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DeclaraSat anual 2010

DeclaraSat anual 2010

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  • Aspectos generales
  • Salarios
  • Actividades empresariales y profesionales
  • Régimen intermedio
  • Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles)
  • Enajenación de bienes
  • Intereses
  • Dividendos
  • Demás ingresos
  • Deducciones personales
  • Datos complementarios
  • Detalle de cálculo
  • Hoja de ayuda
  • Opción sin cálculo automático de impuestos
  • Servicios
  • Sugerencias

RECOMENDACIONES PARA EL USO ADECUADO DEL DECLARASAT VERSIÓN 2011

Contenido Aspectos generales Salarios Actividades empresariales y profesionales Régimen intermedio Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles) Enajenación de bienes Intereses Dividendos Demás ingresos Deducciones personales Datos complementarios Detalle de cálculo Hoja de ayuda Guías Opción sin cálculo automático de impuestos Servicios Sugerencias Página 2 8 12 13 15 17 18 21 22 23
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Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo Núm. 77, Col. Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, México, D. F., C.P. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx 1

Aspectos generales

El programa DeclaraSAT se instala fácilmente en su PC y le ofrece las siguientes opciones:
A) Con cálculo automático de impuestos. Sólo aplica para el ejercicio 2010 y en todos los regímenes fiscales del ISR (excepto enajenación de acciones) ya sea en forma individual o con acumulación de ingresos incluyendo los impuestos adicionales: IVA, IETU e IDE. Sin cálculo automático de impuestos. Para llenar manualmente la declaración anual correspondiente a los ejercicios 2000 al 2010 en el formato DID (DeclaraSAT Impresión Didáctica).

B)

Recomendaciones de configuración de su PC
En panel de control, elija la opción: Reloj, idioma y región, y seleccione Configuración regional y de idioma, para asegurarse que el idioma sea Español (México); y en la pestaña Fecha, Formato de fecha corta elija el formato dd/mm/aaaa. Nota: Es importante que la fecha del sistema esté acorde con la fecha de captura.

Consideraciones generales
  Permite la captura del RFC integrado con & (Ampersand). Si ya se tiene capturado un caso y se detecta que existe un error en el RFC del contribuyente cuya declaración se está elaborando, puede seleccionar la opción Cambio de RFC y hacer la corrección correspondiente. Permite verificar el certificado de la Fiel (Firma electrónica avanzada), en cuanto a contraseña correcta, así como la vigencia del mismo. No se puede validar si el certificado esta revocado derivado a que el programa no trabaja en línea. En caso de contar con sólo un apellido, deberá capturarlo en el campo de apellido paterno. Si por algún motivo no se cuenta con CURP, el programa se podrá utilizar sin necesidad de su captura. En Datos del domicilio; si la colonia no se encuentra dentro del catálogo, podrá seleccionar la opción: zzz - Otra - zzz (que se encuentra al final del catálogo), con lo que se habilitarán los campos de colonia y localidad para su captura manual. En caso de que capture su número telefónico, el campo de Lada es obligatorio el cual, dependiendo de la Entidad Federativa correspondiente deberá ser de 2 a 3 dígitos.

  

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La barra de menú contiene las siguientes opciones:  Principal:  Datos del contribuyente.  Declaración anual.  Tablas:  Art. 177 (Tarifa vigente para el cálculo del ISR anual 2010).  INPC (permite su actualización mensual).  Recargos (cuenta con los recargos hasta el 2010, permitiendo su modificación bajo la responsabilidad del usuario y adición para años posteriores).  Salario Mínimo General (áreas geográficas A, B y C). Nota: Para consultar las tarifas del ISR de los ejercicios de 2001 a 2010 y las tablas de subsidio de ejercicios 2000 a 2007, puede visualizar el documento que se encuentra en C:\Decl2011\TARIFAS_Y_TABLAS_ISR_ PF_2001_A_2010.pdf

Mantenimiento:  Respaldo (se guarda en disco duro o en dispositivos alternos: USB).  Recuperación (Cuando el archivo por recuperar se encuentre en CD o DVD, primero se grabará en un directorio del disco duro de la PC o en otro medio de almacenamiento).  Carga Deducciones Personales (Carga masiva.- Con ayuda del sistema, se estructura el archivo de texto).  Carga Retenciones (Carga masiva.- Con ayuda del sistema, se estructura el archivo de texto).

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Nota: En la opción Con cálculo automático de impuestos no aplica carga masiva de retenciones para los regímenes de salarios, enajenación y dividendos. La captura de información debe ser manual.
.

Accesorios:  Calendario Fiscal.  Directorio Fiscal.  Calculadora.

Ayuda: El programa DeclaraSAT 2011, cuenta con ligas de acceso al portal del SAT en Internet para contar información actualizada, en las siguientes opciones:  Preguntas y Respuestas.  Ayuda del Sistema.  Ley del ISR 2010.  Ley del IDE 2010.  Ley del IETU 2010.  Ley del IVA 2010.  Acerca del DeclaraSAT.

Salir del Sistema

Opción de captura con cálculo automático de impuestos
 Permite capturar la información de Copropietarios, Sociedad conyugal o Sucesión, conteniendo los datos del representante común e información relativa a la participación y RFC de los copropietarios, entre otras. Impuesto al valor agregado (IVA). En caso de ser sujeto de este impuesto, le permite capturar el impuesto causado en cada uno de los meses del ejercicio, el IVA retenido, acreditable, saldos a favor de periodos anteriores acreditados en el mes, así como el saldo a cargo o a favor determinados y en este último caso si optó por acreditarlo, compensarlo o solicitarlo en devolución. Por otra parte, si presentó durante todos los meses de 2010 la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), podrá optar por no presentar en la declaración anual esta información, por lo que en su caso, NO deberá seleccionar esta obligación en el DeclaraSAT. Impuesto recaudado por concepto de IDE. Se habilita para todos los regímenes, en caso de que se haya seleccionado el citado impuesto. En su captura es importante tener en cuenta lo siguiente:  Monto de IDE, deberá capturar el monto del IDE que por los depósitos en efectivo efectuados en su cuenta bancaria le haya retenido la institución de crédito correspondiente, o en su caso el IDE que pagó personalmente en las oficinas autorizadas.

Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo Núm. 77, Col. Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, México, D. F., C.P. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx 4

mx 5 . Delegación Cuauhtémoc. Impuesto pagado directamente.P. K y L. I. en este caso.gob. toda vez que estos montos se aplican contra el ISR del ejercicio. J. no recaudado por la institución del sistema financiero. seleccione el recuadro correspondiente si el monto capturado en el campo Monto del IDE lo pago personalmente en las oficinas autorizadas como resultado de la determinación por parte de la autoridad de un crédito fiscal. en este supuesto se inhabilitará para su captura el campo RFC de la Institución del sistema financiero. DIFERENCIA DE IDE. C. (página 1 del formato). El procedimiento general que aplica el programa para capturar el IDE en la declaración anual es el siguiente:  En la página 6 (última página del Anexo 1) apartado IMPUESTO RECAUDADO POR CONCEPTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO. IDE pendiente de aplicar del ejercicio (página 1 del formato). para manifestar cero o en su caso montos pendientes de aplicar contra el ISR del ejercicio.. México. o Si subsistiera una diferencia del IDE del campo M.    Servicio de Administración Tributaria │ Av. D. RFC de la Institución del sistema financiero sólo se captura cuando el monto del IDE haya sido retenido y pagado por la institución del sistema financiero en la que tenga su cuenta bancaria. se detallará en los campos G. Col. existiera diferencia del IDE el DeclaraSAT lo aplicará contra el IMPUESTO A CARGO hasta el monto de éste último. la forma en que durante el ejercicio y hasta la fecha de presentación de la declaración de 2010 se recuperó el IDE. ésta se reflejará en el campo BB. así como los que se hubieran pagado directamente por el contribuyente. 77. reflejando el total de IDE pagado en el campo E.sat. Guerrero. compensó. F. (página seis del formato). aquellas cantidades que hubiera pagado vía acreditamiento del IDE. solicitó en devolución o el aplicado por concepto de otras disminuciones del impuesto retenido o pagado directamente por el contribuyente durante el 2010. En el caso de que en el campo M. cuando resulte ISR pagado en exceso en el ejercicio. H. así como los montos de dicho impuesto que compensó o solicitó en devolución desde el inicio del siguiente ejercicio a la fecha de presentación de la declaración anual de 2010. en el campo Z. Hidalgo Núm. el RFC de dichas instituciones. una vez acreditado conforme al párrafo anterior.   Datos adicionales del IDE Relaciona los montos del IDE que acreditó contra el ISR retenido a terceros. En la página 6 (última página del Anexo 1) apartado DATOS ADICIONALES DEL IDE. en el campo M. se relacionan los montos por concepto del IDE que se hubieran pagado vía retención por parte de las instituciones del sistema Financiero incluyendo. o cuando no se hubiera podido acreditar en su totalidad contra el IMPUESTO A CARGO y existiera una diferencia a favor. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Importante: No deberá considerar dentro del monto de pagos provisionales efectuados a la Federación en el ejercicio.

P. sin considerar el monto del IETU acreditado contra el pago provisional del ISR del mismo periodo.sat. cantidad que el programa reflejará en los campos M. Baja California y San Luis Río Colorado. México. Sonora y aplicó el beneficio contenido en el Decreto del 20 de abril de 2010. el campo Q.mx 6 . se integra por la suma de los montos capturados por concepto de los pagos efectuados en Honorarios. Servicio de Administración Tributaria │ Av. etcétera. debe realizar el siguiente procedimiento: Total de ingresos acumulables sin incluir salarios (por ejemplo: ingresos por honorarios menos deducciones autorizadas) Total de ingresos acumulables incluyendo salarios (cantidad del renglón anterior más los ingresos gravados por salarios que podrá ubicar en el campo F de su constancia de percepciones y retenciones) Proporción (considerada hasta diezmilésimo. D. capturados en el apartado de datos complementarios del ISR y los pagos provisionales efectuados por cuenta de asalariados que perciben ingresos de un organismo no obligado a efectuar retenciones. Pagos provisionales efectuados a la federación. Cuando se acumulan ingresos por salarios a otros ingresos cuyas actividades SÍ están gravadas para efectos del IETU (por ejemplo: ingresos por salarios y por honorarios). Arrendamiento. por separado. Para determinar el ISR propio del ejercicio que puede acreditar para efectos del IETU. de la página 3 “Determinación del Impuesto Empresarial a Tasa Única”. Impuesto empresarial a tasa única (IETU). como son. Tratándose de los acreditamientos antes mencionados.. para esta versión es importante mencionar que si se encuentra dentro de los municipios de Mexicali. ejemplo: 0. La captura correcta en este apartado evita reflejar información incorrecta al no duplicar el beneficio que en su momento se aplicó contra el ISR. el monto de los pagos provisionales que se acreditará. C. Col.7566) ISR causado en el ejercicio (esta cantidad es la que determina el sistema de manera automática y la puede obtener de la pantalla Determinación del ISR del DeclaraSAT ISR propio del ejercicio proporcional acreditable contra el IETU (/) (=) (x) (=)  En la carátula del DeclaraSAT Impresión Didáctica. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. ingresos y deducciones. Guerrero. En este apartado se captura la información relacionada con la determinación de la base del IETU del ejercicio. Delegación Cuauhtémoc. la proporción en que dicho impuesto se podrá acreditar. donde se ingresan los conceptos para la determinación del impuesto de acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes. 77. y O. eliminando el efecto correspondiente a los ingresos por Salarios.gob. será la cantidad que efectivamente haya pagado. Hidalgo Núm. para determinar el ISR propio del ejercicio acreditable contra el IETU se deberá determinar. Se tiene una liga de Acreditamientos. Actividades empresariales. del formato. en la parte inferior de la pantalla la cual nos remite a la captura de datos complementarios (IETU). F.

el programa asignará un RFC patronal genérico. dé clic en Aceptar: 2. considerando que se obtienen ingresos de organismos no obligados a realizar retenciones. 06300 │ Tel. Al no existir RFC del retenedor. Servicio de Administración Tributaria │ Av. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. C.P.Salarios 1. F. México.. Si en la constancia de percepciones y retenciones el total de ingresos es igual a la suma de ingresos exentos por salarios. 77. Al salvar la información. Hidalgo Núm. dé clic en Aceptar: Si está de acuerdo con la información. Col. se abrirá el siguiente mensaje.sat.gob. D. el programa permite continuar con la captura de los ingresos por indemnización o jubilación y con la conclusión de la declaración. la captura es de acuerdo a lo siguiente: Los campos de Retenciones y Datos del retenedor se dejan en blanco. Delegación Cuauhtémoc.mx 7 . Posteriormente se abre el siguiente mensaje. El programa permite capturar y realizar el cálculo del ISR de trabajadores de organismos internacionales y Estados extranjeros. Guerrero.

sat. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Al momento de ingresar a este apartado. Col. en el primer campo se captura la suma del subsidio que le correspondió al contribuyente durante el ejercicio. El apartado de Subsidio para el empleo se habilita únicamente cuando se capturan ingresos por concepto de Salarios.En caso de tener dos o más patrones no obligados a efectuar retenciones.gob.mx 8 . F. se asigna un RFC genérico consecutivo. Guerrero. D. Delegación Cuauhtémoc. Servicio de Administración Tributaria │ Av. C.. 06300 │ Tel. 3. Hidalgo Núm. en segundo campo. los datos del retenedor no se van a reflejar en el formato.P. se capturan las diferencias que por concepto de dicho subsidio se le entregaron al trabajador en efectivo durante el mismo ejercicio. México. sin exceder dicho monto conforme a la tabla. 77.

C.00 $ 25.500. se capturan solamente hasta por el monto límite establecido en la Ley del ISR. F. el subsidio para el empleo en efectivo entregado (diferencias) al trabajador por cualquiera de los patrones. 77. México.300.00 $ 1. Para evitar duplicar los ingresos exentos como: Aguinaldo. Es importante recordar que las cantidades que se capturen en el programa son responsabilidad del contribuyente que está proporcionando los datos.gob.00 $185.00 * Estos conceptos se encuentran incluidos dentro del total de ingresos por salarios.U. participación de los trabajadores en las utilidades (PTU) y prima vacacional.300.T.000. Col. *Otros ingresos exentos Retenciones PATRÓN A PATRÓN B $ 230. se disminuirá de la suma de las retenciones efectuadas por sus patrones antes de acreditarlas contra el ISR del ejercicio.P. D. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.mx 9 .Cuando se hubieran prestado servicios por salarios a dos o más patrones de manera simultánea.00 $ 21. 5.00 $ 11.800. para hacer una diferenciación precisa de conceptos y de aplicar correctamente las disposiciones fiscales respecto del subsidio para el empleo. 4. de acuerdo al ejemplo siguiente: CONCEPTO Ingresos por Salarios *Aguinaldo *Prima vacacional *P. ya sea de uno o varios patrones.00 $ 12.00 $ 400. El DeclaraSAT considera una liga para capturar los ingresos correspondientes a los ingresos Asimilados a Salarios.000.500. Servicio de Administración Tributaria │ Av.00 $ 450. Hidalgo Núm. Guerrero.00 $ 200.00 $ 1. 06300 │ Tel.00 $ 350.000..sat. Delegación Cuauhtémoc.

Tomando en consideración los datos que anteceden. Delegación Cuauhtémoc. Guerrero. en el patrón A los ingresos exentos son menores a los límites establecidos en la LISR. en el campo Exento se capturará la cantidad de $ 14.P. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat. 77. se puede observar que únicamente se toma la cantidad necesaria para llegar al límite de los ingresos exentos que establece la LISR para aguinaldo. misma que incluye los otros ingresos exentos.. 06300 │ Tel.mx 10 . México. C. por lo que se considerarán en su totalidad y en su caso. D.898. Col. como se muestra a continuación: Una vez capturados los ingresos del patrón A. incluyendo los otros ingresos exentos. Hidalgo Núm. por lo que en el campo Exento del patrón B se capturará la cantidad de $ 12. se capturarán los ingresos correspondientes al patrón B de la siguiente manera: En atención a la tabla anterior en donde se determina el monto de los ingresos exentos a considerar en el patrón B.00. la captura en el programa se realizará de la siguiente manera: Como se puede observar. F.00. PTU y prima vacacional. como se muestra a continuación: Servicio de Administración Tributaria │ Av.050.gob. es decir.

06300 │ Tel. Hidalgo Núm. 77. verifique la ayuda del sistema pulsando la tecla F1. Servicio de Administración Tributaria │ Av. México. C.. en la pantalla que antecede.P.Para ver un ejemplo adicional de la forma en que debe capturar estos datos.sat. cuando el trabajador laboró para dos o más patrones.gob. D. Guerrero.mx 11 . Delegación Cuauhtémoc. F. Col. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.

ganaderas. F. Delegación Cuauhtémoc.sat.mx 12 . D. 77.gob. Hidalgo Núm. silvícolas o de pesca. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Guerrero.. Servicio de Administración Tributaria │ Av. C. 06300 │ Tel. el apartado de Reducción de ISR sólo aplica a actividades agrícolas. México.P.Actividades empresariales y profesionales  Reducción de ISR Cuando se trate de actividades empresariales. Col.

sat. 06300 │ Tel. seleccione únicamente la Entidad federativa de los meses en los que se encuentra obligado a declarar durante el año y guarde la información. C. de clic en Aceptar: Debe proporcionar la información del ISR correspondiente a la Entidad Federativa donde obtuvo sus ingresos durante 2010. Diferencia de pagos efectuados a la Entidad Federativa. D. 77. Hidalgo Núm. en el campo G.. F. se reflejará en datos informativos obligatorios. del formato “DeclaraSAT Impresión Didáctica”. Delegación Cuauhtémoc. que se encuentra en la página 2. contenido en el programa. La diferencia que en su caso determine. Los pagos provisionales efectuados a la entidad federativa son 100% acreditables contra el ISR. es decir. en caso de no determinar base de impuesto. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.gob. Servicio de Administración Tributaria │ Av.mx 13 . no pueden dar lugar a saldo a favor.Régimen intermedio En este apartado al seleccionar ISR correspondiente a Entidades Federativas se abre el siguiente mensaje especificándole que debe capturar cada uno de los meses en los que está obligado a declarar. Col. pero únicamente hasta por el monto del ISR causado.P. Guerrero. México.

06300 │ Tel.00 para el año 2010.gob. F. Ejemplo.000. etcétera). Guerrero. se enajenó. partiendo del inicio de utilización o del ejercicio siguiente y contemplando si se prescindió del mismo durante el ejercicio que declara (ejemplo. D.. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. cuenta con los siguientes módulos de uso optativo:  Cálculo de Deducción de Inversiones. C. Para efectos del ISR un Automóvil es deducible hasta por el monto de $175. Hidalgo Núm. Servicio de Administración Tributaria │ Av.Módulos de Cálculo El DeclaraSAT versión 2011.P. Col. Determina el cálculo de inversiones de acuerdo a la LISR.mx 14 . Delegación Cuauhtémoc. Nota: En este módulo se tiene que considerar el monto deducible de la inversión conforme a los límites señalados en la LISR. 77.sat.  Amortización de Pérdidas Fiscales. se perdió por caso fortuito o fuerza mayor. México. Actualiza y aplica las pérdidas fiscales generadas en cada ejercicio.

F. Servicio de Administración Tributaria │ Av. México.gob. Delegación Cuauhtémoc. por cada uno de los registros. en donde es importante Salvar la incorporación al cálculo. 06300 │ Tel. los cuales se integran automáticamente a los apartados de Deducciones Autorizadas. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. y en su caso. Col. C. Hidalgo Núm.P. Nota: En el caso de inversiones. Si está de acuerdo elija Transferir Resultados. es importante salvar la información correspondiente y al concluir con la captura seleccione Ver Resultados.Al hacer uso de estos módulos. Pérdidas fiscales aplicadas. Guerrero. Pérdidas pendientes de aplicar actualizadas. cuando los bienes dejen de ser útiles para obtener los ingresos el programa mantiene sin deducción un peso en sus registros. D.mx 15 .. 77.sat.

mx 16 . además de tomar en cuenta el impuesto predial y en su caso. de los cuales debe contar con los comprobantes correspondientes que cumplan con todos los requisitos fiscales. podrá capturar la información correspondiente por separado. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. F. 06300 │ Tel.P.Arrendamiento (uso o goce temporal de bienes inmuebles) En este apartado el programa considera los dos tipos de deducción a que tienen derecho los contribuyentes que tributan bajo este régimen:  Opcional. D. Guerrero.sat. Es la deducción del 35% del total de los ingresos obtenidos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. Es la deducción de acuerdo a los gastos que hayan generado en su actividad como arrendador de bienes inmuebles durante 2010.. 77.  Tratándose de ingresos simultáneos por arrendamiento y subarrendamiento. el estímulo fiscal de las personas con discapacidad y/o adultos mayores. Col. Comprobable. Delegación Cuauhtémoc. C. cantidad que podrá disminuir de la base gravable.gob. como se muestra a continuación: Capture la información correspondiente a los ingresos como Arrendador: Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo Núm. México.

77. Col. Servicio de Administración Tributaria │ Av.mx 17 . D.gob. México. Guerrero.Posteriormente ingrese correspondiente: al apartado Subarrendador y capture la información Por último seleccione Salvar para guardar la información capturada.P.sat. F. Hidalgo Núm. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.. C. Delegación Cuauhtémoc. 06300 │ Tel.

Seleccione el tipo del bien enajenado durante el ejercicio. D. F. el programa determina el ISR en la enajenación de:   Bienes inmuebles. el programa calcula el ISR en enajenación a plazos (recibiendo el pago en parcialidades). Asimismo.Enajenación de bienes En este apartado. También realiza el cálculo de enajenaciones exclusivamente de terreno (sin construcción). C. Col. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat. Delegación Cuauhtémoc..P. Guerrero. Hidalgo Núm. 06300 │ Tel. Bienes muebles (excepto acciones). es importante que cuando se encuentre en este supuesto en el tipo de captura seleccione Integrados y en datos de adquisición del inmueble el rubro de costo de la construcción deberá estar en blanco o en cero.gob. partiendo del ingreso efectivamente percibido en el año de la declaración. Servicio de Administración Tributaria │ Av. 77.mx 18 . México.

México. F.P. Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo Núm.Esta versión del DeclaraSAT considera los casos de enajenación de inmuebles que son parcialmente deducibles (casas habitación enajenadas a un precio superior a 1’500.gob. D. Delegación Cuauhtémoc. C. En estos casos el programa determina automáticamente las cantidades deducibles proporcionales al monto del ingreso gravado). Guerrero. Col.000 UDIS.mx 19 . 06300 │ Tel. 77.. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.

gob. el DeclaraSAT determina la pérdida o el interés real acumulable. D. 77. Servicio de Administración Tributaria │ Av. Para el ejercicio 2010.P.. F. Delegación Cuauhtémoc.sat. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. para tal efecto bastará con capturar el total de intereses reales. Guerrero. México. Col. así como en su caso.Intereses Si cuenta con varias inversiones. el DeclaraSAT versión 2011 en el apartado de intereses.mx 20 . C. el total de las pérdidas obtenidas y se reflejará automáticamente en el formato la pérdida o el interés real acumulable. Hidalgo Núm. 06300 │ Tel. considera además un campo para manifestar la pérdida inflacionaria o remanentes de dichas pérdidas obtenidas en ejercicio anteriores.

en el apartado de intereses. C. Hidalgo Núm. Col. se refleja el monto de la pérdida inflacionaria aplicada en primer término. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. México..sat.gob. F. Al visualizar el formato “DeclaraSAT Impresión Didáctica”.P. Delegación Cuauhtémoc. 06300 │ Tel. en su página 7. campo q1. 77. D. contra el interés real acumulable que se hubiere manifestado. Servicio de Administración Tributaria │ Av.mx 21 .En este campo deberá capturar la totalidad de las pérdidas que tenga pendientes de aplicar. Guerrero.

mx 22 .En el detalle de cálculo. C. México.. para obtener así el valor neto del interés real acumulable o la pérdida inflacionaria correspondiente.P.sat. En su caso podrá optar por que el DeclaraSAT no realice el cálculo del interés real acumulable o la pérdida inflacionaria. el DeclaraSAT 2011 según sea el caso. F. para lo cual deberá realizar su cálculo manualmente. Servicio de Administración Tributaria │ Av. disminuyendo las pérdidas a los intereses reales. Col. Guerrero. Hidalgo Núm. D. detalla el remanente de la pérdida inflacionaria o acumula el interés real del ejercicio.gob. 77. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Delegación Cuauhtémoc.

Delegación Cuauhtémoc. deberá señalar las tasas correspondientes a cada uno de los cinco ejercicios inmediatos anteriores para determinar la tasa promedio del ejercicio que declara. F. Col. 158 de la LISR). México. 06300 │ Tel. cuando la tasa promedio del ISR sea igual a cero. se reflejará en el campo: IMPUESTO SOBRE EL INTERÉS REAL POR RETIROS PARCIALES como se muestra en la siguiente imagen: Servicio de Administración Tributaria │ Av. C.Para los intereses pagados por aseguradoras (Art.P. implica que no se ha causado impuesto hasta por los cinco ejercicios inmediatos anteriores.mx 23 . antes de que ocurra el riesgo amparado.. por lo que no existe tasa promedio y no se causará impuesto. Hidalgo Núm.sat. Guerrero. D.gob. 77. En caso de que se determine impuesto correspondiente a retiros de primas de seguro. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.

se refleja de manera automática el ISR pagado por la sociedad y lo considera ingreso acumulable para efectos del cálculo del ISR del ejercicio. en el campo Monto del ISR acreditable capture cero. Col. C. 06300 │ Tel.gob.sat.mx 24 . Delegación Cuauhtémoc. F. Hidalgo Núm. Guerrero. deje en blanco el espacio. D.Dividendos Tratándose de dividendos o utilidades percibidos. Servicio de Administración Tributaria │ Av. así el ISR pagado por la sociedad no se acumulará a sus ingresos. Si opta por no acreditar el impuesto pagado por la sociedad que distribuyó el dividendo contra el ISR del ejercicio. México.P. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.. 77. o bien.

Col. Delegación Cuauhtémoc. Intereses reales y ganancia/pérdida cambiaria. F. capture los ingresos registrados en cada uno de los apartados que los integran y en su caso incluir los obtenidos por los demás ingresos no considerados en dichos apartados y que correspondan a éste capítulo.. Operaciones financieras derivadas de deuda y de capital.sat. Hidalgo Núm.gob. 77. Además deberá proporcionar información. 06300 │ Tel. misma que tiene dos opciones de cálculo:    Procedimiento de acuerdo al último párrafo del artículo 168 de LISR.4286 y acreditando la cantidad que resulte de aplicar sobre el ingreso acumulable la tasa máxima del artículo 177 de la Ley del ISR (30%).  Servicio de Administración Tributaria │ Av. México. Procedimiento opcional del artículo 221 del RLISR. D. en los siguientes apartados:   Ingresos provenientes de Planes personales de retiro o de la subcuenta de aportaciones voluntarias al SAR.Demás ingresos En la pantalla de los DEMÁS INGRESOS. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Cuenta con la opción de acumular este ingreso al total de ingresos del ejercicio utilizando el factor 1.P.mx 25 . Guerrero. considera intereses provenientes de depósitos o prestamos al extranjero conforme a la fracción IV del artículo 168 de la LISR. C. Ingresos obtenidos por el condómino o fideicomisario. Interés nominal menos ajuste anual por inflación. provenientes de inmuebles destinados al hospedaje. de acuerdo al ingreso percibido.

77.mx 26 . establece límites en la captura de Gastos funerales. C. Col. Servicio de Administración Tributaria │ Av. así como adquisición de acciones de sociedades de inversión. aportaciones voluntarias al SAR y Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro. el DeclaraSAT 2011 en el rubro de deducciones personales. pagos de primas contratadas de seguro que tengan como base planes de pensiones. 06300 │ Tel..Deducciones personales Para el ejercicio fiscal 2010. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Hidalgo Núm. F. Delegación Cuauhtémoc. México. Guerrero.sat. D.P.gob. conforme a los montos máximos deducibles establecidos en las disposiciones fiscales.

mx 27 .Para los pagos efectuados por concepto de gastos médicos y funerarios que se realicen a una persona física o moral ubicada en el extranjero y los mismos sean realizados por funcionarios del Estado o trabajadores del mismo.gob. deberán utilizar para la captura en el DeclaraSAT 2011. 77. Hidalgo Núm.sat. Guerrero. 06300 │ Tel.. F. D. C. México. Servicio de Administración Tributaria │ Av. Delegación Cuauhtémoc.P. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. los siguientes RFC:   Para personas morales extranjeras: Para personas físicas extranjeras: EXT990101NI9 EXT990101NI4 También se podrán utilizar los RFC citados cuando se trate de donativos otorgados a donatarias extranjeras. Col.

si opta o no por presentar la información alternativa al dictamen conforme a lo establecido en el decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación del 30 de junio de 2010. lo siguiente:  Si es obligado o no a dictaminar sus Estados Financieros.mx 28 .Datos complementarios En el régimen de actividades empresariales debe señalar además de la fecha de presentación de la declaración. Col. si opta o no por dictaminarlos. C. la opción comentada se inhabilita. El DeclaraSAT por default señala que no se está obligado y que no opta por dictaminarlos. Guerrero. Hidalgo Núm. en el supuesto de señalar que opta por dictaminar sus estados financieros. 06300 │ Tel.sat. Servicio de Administración Tributaria │ Av. es únicamente para los contribuyentes obligados a dictaminar sus estados financieros..gob. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. F.P.  La opción señalada en el párrafo anterior. México. 77. Si es obligado a dictaminar sus estados financieros deberá seleccionar además. D. Delegación Cuauhtémoc.

Contiene ligas del ISR e IETU para capturar los acreditamientos a que se tiene derecho por cada impuesto. Servicio de Administración Tributaria │ Av. toda vez que estos montos se aplican contra el ISR del ejercicio.sat. El tipo de declaración que se presenta:      Normal. Crédito parcialmente impugnado. Col.. debe tomar en cuenta lo siguiente:  No deberá considerar aquellas cantidades que hubiera pagado vía acreditamiento del IDE. indique contra qué impuesto se aplica el saldo a favor. F. En copropiedad o sociedad conyugal en Detalle de información se captura a todos los integrantes. En sucesión si se presenta la declaración del de cujus1. Corrección Fiscal. 06300 │ Tel. en el campo Pagos provisionales efectuados a la federación para capturar el monto correspondiente. deben manifestar el RFC del representante de la sucesión y en Detalle de información capturar el RFC del de cujus y los ingresos que le correspondan en la sucesión. el cual no debe tener una antigüedad superior a 5 años. Testador. En la liga del ISR.gob.      1 Autor de la Herencia. capture el monto y la fecha en que se manifestó dicho saldo a favor en la declaración correspondiente. Delegación Cuauhtémoc. C. 77.P. Hidalgo Núm. El DeclaraSAT realiza de manera automática la actualización del saldo a favor. En el apartado de Cantidades a Compensar.mx 29 . D. si se trata de una declaración complementaria para corregir el ejercicio. deberá señalar Sí o No. en su caso. Guerrero. Cuando los herederos o legatarios presenten su declaración anual.   Tratándose de declaraciones complementarias. Complementaria por dictamen. Complementaria. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. México. incluyendo al contribuyente que presenta la declaración. se anota el RFC del representante de la sucesión y en Detalle de información el de los herederos o legatarios que hayan optado por acumular en su declaración anual a sus demás ingresos los que les correspondan de la sucesión. y opten por acumular los ingresos de la sucesión. según sea el caso. Deberá incluir en dicho monto las cantidades que haya pagado vía acreditamiento de los pagos provisionales del IETU pagados en exceso.

Se mantiene el campo para aquellos contribuyentes que durante el ejercicio generaron ingresos sujetos a Regímenes Fiscales Preferentes.mx 30 .P. Hidalgo Núm. México. C.gob. Delegación Cuauhtémoc. Servicio de Administración Tributaria │ Av. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Guerrero. 06300 │ Tel. F. 77. Col.. D.sat.

C. en la opción Detalle Cálculo o en Formatos. Delegación Cuauhtémoc.gob. Hidalgo Núm. Servicio de Administración Tributaria │ Av. D. así mismo. Guerrero.mx 31 . México. manifestar los acreditamientos o estímulos correspondientes al ISR y la opción por realizar el pago del ISR hasta en 6 parcialidades. F. 77. 06300 │ Tel. Col. se permite aplicar el acreditamiento por concepto de Crédito al Salario y Subsidio para el Empleo contra el ISR. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www..sat.P.Detalle de cálculo En caso de determinar ISR a cargo.

INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.gob. Col..P. D. Guerrero. 77.Servicio de Administración Tributaria │ Av. México.sat. C. 06300 │ Tel. F. Delegación Cuauhtémoc.mx 32 . Hidalgo Núm.

Delegación Cuauhtémoc. IETU e ISR REFIPRES). México. por lo que puede generar el archivo de envío sin el llenado total de las hojas. Las hojas de ayuda no forman parte de la declaración anual. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. F. Col. 77. D. el Número de operación de recibido en el SAT y la Fecha de la declaración del ejercicio son datos que tendrá hasta que obtenga el acuse de recibo electrónico emitido por la autoridad una vez enviada la declaración vía internet. el programa le sugiere datos de acuerdo al llenado realizado previamente.gob. sin embargo se pueden modificar de acuerdo a las necesidades del contribuyente. C. ya que.Importante Se debe prestar atención a la pantalla que se abre para complementar los datos de las hojas de ayuda de los impuestos causados (ISR.sat..P.mx 33 . Guerrero. Hidalgo Núm. Servicio de Administración Tributaria │ Av.

77. D. México.P. en la parte superior derecha se encuentra el siguiente icono.Hoja de ayuda En la liga de Formato.mx 34 . En la hoja de ayuda se identifica el impuesto a pagar tomando en cuenta los accesorios y los acreditamientos aplicables por crédito al salario. F. subsidio para el empleo y estímulos.. Delegación Cuauhtémoc. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. C. Col. Hidalgo Núm. 06300 │ Tel. así como las compensaciones realizadas y si se el pago se realiza en parcialidades. el cual nos permite ingresar a la hoja de ayuda. Guerrero. Servicio de Administración Tributaria │ Av.sat.gob.

Col.. Hidalgo Núm. sólo son de carácter informativo.gob.P. accesorios y otras aplicaciones). México. C.sat. únicamente muestra la información que contiene el archivo *. misma que puede imprimir: Reimpresión de la hoja de ayuda: Contiene información de apoyo para la captura dentro de la aplicación bancaria (detalle de impuestos. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. Imprimir la Consulta de la Guía: Refleja el reporte de información que se envío por internet. 06300 │ Tel. Servicio de Administración Tributaria │ Av.Guías La guía no es un formato válido para la presentación de la declaración anual. F. D. 77.mx 35 . Delegación Cuauhtémoc. Guerrero. Nota: Los reportes antes señalados no se presentan en el banco.DEC.

77. En declaraciones de ejercicios anteriores a 2002. deberá ingresar a la opción Sin Cálculo Automático de Impuestos y capturar sus datos generales. C. Ejemplo: una ama de casa que enajenó su casa habitación por un monto mayor a $500. D. por tal motivo se encuentra obligada a declarar la información correspondiente en la sección Datos Informativos Obligatorios. de acuerdo a lo siguiente:  Captura de información de 10 ejercicios anteriores (2001 a 2010). F. capturando un cero en los campos del Impuesto Sobre la Renta Causado (campo L) y en el campo ISR a cargo (campo AA). no está disponible el icono de generación de archivo para envío por internet. Las pantallas de prellenado son:     PANTALLAS DE PRELLENADO Servicio de Administración Tributaria │ Av.P. Hidalgo Núm. Guerrero.00 pero menor a 1’500. complementaria. como ingreso total y a la vez como ingreso exento para obtener como ingreso acumulable cero.Opción sin cálculo automático de impuestos Este apartado muestra pantallas de captura de formato electrónico para la declaración anual.000 UDIS. De igual manera no se habilita el botón de Verifique su Fiel. complementaria por dictamen o crédito parcialmente impugnado. es conveniente declarar la operación por la cantidad correspondiente en el Anexo 2.mx 36 . de corrección fiscal. México. Salvar los datos capturados en cada una de sus páginas. 06300 │ Tel. Delegación Cuauhtémoc. asimismo.. en la página 7 del formato DID. Col. Captura de la información en cada uno de los campos del formato DID (DeclaraSAT Impresión Didáctica) de acuerdo al régimen y obligaciones fiscales del contribuyente. Si únicamente se encuentra obligado a declarar información correspondiente a la sección de Datos Informativos Obligatorios y no tributa en ninguno de los regímenes establecidos en la LISR. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. así como los datos informativos obligatorios según corresponda. puesto que en esos ejercicios no se contaba aún con la recepción electrónica de la declaración anual de las personas físicas.sat.000. indicando el tipo de declaración: normal.gob.

INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www. México. En caso de detectar errores. se refleja de manera automática en el formato. D. Deducciones personales. inhabilitando los campos para llenado directo (campos en color azul claro). Hidalgo Núm. Ejemplo: Campos de captura directa Campo prellenado de pantalla Campos de captura directa Nota: El DeclaraSAT permite cambiar la opción de SIN Cálculo a CON Cálculo o viceversa. Delegación Cuauhtémoc. conservando solamente la información que desee referente a:      ISR correspondiente a entidades federativas. Col. sociedad conyugal o sucesión.La información que se captura en los rubros antes citados. C. Información del IVA. Copropietarios. 77. Guerrero. F. Información del IDE.sat. Marque o desmarque la información que desee conservar o eliminar al cambiar la opción. 06300 │ Tel. Servicio de Administración Tributaria │ Av..mx 37 .gob. los datos deberá modificarlos desde la pantalla de prellenado.P.

77.gob. derivado de la aplicación de crédito al salario pagado al trabajador. México. debe reflejarse a través del portal bancario por internet o ventanilla bancaria. posterior a la recepción del número de operación emitido por el SAT.sat. si opta o está obligado a presentar su declaración anual a través de internet. C. F. Sin Cantidad a Pagar.000 pesos los cuales deben ser solicitados mediante la presentación del formato 32 acompañando la documentación correspondiente. debe ingresar a Vista previa de formato (a partir del detalle de cálculo) o en Formatos y dar clic al icono de generación de archivo. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.P. el trámite se realiza ante las Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente o si cuenta con su Firma Electrónica Avanzada (Fiel) también lo podrá hacer a través de internet en el Portal del SAT www. deberá utilizar su Fiel al generar su archivo de envío y en caso de proceder su devolución se llevará a cabo de manera automática excepto en saldos a favor mayores a 100. para uso exclusivo del contribuyente el DeclaraSAT realiza la impresión de la declaración anual únicamente por el anverso en hojas blancas (Bond estándar).    2 Actualmente para generar o actualizar la clave CIEC. posterior a la recepción del número de operación proporcionado por el SAT. Genera archivo por internet.sat. al generar su archivo de envío puede presentarla con clave CIEC actualizada2. Con Cantidad a Pagar. debe ingresar al portal bancario para realizar el pago por internet o presentar la hoja de ayuda que genera el DeclaraSAT en ventanilla bancaria.510 pesos.gob. con el simple envío de su declaración anual a través del Portal del SAT.. Con Impuesto a Cargo. sin embargo se recomienda utilizar Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente para agilizar el trámite de devolución. Guerrero. concluye con el procedimiento y cumplimiento de su obligación. En saldos a favor iguales o mayores a 11. Hidalgo Núm. 06300 │ Tel. Sin Cantidad a Pagar. Con saldo a Favor. Con Saldo a Favor.mx Servicio de Administración Tributaria │ Av. Con Impuesto a Cargo. Importante Consideraciones al enviar la declaración por internet:  Sin Impuesto a Cargo. compensaciones o estímulos. Delegación Cuauhtémoc. independientemente de aplicarse en la declaración enviada al SAT.mx 38 .Servicios DeclaraSAT Impresión Didáctica (DID). D. Col.

DEC para presentarlo en la Administración Local de Servicios al Contribuyente. Guerrero. guarde en disco el archivo con extensión *.Concluida la generación del archivo. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.P. 77. D. 06300 │ Tel.gob.sat. el sistema abre el siguiente mensaje donde se proporciona la ruta de envío: Si el archivo generado es igual o mayor a 100 Kb. F. Col. México. Delegación Cuauhtémoc.mx 39 . Servicio de Administración Tributaria │ Av. C. Hidalgo Núm..

sat. mismos que pueden variar en función de los resultados que se generan con cada declaración elaborada.P. Servicio de Administración Tributaria │ Av. el programa no permite volver a capturar un registro igual. México.mx 40 . no se puede realizar una complementaria en la misma base de datos con el mismo RFC de un contribuyente. ya que puede ocasionar que la impresión se interrumpa. si se tiene registrada una declaración normal. Importante Preste especial atención a los mensajes que le envía el programa.Sugerencias  Al registrar el RFC de un contribuyente.   Se recomienda no utilizar ninguna otra aplicación. Hidalgo Núm. Delegación Cuauhtémoc. por lo que no es posible manejar diferentes tipos de declaración anual de un mismo contribuyente en la misma base de datos. ni minimizar el programa. F. al imprimir el formato. Col. Guerrero. Ejemplo. C. Lo que se puede hacer es trabajar con la misma información de la declaración que desea modificar. sustituyendo los datos y el tipo de declaración que va a presentar. 06300 │ Tel. utilizando en cada pantalla el botón F1. se sugiere consultar la ayuda incluida en el programa DeclaraSAT. 77. D. Para mayor información de los temas expuestos.gob.. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.

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