evaluación del proyecto.

3. Hay que considerar la posibilidad de que el proyecto también reduzca el costo de


operación de las empresas sin incrementar sus ingresos brutos. En ese caso, dicha
reducción debería disminuir el costo total de brindar el proyecto o, lo que en este
caso sería lo mismo, aumentaría los beneficios totales generados por él.

A continuación, en el Formato 12, se muestran los flujos de costos elaborados para el


Proyecto posible 1 sobre la base de la información disponible en el módulo anterior.

68
Formato 12 : Flujo de costos (en S/. del año de inicio) Proyecto posible 1 (Alternativas 1 y 2)

Alternativa 1: Promover la creación de clubes de madres


Años Año 1 Año 2 Año 3
Meses 1 2 3 4 5-7-9-11 6-8-10 12 1 2 3 4-12 1-12
Material para los participantes de las
552,759
capacitaciones
Material audiovisual para los
18,428
capacitadores
Guías de trabajo para los
18,428
capacitadores
Capacitadores 448,989 448,989 448,989
Afiches publicitarios 8,260
Charlas 206,500
Raciones de Alimentos 124,371 124,371 124,371 124,371 124,371
Personal para realizar seguimiento 269,474 269,474
Gastos administrativos de alternativa
39,520 39,520 39,520 39,520 39,520 39,520 39,520
1
Gastos por imprevistos de
19,760 19,760 19,760 19,760 19,760 19,760 19,760
alternativa 1
Flujo con impuestos de la alternativa
657,156 508,269 1,108,614 632,640 453,125 183,651 183,651
1
Pago de IGV de la alternativa 1 100,244 9,043 59,515 28,015 28,015 28,015 28,015
Pago de IR de la alternativa 1 58,564 93,713 58,564 35,149
Flujo total neto de impuestos de la
556,911 440,662 955,386 546,061 389,961 155,636 155,636
alternativa 1

(continúa...)

69
Alternativa 2: Creación de programas que promueven la inserción de mujeres en el mercado laboral.
Años Año 1 Año 2 Año 3
Meses 1 2 3 4 5-7-9-11 6-8-10 12 1 2 3 4-12 1-12
Material para capacitados 392,763 552,759
Guías de trabajo, material
audiovisual y capacitación de los 13,092 18,428
capacitadores
Material para capacitar a los
32,730 46,070
capacitadores
Sueldo de capacitadores 10,063 10,063 10,063 10,063
Confección y difusión de afiches
4,130 4,130
publicitarios.
Adquisición de inmuebles para el
10,325
departamento
Sueldo de encargados de sección
4,025 4,025 4,025 4,025 4,025 4,025 4,025 4,025
(1era etapa)
Sueldo de encargados de sección
4,025 4,025
(2da etapa)
Sueldo de personal encargados de
956,944 956,944 956,944 956,944 956,944 956,944 956,944 956,944
recabar información (1era etapa)
Sueldo de personal encargados de
1,346,765 1,346,765
recabar información (2da etapa)
Material para estimaciones de
12,390 12,390
demanda y de oferta
Gastos administrativos de la
138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018 138,018
alternativa 2
Gastos por imprevistos de la
69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009 69,009
alternativa 2
Flujo total con impuestos de la
668,327 221,219 217,089 1,167,995 1,167,995 1,167,995 1,180,385 1,785,253 1,182,188 1,178,058 2,518,785 1,557,817
alternativa 2
Pago de IGV de la alternativa 2 101,948 32,210 31,580 31,580 31,580 31,580 33,470 125,738 32,210 31,580 31,580 31,580
Pago de IR de la alternativa 2 1,313 1,313 125,344 125,344 125,344 125,344 125,344 126,656 126,656 301,534 176,190
Flujo total sin impuestos de la
566,379 187,696 184,196 1,011,071 1,011,071 1,011,071 1,021,571 1,534,171 1,023,321 1,019,821 2,185,671 1,350,046
alternativa 2
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
1,123,290 628,359 1,139,583 1,557,133 1,401,033 1,166,708 1,177,208 1,534,171 1,023,321 1,019,821 2,185,671 1,350,046
1 SIN IMPUESTOS

70
Paso 4: Calcular el valor actual de los costos de cada proyecto posible

Sobre la base del flujo elaborado en el paso anterior, se estima el valor actual de los costos
utilizando la siguiente ecuación:

n
FC t VR
VACT = ∑ −
t =1 (1 + COK ) t
(1 + COK ) n

Donde:

VACT es el valor actual del flujo de costos totales


FCt es el flujo de caja del período t que incluye las inversiones y los costos de
operación y mantenimiento de cada período.
VR es el valor de recuperación de la inversión al final de la vida útil
n es la vida útil del proyecto
COK es el costo de oportunidad del capital, el mismo que se ha fijado en 12% al año
en soles reales14.

Sobre la base de los flujos de costos netos elaborados para cada proyecto posible,
estimamos el VACT. Para el Proyecto posible 1 considerado tendríamos lo siguiente:

1,123,290 628,359 1,139,583 1,557,133 1,350,046


VACT1 = + + + + ... +
(1 + 0.0095) 1
(1 + 0.0095) 2
(1 + 0.0095) 3
(1 + 0.0095) 4
(1 + 0.0095) 35
1,350,046
+
(1 + 0.0095) 36
VACT1 = 45`412,163

Siguiendo la misma metodología, podemos hallar el VACT del resto de proyectos posibles.

VACT2 = 18'142,369
VACT3 = 15'934,745

Paso 5: Determinar el valor actual neto del proyecto

El VAN se calcula como la diferencia entre el valor actual de los beneficios y el valor actual
de los costos. Es decir:

VAN = VAUN − VACT

Sobre la base de este estimador, se seleccionará el proyecto posible que presente el mayor
VAN.

14
Morales Bayro, Luis, Manual de Evaluación de Proyectos de Inversión Pública (ODI-MEF), Lima Enero, 1999.
En el ejemplo, se puede determinar el VAN de cada uno de los tres proyectos planteados.
Así, tenemos:

VACT VAUN VAN


Proyecto posible 1 45 412 163 211 033 920 165 621 757
Proyecto posible 2 18 142 369 65 021 345 46 878 976
Proyecto posible 3 15 934 745 103 578 345 87 643 600

Así pues, el proyecto elegido sería el primero: la promoción de la creación de clubes de


madres e inserción de mujeres organizadas en el mercado laboral.

Paso 6: Presentar el marco lógico del proyecto posible escogido

Finalmente, una vez aceptada la conveniencia de llevar a cabo el proyecto seleccionado, se


construirá el marco lógico de la alternativa elegida de acuerdo a los pasos señalados en el
Anexo 2, a fin de tener una base sobre la cual verificar el buen desempeño de la misma.

72
Formato 13: Matriz de Marco Lógico Definitivo

Correspondencia
Resumen de
Indicadores Medios de verificación Supuestos
objetivos
• Reducir los índices de desnutrición en:
• 20% dos años después de terminar el proyecto. • La población se encuentra interesada
• 50% cinco años después de terminar el proyecto. en aumentar los ingresos familiares a
través del aumento de la participación
Reducción de la pobreza • Incrementar el porcentaje de mujeres que participan
• Estadísticas del INEI. de la mujer en la generación de éstos.
e incremento de la en las decisiones del hogar y la comunidad en:
seguridad alimentaria de • Encuestas a la población • No existen situaciones de emergencia
Fin • 30% dos años después de terminar el proyecto.
las familias de los beneficiaria. (como por ejemplo el Fenómeno del
• 60% cinco años después de terminar el proyecto.
departamentos más • Evaluación de impacto. Niño).
• Incrementar el ingreso familiar de los distritos • La población beneficiaria podrá
pobres de Lima.
beneficiados por el proyecto en: encontrar oportunidades de empleo en
• 70% dos años después de terminar el proyecto. el futuro.
Causa/ • 75% cinco años después de terminar el proyecto.
Efecto
• El gobierno va a continuar invirtiendo en
la promoción de la mujer.
• Las mujeres que el proyecto beneficia le
1. Incrementar la participación de la mujer en la • Estudio socio-económico darán continuidad al mismo al
población económicamente activa de los distritos más sobre la base de una desarrollar adecuadamente las
Aumentar la participación pobres del departamento de Lima en 5 puntos muestra representativa. actividades económicas promovidas por
Propósito de la mujer en la porcentuales. • Estadísticas Generales. el proyecto.
generación de ingresos de • Las mujeres que participan en el
2. Incremento de los ingresos promedio anuales de la • Evaluación de impacto.
los hogares pobres. proyecto serán capaces de generar los
mujer en 66.6%, un año después del fin del proyecto.
ingresos necesarios para
(ver Paso 1, Tarea 2, Módulo III)
autosostenerse a través de las
actividades económicas que
desarrollan.
(continúa...)

73
1.- • Las mujeres van a aplicar lo
De indicadores inmediatos: aprendido en las capacitaciones
• Registro de asistencia a en el desarrollo de las diversas
las capacitaciones. actividades que realicen dentro de
• Registro de mujeres la comunidad.
1. Participación de mujeres en programas que
inscritas en los programas • Las mujeres utilizan métodos de
promuevan su inserción en el mercado laboral.
Indicadores inmediatos: de inserción en el mercado planificación familiar y su elevado
1. Desarrollar laboral.
• 114,470 mujeres beneficiarias de las capacitaciones. número de hijos no les permite
programas de Indicadores de mediano plazo: trabajar.
capacitación para (ver Paso 9, Tarea 1, Módulo II)
• Estadísticas Generales. • La coordinación entre las múltiples
mujeres Indicadores de mediano plazo:
Componentes • Monitereo y seguimento: acciones que realizará el proyecto
organizadas para el • El 100% de talleres de capacitación terminan su
involucrados trabajo fuera del • Registro de culminación no generará dificultades en su
ciclo.
Causa/ con el hogar. de talleres. ejecución.
• El 100% de las mujeres beneficiarias finaliza los
Efecto proyecto • Encuestas que recojan • Las mujeres que participan en los
2. Aumentar los cursos de capacitación.
clubes de madres van a trabajar
elegido niveles de • El 25% de las mujeres capacitadas se insertan en el información sobre el
(proyecto 1) número de madres de acuerdo a los lineamientos de
participación de la mercado laboral. (ver Paso 1, Tarea 2, Módulo III) éstos.
mujer en procesos 2. empleadas y que antes
del proyecto no lo • Las mujeres están dispuestas a
asociativos. Indicadores inmediatos:
estaban. trabajar y cuidar a sus hijos
• 66,920 de mujeres se organizan. (ver Paso 9, Tarea
• Tests de habilidades a simultáneamente.
1, Módulo II) • Las empresas demandan los
los mujeres.
2. servicios laborales de las mujeres.
De indicadores inmediatos: • El sector privado va a ser
• Registro de creación de receptivo frente las actividades
organizaciones de base de productivas que las mujeres son
mujeres. capaces de realizar.
1. Crear programas
que promuevan la • Las mujeres responden
inserción de las adecuadamente a los programas
mujeres 1.
Acciones • Talleres de capacitación para 114,470 mujeres con 1. de trabajo femenino.
organizadas en el •
involucradas un costo de S/57,139,350. Boletas o comprobantes • Las actividades que se generen en
mercado laboral.
de pago los clubes de madres van a
Causa / con el 2. Promover la
2. 2. desarrollarse adecuadamente.
Efecto proyecto creación de clubes

de madres que • Creación de organizaciones sociales de base que Boletas o comprobantes • No rechazo de la familia hacia los
elegido de pago diversos programas para promover
(proyecto 1) posteriormente reunen a 66,920 mujeres con un costo de
lleven a cabo S/.5,453,781 (ver presupuestos correspondientes a la participación de la mujer en la
actividades cada alternativa en el Paso 4, Tarea 5, Módulo II) generación de ingresos de los
generadoras de hogares.
ingresos.

74
TAREA 3
Llevar a cabo un Análisis de Sensibilidad

Dada la incertidumbre que rodea a muchos proyectos de inversión se hace indispensable


llevar a cabo un análisis de sensibilidad de la rentabilidad del proyecto ante diversos
escenarios. En el caso de los proyectos generadores de ingresos, la incertidumbre se
vincula con el desarrollo de la actividad productiva y los niveles de ventas, las respuestas
del mercado respecto al bien o servicio que se produce, así como la capacidad del mercado
laboral para absorber la nueva oferta de trabajo.

El análisis de sensibilidad involucra calcular el VAN para un rango probable de valores de la


variable que genera incertidumbre. Ello nos permitirá llegar a establecer el grado de
sensibilidad del rendimiento del proyecto ante variaciones en ese tipo de variables. De esta
forma, será necesario concentrar esfuerzos para perfeccionar las estimaciones de los
resultados y/o comportamiento de las variables que más influyen sobre el rendimiento de los
proyectos. En el caso del resto de variables, que generan cambios menores en dicha
rentabilidad, podrá hacerse una predicción menos rigurosa.

En el ejemplo desarrollado en el presente manual, podemos identificar las siguientes


variables como riesgosas:

• El porcentaje de mujeres que logran ser insertadas en el mercado laboral gracias al


proyecto.
• Las utilidades antes del pago del préstamo de las microempresas generadas por el
proyecto.
• La tasa de morosidad de repago del préstamo por parte de las microempresas, la cual
depende de la capacidad de estas últimas para generar utilidades.
• El sueldo mensual de las mujeres que logran ser insertadas en el mercado laboral.

Para ejemplificar, presentaremos los análisis de sensibilidad asociados a las dos primeras
variables mencionadas anteriormente. Antes de presentar estos análisis de sensibilidad,
es imprescindible definir los rangos de variación y cuáles son los proyectos posibles
sensibles al cambio de dichas variables:

• El cambio en el porcentaje de mujeres que logran ser insertadas en el mercado laboral


afectará sólo al primer proyecto posible. Este porcentaje será sensibilizado a lo largo
de un intervalo de 4% al 100%.
• El porcentaje de cambio en las utilidades antes del pago del préstamo de las
microempresas generadas por el proyecto afectará tanto al segundo como al tercer
proyecto posible. Este porcentaje será sensibilizado a lo largo de un intervalo que
considera desde una caída en 75% hasta un incremento en 75%.

A continuación mostramos los resultados de la sensibilidad y los gráficos asociados a las


mismas.

75
Formato 14: Análisis de sensibilidad del
porcentaje de mujeres insertadas en el mercado laboral

% empleados Van 1 Van 2 Van 3


Miles de soles Miles de soles Miles de soles
4% -26 020 46 879 87 644
8% 10 483 46 879 87 644
12% 46 986 46 879 87 644
16% 83 490 46 879 87 644
20% 119 993 46 879 87 644
24% 156 496 46 879 87 644
28% 192 999 46 879 87 644
32% 229 502 46 879 87 644
36% 266 005 46 879 87 644
40% 302 509 46 879 87 644
44% 339 012 46 879 87 644
48% 375 515 46 879 87 644
52% 412 018 46 879 87 644
56% 448 521 46 879 87 644
60% 485 024 46 879 87 644
64% 521 528 46 879 87 644
68% 558 031 46 879 87 644
72% 594 534 46 879 87 644
76% 631 037 46 879 87 644
80% 667 540 46 879 87 644
84% 704 043 46 879 87 644
88% 740 547 46 879 87 644
92% 777 050 46 879 87 644
96% 813 553 46 879 87 644
100% 850 056 46 879 87 644

Se ns ibilidad ante cam bios e n e l por ce ntaje de m uje r e s


ins e r tadas e n e l m e r cado labor al
(e n m ile s de US$)

100 000
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
-10 000 0% 20% 40% 60% 80% 100%
% de mujeres ins ertadas en el mercado labo ral

V an 1 V an 2 V an 3

76
Como se puede apreciar en el cuadro y gráfico anteriores, el primer proyecto posible, tal y
como se esperaba, es bastante sensible a cambios en el porcentaje de mujeres que logran
ser insertadas en el mercado laboral. Adicionalmente, este análisis nos indica que si dicho
porcentaje cae por debajo del 17% (aproximadamente) dejaría de ser el proyecto
seleccionado, pasando a ser el tercero de los proyectos el elegido. Cabe anotar también
que si dicho porcentaje cae por debajo del 12% el segundo proyecto posible sería mejor
que el primero, pero dado que el tercer es siempre mejor que el segundo ante cambios en
esta variable, este punto de corte no es de particular importancia.

Análisis de sensibilidad de las


utilidades antes del pago del préstamo de las microempresas

Variación % en Van 1 Van 2 Van 3


las utilidades Miles de soles Miles de soles Miles de soles
-75% 165 622 -15 687 -1 085
-65% 165 622 -7 345 10 746
-55% 165 622 998 22 576
-45% 165 622 9 340 34 407
-35% 165 622 17 682 46 237
-25% 165 622 26 024 58 067
-15% 165 622 34 366 69 898
-5% 165 622 42 708 81 728
0% 165 622 46 879 87 644
5% 165 622 51 050 93 559
15% 165 622 59 392 105 389
25% 165 622 67 734 117 220
35% 165 622 76 076 129 050
45% 165 622 84 418 140 881
55% 165 622 92 760 152 711
65% 165 622 101 103 164 542
75% 165 622 109 445 176 372

Sensibilidad ante cam bios en el ingreso de las


m icroem presas antes de pagar el préstam o
( en m iles de US$)

200 000

150 000

VAN 1
100 000
VAN 2
VAN 3
50 000

0
-75% -25% 25% 75%

-50 000

Cambio % en el ingreso de las microempresas

Como se puede apreciar en el cuadro y gráfico anteriores, tanto el segundo como el tercer
proyecto posible son bastante sensibles a cambios en el ingreso de las microempresas.

77
Sin embargo, en términos generales, el primer proyecto posible seguirá siendo el
seleccionado, a menos que el porcentaje de incremento de las utilidades sea superior al
65%, en cuyo caso el tercer proyecto será el elegido.

78
TAREA 4
Señalar los Beneficios Indirectos del Programa

Vale la pena mencionar algunos otros beneficios indirectos atribuibles al proyecto pero que
no se refieren directamente a la generación de ingresos. Entre ellos se tienen:

• La mejora en la capacidad organizativa de las poblaciones involucradas.


• La revalorización del rol en la comunidad de las poblaciones más vulnerables.
• Un mejor acceso de las familiar beneficiadas a los servicios básicos (salud, educación,
etc..).
• Incremento de la seguridad alimentaria de los beneficiarios.
• Surgimiento de otras actividades conexas a las beneficiadas por el proyecto
(encadenamientos hacia arriba y hacia abajo).

******

79
BIBLIOGRAFÍA
Azócar, Vilma, Guía para la identificación y formulación de proyectos de vialidad urbana,
Santiago de Chile: ILPES, 1997.

Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Evaluación: una herramienta de gestión para


mejorar el desempeño de los proyectos, en internet:
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Investigación de la Universidad del Pacífico (CIUP), 1999.

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80
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1991

Web, Richard y Graciela Fernández Baca, Perú en números 1997, Lima: Cuánto, 1997.

******

81
GLOSARIO
1. Acciones complementarias: son aquellas que llevadas a cabo en forma conjunta
permiten reducir costos o mejorar los resultados respecto de la posibilidad de hacerlas
por separado.

2. Acciones imprescindibles mutuamente excluyentes: son aquellas acciones


imprescindibles que sólo pueden ser realizadas una a la vez, por lo que es necesario
elegir alguna de las planteadas.

3. Acciones imprescindibles únicas: es aquella acción imprescindible que no tiene


alternativas.

4. Acciones imprescindibles: son aquellas que deben ser llevadas a cabo de cualquier
manera y en primer lugar.

5. Acciones: son aquellas que permiten el logro de los medios fundamentales.

6. Amortización: proceso financiero mediante el cual el principal de una deuda u obligación


se paga progresivamente por medio de servicios parciales.

7. Análisis de sensibilidad: método que permite determinar posibles variaciones en la


rentabilidad esperada de un proyecto ante cambios en variables que no son
completamente seguras.

8. Anualidad: conjunto de dos o más flujos de igual monto, equidistantes en el tiempo.

9. Árbol de causas-efectos: herramienta que permite observar las causas directas e


indirectas de un problema central, sus principales efectos y la relación de causalidad
entre ellos.

10. Árbol de medio-fines: herramienta que permite clarificar el objetivo central de un proyecto
y los fines que se desprenden del mismo, así como los medios de que se disponen para
alcanzarlo. Es la versión positiva del árbol de causas-efectos.

11. Ataduras: ocurre cuando la concesión de un préstamo preferencial trae consigo la


condición de realizar un tipo de proyecto específico o adquirir los bienes que serán
financiados a través de él a un distribuidor en particular.

12. Beneficios indirectos: beneficios que genera un proyecto pero que no están relacionados
con la población objetivo y/o los objetivos principales del mismo.

13. Beneficios marginales: beneficios que se generan por el uso de una unidad adicional de
algún insumo o factor de producción.

14. Causas directas: son aquéllas que afectan directamente un problema.

15. Causas indirectas: son aquéllas que afectan un problema a través de las causas
directas.

82
16. Comisión: monto cobrado por la entidad financiera debido a su intervención en el
proceso de colocación.

17. Componentes: líneas de acción, se encuentran relacionados con los objetivos


específicos o medios fundamentales del proyecto.

18. Corto plazo: período de tiempo en el que se observan los avances inmediatos de un
proyecto y la marcha del mismo. Generalmente es menor a un año.

19. Costo de crédito comercial: costo promedio de un préstamo en el sistema financiero y


que servirá de parámetro para evaluar las posibilidades de financiamiento de una
inversión.

20. Costo de oportunidad: representa el valor de la alternativa desechada al escoger utilizar


un factor de producción, insumo o cualquier tipo de recurso monetario o no monetario.

21. Costo unitario: valor de una unidad del bien en cuestión.

22. Costos hundidos: son aquéllos que no se pueden recuperar o que están relacionado con
factores sin alternativa de uso.

23. Cuotas totales decrecientes: cuotas que se forman a partir de amortizaciones fijas
iguales y con pagos de intereses al rebatir, es decir, calculados sobre el monto del
préstamo que aun se adeuda o permanece prestado.

24. Cuotas totales fijas: cuotas iguales que incluyen amortización e intereses (excepto en el
periodo de gracia).

25. Cuotas: monto que se paga periódicamente a fin cancelar el préstamo, y que incluye
tanto el pago de intereses como la amortización.

26. Efectos actuales: son aquellos que existen actualmente y pueden ser observados.

27. Efectos del problema principal: son aquéllos que se producen debido a la presencia del
problema principal y que permiten imaginar la situación que existiría si el proyecto no se
implementara.

28. Efectos directos: son aquéllos que se desprenden directamente del problema principal.

29. Efectos Indirectos: son aquéllos que se relacionan con el problema principal a través de
los directos.

30. Efectos potenciales: son aquéllos que aún no se producen pero es muy posible que
aparezcan en un futuro próximo.

31. Elemento Concesional: mide cuanto más beneficioso es el préstamo si el inversionista


accede a la fuente de financiamiento evaluada en vez de usar las fuentes alternativas
disponibles.

32. Evaluación ex ante: proporciona criterios para decidir si un proyecto debe implementarse
o no. Ordena los proyectos de acuerdo con su eficiencia para alcanzar las metas
propuestas.

33. Evaluación ex post: analiza y cuantifica el impacto del proyecto en relación a las metas
propuestas y a los efectos esperados sobre los grupos sociales beneficiarios.

83
34. Externalidades: efectos (positivos o negativos) producidos no intencionalmente por
actividades o factores de producción ajenos al proyecto en sí.

35. Fin último: constituye el problema sectorial a cuya solución se espera contribuir a través
del proyecto. Este fin se encuentra relacionado con el último nivel del árbol de objetivos.

36. Fines: son las consecuencias positivas que se esperan lograr con la resolución del
problema. Se encuentran vinculados con los efectos de dicho problema.

37. Flujo de caja: estado de cuenta que resume las entradas y salidas efectivas de dinero a
lo a largo de la vida útil del proyecto, y que se construye a partir de los cronogramas de
actividades del mismo. Si este estado sólo incorpora las salidas de dinero se le conoce
como Flujo de costos.

38. Focus Group: técnica de levantamiento de información que congrega a un grupo de


personas relacionadas con el proyecto que se va a desarrollar, a fin de someterlas a un
conjunto de preguntas estructuradas asociadas con el tema de interés.

39. Gastos de inversión: son los gastos llevados a cabo antes de iniciar la actividad
operativa del proyecto y que permiten ponerla en marcha.

40. Gastos de operación y mantenimiento: gastos en los que incurre una compañía para
poder desarrollar sus actividades en forma regular.

41. Gravedad del problema: grado de avance del mismo; suele ser expresado en
porcentajes referidos al logro de objetivos específicos.

42. Horizonte de ejecución del proyecto: es el período durante el cual la institución ejecutora
estará incurriendo en gastos debido al proyecto.

43. Impacto: efectos que se producen en la población objetivo como consecuencia de la


ejecución de ciertas actividades o programas.

44. Indicadores: variables cuantitativas que permiten medir el cumplimiento de un objetivo


específico.

45. Largo plazo: periodo de tiempo en el cual es posible observar el efecto final de un
proyecto o actividad. Generalmente, es mayor a cinco años.

46. Lineamientos de la institución: conjunto de estrategias que una institución establece a fin
de alcanzar los objetivos para los que fue creada.

47. Líneas de corte: costo máximo aceptable por beneficiario, fijado por la institución
ejecutora de acuerdo con su experiencia pasada y que se usa como parámetro de
comparación a fin de determinar si los proyectos que se proponen son o no
convenientes. El mismo debe ser elaborado por tipo de proyecto.

48. Lluvia de ideas: listado de ideas que arrojan un conjunto de personas sin guardar un
orden específico, con la finalidad de ponerse de acuerdo sobre algún tema en particular.

49. Matriz de marco lógico: es una herramienta que contribuye a entender, de forma clara, la
naturaleza del problema que se quiere resolver, reducir ambigüedades respecto del
planteamiento de los objetivos de la solución del mismo así como la forma de medir su
logro, y facilitar la formulación y posterior evaluación de los posibles proyectos

84
planteados. La matriz contiene los objetivos, a distintos niveles, de dichos proyectos, que
son: el fin, el propósito, los componentes y las acciones, así como sus indicadores, los
medios de verificación de estos últimos, y los supuestos que deben cumplirse para poder
alcanzar los objetivos propuestos.

50. Mediano plazo: período de tiempo en el cual se puede observar el cumplimiento de


algunos logros parciales del proyecto que se está ejecutando. Generalmente, se
encuentra entre uno y cinco años.

51. Medios de verificación: fuentes de información a partir de las cuales es posible construir
y cuantificar los indicadores.

52. Medios fundamentales: son aquéllos que atacan las causas directas del problema.

53. Medios: acciones que permitirán solucionar el problema central que se analiza y que
atacan las causas del mismo.

54. Objetivo central: es el principal objetivo del proyecto que se propone. Es la solución del
problema central que motivó dicho proyecto.

55. Periodo cero: momento en el que se inicia el proyecto y que, generalmente, coincide con
aquél en el que se realizan los gastos pre operativos o de inversión. En dicho período se
evalúa la bondad del proyecto ex ante.

56. Período de gracia: período que otorga el prestamista luego del desembolso del préstamo
y durante el cual no se requiere pagar la amortización o tampoco los intereses.

57. Período de repago: periodo en el que se pagan las cuotas del préstamo.

58. Plazo del préstamo: tiempo total que se tiene para cancelar un préstamo, a partir de la
fecha en que se recibe.

59. Población afectada o demanda: grupo social, área geográfica o institución que sufre el
problema que se quiere resolver.

60. Población beneficiaria: grupo social, área geográfica o institución que recibe los
beneficios del proyecto.

61. Población carente o déficit: grupo social, área geográfica o institución que necesita
efectivamente los servicios ofrecidos por el proyecto. Se estima deduciendo la población
ya atendida por otras entidades, de aquella que requiere el servicio o población afectada.

62. Población de referencia: grupos sociales, áreas geográficas o instituciones que


comparten características similares a las que serán atendidas por el proyecto.

63. Población ya atendida por otras entidades u oferta: grupos sociales, áreas geográficas o
instituciones cuyos requerimientos ya son cubiertos por otros organismos públicos o
privados.

64. Precios de mercado. precios de equilibrio generados a partir de la coincidencia de oferta


y demanda.

65. Precios sociales o sombra: valoración social de los bienes y servicios que se deducen a
partir de sus usos alternativos o escasez relativa.

85
66. Principal: monto total del préstamo aceptado.

67. Problema principal: situación negativa que afecta a un grupo social, área geográfica o
institución. Es aquello que se intenta solucionar con el proyecto.

68. Productividad: producción generada por el uso de una unidad adicional de un factor de
producción o insumo.

69. Propósito: es el cambio que se debería observar al finalizar el proyecto y que, en


términos prácticos, es el objetivo central del proyecto.

70. Ratio beneficio-costo (B/C): indicador que permite hallar la relación existente entre el
valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto (incluida la
inversión). Debe ser mayor que uno para que el proyecto pueda ser considerado
rentable.

71. Situación con proyecto: es aquélla que enfrentaría la población objetivo de ser realizado
el proyecto.

72. Situación sin proyecto: es aquélla que enfrentaría la población objetivo de no ser
realizado el proyecto y que, sin embargo, puede representar una serie de beneficios para
ella.

73. Soles nominales o corrientes: soles valorizados en moneda de cada año de referencia.

74. Soles reales o constantes: soles “estandarizados”, a los que se les ha descontado el
efecto de la inflación, y referidos a un año base. Permite capturar el poder adquisitivo de
la moneda a lo largo del tiempo.

75. Tasa de descuento: tasa a la cual se trae a presente un valor específico, a fin de eliminar
el efecto del costo de oportunidad del dinero. Generalmente se utiliza el costo de
oportunidad del capital del inversionista o institución que tiene que tomar la decisión de
inversión.

76. Tasa de interés efectiva: tasa que mide el costo efectivo promedio por periodo del
préstamo otorgado.

77. Valor actual: es el valor, en términos de dinero de hoy, de una cantidad que se recibirá o
pagará en el futuro, al considerar el costo de oportunidad del dinero por el paso del
tiempo o tasa de interés.

78. Valor anual equivalente: este indicador convierte en anualidades cantidades que se
reciben o pagan en un período de tiempo único determinado.

79. Valor residual: indica cuánto es lo que se puede recibir al liquidar el proyecto y depende
del valor que tienen los activos y los pasivos del mismo al momento en que finaliza su
vida útil.

80. VAN: es el valor actual de los beneficios netos que genera el proyecto. Mide, en moneda
de hoy, cuanto más rico es el inversionista o cuánto mayor bienestar se genera a la
población beneficiaria si se realiza el proyecto, en vez de colocar los recursos en la
actividad que tiene como rentabilidad la tasa de descuento.

81. Vida útil: es el número específico de años en que el proyecto está en capacidad de
generar una renta económica.

86