Anexo # 1

Instituto Tecnolgico en Administracin de Empresas INTAE Contabilidad Intermedia Seccin; B Ejemplo de una Conciliacin Bancaria
Para ilustrar la preparacin de una Conciliacin Bancaria supongamos que al hacer la comparacin del estado de cuenta del Banco Atlntida con los registros de la empresa se encontr lo siguiente: a) El saldo segn el mayor auxiliar del Banco Atlntida es L.32,200.00 b) El saldo segn estado de cuenta bancario es 34,160.00 c) Nota de crdito del Banco por cobrar un pagare a favor de la empresa y a cargo del Sr. Alvaro Solorzano por L.10, 000.00 ms L.100.00 de intereses. d) Depsitos en trnsito L. 9,000.00 e) Notas de dbito por: Servicios Bancarios L. 40.00 Cuota S/prstamo Hipotecario 2,000.00 Intereses segn Prstamo 300.00 Cheques sin fondos 2,500.00 f) El Banco cargo errneamente un cheque en nuestra cuenta por L.15, 000.00 girado por Empresa los Diamantes. g) Cheques pendientes de pago L. 20,700.00

Se pide:
Elaborar la conciliacin Bancaria y presentarlo de las dos formas. PRIMERA FORMA Empresa Los Inteligentes Conciliacin Bancaria al 31 de Agosto, del 2011 Saldo segn estado de Cuenta L. Saldo Segn Libros
34,160.00 Mas: Depsitos en Transito Cheques Cargados Por error 24,000.00 Sub-Total 58,160.00 Menos: Cheques en Circulacin L.32, 200.00 Ms: Documento Cobrado a n/cuenta L.10, 000.00 Intereses s/documento 100.00 10,100.00 Sub- Total 42,300.00 Menos: Cargos por: Servicios Bancarios 40.00 Prstamo Hipotecario 2,000.00 Intereses s/prstamo 300.00

L. 9,000.00 15,000.00

SEGUNDA FORMA Empresa los Inteligentes Conciliacin Bancaria al 31 de Agosto de 2011

Saldo segn estado de Cuenta 34,160.00 Mas: Depsitos en Transito L. 9,000.00 Cheques Cargados Por error 15,000.00 24,000.00 Sub-Total 58,160.00 Menos: Cheques en Circulacin 20,700.00 Saldo del Banco Conciliado 37,460.00

L.

Saldo Segn Libros L.32, 200.00 Mas: Documento Cobrado a n/cuenta L.10, 000.00 Intereses s/documento 100.00 10,100.00 Sub- Total 42,300.00 Menos: Cargos por: Servicios Bancarios 40.00

Despus de preparar la Conciliacin Bancaria de Empresa Los Inteligentes se hacen las Partidas en el diario y se mayorizan quedando el saldo de bancos corregido.

Concepto Pda N. 1 Bancos Banco Atlntida Documentos por Cobrar Sr. Alvaro Solorzano Gastos y Producto Financiero Intereses Ajuste por el documento Cobrado ms los intereses. Pda N. 2 Gastos y productos financieros Servicios Bancarios Intereses Hipoteca por Pagar Banco Atlntida Cuentas por Cobrar Sr. X Bancos Banco Atlntida Ajuste por las notas de Debito recibidas del banco.

Parcial

Debe

Haber

L. 10,100.00 L.10,000.00

100.00

340.00 L.300.00 40.00 2,000.00 2,500.00 4,840.00

Al Mayorizar la cuenta de Bancos nos queda as: BANCOS (s) L. 32,200.00 L. 4,840.00 (2) (1) 10,100.00 42,300.00 L.37, 460.00 S/Corregido 4,840.00